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GUÍA DE NÚCLEO DE PREGRADO

Versión: 04 Código Registro: OFA-01 / Febrero de 2012

INSTITUCIÓN UNIVERSITARIA CEIPA

ESCUELA DE ADMINISTRACIÓN
PROGRAMA DEL NÚCLEO

PROGRAMA: Administración de Empresas

NOMBRE DEL NÚCLEO: GESTIÓN TRIBUTARIA
CÓDIGO: INTENSIDAD:
DOCENTE:
TELÉFONO CONTACTO: CORREO ELECTRÓNICO:
FECHA INICIAL: FECHA FINAL:
MODALIDAD VIRTUAL : PRESENCIAL :

JUSTIFICACIÓN

El administrador deberá Conocer el marco Constitucional, Legal y Tributario colombiano en materia de impuestos, que regula
la actividad empresarial en nuestro país, analizar las fuentes del derecho Tributario, la obligación tributaria y los principios
tributarios de manera que puedan orientar eficientemente a las personas naturales y las entidades en cumplimiento de las
obligaciones tributarias.

La abundante normatividad tiene su razón de ser en la misma importancia del tema fiscal y, en general, el problema tributario
en nuestro país. Colombia como todos los Estados tiene como fin el logro del bien común, y éste sólo se da, si las personas
(naturales y jurídicas ) aportan al sostenimiento del Estado, y a su vez, el Estado mediante un manejo armónico de las
variables que comprenden las otras formas de financiación, utiliza correctamente los recursos obtenidos.
OBJETIVO GENERAL DEL NÚCLEO:

Comprender el papel que desempeña en la planificación tributaria y en la evaluación en forma integral el sistema tributario
vigente y su incidencia en la gestión económica de la empresa, enfatizando la gestión tributaria como parte del proceso de
mejoramiento continuo de la actividad empresarial con clara visión estratégica a favor de los negocios.

OBJETIVOS DE APRENDIZAJE Y/O APLICACIÓN DEL NÚCLEO:

 El estudiante tendrá la capacidad de analizar y aplicar los conceptos y clasificación de los tributos, principios, elementos
y fuentes del derecho tributario.

 Comprender la importancia del conocimiento teórico del deber ser tributario

 Reconocerá la necesidad de considerar los aspectos de las obligaciones tributarias, especialmente las relativas a los
impuestos directos e indirectos

 Identificar los componentes principales de la declaración de renta y complementarios y establecer las responsabilidades
aplicables en materia de renta y complementarios, tanto para declarantes como para no declarantes.

 Identificar y aplicar los conceptos vigentes en materia de retención en la fuente e impuesto sobre las ventas (IVA).
 Conocer la normatividad vigente en materia de impuestos territoriales, caso específico de industria y comercio, impuesto
avisos y tableros e impuesto predial.

 Aplicar herramientas que le permitan mejorar su desempeño en el campo fiscal.

 Conocer la obligación que tiene firmar las obligaciones tributarias.

 AGENDA Y CONTENIDOS ESPECÍFICOS

Tener en cuenta las siguientes indicaciones en el campus para el desarrollo de este núcleo:

1. Recomendaciones:
 Inicie la lectura del material con la Justificación y presentación del núcleo, punto de partida para apropiarse del
conocimiento en el tema que estudiará.
 Verifique los objetivos de aprendizaje, ellos le indicarán claramente qué es lo que se espera de Usted al finalizar el
estudio del material.
 Apóyese en la bibliografía que se registra. Es fundamental realizar lectura del texto guía.

Acción problémica.
 Diríjase a la problémica, ella se referirá a situaciones que tienen que ver directamente con la realidad en que se ubica
la temática desarrollada en el material.
 Conozca el contenido, busque comprender la temática y tome parte activa en ella, hágase uno de los protagonistas.
Para participar es necesario tener más elementos, así que empiece a conocer más el contenido del objeto de
aprendizaje y/o molécula. Remítase al texto guía como apoyo.

Árbol conceptual.
 Una vez haya abordado la problémica, empiece a trabajar en la fundamentación. En este espacio encontrará el
desarrollo básico de los contenidos a través del árbol conceptual.
 Así mismo ubíquese en las diferentes ramas, hojas y frutos y aprópiese del conocimiento, y cuestione lo que no es
claro.

Acciones de desarrollo:
 Realice con mucha atención las acciones de desarrollo y/o los talleres de profundización que sugiere el material, le
permitirá hacer aplicaciones concretas y verificar el logro de las metas de aprendizaje que se ha propuesto.
 Apóyese en las acciones de acompañamiento y/o preguntas y respuestas, las cuales son unas fuentes de
información para soportar su proceso de aprendizaje.
Bibliografía.

Texto Guía:
 Nociones fundamentales de Derecho tributario. Bravo Arteaga Juan Rafael. Legis. Tercera Edición

 Estatuto tributario

Realice las lecturas que el docente estará recomendando en el transcurso de este núcleo, éstas le aportarán más elementos
para el análisis de la problémica y para el desarrollo del núcleo.

Retroalimentación.
 Por último realice la retroalimentación, que le ayudará a confirmar el logro de las metas que propuso el material

2. Evaluación del Núcleo:

 Evaluación Parcial Individual. 20%
 Evaluación Final Individual: 30 %
 Seguimiento 30% = Exámenes y Quizzes + Trabajos y Tareas + Debates + frutos + Lecturas y socialización
(Lectura de capítulos de libro y socialización en clase) + talleres y las diferentes propuestas definidas
adicionalmente por el docente.
 Trabajo de aplicación: 20%

3. Condiciones generales del Núcleo:

 Para desarrollar las actividades grupales, se deben conformar equipos de máximo 3 estudiantes. Las lecturas y
casos analizados harán parte de las evaluaciones parciales y finales.
 Todos los compromisos académicos del Campus Virtual tendrán como fecha límite de entrega las 11:45 de la noche
de la fecha propuesta. Queda a criterio del docente, recibir trabajos por fuera de estos horarios.
 Participación, asistencia y puntualidad: Dada la naturaleza de este núcleo, se espera la participación activa de los
estudiantes siguiendo un modelo Andragógico, es decir, compartiendo sus experiencias con los otros miembros del
grupo, ofreciendo ejemplos relevantes a los tópicos analizados, y aplicaciones prácticas. Igualmente los estudiantes
deben considerar las diferentes actividades como compromisos profesionales, por lo tanto, deben ser entregados a
la hora definida por el docente, y cumplir con el total de entregables propuestos para no verse perjudicado
 académicamente. Si el núcleo es presencial recuerde tener en cuenta los horarios de inicio y terminación de clases.

4. Estrategias metodológicas del Núcleo:

 Todo el núcleo se enfocará en prácticas y conceptos modernos de negocios identificando las diferencias entre el
entorno local e internacional. La metodología incluye la Cátedra del docente, la interacción con los alumnos, las
preguntas de análisis en equipo. El Instructor supone que todos los participantes tienen un legítimo interés en la
materia y que están dispuestos a invertir todo el tiempo y esfuerzo requeridos para obtener los objetivos de
aprendizaje.

 Se conformarán equipos de estudio de máximo 3 personas, quienes realizarán varias actividades durante el núcleo,
teniendo en cuenta la responsabilidad de socializar cada trabajo entre todos los integrantes del grupo.

 Cualquier actividad en la que se evidencie una copia fiel y exacta desde cualquier sitio de Internet, texto,
artículo u otro medio, sin que la misma sea referenciada o por lo menos justificada, se le asignará una nota
de cero (0.0), considerándose como fraude o plagio. Igualmente, cualquier actividad que llegue a los correos
electrónicos del docente NO será calificada. Para la entrega de cada actividad se debe utilizar los espacios
respectivos del campus virtual.
 Objeto de aprendizaje 1: INTRODUCCIÓN A LA GESTION TRIBUTARIA

Fecha Unidad Subtemas por abordar en Tipo de aplicación (detalle de Observaciones: Lecturas a
temática cada unidad evaluación), fecha y porcentaje realizar

Clasificación de los Tributos

- Tasas, gravámenes
- Impuestos Directos e
Indirectos

Principios fundamentales de
la tributación
Introducción a la gestión tributaria

-Equidad, eficiencia,
progresividad
-Irretroactividad

Estructura de los Impuestos

-Hecho generador
-Sujeto pasivo
-Base Gravable
-Tarifa

Clasificación de las fuentes

-Constitución nacional
-Convenios Internacionales
-La ley
-Decretos leyes o
extraordinarios
-Decretos reglamentarios
-Ordenanzas departamentales
-Circulares, conceptos y
ordenes
-La costumbre
-Los principios generales del
 Derecho

Territorialidad de los Tributos

-De orden nacional
-De orden Departamental
-De Orden Municipal

Objeto de aprendizaje 2: IMPUESTO DE RENTA

Fecha Unidad Subtemas por abordar Tipo de aplicación (detalle de Observaciones: Lecturas a
temática en cada unidad evaluación), fecha y porcentaje realizar
 Declaración de renta

-Naturaleza

-fuentes
Impuesto de Renta

-unidad

-periodo fiscal

-determinación del
impuesto

-grupos de contribuyentes
 Objeto de aprendizaje 3: IVA, RETEFUENTE Y OTROS IMPUESTOS

Fecha Unidad Subtemas por abordar en cada Tipo de aplicación (detalle de Observaciones: Lecturas a
temática unidad evaluación), fecha y porcentaje realizar
Retención en la fuente
-naturaleza, fuentes, unidad
-periodo fiscal
-determinación del impuesto
-grupos de contribuyentes

IVA
IVA, Retefuente y otros impuestos

-hecho generador en el IVA

-causación del impuesto
-base gravable
-responsables
-periodo fiscal en ventas
-presentación de la declaración
-declaración y liquidación de los
impuestos, sanciones e intereses
-presentación y pago

Impuestos Municipales
-Industria y Comercio
-Impuesto complementario
-Impuesto predial unificado
-Impuesto de vehículos

sanciones
-Sanción por mora en el pago de
impuestos, anticipos y retenciones
-Sanción mínima
-Sanción por extemporaneidad
 Evaluación parcial del núcleo

Fecha Unidades temáticas Tipo de aplicación Condiciones

- Introducción a la gestión tributaria Evaluación parcial individual del 20% Incluye los temas vistos a la fecha,
- Impuesto de renta tanto del material y temas
Fecha y hora: compartidos por el docente como del
material del campus virtual y de
archivos aula.

Evaluación final del núcleo

Fecha Unidades temáticas Tipo de aplicación Condiciones

- Introducción a la gestión tributaria Evaluación final individual del 30% Incluye los temas vistos a la fecha,
- Impuesto de renta tanto del material y temas
- IVA, Retefuente y otros impuestos Fecha y hora: compartidos por el docente como del
material del campus virtual y de
archivos aula.
Textos Complementarios

Cartillas legis de IVA, retención en la fuente y renta

Cartillas DIAN de IVA, retención en la fuente y renta

BIBLIOGRAFIA WEB

DIAN : www.dian.gov.co
Banco de la República. www.banrep.gov.co
Actualicese : www.actualicese.com
Camara de comercio : www.camaramed.org.co
Industria y comercio : www.medellin.gov.co
Ministerio de hacienda : www.minhacienda.gov.co