EVALUACION DE PROYECTO

JOYAS ALORMI

John Efrain Sabogal Ruiz Cód. :1911980101

Docente
Merly Fernanda Barrera Velazco

Institución Universitaria Politécnico Grancolombiano

Facultad de ciencias administrativas, económicas y contables
Evaluación de Proyectos
Grupo 39

2019
ROYECTO
LORMI

z Cód. :1911980101

nte
arrera Velazco

técnico Grancolombiano
es

9
 INTRODUCCIÓN
Para el desarrollo y el crecimiento de un pais se debe tener en cuenta la importancia de su
se logra un mejoramiento en la calidad de sus productos y/o servicios para satisfacer
Si tenenemos en cuenta y contamos con las tendencias del mer
necesidad de crear nuevas empresas manteniendo un publico especifico segun su necida
producto este diseñado y creado para satisfacer a todas las personas para asi crear, fabica
se encuentran en auge.
formacion y creacion de una empresa de fabicacion joyas de aceroque compita con el merc
calidad.
ODUCCIÓN
en cuenta la importancia de su economia ya que a través de esta
s y/o servicios para satisfacer las necesidades de cada individuo.
mos con las tendencias del mercado en esta parte identifica la
co especifico segun su necidad y tiene como objetivo que cada
personas para asi crear, fabicar y distribuir las joyas, ya que estas
El proposito de este trabajo es la
e aceroque compita con el mercado con altos estándares de
 OBJETIVO GENERAL OBJETIVOS ESPECÍFICOS

Crear una empresa en Colombia, competitiva; • Realizar un estudio de mer

dedicada a la producción y comercialización
O de joyas en acero con precios accesibles y
con altos estándares de calidad definiendo
B cual es mercado potencial para
comercialización y distribución de nuestro
J producto.
sus necesidades
•Definir precio de ventas y co
• Generar empleos directos
• •Dar a conocer nuestra ma

E
T
I
V
O
S
 ESPECÍFICOS

ar un estudio de mercadeo para definir nuestro público objetivo e identificar

sidades
recio de ventas y convertirlo en el primer soporte del plan de negocio.
ar empleos directos donde se beneficiaran la población de la ciudad de Bogotá
conocer nuestra marca y cada uno de nuestros productos.
 PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA
Incluir aquí: tipo de empresa que va a crear y describir las características de forma concreta como preámbulo para realizar las

Esta empresa se dedicara a la prodiccion venta y distribucion de joyas, estamos hablando de un mercad
con un margen alto de clientes que por lo general desean comprar muchos producos para poder brindar u
servicio, las tiendas de Joyería deben garantizar sus productos, esta garantía se refiere no solo a la durab
también a su calidad con respecto a su originalidad y precio de una joya se determina según el tamaño y
 PROBLEMA
eta como preámbulo para realizar las proyecciones de los estados financieros

mos hablando de un mercado muy competitivo el cual cuenta

oducos para poder brindar una buena calidad y un buen
se refiere no solo a la durabilidad de un producto, sino
etermina según el tamaño y peso que utilice para la joya.
1 TOTAL INVERSIÓN EN EL PROYECTO 160,000,000

a. Inversión enPropiedad, planta y equipo 40,000,000

b. Inversión en Capital de trabajo 35,000,000
c. Inversión en Activos intangilbles y diferidos 60,000,000
TOTAL 135,000,000

FINANCIACIÓN DEL PROYECTO $ 160,000,000 100%

a. Financiación Propia ( socios) $ 40,000,000 25%
b. Financiación de Terceros (Pasivos) $ 120,000,000 75%

PPRODUCTOS O SERVICIOS PARA EL PROYECTO COSTOS VARIABLES POR

Mano de Obra
Directa Materiales Directos
Anillos $ 10,000 $ 14,000
Cadenas $ 7,000 $ 7,500
Pulseras $ 4,000 $ 5,000
Aretes $ 4,000 $ 5,000

Mensual Anual
COSTOS Y GASTOS FIJOS $ 28,915,111 $ 346,981,333
COSTOS FIJOS $ 11,900,000
Depreciación de los activos relacionados con producción $ 91,667 $ 1,100,000
MANTENIMIENTO maquinaria y otros $ 900,000 $ 10,800,000
GASTOS FIJOS DE ADMINISTRACIÓN sin depreciación $ 225,281,333
Depreciación activos de administración $ 169,444 $ 2,033,333
Salario de administración $ 15,000,000 $ 180,000,000
SERVICIOS PUBLICOS(agua luz internet telefono y celular) $ 350,000 $ 4,200,000
ARRIENDO $ 1,500,000 $ 18,000,000
PAPELERIA $ 350,000 $ 4,200,000
PARAFISCALES $ 1,404,000 $ 16,848,000
GASTOS FIJOS DE VENTAS $ 109,800,000
Nòmina Area Comercia $ 7,000,000 $ 84,000,000
TRANSPORTE $ 900,000 $ 10,800,000
SERVICIOS PUBLICOS $ 350,000 $ 4,200,000
HONORARIOS $ 600,000 $ 7,200,000
PUBLICIDAD $ 300,000 $ 3,600,000
DESCRIBA LA INVERSIÓN QUE SE REALIZARÁ EN PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO $ 40,000,000

Valor Años de depreciación

Terrenos $ - 0
Construcciones y edificaciones $ 9,600,000 0
Maquinaria y Equipo $ 11,000,000 10
Vehículos y equipo de transporte $ 12,500,000 10
Muebles y Enseres $ 4,000,000 10
Equipo de computo y tecnología $ 4,900,000 3
Adecuaciones $ 3,000,000 10
TOTAL $ 45,000,000

CAPACIDAD DE PROUDUCCIÓN INSTALADA

De acuerdo a la propiedad planta y equipo en la que se invertirá en el proyecto y en concordancia y coherencia con la cantid

Parámetros capacidad instalada

No. De horas laborables en el día 8
No. De Días laborables en el año 245

Númeo de unidades que produce en un día ó núme

Anillios Aretes
Maquina para hacer cadena / Operario 1 41 29
Maquina para hacer anillas / Operario 2 41 29
sierras / Operario 3 41 29
lijadoras / Operario 4 41 29

UTILIZACIÓN DE LA CAPACIDAD DE PRODUCCIÓN EN CADA AÑO

PORCENTAJE DE PRODUCCIÓN ALCANZADA POR AÑO
Anillios Aretes
2019 85% 80%

FIJACIÓN DEL PRECIO AÑO 1 Anillios Aretes

Costos Variables por Unidad 30,000 20,000
% participación en las ventas de c/u 33% 23%
Costos Fijos totales 346,981,333
Costos fijos totales por línea de productos 114,503,840 79,805,707
No. De unidades de cada producto estimadas para el año 1 8,500 5,600
Costos fijos por unidad 13,471 14,251
COSTO TOTAL POR UNIDAD (Cfu + Cvu) 43,471 34,251
% De utilidad Operacional Esperada por línea 40% 40%
PRECIO 60,859 47,951
 Número unidades
Incremento de unidades
vendidas para los años /Año 1
proyectados %
ANILLOS 10% 8,500
ARETES 5% 5,600
CADENA 5% 6,300
PULSERAS 5% 5,525

Proyección IPC AÑO 2

IPC 3.90%

PRECIOS AÑO 1 AÑO 2

ANILLO 60,859 -
ARETES 47,951 -
CADENA 38,735 -
PULCERAS 39,464 -

COSTOS VARIABLES POR UNIDAD AÑO 1 AÑO 2

ANILLO 30,000 -
ARETES 20,000 -
CADENA 15,000 -
PULCERAS 15,000 -
COSTOS VARIABLES POR UNIDAD
% de participación
Total Costo Variable No. unidades a en las ventas de
CIF Variables Otros variables por unidad producir/año cada producto
$ 3,500 $ 2,500 $ 30,000 $ 10,000 33%
$ 3,000 $ 2,500 $ 20,000 $ 7,000 23%
$ 3,600 $ 2,400 $ 15,000 $ 7,000 23%
$ 3,500 $ 2,500 $ 15,000 $ 6,500 21%
$ 30,500
 Vr depreciación Vr depreciación Maquinas de hacer cadena
Maquinas para hacer anillas redondas y ovales
anual mensual Bancos de estirar
Sierras
Lijadoras

$ 1,100,000 $ 91,667
$ 1,250,000 $ 104,167
$ 400,000 $ 33,333
$ 1,633,333 $ 136,111
$ 300,000 $ 25,000

a y coherencia con la cantidad de personal contratado, defina la capacidad de producción

e produce en un día ó número de servicios prestados en un día Número de unidades que produce en un a

Cadenas Pulseras Anillos Aretes

25 27 10,000 7,000
25 27 10,000 7,000
25 27 10,000 7,000
25 27 10,000 7,000

NÚMERO DE UNIDADES PRODUCIDAS Y VENDIDAS P

Cadenas Pulseras Anillos Aretes
90% 85% 8,500 5,600

Cadenas Pulseras
15,000 15,000
23% 21%

79,805,707 72,866,080
6,300 5,525
12,668 13,188
27,668 28,188
40% 40%
38,735 39,464
 Número Número Número Número
unidades /Año 2 unidades / Año 3 unidades / Año 4 unidades / Año 5

- - - -
- - - -
- - - -
- - - -

AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

3.50% 3.50% 3.50%

AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

- - -
- - -
- - -
- - -

AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

- - -
- - -
- - -
- - -
s y ovales

úmero de unidades que produce en un año

Cadenas Pulseras Total

7,000 6,500 30,500
7,000 6,500 30,500
7,000 6,500 30,500
7,000 6,500 30,500

RO DE UNIDADES PRODUCIDAS Y VENDIDAS POR AÑO

Cadenas Pulseras Total
6,300 5,525 25,925
 ESTADOS FINANCIEROS E
ESTADO DE RESULTAD
Proyección IPC AÑO 1
IPC

0 1
INGRESOS -
(-)COSTOS DE VENTAS
Variables -
Fijos -
(-) DEPRECIACION -
(=) UTILIDAD BRUTA -
GASTOS DE VENTAS -
GASTOS ADMINISTRACION -
(-) DEPRECIACION -
(+) AMORTIZACION DIFERIDOS -
UTILIDAD OPERACIONAL -
Gastos Financieros -
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS -
Provisiòn de Impuestos 34% -
UTILIDAD NETA -
RESERVA LEGAL 10% -
UTILIDAD DEL EJERCICIO -

FLUJO DE CAJA POR METODO IN

0 1
UTILIDAD OPERACIONAL -
(-) IMPUESTOS OPERACIONALES -
(=) NOPAT/UODI -
(+) DEPRECIACIONES -
(+) AMORTIZACIONES -
(+/-) CAPITAL DE TRABAJO 0
(+/-) INVERSIÓN ACTIVOS FIJOS 0
FLUJO DE CAJA LIBRE 0 -
PAGO INTERESES -
PAGO CAPITAL -
(+) EFECTO SOBRE LOS IMPUESTOS -
FLUJO CAJA ACCIONISTA 0 0
DIVIDENDOS
FLUJO DE CAJA DEL PERIODO 0 0
FLUJO DE CAJA INICIAL -
FLUJO DE CAJA FINAL - -

ESTADO DE SITUACIÒN FINANCIERA

Periodo 0 1
ACTIVO
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO - -
ACTIVO FIJO - -
DEPRECIACION - -
ACTIVO FIJO NETO - -
ACTIVOS DIFERIDOS -
TOTAL ACTIVO - -
PASIVO
OBLIGACIONES FINANCIERAS - -
TOTAL PASIVO - -
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL 0 0
RESERVA LEGAL -
UTILIDAD DEL EJERCICIO -
UTILIDADES RETENIDAS
TOTAL PATRIMONIO 0 0
TOTAL PASIVO+PATRIMONIO 0 0

CHECK SUMAS

ANÁLISIS DE SENSIBILID
TASA DE DESCUENTO
FLUJO DE CAJA LIBRE -

VALOR PRESENTE NETO

RBC

TIR

PRI
INANCIEROS EMPRESA
DO DE RESULTADOS
AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
3.9% 3.5% 3.5% 3.5%

2 3 4 5
- - - -

- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -

- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -

AJA POR METODO INDIRECTO

2 3 4 5
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
 - - - -
- - - -
- - - -
- - - -
0 0 0 0

0 0 0 0
- - - -
- - - -

2 3 4 5

- - - -
- - - -
- - - -
- - - -

- - - -

- - - -
- - - -

0 0
- -
- -
- -
0 0
0 0
0 0
- -
- -
- -
0 0
0 0

SIS DE SENSIBILIDAD
- - - -
RECURSOS PROPIOS
RECURSOS DE TERCEROS: Describir el costos de financiación a través de bancos: tasa de interés, tiempo, valor ini

APLICACIÓN DE MODELO CAPM

COSTOS PROMEDIO PONDERADO DE RECURSOS DE TERCEROS

os: tasa de interés, tiempo, valor inicial y realizar la tabla de amortización.

MODELO CAPM

O DE RECURSOS DE TERCEROS
Analice aquí los resultados de los indicadores financieros.