Universidad NacionalExperimental de Los Llanos Occidentales

Ezequiel Zamora "UNELLEZ"

COMERCIAL ALEGRÍA C,A.

Balance de Comprobación
Estado de Situación Financiera
Estado de Resultados

Candy J. Colmenares R.
17.501.462
Trimestre: II -2019
Sección: A

San Cristóbal, Octubre 2019

 COMERCIAL ALEGRIA C.A.
BALANCE DE COMPROBACIÓN
(EXPRESADOS EN BOLIVARES SOBERANOS)
DESCRIPCIÓN DEBE HABER
Caja Chica 600.00
Bancos 11,985.00
Inversiones Temporales 12,000.00
Cuenta por Cobrar 15,000.00
Documentos por cobrar 20,000.00
Prestamos de empleados 5,000.00
Inventario de mercancia 300,000.00
Intereses prepagados 126.00
utiles de oficina 200.00
Edificio 200,000.00
Muebles y enseres 9,000.00
Equipos de Oficina 7,000.00
Equipos de computación 4,000.00
Vehiculo 40,000.00
Provision por inconbrables 150.00
Cuentas por pagar 101,360.00
Documentos por pagar 35,166.00
Hipotecas por pagar 120,000.00
Capital pagado 384,600.00
Ventas 2,400.00
Compras de mercancia 17,200.00
Gastos de Constitución 1,000.00
Gastos Publicidad 20.00
Gastos servicios publicos 45.00
Gastos de sueldos 350.00
Gastos de cuentas inconbrables 150.00
Gasto depreciación edificio 791.67
Gastos depreciación muebles y enseres 67.50
Gastos depreciación equipos de oficina 52.50
Gastos depreciación vehiculo 533.33
Gastos de depreciación equipos de
computación 74.07
Amortización gasto constitución 3.33
Amortización acumulada gasto constitución 3.33
Depreciación Acumulada de edificio 791.67
Depreciación acumulada muebles y enseres
67.50
Depreciación acumulada equipos de oficina
52.50
Depreciación acumulada equipos de
computación 74.07
Depreciación acumulada vehículo 533.33
645,198.40 645,198.40
 COMERCIAL ALEGRIA C.A.
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 31 DE AGOSTO DE 2019
(EXPRESADOS EN BOLIVARES SOBERANOS)

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Caja Chica 600.00
Bancos 11,985.00
Inversiones Temporales 12,000.00
Cuenta por Cobrar 15,000.00
Documentos por cobrar 20,000.00
Prestamos de empleados 5,000.00
Inventario de mercancia 300,000.00
Intereses prepagados 126.00
Provision por inconbrables -150.00
utiles de oficina 200.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTES 364,761.00
ACTIVO NO CORRIENTE
Propiedad, Planta y Equipo
Edificio 200,000.00 199,208.33
Depreciación Acumulada de
edificio -791.67
Muebles y enseres 9,000.00 8,932.50
Depreciación acumulada
muebles y enseres -67.50
Equipos de Oficina 7,000.00 6,947.50
Depreciación acumulada
equipos de oficina -52.50
Equipos de computación 4,000.00 3,925.93
Depreciación acumulada
equipos de computación -74.07
Vehiculo 40,000.00 39,466.67
Depreciación acumulada
vehiculo -533.33
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 258,480.93

ACTIVOS INTAGIBLES
Gastos de Constitución 1,000.00 996.67
Amortización acumulada
gasto constitución -3.33
TOTAL ACTIVOS INTAGIBLES 996.67
TOTAL ACTIVOS 624,238.60
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
Cuentas por pagar 101,360.00
 Documentos por pagar 35,166.00
TOTAL PASIVOS CORRIENTES 136,526.00
PASIVOS NO CORRIENTES
Hipotecas por pagar 120,000.00
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES 120,000.00
TOTAL PASIVOS 256,526.00

PATRIMONIO NETO
Capital Contable
Capital pagado 384,600.00
Reserva Legal 0.00
Perdidas años anteriores 0.00
Perdida del ejercicio -16,887.40
TOTAL PATRIMONIO NETO 367,712.60
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 624,238.60
 COMERCIAL ALEGRIA C.A.
ESTADO DE RESULTADOS AL 31 DE AGOSTO DE 2019
(EXPRESADOS EN BOLIVARES SOBERANOS)

INGRESOS
VENTAS BRUTAS 2,400.00
Menos Devolución en ventas 0.00
Descuentos en ventas 0.00
Bonificacion y rebajas en ventas 0.00 0.00
Total Ventas BRUTAS 2,400.00

COSTOS DE VENTAS:
Inventario Inicial de mercancia 0.00
Compras de mercancia 17,200.00
Mas Fletes en compras 0.00
Gastos de importación 0.00
Monto Total de compras 17,200.00
Menos: Devolución en compras 0.00
Descuentos en compras 0.00
Bonif. En compras 0.00 0.00
Compras netas 17,200.00
Mercancia disponible para la venta 0.00
Menos: Inventario final 0.00
Costo de Ventas 0.00
Utilidad Bruta -14,800.00

GASTOS OPERATIVOS
Gastos de venta
Gastos Publicidad 20.00
Total gastos de ventas 20.00
Gastos de Administración
Gastos servicios publicos 45.00
Gastos de sueldos 350.00
Gastos de cuentas inconbrables 150.00
Total gasto de administración 545.00
TOTAL GASTOS OPERATIVOS 565.00
UTILIDAD SOBRE FLUJO (EBITDA) -15,365.00
Gastos de amortización
Amortización gasto constitución 3.33
Total gastos de amortización 3.33
Gastos de depreciación
Gasto depreciación edificio 791.67
Gastos depreciación muebles y enseres 67.50
Gastos depreciación equipos de oficina 52.50
Gastos depreciación vehiculo 533.33
Gastos de depreciación equipos de computación 74.07
Total gasto de depreciación 1,519.07
UTILIDAD OPERATIVA -16,887.40
UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO -16,887.40
Impuestos 0.00
Gastos por impuestos sobre la renta 0.00
PERDIDA NETA -16,887.40