Guía para la Formulación y Evaluación de Proyectos

A continuación se muestra cada una de las unidades, en las cuales esta detallado todo lo que deberá de llevar
el trabajo de cada una de las mismas. El trabajo deberá de entregarse en tiempo y forma para poder aprobar
la unidad.

Unidad 1.
Capítulo 1 Naturaleza del proyecto.
Introducción en general de la creación de un proyecto.
Redactar:¿Cómo surge una idea de un proyecto? ¿Debido a que se da la necesidad de crear un proyecto en
general?
Teorías o información necesaria para empezar el proyecto, las cuales serán enlistadas de lo general a lo
particular.

1.1Proceso creativo para determinar el producto o servicio.

1. Realizar una lluvia de ideas sobre los proyectos tentativos.
2. Encontrar cuales son las ideas más factibles.
3. Ponderar con una matriz de evaluación, calificando de 1 a 5; 1 la menos factible y 5 la mejor opción. (ver
tabla 1)

Tabla 1.

Factores
Necesidad Localización Mano
Servicios Total
de la Demanda Competencia de materia de
Públicos (suma)
población prima obra
Proyecto
1.
2.
3

A continuación se muestran la explicación de los rubros de la tabla 1.

Rubros anteriores:
Necesidad de la población.- Necesidad que tiene la población de adquirir nuestro producto o servicio que
vamos a ofrecer.
Servicios Públicos.- Se trata de los servicios que se utilizan para la operación de nuestro proyecto.
Demanda.-La necesidad real que se tiene del bien o servicio.
Competencia.- Segmento de Mercado existente satisfecho por alguien que actualmente brinda el producto o
servicio similar al que vamos a ofrecer.
Localización de materia prima.- Cercanía de nuestras materias primas para la realización de nuestro
proyecto.
Mano de obra.- Disponibilidad del recurso humano para laborar en el proyecto.
4. Seleccionar la opción con mayor puntaje.

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5. Elaborar dos diagramas de árbol, desglosando todas las partes que tendrá el proyecto.
A continuación se muestra un ejemplo de una purificadora de agua.

El siguiente diagrama de árbol muestra el proyecto tentativo a realizar.

En el diagrama a realizar, deberá llevar su diagrama los 4 aspectos generales, Tecnología, Socios, Aspectos
Legales, Publicidad.

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Segundo diagrama de árbol, deberá contener los siguientes aspectos generales: Mercado meta, Inversión
aproximada, lugares tentativos, tipo de administración (puestos). Cabe mencionar que estos datos son
tentativos, son aproximados.

$ 1 000 000

TIPO DE
ADMINISTRACIÓN

6. Analizar y realizar un cuadro donde exprese si es factible o no el proyecto:

¿POR QUÉ SI? EXPLICA ¿POR QUÉ NO? EXPLICA

**Con todo lo anterior, ya se debe de tener una idea de proyecto se va a hacer.

1.1.2 Justificación de la empresa.

En esta parte deberá de REDACTAR, cuales son los beneficios, tecnológicos, económicos, de tiempo; los
cuales serán aportados a la sociedad con la creación del proyecto.

1.2 Nombre de la empresa.

1. Seleccionar un nombre adecuado para la empresa
2. Describir cada una de las siguientes características con las que cuenta en nombre de la empresa:
Descriptivo, Original, Significativo y Atractivo.

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1.2.1 Logotipo de la empresa.

Diseñar un logo original, y explicar sus características.

1.3 Descripción de la empresa.

1.3.1 Tipo de la empresa (giro).
En este punto, REDACTAR a que se va dedicar la empresa, de 1 a 2 párrafos aproximadamente, recordando
que un párrafo mínimo está constituido por 4 reglones.

1.3.2 Ubicación y tamaño de la empresa.

Seleccionar la ubicación de la empresa de acuerdo a una matriz de ponderización, con una escala de 1 a 5,
tomando en cuenta como 1 la peor opción y 5 la mejor opción. Los rubros a utilizar son los siguientes:
Mercado (Demanda), Servicios Públicos, Transporte, Precio de terreno, Calidad de agua, Accesibilidad, entre
otros.

Opción de lugar 1 Opción de lugar 2 Opción de lugar ……n

Mercado (Demanda)
Servicios Públicos
Transporte
Precio de terreno
Calidad de agua
Accesibilidad
Totales

Recuerden que al terminar la tabla deberán explicar y remarcar la opción seleccionada para el lugar.

1.3.3 Macro y micro localización.

En este punto se localizara el lugar por medio de un mapa, nótese que siempre se respeta la regla de: Ir de lo
general a lo particular. Por otra parte se puede apoyar al mapa con un croquis, cuando se haga la micro
localización. Recuerden redactar para fortalecer la explicación de la imagen.

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Es necesaria la ubicación exacta, por lo tanto ser recomienda también la localización de la empresa
con ayuda del Google maps, de tal manera que se vean las calles alrededor de nuestro terreno
seleccionado, recordemos que es necesario visualizar las calles principales que nos llevara al área
seleccionada.
En los siguientes puntos de la empresa, se recomienda investigar en internet a empresas de calidad mundial,
donde se puedan observar sus, valores, misión, visión, objetivos y políticas de la empresa. Algunas de las
empresas pueden ser: Coca-cola, Bimbo, Continental, SONY, etc.; de esta manera se tendrá más clara la idea
de la redacción de los siguientes puntos.

1.4 Misión y Visión de la empresa.

Redactar cual será la misión de la empresa.

1.5 Objetivo de la empresa.

Redactar los objetivos, a mediano, corto y largo plazo.

1.6 Políticas de la empresa.

Enlistar y Redactar las políticas con las que se regirá la empresa.

1.7 Valores de la empresa.

Enlistar y redactar los valores que tendrá la empresa, las cuales regirán el comportamiento de todos los
trabajadores.

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Marco Teórico.
1. EL AGUA
1.1TIPOS DE AGUA
1.1.1AGUA
2. EQUIPOS PARA LA PURIFICACIÓN DE AGUA
2.1 OSMOSIS INVERSA
2.2 FILTRO DE PLATA
2.3 FILTROS UV

Hasta aquí con todo lo anterior se evaluara la unidad 1, el trabajo debe

de contar con todos los puntos.

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Unidad II.
Capítulo 2 Investigación de Mercado.
Para empezar con esta unidad es necesario redactar una encuesta, con la cual obtendremos la información
necesaria para saber la demanda, la población, a que mercado va dirigido el producto, frecuencia de consumo
del producto, aceptación del mercado, entre otros.
Se recomienda buscar el tema en libros de Mercadotecnia, para tener una idea más clara.
A continuación se muestra un ejemplo de una encuesta:

Hola somos estudiantes del Instituto Tecnológico de Zacatepec de la carrera de Ingeniería Industrial. Y queremos
introducir al mercado una nueva purificadora de agua. Se trata de extraer el agua de Miacatlán para posteriormente
purificarla y poder distribuirla en garrafones en el municipio y alrededores.

1.- ¿CONSUME AGUA DE GARRAFÓN?

SI NO
Si su respuesta fue SÍ por favor pase a la pregunta 2 de lo contrario le agradecemos su participación.
2.- ¿CUÁNTOS GARRAFONES CONSUME A LA SEMANA?
1 2 3 4 5 6 7 8
3.- ¿QUÉ TAN FRECUENTEMENTE LE SURTEN EL AGUA?
DIARIO CADA 3° DÍA CADA 8 DÍAS
4.- ¿CÓMO CONSIDERA EL SERVICIO ACTUAL?
BUENO MALO REGULAR
5.- ¿A QUÉ PRECIO COMPRA SU GARRAFÓN DE AGUA?
$_________________
6.- ¿CÓMO LE PARECE EL SABOR DEL AGUA QUE CONSUME?
BUENO MALO REGULAR
7.- ¿LE GUSTARÍA QUE EXISTIERA UNA PURIFICADORA EN SU LOCALIDAD?
SI NO
8-¿CUÁLES SON LAS MARCAS DE AGUA QUE CONSUME?
____________________________________________________________
9.- ¿CON QUÉ SUSTITUYE EL AGUA?
REFRESCOS JUGOS OTROS________________
10.- ¿ALGUNA VEZ SE HA QUEDADO SIN AGUA?
SI NO
11-¿CUÁNTAS VECES AL MES?
UNA VEZ DOS VECES TRES VECES
12- ¿CUÁNTOS EXPENDIOS DE AGUA CONOCE?
1 Expendio 2 Expendios 3 Expendios NINGUNO OTROS_____
13- ¿CÓMO LE SURTEN EL AGUA QUE CONSUME?
BICICLETA CAMIONETA TU VAS POR ELLA OTROS_______
¡GRACIAS POR SU PARTICIPACIÓN , QUE TENGA UN BONITO DÍA!

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2.1 Aplicación de la encuesta.

Es necesario redactar el plan para la aplicación de la encuesta, así como el número de encuestas y encuestados
necesario para el estudio. Para obtener el número de encuestas es necesario saber la población, es decir el
número de total de clientes potenciales, y de esta manera obtener el tamaño de muestra.

2.1.1Calcularemos el tamaño de la muestra a través de las siguientes fórmulas.

Siempre que se haga una investigacion, es necesario saber, que tan confiable va a ser nuestra muestra, es por
ello que debemos de estipular el nivel de confianza; para investigaciones cientificas o de mercado este nivel
de confianza es el 95% con un error del 5%.

Formula en caso de que No se conozca con Formula : sí se conoce el tamaño de la

precisión el tamaño de la población población

Donde:
Donde:
n es el tamaño de la muestra;
n es el tamaño de la muestra;
Z es el nivel de confianza;
Z es el nivel de confianza;
p es la variabilidad positiva;
p es la variabilidad positiva;
q es la variabilidad negativa;
q es la variabilidad negativa;
E es porcentaje de error.
N es el tamaño de la población;
E es la precisión o el error.

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2.1.2 Resultados obtenidos.

En esta parte se analizara la encuesta, por pregunta, y se realizaran las gráficas pertinentes las cuales nos
ayudaran a tener una idea más clara de los resultados.

2.1.3. Conclusiones.
Se deberá redactar las conclusiones a partir de los dato obtenidos de la encuesta.

2.13.1 Tamaño del mercado.

Con ayuda de la encuesta, redactar los siguientes puntos: a que mercado va ir dirigido el producto, que
población tiene (número de furos clientes). Algunos datos se pueden obtener de la página de INEGI,
www.inegi.org.mx/ . Por ejemplo se quiere vender un producto a la población de Zacatepec Morelos, el dato
de la población total(futuros clientes del producto) se puede investigar en la página oficial de INEGI.

2.1.3.2 Consumo aparente.

Por medio de la encuesta realizada se obtiene este dato, por lo tanto de manera general se especifica cual es
la cantidad del producto o servicio es necesario producir en un determinado tiempo para cubrir la demanda.
Realizar un análisis con tomando en cuenta los siguientes criterios, los cuales se obtendrán los porcentajes
de la de manda a partir de la población a la cual se le brindara el producto.
Criterio optimista 80% de la población. Criterio pesimista 30% de la población.
Criterio conservador 50% de la población.

*Los porcentajes de los criterios son estandarizados, es decir, los usaran para sacar los porcentajes de cada población.
Seleccionar cual es el criterio a utilizar, para que de este modo se sepa demanda aparente.

2.2 Análisis de la competencia la empresa.

En esta parte es necesario obtener de la encuesta realizada, cual es la competencia que existe en el mercado.
Se realizara un FODA de nuestros principales competidores. Se analizaran las ventajas de nuestra
competencia, y se establecerán estrategias para contrarrestar las.

NOMBRE DEL COMPETIDOR UBICACIÓN PRINCIPAL VENTAJA ACCIONES PARA POSICIONARSE

La Purisima Cuernavaca  Marca reconocida. El principal competidor es la
 Buena calidad. Purísima, por lo cual se pretende
 Precio accesible. igualar o aumentar su calidad y

Electropura Cuernavaca  Buena reputación realizar estrategias publicitarias

 Buena calidad para que la gente reconozca

San lucas Mazatepec  Precio accesible nuestro producto así como

 Calidad aceptable calidad y servicio del mismo.

FODA…

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2.3 Distribución y puntos de venta.

Redactar y esquematizar brevemente la cadena de suministro para el producto o servicio, desde el proveedor
hasta el cliente final.

2.4 Caracterización del producto.

Redactar y esquematizar las características del producto, su nombre, etiqueta y envase, en forma general.
Ejemplo de etiqueta:

2.5 Precio del producto.

Redactar, esquematizar y desglosar los siguientes costos:

Costos fijos son los que se tienen que pagar sin importar si la empresa produce mayor o menor cantidad de
productos.
Los costos variables son los que se cancelan de acuerdo al volumen de producción, tal como la mano de
obra,(si la producción es baja, se contratan pocos empleados, si aumentan pues se contrataran más y si
disminuye, se despedirán), también tenemos la materia prima, que se comprará de acuerdo a la cantidad que
se esté produciendo.

Ejemplo de los costos el periodo de un año.

COSTOS DE PRODUCCIÓN TOTAL $

sueldos y salarios 100,800.00

Cloro industrial 15,005.52

Jabón liquido, Mu-4 26,400.00

Sal gruesa 43,200.00

Etiquetas 85,019.04

Tapas 105,023.52

TOTAL COSTOS DE PRODUCCIÓN 375,448.08

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GASTOS DE VENTA TOTAL $

sueldos y salarios 168,000.00

Gasolina 107,520.00

mtto equipo de reparto 7,200.00

TOTAL DE GASTOS DE VENTA 282,720.00

Por lo tanto:
Costos variables= costos de producción + gastos de venta
Costos variables= 375 448.08 + 282 720.00 = $658 168.08

Costos fijos:
GASTOS GENERALES TOTAL $
sueldos y salarios 35,600.00
IMSS 48,000.00
INFONAVIT 25,200.00
Luz 72,753.00
Agua 600.00
Carro basura 360.00
Teléfono 12,000.00
Mtto. DeL equipo 52,800.00
análisis químico 2,760.00
Fumigación 2,000.40
Publicidad 800.00
Papelería y art de oficina 6,000.00
Cofias 1,800.00
Uniformes (mandil vinil y botas) 2,450.00
Gorros 993.00
Guantes 864.00
Art de oficina 248.00
Cerrajería 250.00
Garrafones 35,750.00
Htas de mantto. 5,693.00
Depreciación de activos 75,031.35
TOTAL DE GASTOS GENERALES 481,952.75

Por lo tanto:
costos variables 658,168.08
costos fijos 481,952.75

Si nuestra demanda anual es: 44,0920 garrafones, dividimos costos de variables y costos fijos entre nuestra
demanda anual. Quedando asi: 658,168.08/44,0920= 1.492 y 481,952.75/44,0920=1.093.

Por lo tanto el costo de producción total es la suma de esos resultados dando la cantidad de: $2.5857

Al analizar a la competencia obtuvimos el precio de venta del producto y con ayuda del costo tal de producción
podemos fijar un precio a nuestro servicio.

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2.6 Plan de introducción al mercado.

Redactar el plan de introducción al mercado del producto, es decir, cuál será la estrategia para dar a conocer
el producto y las actividades de dicha estrategia.

*Publicidad, Promociones, Productos de prueba, etc…

Hasta aquí con todo lo anterior se evaluara la Unidad 2, el trabajo debe

de contar con todos los puntos.

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Unidad 3.

Producción.
3.1 Características y especificaciones del producto o servicio.
Se deberá de redactar las características del producto, su envase con medidas, las normas que rigen la calidad
del producto, los ingredientes, etc.

*Desarrollar AMEF de Diseño.

3.2 Descripción del proceso de producción del producto.

Redactar el proceso de producción por pasos. Es necesario resaltar que su proceso ya es el optimo y que no
contiene MUDAS que entorpezcan la producción.
3.3 Diagramas de flujo del proceso.
1. Utilizar el diagrama de flujo, para esquematizar el proceso de producción, con tiempos, cantidades y
temperaturas.
2. Utilizar el diagrama de flujo por bloques para explicar el proceso de producción.
Ejemplo, en el rectángulo ira la imagen de la máquina y bajo de esta imagen la descripción breve del proceso
que hace; en las flechas ira la imagen del material cuando entra a la máquina y sale ya transformada.
3. Desarrollar AMEF de Proceso.
4. Utilizar diagrama de recorrido para esquematizar el recorrido de la materia dentro de toda la planta.
5. Desarrollar HOE de cada proceso y producto

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3.4 Descripción de la tecnología.

Redactar de manera breve como se va a adquirir la tecnología, por paquete, por separado, etc.
Por otra parte realizar una descripción detallada de cada máquina que se va a necesitar, se recomienda
colocar la imagen y su descripción.

Ejemplo:

Sistema de Filtración

 1 Filtro de lecho profundo medidas:

1.70m de altura x 72cm de diámetro.
Medio Filtrantes: Gravas, arenas silicas y
antracita.

 1 Filtro de carbón activado medidas: 1.70

mts de altura x 72cm de diámetro.
Medio Filtrantes: Carbón activado
mineral.
 2 Microfiltros pulidor medidas 1 metro altura x 50 cm diámetro con 6 elementos filtrantes de 30" y 5
micras de retención.
 Precio aproximado $ 1000.
 Voltaje: no aplica.

Ahora bien, ya que se tienen las características del producto, el desarrollo de la HOE y se encuentra ya descrita
la tecnología a utilizar podemos obtener la siguiente información:

*takt time, pitch time

*Numero de operadores
*balance de la línea

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3.5 Materia Prima o insumos.

3.5.1 Necesidades de materia prima o insumos.
En esta parte es necesario especificar detalladamente la lista de materias primas. Se denominan materias
primas a la materia extraída de la naturaleza y que se transforma para elaborar materiales que más tarde se
transformarán en bienes de consumo. Se debe especificar claramente la cantidad exacta para poder realizar
un solo producto, o en su defecto la cantidad para cubrir la demanda de un mes, año etc.

3.5.2 Identificación de necesidades de equipo de protección personal

En este apartado es necesario describir el equipo de protección personal para los trabajadores y/o el equipo
que usará el personal para cuidar.

3.5.3 Identificación de proveedores y cotizaciones de maquinaria, materia prima o

insumos y equipo de protección personal.
Es necesario hacer una matriz de ponderación por cada máquina y materia prima, analizando los aspectos, de
precio, calidad, distancia del proveedor. El número de proveedores recomendados es mínimo 3.

Para la ponderización es necesario crear una escala de 1 a 5 para cada aspecto, establecer rangos y
describirlos.

Ejemplo:
En el aspecto de localización, tomando en cuenta que el más aceptable es 5.

Localización
1……….el proveedor se encuentra a 300km 4……….el proveedor se encuentra a 50km
2……….el proveedor se encuentra a 200km 5….……el proveedor se encuentra a 25km
3……….el proveedor se encuentra a 100km

Ejemplo de una matriz de ponderación:

Maquinaria: filtros UV

proveedores Calidad Precio Localización Totales

Proveedor 1 4 1 1 6
Proveedor 2 3 3 2 8
Proveedor 3 4 2 3 11

Y por último se debe de concluir especificando que proveedor se va a utilizar para cada unidad.
Se recomienda empezar primero con la maquinaria para llevar un orden, y finalizar con la materia prima.

3.6Diseño y distribución de planta y oficinas.

En esta parte es necesario realizar planos donde se muestre la distribución de las maquinas en las áreas
pertinentes, así como las posibles oficinas que se lleguen a tener. El plano debe estar bien especificado.

Plano 1….. Distribución de las áreas. Deberá contener, dimensiones de las áreas, puertas, ventanas,
contactos, y lámparas bien especificadas, con su simbología.

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Plano 2…..Distribución de las máquinas. Deberá de contener la distribución del área donde se desarrollara
el producto o servicio. Si se cuenta con más de una línea de producción están deberán de ser representadas
por colores (rojo, verde, azul, favor de no utilizar, amarillo o cian).

Ejemplo:

3.7 Características de la Mano de obra.

En este punto se describirán las características de la mano de obra que necesitara la empresa, esto se puede
esquematizar por medio de una tabla como la siguiente.
Ejemplo:

PERFIL GENERAL DEL PERSONAL NUMERO DE

PERSONAS

 Para el proceso de purificación debe de ser una persona que sepa operar la máquina y conozca el proceso. 1
 Que tenga una excelente higiene personal.
 Responsable

 Para el lavado de garrafones una persona que sepa manejar la máquina de lavado y que este en la mejor 2
disposición de aprender.
 Que tenga habilidad visual para detectar suciedad en los garrafones.
 Cargador de garrafones esta persona debe de ser con ciertas características de altura, peso, fuerza y que no 1
tenga problemas de salud.

Los sueldos propuestos, deberán ser calculados de acuerdo al salario mínimo a considerar según la ubicación
de la empresa.

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3.9 Programa de instalación de la empresa.

Por medio de un cronograma, programar las actividades de acuerdo a su secuencia. Se recomienda el uso de
una tabla apoyada de un diagrama de Gantt.
Ejemplo:
Actividad Personal encargado Periodo de realización

1. Construir instalaciones para la planta.

Ing. Pablo Gaona
 Contratar al albañil. Zamano. 1 de Septiembre al 1
 Comprar material para construcción. de noviembre.
Sr. Jesús Martínez
 Iniciar la obra.
González.
 Buscar cotizaciones de herrería, puerta de aluminio, vidriera,
maderería, pzas.
2. Comprar la mejor alternativa de: Ing. Pablo Gaona
Zamano.
 Equipo e Inmobiliario de oficina. 1 de Septiembre al 16
 Equipo y maquinaria de purificación. de Octubre.
 Muebles de baño
 Camionetas.

Hasta aquí con todo lo anterior se evaluara la Unidad 3, el trabajo debe

de contar con todos los puntos.

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Unidad 4.
Organización de la empresa.
Redactar de manera breve como la importancia de la organización de los puestos en las empresas.

4.1 Organigrama de la empresa.

Diseñar y esquematizar el diagrama de la empresa con cada uno de los puestos y departamentos que se
tendrán. Encabezando con la gerencia y terminando en la base con la parte operativa.

Ejemplo:

4.2 Funciones generales y especificaciones por puesto en cada departamento.

Redactar las funciones de cada puesto, se recomienda separar por departamentos, es decir, primero describir
el puesto el departamento de gerencia y así sucesivamente hasta la base, que sería el área de producción
con sus respectivos puestos.

4.3 Captación del personal.

Este punto se refiere a las estrategias para ofertar puestos de trabajo, así como su contratación..
4.3.1 estrategias de reclutamiento
Redactar, que estrategias serán implementadas para dar a conocer las bacantes de los puestos
necesarios en la empresa.
4.3.2 Estrategias de selección de personal.
En este punto es necesario describir cómo se va a seleccionar el personal.
***si se realiza una encuesta, es necesario colocar la encuesta en este punto.

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4.3.3. Contratación.
Este punto se refiere a que tipo de contrato se va a utilizar, es necesario desglosar para cada puesto.

4.4 Capacitación
Describir que cursos se impartirán ( 5’s es para todos) realizar el temario de los cursos.
¿Quién los impartirá?
¿Cómo los impartirá?
¿Quiénes recibirán el curso?
¿Qué tipo de curso, teórico, practico?

4.5 Administración de sueldos y salarios

En esta parte, se deben de especificar los sueldos y salarios de cada puesto de acuerdo al área
geográfica y hacer una tabla con la cantidad de trabajadores para cada puesto, así como el sueldo
diario y mensual.

Morelos pertenece al área geográfica B.

Ver el link:
http://www.conasami.gob.mx/pdf/tabla_alarios_minimos/2014/01_01_2014.pdf

Número de Puesto Sueldo Sueldo unitario por SUELDO SUELDO

empleados unitario mes. UNITARIO X UNITARIO
por día NUMERO DE MENSUAL X
EMPLEADOS NUMERO DE
EMPLEADOS

Ing. Eduardo Sidarta Arriaga Ambriz 19

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4.6 Marco legal de la organización

4.6.1 Sociedad mercantil

En este punto se deben de redactar detalladamente los siguientes puntos.

1. Investigar las sociedades mercantiles.

http://www.diputados.gob.mx/LeyesBiblio/pdf/144_130614.pdf

 Sociedad en nombre colectivo.

 Sociedad en comandita simple.
 Sociedad de responsabilidad limitada.
 Sociedad anónima.
 Sociedad en comandita por acciones.
 Sociedad cooperativa.

2. Seleccionar la sociedad mercantil para la empresa que más le convenga de acuerdo al giro de la
misma.
3. Redactar por que se seleccionó esta sociedad.
4. Ventajas y desventajas de esta.

4.6.2 Trámites y permisos para la empresa

Tramites fiscales:
•Secretaria de Hacienda y crédito Público. (Alta como persona moral)
Tramites laborales.
•Instituto Mexicano del Seguro Social.(si es persona moral)
Infonavit
Otros….

Hasta aquí con todo lo anterior se evaluara la Unidad 4, el trabajo debe

contar con todos los puntos.

Ing. Eduardo Sidarta Arriaga Ambriz 20

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Unidad 5
Estudio Económico.

El Estudio Económico tiene como finalidad determinar cuál es el monto de los recursos económicos
necesarios para la realización del proyecto, cuál será el costo total de la operación de la planta (que
abarca las funciones de producción, administración y venta), así como otra serie de indicadores.

Los presupuestos deben ser del año en turno y finalizar 3 años después, es decir si
se hace el proyecto en el 2014, tomar en cuenta los años: 2015, 2016 y 2017.
5.1 Programa de Producción
De acuerdo a la demanda y a sus criterios seleccionados, deberán hacer la proyección de la
demanda a 3 años.

Año % Capacidad utilizada Cantidad anual de productos o

servicio
2019 50%

2020 70%

2021 100%

5.2 Costo de la inversión inicial

Realizar una tabla donde se verán los gastos iniciales de maquinaria y equipo para la puesta en
marcha de la empresa.

Realizar las tablas de:

Construcciones
Mobiliario y equipo
Otros gastos.
Inversión inicial.

5.3 Costos de producción

Se debe de establecer la producción que se llevara a cabo, para así partir de esta cantidad, recordemos cual
fue la demanda y el criterio seleccionado para la producción.

Ing. Eduardo Sidarta Arriaga Ambriz 21

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5.3.1 Costos directos

Se determinan todos aquellos costos que influirán en forma directa en la elaboración del producto.

5.3.1.1 Costos de mano de obra

1. Elaborar una lista con los sueldos mensuales y anuales de cada operador.

SUELDO ANUAL
PERSONAL MENSUAL (año 2014)

Operador

Operador

Operador

TOTALES

2. Elaborar una lista donde se vea el incremento anual para los trabajadores; el incremento debe de
ser del 5.3% anual.
SUELDO 2015 SUELDO 2016 SUELDO 2017
PERSONAL (5.3%*) (5.3%) (5.3%)

Operador

Operador

Operador

TOTALES

Ing. Eduardo Sidarta Arriaga Ambriz 22

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5.3.1.2 Costos de materiales de producción

Presentar por medio de tablas resumen del Análisis de Proyección de Ventas, donde se calcularan el número
de productos o servicios a vender, con una proyección a 3 años.

VENTA PRESUPUESTADA PARA 2014

MES PRODUCCIÓN MENSUAL PRECIO DE VENTA VENTA
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
TOTALES

VENTA PRESUPUESTADA PARA 2015

MES PRODUCCIÓN MENSUAL PRECIO DE VENTA VENTA
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
TOTALES

Ing. Eduardo Sidarta Arriaga Ambriz 23

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VENTA PRESUPUESTADA PARA 2016

MES PRODUCCIÓN MENSUAL PRECIO DE VENTA VENTA
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
TOTALES

Por lo tanto, los costos directos para el año en curso son:

COSTO DIRECTO (año actual) = Costo de Materia Prima + Costo de MO directa

5.3.2 Costos Indirectos

Los costos indirectos son aquellos costos que se tienen una vez que ya se produjo el producto o
servicio.

5.3.2.1 Gastos de venta

Realizar una tabla, presupuestar los gastos de venta para 3 años a partir del año actual. Por ejemplo:
almacén, repartidores, transporte de producto.

5.3.2.2 Gastos de Operación

Son aquellos como: Sueldos y salarios, IMSS, INFONAVIT, luz, agua, carro basura, teléfono,
mantenimiento a equipo, fumigación, publicidad, papelería y art. de oficina, cofias, Uniformes,
equipo de protección…(realizar tabla para 3 años a partir del año actual)

Por ultimo obtener:

COSTOS INDIRECTOS (año actual)= $YYYYYYY
COSTOS DE PRODUCCIÓN = Costos Directos(XXXXXXX) + Costos Indirectos(YYYYYYYYY)
Costos Directos = $ XXXXXXXXX
Costos Indirectos = $ YYYYYYYYYY

Costo de Producción (Año actual) = $ ZZZZZZZZ---------------- N/14/azul

Ing. Eduardo Sidarta Arriaga Ambriz 24
 Guía para la Formulación y Evaluación de Proyectos

5.4 Balance General

El balance general es el documento contable que presenta la situación financiera de un negocio en
una fecha determinada por que muestra clara y detalladamente el valor de cada una de las
propiedades y obligaciones, así como el valor de capital.

Con los datos de las tablas anteriores se deberán de realizar los balances generales de de 3 años a
partir del año actual.

5.5 Depreciación.

Realizar tablas de la depreciación de los equipos (máquinas, equipo de reparto, PC’s) y construcción
en un plazo de 10 años a partir del año actulal. Con un 5% de depreciación.

5.6 Punto de equilibrio

Ahora bien ya que se tiene los costos, la demanda es posible obtener el punto de equilibrio de
nuestra empresa.
1. Calcular punto de equilibrio
2. Graficar punto de equilibrio

Hasta aquí con todo lo anterior se evaluara la Unidad 5, el trabajo debe

de contar con todos los puntos.

Ing. Eduardo Sidarta Arriaga Ambriz 25