CASO PRACTICO DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL II

ASIENTO DE APERTURA ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

MAYOR SUB CTA. NOMBRES DE CUENTAS CONTABLES TIPO_D_H DEBE HABER

1101 202 Fondos De Caja Chica D 18,385.64
1101 30102 Recursos Directamente Recaudados D 256,923.83
1101 30104 Endeudamiento Externo D 245,458.14
1101 30105 Donaciones D 597,553.49
1101 30106 Transferencias D 117,766.06
1101 30111 Otros D 110,131.02
1101 40103 Donaciones D 260,062.03
1101 404 Otros Depósitos D 858.69
1202 4 Depósitos Entregados En Garantìa D 106,044.20
1202 802 Responsabilidad Fiscal D 456,129.96
1202 98 OTROS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS D 206,895.67
1202 99 Cuentas Por Cobrar Diversas De Dudosa Recuperación D 20,058.50
1204 1 Fideicomisos D 552,881.19
1205 501 Viáticos D 12,852.76
1205 502 Otras Entregas A Rendir Cuenta D 83,461.22
1205 601 ENCARGOS GENERALES OTORGADOS D 284,954.45
1205 602 ejeucion de encargos recibidos D 47,565.00
1301 101 Alimentos Y Bebidas Para Consumo Humano D 3,975.25
1301 20101 Vestuario, Accesorios Y Prendas Diversas D 1,471.48
1301 50101 Repuestos Y Accesorios D 563,533.31
1301 50102 Papeleria En General, Utiles Y Materiales De Oficina D 296,867.93
1301 50301 Aseo, Limpieza Y Tocador D 877.51
1301 50401 Electricidad, Iluminación Y Electrónica D 48,266.98
1301 59999 Otros D 31,906.18
1301 601 De Vehiculos D 133,421.26
1301 604 De Seguridad D 9,410.64
1301 701 Enseres D 45.60
1301 80199 Otros Productos Similares D 1,383.99
1301 80201 Materiales, Insumos, Instrumental Y Accesorios Médicos, Quirúrgicos, Odontológicos Y De LaboratorioD 844.30
1301 901 Libros, Textos Y Otros Materiales Impresos D 95,448.28
1301 999 Otros Materiales Diversos De Enseñanza D 687.68
1301 1101 Para Edificios Y Estructuras D 170,460.27
1301 1102 Para Vehículos D 54,249.37
1301 1106 Materiales De Acondicionamiento D 10,847.30
1301 9901 Herramientas D 4,778.16
1501 201 Edificios Administrativos D 46,095.30
1501 89906 Estructuras Concluidas Por Reclasificar D 485,165.10
1501 89908 Otras Estructuras en Construcción D 438,004.21
1502 101 Terrenos Urbanos D 90,577.39
1503 101 Para Transporte Terrestre D 384,259.08
1503 103 Para Transporte Acuatico D 369,358.94
1503 20101 Maquinas Y Equipos De Oficina D 909,130.20
1503 20102 Mobiliario De Oficina D 306,176.63
1503 20301 Equipos Computacionales Y Periféricos D 365,713.60
1503 20302 Equipos De Comunicaciones Para Redes Informáticas D 227,646.44
1503 20303 Equipos De Telecomunicaciones D 289,906.88
 CASO PRACTICO DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL II

ASIENTO DE APERTURA ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

MAYOR SUB CTA. NOMBRES DE CUENTAS CONTABLES TIPO_D_H DEBE HABER

1503 20402 Equipo D 2,414.11

1503 20702 Mobiliario De Deportes Y Recreación D 2.00
1503 20901 Aire Acondicionado Y Refrigeración D 199,993.01
1503 20902 Aseo, Limpieza Y Cocina D 32,896.43
1503 20903 Seguridad Industrial D 15,168.93
1503 20904 Electricidad Y Electronica D 76,401.57
1503 20905 Equipos E Instrumentos De Medición D 347,092.76
1503 20999 Maquinarias, Equipos Y Mobiliarios De Otras Instalaciones D 792,107.53
1503 5 Vehículos, Maquinarias Y Otras Unidades Por Distribuir D 352,945.65
1507 201 Libros Y Textos Para Bibliotecas D 49,534.24
1507 299 Otros Bienes Culturales D 3,564.10
1507 301 Patentes Y Marcas De Fabrica D 1.00
1507 302 Software D 48,578.42
3201 10101 Tesoro Público D 98,367.91
3201 99 Otros D 93,020.94
3401 2 Déficit Acumulado D 24,290.95
1508 102 Edificios O Unidades No Residenciales H 666,259.66
1508 201 Vehículo H 504,333.87
1508 202 Maquinaria, Equipo, Mobiliario Y Otros. H 776,213.78
2101 102 Renta 4Ta. Categoría H 7,840.93
2102 30201 Principal H 995,570.22
2102 99 Otras Remuneraciones, Pensiones Y Beneficios Por Pagar H 22,669.04
2103 10101 BIENES H 327,952.18
2103 10102 SERVICIOS H 533,230.80
2103 2 Activos No Financieros Por Pagar H 172,117.59
2103 3 Depósitos Recibidos En Garantía H 9,317.40
2103 99 OTRAS CUENTAS POR PAGAR H 243,040.54
2104 4 Encargos recibidos H 47,565.00
2501 3 Intereses Diferidos H 411,033.21
3101 1 Capitalización Hacienda Nacional Adicional H 59,608.84
3101 3 Capitalización Resultados Acumulados H 179,235.94
3201 10201 Recursos Por Operaciones Oficiales De Crédito Externo H 3,313,568.58
3401 1 Superavit Acumulado H 2,585,313.08
x/x Asiento de Apertura del Ejercicio 2016 S/. 10,854,870.66 10,854,870.66

CUENTAS DE ORDEN DEBE HABER

9101 1 Contratos Y Proyectos Aprobados D 51,986.10
9101 2 Contratos De Prestamos Internos Aprobados D 76,128.02
9103 4 Garantias Recibidas D 23,114.30
9103 6 Valores Y Documentos En Cobranza - Entregados D 160,638.51
9105 1 Bienes en Préstamo y Otros D 146,461.66
9105 301 Maquinaria Y Equipo No Depreciable D 167,877.78
9105 302 Equipo De Transporte No Depreciable D 91.95
9105 303 Muebles Y Enseres No Depreciable D 58,726.21
 CASO PRACTICO DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL II

ASIENTO DE APERTURA ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

MAYOR SUB CTA. NOMBRES DE CUENTAS CONTABLES TIPO_D_H DEBE HABER

9109 103 Civiles D 71,471.65

9109 104 Laborales D 29,433.10
9102 1 Contratos Y Proyectos Por Ejecutar H 51,986.10
9102 2 Contratos de Prestamos Internos por Utilizar H 76,128.02
9104 4 Control De Garantias De Terceros H 23,114.30
9104 6 Control De Valores Y Documentos En Cobranza - Entregados. H 160,638.51
9106 1 Bienes en Préstamo y Otros H 146,461.66
9106 301 Maquinaria Y Equipo No Depreciable H 167,877.78
9106 302 Equipo De Transporte No Depreciable H 91.95
9106 303 Muebles Y Enseres No Depreciables H 58,726.21
9110 103 Civiles H 71,471.65
9110 104 Laborales H 29,433.10
x/x Asiento de Apertura del Ejercicio 2016 S/. 785,929.28 785,929.28