Informe Auditoria Regular 2017

MANUAL DE PROCESOS MISIONALES MPM - AF - P - 04
FECHA VERSIÓN
AUDITORÍA GESTIÓN FISCAL
24/08/11 1
PROCEDIMIENTO INFORME DE AUDITORÍA Página 1 de 261
INFORME FINAL DE AUDITORÍA REGULAR
SUJETO DE CONTROL: CONTRALORÍA DE BOGOTÁ D.C.
PERÍODO AUDITADO: 2017
PLAN ANUAL DE AUDITORÍA FISCAL – PAAF – 2018
BOGOTÁ D.C, NOVIEMBRE 13 DE 2018

FECHA VERSIÓN
AUDITORIA GESTIÒN FISCAL
24/08/11 1
PROCEDIMIENTO INFORME DE
Página 2 de 261
AUDITORIA
INFORME FINAL DE AUDITORÍA MODALIDAD REGULAR

PERÍODO AUDITADO: 2017
AUDITOR FISCAL ANTE LA C.B.

Dr. FREDY CÉSPEDES VILLA
Miryan González Ayala P.E. 222-07 (Líder)

EQUIPO DE AUDITORÍA Liliana Margarita Salas P.U 219-03
Germán Antonio Lozano Soriano P.U 219-03
Carlos José Garay P.U 219-03
Xiomara Contreras Cruz T.O 340-03 (Apoyo)
NOVIEMBRE 13 DE 2018
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 3 de 261
AUDITORIA
TABLA DE CONTENIDO
Página
1. DICTAMEN INTEGRAL 8
2. ALCANCE DE AUDITORÍA 20
3. RESULTADOS DE LA AUDITORÍA 21
3.1 RENDICIÓN CUENTA – PROCESO RENDICIÓN DE CUENTA 21
3.2. EVALUACIÓN PLAN ESTRATÉGICO – PROCESO ESTRATÉGICO 27
3.2.1 Hallazgo administrativo “Por fallas en el reporte y verificación de acciones
registradas en el plan de acción vigencia 2017 del proceso de vigilancia y control a la
gestión fiscal”. 37
3.2.2 Hallazgo Administrativo. “Por Incertidumbre en las cifras del reporte de
cumplimiento de actividades del proceso de Vigilancia y Control a la Gestión Fiscal”38
3.2.3 Hallazgo administrativo, “Por la meta sustancialmente baja programada para el
cumplimiento del indicador para la realización de audiencias de oralidad en procesos
de responsabilidad fiscal”. 39
3.3. EVALUACIÓN PLAN ANTICORRUPCIÓN Y DE ATENCIÓN AL CIUDADANO
-PROCESO ESTRATÉGICO 40
3.3.1 Hallazgo administrativo “Incumplimiento de meta actividad 3.4 del
subcomponente 3” 45
3.3.2 Hallazgo administrativo “Por vencimiento de términos” 51
3.3.3 Observación administrativa “No declaración del desistimiento mediante acto
administrativo” 52
3.3.4 Hallazgo Administrativo “Falta de registro de los documentos soportes del trámite
de los derechos de petición en el aplicativo SIGESPRO SISTEMA PQR y de respuesta
de definitivas”. 52
3.4 EVALUACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSIÓN – PROCESO ESTRATÉGICO
53
3.5 EVALUACIÓN A LOS RESULTADOS DE LA GESTIÓN FISCAL- PROCESO
MISIONAL 62
3.6 EVALUACIÓN A LOS PROCESOS DE RESPONSABILIDAD FISCAL Y
JURISDICCIÓN COACTIVA – PROCESO MISIONAL 67
3.6.1. Hallazgo administrativo “Por inconsistencia en las cifras de los procesos de
responsabilidad fiscal, en la rendición de la cuenta anual vigencia 2017” 69
3.7. EVALUACIÓN A LOS ESTADOS CONTABLES - GESTIÓN ADMINISTRATIVA
Y FINANCIERA -PROCESO DE APOYO 79
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 4 de 261
AUDITORIA
3.7.1. Hallazgo Administrativo “Demora suministro de bienes del almacén o bodega”

83
3.7.2 Hallazgo administrativo “Inadecuado reconocimiento de bienes nuevos en la
cuenta no explotados” 84
3.7.3 Hallazgo Administrativo “Baja de Redes Líneas y Cables 86
3.7.4 Hallazgo Administrativo “Diferencias de información entre auxiliar contable y
listado físico presentado por la Subdirección de Recursos Materiales” 91
3.7.5 Hallazgo Administrativo “Falencias de depuración en saldo de terceros” 96
3.7.6 Hallazgo Administrativo “Diferencias entre el Listado cuentas por pagar OPGET
y auxiliar Contable” 97
3.7.7 Observación Administrativa por “Inadecuado reconocimiento en cuenta de orden
deudora por un proceso en contra de la entidad” 102
3.8 EVALUACIÓN AL PRESUPUESTO- GESTIÓN ADMINISTRATIVA Y
FINANCIERA -PROCESO DE APOYO 110
3.8.1 Hallazgo Administrativo “Gastos caja menor” 119
3.9 EVALUACIÓN CONTRATACIÓN - GESTIÓN ADMINISTRATIVA Y
FINANCIERA -PROCESO DE APOYO 123
3.9.1. Hallazgo administrativo “Irregularidades en las hojas de vida de la función Pública
al no estar debidamente suscritas”. 124
3.9.2. Hallazgo administrativo “Por violación al principio de transparencia y publicidad
por la indebida publicación de la información contractual”. 125
3.9.3 Hallazgo administrativo “Por inexistencia de soportes que prueben la ejecución
de actividades y/o productos generados con la ejecución del contrato 20 de 2017
suscrito con Henry Alberto Saza”. 126
3.9.4. Hallazgo administrativo con incidencia fiscal y presunto alcance disciplinario
“Inexistencia de soportes que prueben la ejecución de actividades y/o productos
generados con la ejecución del contrato 21 de 2017 suscrito con Adriana Carolina Nieto
Campos”. 129
3.9.5. Hallazgo administrativo con incidencia fiscal y presunto alcance disciplinario “Por
inexistencia de soportes que prueben la ejecución de actividades y/o productos
generados con la ejecución del contrato 22 de 2017 suscrito con Iván Mauricio Álvarez
Orduz”. 134
3.9.6 Hallazgo administrativo, con incidencia fiscal y presunto alcance disciplinario “Por
generados con la ejecución del contrato 23 de 2017 suscrito con Juan Camilo Cetina
Rangel”. 137
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 5 de 261
AUDITORIA
generados con la ejecución del contrato 47 de 2017 suscrito con Erwin Arias
Bertancourt” 140
3.9.8. Observación administrativa con incidencia fiscal y disciplinaria, “por inexistencia
de soportes que prueben la ejecución de actividades y/o productos generados con la
ejecución del contrato 71 de 2017 suscrito con Martha Patricia Ortiz Castaño cedido a
Ricardo Guzmán Arroyo”. 143
3.9.9. Hallazgo Administrativo con incidencia fiscal y presunto alcance disciplinario,
“Por inexistencia de soportes que prueben la ejecución de actividades y/o productos
generados con la ejecución del contrato 79 de 2017 suscrito con Nelson Fernando
Franco González”. 143
3.9.10 Hallazgo administrativo, “Por falencias en el archivo y soportes del contrato 100
de 2017 suscrito con Fabio Becerra Heredia” 146
3.9.11. Hallazgo administrativo con incidencia fiscal y presunto alcance disciplinario,
generados con la ejecución del contrato 101 de 2017 suscrito con Leandro Alberto
Sampayo Vergara”. 149
generados con la ejecución del contrato 119 de 2017 suscrito con Edson Enrique Torres
Navarrete, cedido a Rosa María Martínez González”. 152
3.9.13. Hallazgo administrativo con presunto alcance disciplinario “Por presentar como
producto intelectual propio una reproducción del concepto de la sala de consulta y
Servicio Civil del Consejo de Estado No. 1732 de 2006 en el contrato 119 de 2017
firmado con Edson Enrique Torres Navarrete, cedido a Rosa María Martínez González”.
157
3.9.14 Hallazgo administrativo con incidencia fiscal y presunto alcance disciplinario,
“Por inexistencia de soportes que prueben el cumplimiento del objeto contractual que
es adelantar procesos de responsabilidad fiscal en el contrato 135 de 2017 suscrito con
Ricardo Alfonso Ferro”. 159
3.9.15 Hallazgo administrativo con presunta incidencia disciplinaria “Por presentar
como productos intelectuales propio conceptos con reproducciones de documentos
generados por otras fuentes, en el contrato 135 de 2017 suscrito con Ricardo Alfonso
Ferro”. 163
Orduz”. 167
3.9.17. Hallazgo administrativo con incidencia, fiscal y presunto alcance disciplinario,
generados con la ejecución del contrato 261 de 2017 suscrito con Ruth Andrea Morales
Barrera”. 171
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 6 de 261
AUDITORIA

generados con la ejecución del contrato 266 de 2017 suscrito con Luis Alejandro
Gutiérrez Sanabria”. 176
3.9.19. Hallazgo administrativo, “Por falencias en los soportes que demuestren la
ejecución de actividades y/o productos generados con la ejecución del contrato 269 de
2017 suscrito con Juan Camilo Cetina Rangel” 179
3.9.20 Observación administrativa con presunta incidencia, fiscal y disciplinaria, “por
generados con la ejecución del contrato 270 de 2017 suscrito con Felipe Antonio Olaya
Arias”. 181
3.9.21 Hallazgo administrativo, con presunta incidencia disciplinaria y penal por plagio
de un concepto en la ejecución del contrato 281 de 2017 suscrito con Juan Carlos Uribe
Sandoval. 182
generados con la ejecución del contrato 281 de 2017 suscrito con Juan Carlos Uribe
Sandoval”. 184
3.9.23 Hallazgo administrativo con incidencia fiscal y presunto alcance disciplinario “Por
Sampayo Vergara”. 186
3.9.24 Hallazgo administrativo, con incidencia fiscal y presunto alcance disciplinario
generados con la ejecución del contrato 302 de 2017 suscrito con Behimer Leonardo
Velandia.” 187
3.9.25. Observación administrativa con presunta incidencia fiscal y disciplinaria, “por
generados con la ejecución del contrato 329 de 2017 suscrito con María Cristina
Romero Morales” 189
3.10 EVALUACIÓN GESTIÓN DE TECNOLOGÍA DE LA INFORMACIÓN -
PROCESO DE APOYO 194
3.10.1 DIAGNÓSTICO DE APLICACIONES 194
3.10.2 OPERATIVIDAD DE LOS SISTEMAS DE INFORMACIÓN 196
3.10.2.1 Hallazgo administrativo “Por obsolescencia del sistema de información
Balance Scorecard (BSC)”. 198
3.10.2.2 Hallazgo administrativo “Por deficiencias en la planeación de la contratación
de los sistemas SIVICOF y SIGESPRO”. 206
3.10.2.3 Hallazgo administrativo “Por obsolescencia del aplicativo (base de datos de
control social)” 210
2.10.2.4 Hallazgo administrativo “No uso del sistema de información RELCO” 213
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 7 de 261
AUDITORIA

ZAFIRO”. 217
3.10.2.6 Hallazgo Administrativo “Por obsolescencia del Portal Web “Yo soy Bogotá”
219
3.10.2.7 Hallazgo administrativo “Por obsolescencia del sistema PREFIS” 222
3.10.2.8 Hallazgo administrativo “Por obsolescencia del sistema SIMUC”. 226
3.10.3. POLITICA DE SEGURIDAD DE LA INFORMACIÓN 227
3.11 SISTEMA DE CONTROL INTERNO – PROCESO EVALUACIÓN Y CONTROL
229
3.11.1 Gestión de la Oficina de Control Interno 2017 por Roles 231
3.11.2. Evaluación y Seguimiento 233
2.11.2.1 Observación administrativa. “Incumplimiento en elaboración y entrega de
informe de Ley” 236
3.11.2.2 Hallazgo administrativo “No incorporación en el plan de mejoramiento de
algunos hallazgos detectados por la oficina de control interno” 236
3.11.2.3 Hallazgo administrativo. “Falta de seguimiento a la aplicación de
recomendaciones de la Oficina de Control Interno”. 238
3.11.2.4 Hallazgo administrativo. “Omisión de firma por parte de la Oficina de Control
Interno en actas de audiencias de subasta inversa” 239
3.11.3 Administración del riesgo 240
3.11.3.1 Hallazgo administrativo “Falta de seguimiento a recomendaciones derivadas
de la evaluación a los mapas de riesgos” 240
3.11.3.2. Observación Administrativa. “Deficiente gestión de la Oficina de Control
Interno en la administración de riesgos”. 241
3.12 SEGUIMIENTO AL PLAN DE MEJORAMIENTO – PROCESO EVALUACIÓN
Y CONTROL 241
4. ANEXOS 244
ANEXO 4.1 – HALLAZGOS IDENTIFICADOS Y COMUNICADOS 244
ANEXO 4.3 MUESTRA DE CONTRATOS EVALUADOS 255
FECHA VERSIÓN
AUDITORÍA GESTIÓN FISCAL
24/08/11 1
PROCEDIMIENTO INFORME DE AUDITORÍA Página 8 de 261
1. DICTAMEN INTEGRAL
Doctor
JUAN CARLOS GRANADOS BECERRA
Contralor
CONTRALORIA DE BOGOTA D.C
Carrera 32ª N 26 A 10
EDIFICIO COPROPIEDAD LOTERÍA DE BOGOTÁ PH – Piso 17
Bogotá
Ref: Dictamen de Auditoría Regular vigencia 2017
Respetado señor Contralor:
La Auditoría Fiscal ante la Contraloría de Bogotá, D.C., en cumplimiento de la función

legal encomendada, practicó Auditoría modalidad regular a la Contraloría de Bogotá D.C,
evaluando los principios de economía, eficiencia y eficacia con que se administraron los
recursos puestos a su disposición, respecto de: los resultados de los planes, programas
y proyectos; la gestión contractual; la calidad y eficiencia del control fiscal interno; el
cumplimiento del plan de mejoramiento; la gestión financiera a través del examen del
Balance General y el Estado de Actividad Financiera, Económica, Social y Ambiental,
por el periodo comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2017, mediante
la comprobación de las operaciones financieras, administrativas y económicas, conforme
a las normas legales aplicables.
La administración es responsable sobre el contenido y calidad de la información

suministrada a la Auditoría Fiscal, quien a su vez, tiene la responsabilidad de producir un
informe integral, que contenga el pronunciamiento sobre el fenecimiento de la cuenta,
con fundamento en la aplicación de los sistemas de control financiero, de legalidad, de
gestión, de resultados, la revisión de cuenta, sobre la razonabilidad de los Estados
Financieros, y el acatamiento a las disposiciones legales y la calidad y eficiencia del
Control Fiscal Interno.
El informe contiene aspectos administrativos, financieros y legales, que una vez

detectados como deficiencias por el equipo de Auditoría, serán corregidos por la
administración, lo cual contribuye al mejoramiento continuo de la entidad, la adecuada
gestión de los recursos públicos y, por consiguiente, en la eficiente y efectiva prestación
de bienes y/o servicios en beneficio de la ciudadanía.
La evaluación se llevó a cabo de acuerdo con las normas, políticas y procedimientos de

auditoría establecidos por la Auditoría Fiscal, compatibles con las de general aceptación;
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 9 de 261
AUDITORIA
por tanto, requirió, acorde con ellas, de planeación y ejecución del trabajo, de manera
que el examen proporcione una base razonable para fundamentar los conceptos y la
opinión expresada en el dictamen integral. El control incluyó el examen, sobre la base de
pruebas selectivas, de las evidencias y documentos que soportan la gestión de la
Entidad, las cifras y presentación de los Estados Contables y el cumplimiento de las
disposiciones legales, así como, la adecuada implementación y funcionamiento del
Sistema de Control Interno.
En el desarrollo del proceso auditor se presentaron limitantes generadas por decisiones

de la Contraloría de Bogotá en cuanto a la asignación del talento humano manifestadas
en el retiro de personal, esencial en el ejercicio del control fiscal que ya venía
adelantando su trabajo, el cual no fue reemplazado, pese a los requerimientos solicitados
por esta Auditoría.
Resultado de la evaluación realizada por este organismo de control, con base en lo

estipulado en el “Manual de Auditoría Integral…”, adoptado mediante Resolución
Reglamentaria 001 de 2018, la cual comprende los siguientes aspectos:
- Proceso Revisión de la Cuenta: La Contraloría de Bogotá D.C., cumplió lo

dispuesto en la Resolución Reglamentaria 001 de 2017 emitida por la Auditoría Fiscal,
en el sentido de presentar la cuenta anual y semestral conforme a los términos y forma
establecidos en aplicación de los lineamientos y procedimientos; por lo tanto, se otorgó
una calificación 100%, que lo ubica en el concepto “SUPERIOR”.
- Proceso Estratégico: Integrado por el Direccionamiento Estratégico,

Participación Ciudadana y Comunicación con partes Interesadas
El Direccionamiento Estratégico incluye lo relativo a la formulación, modificación y

seguimiento a los planes Estratégico y de Acción; así como, la verificación de la
existencia de Política y mapas de Riesgos, igualmente la evaluación de los proyectos de
inversión números 1194 y 1195. Este componente obtuvo una calificación de 87%, que
la ubica en el concepto “SUFICIENTE”, implica que la evaluación reflejó la aplicación de
los lineamientos normativos y los procedimientos establecidos y adecuados resultados
frente al propósito del proceso evaluado.
Para el proceso de Participación Ciudadana, se evaluó el Plan Anticorrupción y de

Atención al Ciudadano, donde se concluyó lo siguiente, en relación con los componentes
de Gestión de Riesgo de Corrupción - Mapa de Riesgo de Corrupción, Racionalización
de Tramites, Rendición de Cuentas, Mecanismos para Mejorar la Atención al Ciudadano:
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 10 de 261
AUDITORIA
En cuanto a “Mecanismo para la Transparencia y Acceso a la Información e Iniciativas Adicionales” , se

evidenció que la Contraloría de Bogotá aún no ha definido una estrategia de rendición
de cuenta que coadyuve a la ciudadanía a estar enterada de la Gestión de la entidad.
A pesar que, en su gran mayoría cumplieron con las actividades contempladas, es
necesario mencionar que en el componente Mecanismo para la Atención Ciudadana,
debió eliminar la actividad 4.1, por cuanto no pudo realizar las adecuaciones a la oficina
de atención ciudadana y así garantizar la accesibilidad a personas en condición de
discapacidad; de acuerdo con el diagnóstico realizado y de la Norma Técnica NTC 6047.
El examen realizado a los derechos de petición radicados ante la Contraloría de Bogotá,

mostraron falencias en la oportunidad para el trámite de respuesta definitiva de los
derechos de petición, de acuerdo a la normatividad legal que regula las peticiones, así
como sus lineamientos internos.
Frente a la evaluación al proceso de participación ciudadana, este reflejó deficiencias en

la aplicación de los lineamientos normativos y los procedimientos establecidos con
afectación en los resultados; obtuvo un rango de calificación del 72% que los ubica en el
concepto “MEDIO”.
- Misional: Este proceso comprende: Vigilancia y Control al Gestión Fiscal junto con
Responsabilidad Fiscal y Jurisdicción Coactiva.
En el Plan Estratégico Institucional 2016- 2020, se enmarcó el fortalecimiento a la

vigilancia y control a la gestión fiscal, desde los resultados efectivos y el impacto con sus
estrategias para que contribuyan al mejoramiento de la calidad de vida de los
ciudadanos. Para esto, la Alta Dirección de la Contraloría, estableció lineamientos para
ser ejecutados en el Plan de Auditoría Distrital y también se trazó la meta 6 “Apoyar el
Proceso de Vigilancia y Control a la Gestión Fiscal” que hace parte del proyecto de inversión 1195
que ejecutó recursos por $3.271.519.995, los cuales fueron invertidos en 98 contratos,
que se direccionaron a brindar el apoyo en los procesos de vigilancia y control de la
gestión fiscal, distribuidos en los diferentes sectores.
Comparada la contratación de 2017 con respecto a la de 2016 para este mismo fin, se
observa un incremento en 44 contratos con una variación relativa en recursos de
$2.866.914.443; es decir el 708,6%. Derivado de esta evaluación, se concluye que los
resultados o productos obtenidos de las ejecuciones contractuales, por la forma en que
la entidad estableció los objetos de los contratos, se impide su medición, específicamente
porque fueron redactados en forma general; por lo tanto, no es posible realizar una
medición cuantitativa de los resultados de dicha contratación respecto de la meta
trazada; igualmente, ésta también es abstracta.
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 11 de 261
AUDITORIA
La evaluación a este proceso se vio afectada por lo observado en el ítem de planeación

estratégica, ya que se evidenciaron fallas en el cumplimiento del plan de acción “Actualizar
la metodología para la calificación de la gestión fiscal MCGF” e “Incertidumbre en las cifras del reporte de
cumplimiento de actividades del proceso de Vigilancia y Control a la Gestión Fiscal”. En términos
generales se reflejó la aplicación de los lineamientos normativos y procedimientos
establecidos con una calificación del 89% que lo ubica en un concepto “SUFICIENTE”
Frente al proceso de Responsabilidad Fiscal y Jurisdicción coactiva, este se enmarcó en

la estrategia de fortalecerlo; a través, de la articulación con el proceso auditor y haciendo
efectivo el mecanismo de oralidad y cuya meta fue: “Apoyar los Procesos de Responsabilidad
Fiscal próximos a prescribir”. La entidad recurrió para ello a la celebración de 76 contratos de
“Prestación de Servicios Profesionales” por $2.353.006.664 con el objeto de adelantar los
procesos de responsabilidad fiscal, aspectos que, al ser comparados con los recursos
invertidos para este mismo fin en el 2016, muestra un aumento en $1.902.006.670; es
decir 421,7%. Adicionalmente, fueron celebrados cinco (5) contratos por $70.386.666 por
el rubro de funcionamiento; es decir, que la totalidad de recursos invertidos mediante
contratación para apoyar el proceso fue de $2.423.393.330.
Resultado de la evaluación de los contratos destinados a este proceso mostró falencias

de planeación, distribución, seguimiento y resultados, respecto de los procesos
asignados.
La intención de generar un plan de choque para evitar que prescriban o caduquen los
procesos, tal como se justificó en los estudios previos de los contratos cuya intención era
tomar decisiones de fondo, como decretar pruebas, practicar diligencias; entre otras, en
la generalidad de la muestra evaluada, evidenció que el objetivo no se logró, debido al
deficiente seguimiento a los resultados a los contratistas, por parte de los supervisores,
lo que ocasionó incumplimiento a los principios de eficiencia, eficacia, economía y
transparencia en la gestión.
En la rendición de la cuenta anual, se presentaron inconsistencias en las cifras de los

procesos de responsabilidad fiscal, hecho que genera incertidumbre frente a las cifras
reportadas y no asegura la oportunidad y confiabilidad de la información. Según se pudo
constatar, la razón de estas inconsistencias, es que lo aplicativos en los cuales se
almacena dicha información son obsoletos, en cuanto no permiten procesar y generar
reportes de acuerdo a las necesidades de los usuarios. Se observó que los proyectos de
inversión han sido orientados de manera prioritaria a la contratación de talento humano
sin priorizar la actualización de los sistemas de información de la entidad.
En lo relativo a la evaluación del “Plan de Acción”, se generaron dos observaciones por la

baja utilización del procedimiento de oralidad en el proceso de responsabilidad fiscal; el
cual es más eficaz que el proceso ordinario, de acuerdo a lo indicado por la Corte
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 12 de 261
AUDITORIA
Constitucional en Sentencia C083 de 2015, en donde recordó que la oralidad se

estableció por el legislador en los procesos de responsabilidad fiscal con el objeto de
“buscar una mayor eficiencia y eficacia”, teniendo en cuenta que el trámite de procesos
ordinarios conlleva que “los procesos no culminaban con decisiones de responsabilidad
fiscal y en muchos casos terminaban por prescripción o caducidad, generando pérdidas
costosas para el Estado”. Igualmente, y en razón a la baja cantidad de medidas
cautelares decretadas, lo cual impide que se pueda hacer efectivo el objetivo de resarcir
del daño causado al patrimonio público del Distrito.
Resultado de la evaluación a este componente, obtuvo una calificación de 79%, que lo

ubica en un concepto “SUFICIENTE”, que refleja la aplicación de los lineamientos
normativos y los procedimientos establecidos.
- De apoyo: Su evaluación se soportó en el proceso de Gestión Administrativa y

Financiera, que a su vez involucra los temas de Contabilidad, Presupuesto, Contratación
y Gestión Tecnologías de la Información.
Estados Contables, con los siguientes resultados:
 Del listado de inventario físico en la cuenta Bienes Muebles en Bodega y No

explotados, se detectó que al cierre del periodo contable, aún no se habían entregado al
servicio 138 elementos que fueron ingresados desde el mes de abril de 2017 en cuantía
de $65.450.280 y permanecieron almacenados por más de 8 meses sin ser entregados
para el uso, goce y disfrute de la colectividad, en desarrollo de su función administrativa;
es decir, no existió una adecuada oportunidad de gestión en la optimización de los
recursos para alcanzar los objetivos propuestos y satisfacer las necesidades de los
usuarios. Este mismo hecho ya había sido observado en la vigencia 2015 y se encuentra
incluido en una acción de mejoramiento que no se cumplió.
Se sobreestimó la cuenta “Propiedades, planta y equipo no Explotados” y se subestimó los

“Bienes Muebles en Bodega” en cuantía de $16.444.334, por un inadecuado reconocimiento
de elementos, adquiridos con la finalidad de ser utilizados en un futuro por parte de la
entidad.
 No fueron reclasificados adecuadamente a la cuenta Gastos Materiales y suministros

o cargos Diferidos, los bienes que habían sido ingresados en el 2017 a la cuenta “Redes,
líneas y cables” por lo que se sobreestimó la cuenta “Otros Gastos Ordinarios” y se subestimó
“Materiales y suministros”, por el orden de $204.750.989.
 No existe uniformidad en los códigos de asignación a las dependencias o beneficiarios

que tienen a cargo los bienes muebles, según listado de inventario físico emitido por la
Subdirección de Recursos Materiales, frente a lo reflejado en el auxiliar contable;
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 13 de 261
AUDITORIA
además, no se corrigieron las diferencias detectadas en las conciliaciones entre los

bienes muebles reconocidos contablemente y los ítems relacionados en el listado de
inventarios. En consecuencia, se mantuvo sobrestimada la cuenta “Bienes entregados a
terceros” y subestimada la cuenta “Edificaciones” en $31.877.844 con incidencia en
“Amortización Acumulada” y “Depreciación Acumulada”, respectivamente.
 Se detectaron diferencias entre el listado de cuentas por pagar OPGET y auxiliar

Contable lo cual afectó la razonabilidad y objetividad de las cifras en cuantía aproximada
de $157.809.037, en las cuentas por pagar, como reflejo de los terceros relacionados en
el auxiliar contable por $173.661.037 y no revelados en el listado de cuentas por pagar
del OPGET; así mismo, en el libro auxiliar no se relacionaron cinco (5) terceros que
sumaron $15.852.000 y si se incluyeron en el listado de cuentas por pagar OPGET.
 Dentro de las principales debilidades del “Sistema de Control Interno Contable” se

evidenciaron entre otras las siguientes: no implementación de procedimientos y
manuales en aplicación al Nuevo Marco Normativo Contable (NMNC); no identificación
y reconocimiento de bienes nuevos; no reclasificación adecuada de la cuenta Redes,
líneas y cables dados de baja; falta de uniformidad en los códigos asignados por la
Subdirección de Recursos Materiales para identificar “DEPENDENCIA-DESTINO” de los
bienes muebles entregados; falta de oportunidad en el manejo, reclasificación o ajuste
de las partidas conciliatorias; inconsistencia en el reporte en el libro auxiliar de terceros
con saldo de naturaleza contraria, o Nit(s); inconsistencia en saldos de terceros cuentas
por pagar del auxiliar frente al listado de cuentas por pagar OPGET; reclasificación de
bienes inferiores a dos (2) SMMLV; entre otras.
En conclusión, la evaluación de Control Interno contable, se vio afectado por los hechos
precitados; aunque no incidieron de manera significativa; por ende, fue adecuado; sin
embrago, se debe propender por su corrección de manera que asegure la producción e
integralidad de la información y genere confiabilidad en las transacciones, en garantía de
una gestión eficiente y transparente.
Una vez auditados los Estados Contables de la Contraloría de Bogotá, se emite una
“Opinión Limpia”, por cuanto se detectaron salvedades que tomadas en su conjunto
fueron inferiores o iguales al 2% del total del activo o pasivo más patrimonio.
En nuestra opinión, los Estados Contables, arriba mencionados, presentan

razonablemente, en todo aspecto significativo, la situación financiera de la Contraloría
de Bogotá D.C, a 31 de diciembre de 2017, así como los resultados de las operaciones
por el año terminado en esa fecha, de conformidad con los principios y normas prescritas
por las autoridades competentes y los principios de contabilidad generalmente aceptados
en Colombia o prescritos por el Contador General de la Nación.
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 14 de 261
AUDITORIA
La evaluación realizada reflejó la aplicación de los lineamientos normativos y

procedimientos y los óptimos resultados frente al propósito del proceso, obtuvo una
calificación de 91% que lo ubica en el concepto “SUPERIOR”.
Gestión Presupuestal:
En la evaluación se evidenció que la Contraloría de Bogotá reportó una ejecución del

97.45% en gastos de funcionamiento e inversión y giros del 94.21%; en la inversión se
estableció que de los $10.657.925.197 programados, en los cuatro proyectos Nos. 1194,
1195, 1196 y 1199, se ejecutó el 91,2%; es decir, $9.722.852.922 y se realizaron giros
por $7.857.696.632 que corresponde al 80,82% del total comprometido, lo que originó la
constitución de reservas presupuestales derivadas de obligaciones contraídas al cierre
de la vigencia fiscal por $1.865.156.290, equivalentes al 19.18%.; con lo cual en términos
generales se establece que estos rubros tuvieron un buen grado de oportunidad y
eficiencia en la gestión fiscal.
Las modificaciones que se realizaron durante el periodo fueron traslados internos, lo cual
no afectó el equilibrio presupuestal, de conformidad con la normatividad presupuestal y
sus procedimientos, contando previamente con el concepto favorable de la Dirección de
Presupuesto de la Secretaría de Hacienda Distrital.
Durante la vigencia se efectuaron 31 modificaciones presupuestales por

$11.858’044.440, toda vez que, en el rubro de Prima de Navidad se realizaron 16 contra
créditos por $920’691.000, y un crédito de $970’000.000. De igual manera, en el rubro
de Vacaciones en Dinero, se acreditó en 12 ocasiones por $528’000.000, reflejando
deficiencias en la planeación presupuestal.
Respecto del control interno presupuestal, la Subdirección Financiera, maneja los

sistemas en conexión con la Secretaria de Hacienda Distrital, donde se incorporan los
C.D.P. y los C.R.P., al igual que las órdenes de pago automáticamente y presupuesto
con el aplicativo PREDIS, con lo anterior se observó que se aplican los principios y
objetivos fundamentales de la ley 87 de 1993.
Con la utilización de los recursos de caja menor se incumplió lo regulado en el artículo

2.8.5.5 parágrafo 2º del Decreto 1068 de 2015, por cuanto la entidad cuando adquiere
alimentos por ese rubro, no viene elaborando en forma previa y por escrito las
autorizaciones por parte del Contralor; indicando el motivo de la reunión y las personas
que hacen parte equipo de trabajo beneficiario de los gastos en alimentos.
Se concluye que el rango de errores, inconsistencias e incertidumbre respecto a la

ejecución presupuestal, fue sin salvedad, por cuanto el presupuesto fue preparado y
ejecutado en todos los aspectos materiales de conformidad con la normatividad vigente
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 15 de 261
AUDITORIA
aplicable. Por ende, la evaluación reflejó la aplicación de los lineamientos normativos y

los procedimientos establecidos y buenos resultados con una calificación del 87,5% que
lo ubica en el concepto “SUFICIENTE”.
Gestión Contractual
En la evaluación se concluye que la contratación que se adelanta por convocatoria

pública se ajusta a las normas vigentes en la etapa precontractual; sin embargo, los que
se realizaron de manera directa, principalmente los de prestación de servicios
profesionales y de apoyo a la gestión, se observa deficiencias de supervisión,
representadas en la poca exigibilidad en el cumplimiento de las obligaciones de los
contratistas y en la ausencia de los algunos soportes de las mismas.
Adicionalmente, se detectó que la distribución de expedientes a los contratistas que

adelantan los procesos de responsabilidad fiscal que se tramitan en la Contraloría de
Bogotá, no guardan relación con el número de procesos asignados y el tiempo de
duración del contrato. En algunos casos en compromisos con plazo de ejecución de dos
(2) o tres (3) meses se les asignó hasta doce expedientes, por lo que no todos los
procesos asignados tuvieron impulso o trámite; situación que afecta la efectividad en el
logro de las metas y el fortalecimiento a la vigilancia y control de la gestión fiscal desde
los resultados e impacto.
Se encontraron varios contratistas en los cuales la obligación principal era sustanciar

procesos de responsabilidad fiscal, sin embargo, en el contrato se dio una especie de
aparente novación o sustitución de obligaciones del contrato, por cuanto el único
producto recibido fueron unos documentos jurídicos o conceptos sobre temas
relacionados con el Control Fiscal, que, si bien pueden ser importantes, no eran el objeto
del contrato. No obstante, lo anterior, el supervisor con dicha documentación dio por
cumplida la obligación principal del contrato.
Resultado de la evaluación contractual se determinó 22 hallazgos administrativos de los

cuales 14 tienen incidencia fiscal; 17 con presunto alcance disciplinario y uno (1) con
presunta incidencia penal; esto hace que se afecte el cumplimiento de los principios de
eficiencia, eficacia, economía y transparencia en la gestión fiscal. Su calificación fue del
68%, ubicado en un concepto “MEDIO”, reflejado en las deficiencias de carácter normativo,
procedimental, y afectación de los resultados del proceso.
En todos estos casos se realizará el respectivo traslado para las investigaciones penales
o disciplinarias a que haya lugar y se dará inicio a las investigaciones fiscales en los
casos en que dichas conductas constituyan daño al patrimonio público del Distrito.
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 16 de 261
AUDITORIA
Gestión de Tecnología de la Información
Es de señalar que el proyecto de inversión 1194“Fortalecimiento de la infraestructura de

tecnologías de la información y las comunicaciones de la Contraloría de Bogotá D.C” , involucró el tema
de la Gestión de Tecnología de la Información por lo que fueron asignados recursos de
$1,789,995,481 y se realizaron compromisos por $1.773.165.233 1; es decir una
ejecución del 99%, con la suscripción de 38 compromisos, que incluyeron adiciones a
contratos de vigencias anteriores; en un 12%, se utilizó en contratos de prestación de
servicios; el 41% en servicios informáticos y el 47% en hardware y software para las dos
(2) metas establecidas en el proyecto.
Meta 1- “Diseñar e implementar Sistema Integrado de Control Fiscal.”: Se ejecutaron recursos por
valor de $44.566.667, para la suscripción del contrato de prestación de servicios con el
objeto de “Promover el uso adecuado, mejoramiento, seguimiento y adopción de herramientas o
estrategias tecnológicas para el cumplimiento de los procesos misionales de la Contraloría de Bogotá,
D.C.”, lo cual indica que se contrató para desarrollar actividades generales relacionadas
con la meta, que fue reportada con el 100% de cumplimento, no obstante, la esencia no
se cumplió, por cuanto no se contempló la entrega de un producto terminado que
apuntara al cumplimiento de la misma, aspecto que no se alcanzó con los recursos
ejecutados.
Meta 2 - “Diseñar e implementar Sistema de Gestión de Seguridad de la Información”. Esta meta

recibió la mayoría de los recursos del proyecto (97%), en cuantía de $1.728.598.566, con
un total de 37 contratos de prestación de servicios personales, informáticos y adquisición
de componentes informáticos (Software y Hardware), con los cuales la entidad indica
haber cumplido con el 100% de la meta trazada.
El resultado de la evaluación a los sistemas de información, determinó ocho (8) hallazgos

administrativos relacionados con la obsolescencia de los sistemas de información:
Balance Scorecard (BSC), ZAFIRO, Portal Web “Yo soy Bogotá”, PREFIS, SIMUC, Base
de Datos de Control Social; no uso del sistema de información RELCO, junto con las
deficiencias en la planeación de la contratación de los sistemas SIVICOF y SIGESPRO.
De los diez (10) aplicativos evaluados como muestra, se determinó que el 50%, no están
en uso, uno (1) fue dado de baja; cuatro (4), están en operación, situación que, en
términos de usabilidad, indica que de los aplicativos seleccionados como muestra, solo
están en condiciones de uso el 40%. En el mismo sentido, es de resaltar que la entidad
no cuenta con un sistema de información que permita el procesamiento, seguimiento y
control del proceso auditor.
1
Ejecución Presupuestal SHD-dic. 2018
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 17 de 261
AUDITORIA
Este componente se calificó con el 86%, lo que refleja la aplicación de los lineamientos
normativos y los procedimientos establecidos y adecuados resultados frente al propósito
del proceso evaluado y lo ubica en un concepto “SUFICIENTE”
- Evaluación y Control: Evaluación y mejora
La evaluación se fundamenta en los resultados de la valoración de la gestión de la Oficina

de Control Interno y el seguimiento al Plan de Mejoramiento externo.
El resultado de la evaluación a la gestión de la oficina de control interno, mostró que

cumple parcialmente con el principio de eficacia, debido a que los resultados se vieron
afectados por seis (6) observaciones administrativas comunicadas en este informe.
Además, se afectó la valoración del sistema de control interno con ocasión de las
cuarenta y ocho (48) debilidades detectadas en la evaluación consolidada de las cuales
catorce (14) tienen incidencia fiscal, diecisiete (17), presunto alcance disciplinario y uno
(1) con presunto alcance penal; por lo que se concluye afectación en los principios de
eficiencia y eficacia del Sistema de Control Interno, siendo necesaria una continua
retroalimentación para su fortalecimiento permanente, que contribuya a mejorar la
gestión de la Contraloría de Bogotá.
El sistema de control interno incluida la gestión de la Oficina de Control Interno tiene un

rango de calificación del 71%, ubicado en un concepto “MEDIO”, significa que la
evaluación refleja deficiencias en la aplicación de los lineamientos normativos y los
procedimientos establecidos y afectación de los resultados frente al propósito del
proceso evaluado.
Plan de Mejoramiento
La evaluación se realizó con corte a junio 15 de 2018, se evaluaron 57 hallazgos que se

encontraban en plan de mejoramiento, con 66 actividades de los cuales cuarenta y ocho
(48) fueron “Favorable-Cumplido” estado de acción “Cerrada”; tres (3) “Favorable – En
cumplimiento” estado de la acción en “En ejecución”; diez (10) “Desfavorable- Incumplido” “Abierta”
y cinco (5) “Desfavorable-Incumplido” inferior a un 60% con estado de la acción “Abierta”
Por consiguiente, el resultado obtenido de la variable Cumplimiento fue del 17,8% frente
a una ponderación del 20% y la variable Efectividad del 71,.1% frente a una ponderación
del 80% que lo ubica en un rango de ejecución del 89% y en un concepto “Favorable- En
cumplimiento”2.
2
Numerales 4.5 y 4.6 del Manual de Auditoría Integral con Énfasis en el Desempeño, Versión 1.0 Resolución Reglamentaria 001 de
2017, Auditoria Fiscal.
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 18 de 261
AUDITORIA
Es importante destacar que los hallazgos Nos. 2.3.1 del “Informe final de Auditoría Modalidad
Especial. Contrato 071 de 2006- Hotel Club de Arbeláez” y 2.4.1 de la Auditoria Regular vigencia
2015, no cumplieron con el término establecido en la nueva programación de los 60 días,
aunque este último presentó un avance, pero aún está pendiente de legalizar.
Concepto de Gestión y Resultados
El resultado mide los principios de eficiencia, eficacia, economía; a través del examen y
análisis realizado integralmente a los sistemas de gestión, resultados, financiero,
legalidad, que incluye los procesos misionales, estratégicos, de apoyo, revisión de la
cuenta, evaluación y control, que presentó la Contraloría de Bogotá durante la vigencia
2017, obtuvo una calificación consolidada del 83%, que lo ubica en el concepto
“SUFICIENTE” el cual fue afectado por las observaciones administrativas con incidencia
fiscal, y con presunto alcance disciplinario y penal.
Consolidación de hallazgos.
Durante el desarrollo del proceso auditor se establecieron cuarenta y ocho (48) hallazgos
administrativos, de los cuales catorce (14) tienen alcance fiscal por valor de
$465.220.000; diecisiete (17) con presunta incidencia disciplinaria y uno (1) con probable
incidencia penal (Anexo 4.1).
Concepto sobre el fenecimiento
Los resultados descritos en los numerales anteriores, producto de la aplicación de los

sistemas de control de gestión, resultados, financiero, control interno y revisión de
cuentas permiten establecer que la gestión fiscal de la vigencia 2017 realizada por la
Contraloría de Bogotá; en cumplimiento de su misión, objetivos, planes y programas, se
ajustó a los principios de economía, eficiencia, eficacia, equidad y efectividad sobre los
resultados de los procesos misionales y de apoyo.
Con fundamento en lo anterior, la Auditoría Fiscal ante la Contraloría de Bogotá D.C.

concluye que la cuenta correspondiente a la vigencia 2017, auditada se FENECE.
Presentación del Plan de mejoramiento
A fin de lograr que la labor de control fiscal conduzca a que la Contraloría de Bogotá D.C.
emprenda acciones de mejoramiento de la gestión pública, respecto de cada uno de los
hallazgos comunicados en este informe, la entidad a su cargo, debe elaborar y presentar
un plan de mejoramiento que permita solucionar las deficiencias puntualizadas en el
menor tiempo posible y atender los principios de la gestión fiscal; documento que debe
ser presentado a la Auditoría Fiscal, a través del Sistema de Vigilancia y Control Fiscal
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 19 de 261
AUDITORIA
–SIVICOF- dentro de los (10) días hábiles improrrogables desde la fecha de radicación
del presente informe; para informar las acciones correctivas que ha programado
adelantar, para superar las causas que dieron origen a los hallazgos identificados. La
Auditoría Fiscal no emitirá pronunciamiento sobre la conformidad o no del plan de
mejoramiento.
Los compromisos de mejoramiento adquiridos por la Contraloría de Bogotá, se deben

programar y cumplir en un plazo máximo de doce (12) meses desde el momento en que
es confirmado el hallazgo y por cada uno debe formularse una o varias acciones
correctivas, que garanticen superar las causas identificadas que dieron origen al
hallazgo. Cada acción debe tener determinado como mínimo un responsable, un término
para su ejecución, una meta cuantificable y un indicador para medir su cumplimiento.
El presente informe contiene los resultados y hallazgos evidenciados por este Ente de
Control.
Bogotá, D.C noviembre 13 de 2018.
FREDY CÉSPEDES VILLA

Auditor Fiscal ante la Contraloría de Bogotá, D.C.
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 20 de 261
AUDITORIA
2. ALCANCE DE AUDITORÍA
La evaluación de la gestión fiscal de la Contraloría de Bogotá D.C, se realizó de manera

posterior y selectiva, incluyendo los procesos: de revisión de la cuenta, estratégico,
misional, de apoyo y evaluación y control; a partir de una muestra, mediante la aplicación
de las normas de auditoría de general aceptación, el examen de las operaciones
financieras, administrativas y económicas, para determinar la confiabilidad de las cifras,
la legalidad de las operaciones, la economía y eficiencia con que actuó el gestor público,
con el fin de opinar sobre los Estados Financieros, la gestión de la entidad mediante el
examen de la eficiencia y eficacia en la administración de los recursos públicos y emitir
el fenecimiento o no de la cuenta correspondiente a la vigencia 2017. En nuestra
evaluación no basamos en el Manual de Fiscalización emitido por la Resolución
Reglamentaria 001 de diciembre de 2017 de la Auditoría Fiscal.
En relación con el Control Fiscal Interno, se evaluó de manera transversal los métodos
planes y procedimientos que utilizó la Contraloría de Bogotá D.C., para su adecuada
gestión y específicamente, los controles que ejerció la Administración en garantía de la
protección de los recursos buscando una adecuada administración ante los posibles
riegos que los afecten; además de prever y corregir riesgos, desaciertos o irregularidades
financieras o administrativas que puedan afectar los objetivos programados en el artículo
2 de la Ley 87 de 1993.
La Contraloría de Bogotá, D.C., es un organismo de carácter técnico, dotado de

autonomía administrativa y presupuestal, al cual le corresponde la vigilancia de la gestión
fiscal del Distrito Capital y de los particulares que manejen fondos o bienes del mismo,
en los términos y condiciones previstos en la Constitución Política, las leyes y los
acuerdos. Mediante el Acuerdo 664 del 26 de marzo de 2017 se modifica parcialmente
el acuerdo 658 del 21 de diciembre de 2016, con una estructura orgánica 14 direcciones
sectoriales de fiscalización, encargadas de realizar la vigilancia y control a la gestión
fiscal de las entidades, los servidores públicos y los particulares que ejerzan funciones o
manejen fondos y bienes del Distrito Capital.
La cobertura en la vigilancia y control a la gestión fiscal según la R.R. 026 de 2017,

vigente para la programación del PAD 2017, ejerció el control en 96 sujetos de vigilancia
y control fiscal que manejan recursos del Distrito Capital. De los cuales 95 fueron
auditados en la vigencia, mediante la aplicación de alguna modalidad de auditoría
(regularidad, desempeño, visita de control fiscal).3
3
Plan De Auditoría Distrital PAD 2018, Código formato: PGD-02-02 Versión: 11.0 Código documento: PVCGF-08 Versión: 1.0
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 21 de 261
AUDITORIA
3. RESULTADOS DE LA AUDITORÍA
3.1 RENDICIÓN CUENTA – PROCESO RENDICIÓN DE CUENTA

Se constató la certificación de la información registrada en cada informe (formulario
electrónico CB y/o documento electrónico CBN mediante remitida por la Contraloría de
Bogotá mediante el radicado #3-2018-05327 del 15-02-2018; se comprobó que la cuenta
anual fue reportada y certificada el 15 de febrero de 2018; por ende, cumplió con lo
establecido en el artículo 13 “Anual el décimo primer (11º) día hábil del mes de febrero”. de la
Resolución 001 de 2017.
Se revisó que los formatos electrónicos que no se encontraban incluidos en el SIVICOF,

fueron rendidos a través de medio magnético debidamente certificados. (CB 0221, CB
0225, CB 0301, CB-0302, A.F-PRF-1, A.F-PRF-2, A.F-PRF3, A.F-PRF-4, A.F-G-5 Y
A.F.G-6), junto con el plan de mejoramiento; mientras se ajusta a los parámetros para
ser presentado en el SIVICOF; los formatos A.F-G-5 y A.F.G-6, fueron presentados en
la rendición de la cuenta semestral recibida el 15-02-2018; los de Responsabilidad Fiscal
fueron recepcionados con posterioridad, debido a ajustes de los formatos por
requerimiento de la Auditoría Fiscal. (Radicado #2-2018-05517 y A.F No. 201810046 del
23-03-2018)
En forma y términos fueron cumplidos bajo la Resolución Reglamentaria 001 de 2017

emitida por la Auditoría Fiscal, a excepción de las prórrogas por ajuste del aplicativo
SIVICOF en Plan de Mejoramiento.
En contenido de la información se presentó lo siguiente:
Se verificó el contenido de la información reportada en la cuenta por la Oficina de Control

Interno y se encontró adecuada. Se presentó novedad respecto de la obligación de
reportar código CBN-1022 “Informe Ejecutivo Anual del Sistema de Control Interno”, ya
que, según concepto del Departamento Administrativo de la Función Pública, desde la
vigencia 2017, el reporte del estado del sistema de Control Interno, se realiza a través
del FURAG “Formulario Único de Reporte de Avances de la Gestión”.
Según información rendida en la cuenta anual, se adelantó la siguiente evaluación al

parque informático:
CUADRO 1
PARQUE DE IMPRESORAS Y CANTIDAD POR MARCA
MARCAS CANTIDAD/MARCA % POR MARCA
DELL 12 6,0%
EPSON 3 1,5%
HEWLETT PACKARD 72 35,8%
HONEYWELL 1 0,5%
HP LASERJET 1 0,5%
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 22 de 261
AUDITORIA
MARCAS CANTIDAD/MARCA % POR MARCA

HP PORTATIL 2 1,0%
LEXMARK 7 3,5%
OKIDATA 77 38,3%
RICOH COLOMBIA 1 0,5%
ZEBRA 25 12,4%
TOTAL 201
Fuente: información cuenta Anual 2017 C.B
Según lo descrito en el cuadro anterior, de un total de 201 equipos de impresión, el

35.8%, corresponde a la marca “HEWLETT PACKARD” y el 38.3% a “OKIDATA” y el
26% restante, a otras marcas.
CUADRO 2
DISTRIBUCIÓN SEGÚN ESTADO DE OPERACIÓN
ESTADO OPERACIÓN CANTIDAD
Dañado 2
En funcionamiento 197
En mantenimiento 2
TOTAL 201
CUADRO 3
DISTRIBUCIÓN POR TIPO DE IMPRESIÓN
TIPO DE IMPRESIÓN CANTIDAD
Inyección 27
Láser 172
Matriz de Punto 2
TOTAL 201
CUADRO 4
DISTRIBUCIÓN POR AÑO DE ADQUISICIÓN Y TIPO DE IMPRESIÓN
ETIQUETAS DE FILA INYECCIÓN LÁSER MATRIZ DE PUNTO TOTAL
1.998 1 1
2.003 2 2
2.004 7 7
2.006 60 2 62
2.008 1 1
2.011 1 1
2.013 1 1
2.014 22 22
2.015 26 77 103
2.017 1 1
TOTAL 27 172 2 201
Partiendo de la base el año de adquisición, en la tabla anterior se muestra que, en el año

2006 la entidad adquirió 62 impresoras la mayoría de tecnología láser, y en los años
2014 y 2015 un total de 125 equipos, distribuidas en 26 de inyección 99 laser. Según lo
detallado se tiene que el 38% del parque de impresión, tiene una antigüedad mayor a 3
años.
CUADRO 5
COMPUTADORES DE ESCRITORIO Y DISTRIBUCIÓN POR MARCA
MARCAS CANTIDAD
HACER 4
ASUS 2
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 23 de 261
AUDITORIA
MARCAS CANTIDAD
COMPAQ 1
DELL 13
DELL OPTIPLEX 1
HEWLETT PACKARD 16
HP 5
HP COMPAQ 1
IBM 2
LD 20
LENOVO 1.007
LENOVO THINKPAD 1
SILVER 1
TOSHIBA 1
TOTAL 1.075
Según se ilustra en la tabla anterior, el 94% del parque de computadores de escritorio

corresponden a la marca “LENOVO”.
CUADRO 6
DISTRIBUCIÓN POR PROCESADOR
PROCESADORES CANTIDAD
0 1
Intel Core 2 Dúo 2,6 GHz 44
Intel Core Dúo 1
Intel Core Dúo 2,9 GHZ 20
Intel Core E 5300 2,6 1
Intel Core i3 6
Intel Core i3 3,2 GHz 1
Intel Core i5 917
Intel Core i7 56
Intel Pentium 4 1
Intel Pentium II 400 MHz 1
Intel Pentium IV 1
Intel Pentium IV 2,8 2
Intel Pentium IV 3,2 10
Intel Pentium M 2,1 3
Intel Pentium M 1
Intel Xeon 2
TOTAL 1.075
CUADRO 7
DISTRIBUCIÓN COMPUTADORES POR ESTADO
ESTADO CANTIDAD
Dañado 20
En funcionamiento 1052
En mantenimiento 3
TOTAL 1075
CUADRO 8
DISTRIBUCIÓN POR AÑO DE ADQUISICIÓN COMPUTADORES
AÑOS CANTIDAD SEGÚN AÑO DE ADQUISICIÓN
1999 1
2002 1
2004 3
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 24 de 261
AUDITORIA
AÑOS CANTIDAD SEGÚN AÑO DE ADQUISICIÓN

2005 1
2006 14
2010 66
2011 5
2012 7
2013 4
2014 954
2015 8
2016 8
2017 3
TOTAL 1.075
De acuerdo a la fecha de adquisición, se tiene que la mayoría del parque de equipos

(954), datan del año 2014.
CUADRO 9
DISTRIBUCIÓN POR TIPO DE USO -LICENCIAS DE SOFTWARE OFIMÁTICO
USO -LICENCIAS DE SOFTWARE CANT LICENCIAS
Antivirus 1100
Graficador 32
Manejador de base de datos 3
Ofimático 2180
Otro 1255
Para desarrollo 1
Sistema operativo 102
TOTAL 4.673
CUADRO 10
DISTRIBUCIÓN POR NOMBRE DEL PRODUCTO
CANT
NOMBRE DE LA LICENCIAS LICENCIAS
LICENCIA ANTIVIRUS SYMANTEC PARA COMPUTADORES 1.070
LICENCIA ANTIVIRUS SYMANTEC PARA SERVIDORES 30
LICENCIA DE SOFTWARE BSCONTROL VERSION 1.2 1
LICENCIA MANEJADOR DE BASE DE DATOS ORACLE 9, PARA PLATAFORMA UNIX. 1
LICENCIA MODULO VENTANILLA VIRTUAL EN INTERNET PARA SIGESPRO. GDOS WEBFILE 2
LICENCIA MOLP DE VISUAL BASIC 6.0 ENTERPRISE (5 LICENCIAS) 1
LICENCIA NUEVA GOBIERNO SUITE ADOBE CREATIVE CLOUD FOR TEAMS ALL APPS 2
LICENCIA OFFICE 2016 GOVERMENT OLP 100
LICENCIA SISTEMA DE GESTIÓN DE PROPCESOS Y DOCUMENTOS – SIGESPRO 1
LICENCIA SISTEMA DE VIGILANCIA Y CONTROL SIVICOF 1
LICENCIA SOFTWARE ADMINISTRACION COPIAS DE SEGURIDAD 1
LICENCIA SOFTWARE ADMINISTRACION DE RED 1
LICENCIA SOFTWARE ASSURANCE TELEFONIA IP 1
LICENCIA SOFTWARE SOLUCIÓN DE SEGURIDAD PERIMETRAL SISTEMA CONTROL DE ACCESO -
BIOMINI PLUS 1
LICENCIA SOFTWARE ZAFFIRO RMS (ADMINISTRACIÓN, ALMACENAMIENTO Y CONSULTA
ELECTRÓNICA DE DOCUMENTOS) 1
LICENCIA SQL SERVER 2000 STANDARD SPANISH EDITION (2 LICENCIAS) 2
LICENCIA WINDOS SERVERCAL 2016 GOVERMENT OLP 100
LICENCIA WINDOWS 10 PROFESIONAL 1
LICENCIA WINDOWS 10 PROFESIONAL 64 Bits 1
LICENCIAS ARANDA SOFTWARE (MESA DE SERVICIOS) 3
LICENCIAS AUTOCAD LT-2014 AUTODESK (10) 10
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 25 de 261
AUDITORIA
CANT
NOMBRE DE LA LICENCIAS LICENCIAS
LICENCIAS COREL DRAW X4 (10) 10
LICENCIAS OFFICE ESTANDAR 13
LICENCIAS OFFICE PRO PLUS (39) 39
LICENCIAS OFFICEPROPLUS 2013 OLP NL GOV (5) 5
LICENCIAS OFFICESTD 2013 OLP NL GOV (918) 918
LICENCIAS PROJECT PROFESSIONAL 2013 OLP NL GOV (5) 5
LICENCIAS SAPK OLP NL GOV 2 PROC (PAQUETE DE 10 LICENCIAS) 10
LICENCIAS TELEFONIA IP (170) 170
LICENCIAS WINDOWS 10 PRO OEM 64 Bits (100 licencias) 100
LICENCIAS WINSVRCAL 2012 OLP NL GOV DVCCAL (923) 923
LICENCIAS WINSVRCAL 2014 OLP NL GOV (39) 39
MICROSOFT OFFICE 365 ENTERPRISE E1, 1100 LICENCIAS DE USO POR 1 AÑO DE LAS CUALES DIEZ
(10) LICENCIAS CONTENGAN EL SERVICIO DE ARCHIVING. 1.100
RENOVACIÓN VIP GOBIERNO ADOBE PHOTOSHOP CC FOR TEAMS 5
RENOVACIÓN VIP GOBIERNO SUITE ADOBE CREATIVE CLOUD FOR TEAMS ALL APPS 5
TOTAL 4.673
CUADRO 11
DISTRIBUCIÓN DE LICENCIAS POR AÑO DE ADQUISICIÓN
AÑO DE ADQUISICIÓN CANTIDAD
2000 1
LICENCIA MOLP DE VISUAL BASIC 6.0 ENTERPRISE (5 LICENCIAS) 1
2004 2
LICENCIA SQL SERVER 2000 STANDARD SPANISH EDITION (2 LICENCIAS) 2
2006 3
LICENCIA MANEJADOR DE BASE DE DATOS ORACLE 9, PARA PLATAFORMA UNIX. 1
LICENCIA SISTEMA DE GESTIÓN DE PROPCESOS Y DOCUMENTOS – SIGESPRO 1
LICENCIA SISTEMA DE VIGILANCIA Y CONTROL SIVICOF 1
2007 1
LICENCIA DE SOFTWARE BSCONTROL VERSION 1.2 1
2008 2
LICENCIA MODULO VENTANILLA VIRTUAL EN INTERNET PARA SIGESPRO. GDOS WEBFILE 2
2013 1.851
LICENCIAS OFFICEPROPLUS 2013 OLP NL GOV (5) 5
LICENCIAS OFFICESTD 2013 OLP NL GOV (918) 918
LICENCIAS PROJECT PROFESSIONAL 2013 OLP NL GOV (5) 5
LICENCIAS WINSVRCAL 2012 OLP NL GOV DVCCAL (923) 923
2014 282
LICENCIA SOFTWARE ADMINISTRACION COPIAS DE SEGURIDAD 1
LICENCIA SOFTWARE ADMINISTRACION DE RED 1
LICENCIA SOFTWARE ASSURANCE TELEFONIA IP 1
LICENCIA SOFTWARE ZAFFIRO RMS (ADMINISTRACIÓN, ALMACENAMIENTO Y CONSULTA
ELECTRÓNICA DE DOCUMENTOS) 1
LICENCIAS AUTOCAD LT-2014 AUTODESK (10) 10
LICENCIAS COREL DRAW X4 (10) 10
LICENCIAS OFFICE PRO PLUS (39) 39
LICENCIAS SAPK OLP NL GOV 2 PROC (PAQUETE DE 10 LICENCIAS) 10
LICENCIAS TELEFONIA IP (170) 170
LICENCIAS WINSVRCAL 2014 OLP NL GOV (39) 39
2015 1
LICENCIA SOFTWARE SOLUCIÓN DE SEGURIDAD PERIMETRAL SISTEMA CONTROL DE ACCESO
-BIOMINI PLUS 1
2016 13
LICENCIAS OFFICE ESTANDAR 13
2017 2.517
LICENCIA ANTIVIRUS SYMANTEC PARA COMPUTADORES 1.070
LICENCIA ANTIVIRUS SYMANTEC PARA SERVIDORES 30
LICENCIA NUEVA GOBIERNO SUITE ADOBE CREATIVE CLOUD FOR TEAMS ALL APPS 2
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 26 de 261
AUDITORIA
AÑO DE ADQUISICIÓN CANTIDAD

LICENCIA OFFICE 2016 GOVERMENT OLP 100
LICENCIA WINDOS SERVERCAL 2016 GOVERMENT OLP 100
LICENCIA WINDOWS 10 PROFESIONAL 1
LICENCIA WINDOWS 10 PROFESIONAL 64 BITS 1
LICENCIAS ARANDA SOFTWARE (MESA DE SERVICIOS) 3
LICENCIAS WINDOWS 10 PRO OEM 64 BITS (100 LICENCIAS) 100
MICROSOFT OFFICE 365 ENTERPRISE E1, 1100 LICENCIAS DE USO POR 1 AÑO DE LAS CUALES
DIEZ (10) LICENCIAS CONTENGAN EL SERVICIO DE ARCHIVING. 1.100
RENOVACIÓN VIP GOBIERNO ADOBE PHOTOSHOP CC FOR TEAMS 5
RENOVACIÓN VIP GOBIERNO SUITE ADOBE CREATIVE CLOUD FOR TEAMS ALL APPS 5
TOTAL 4.673
CUADRO 12
DISTRIBUCIÓN DE APLICATIVOS EN PRODUCCIÓN
CONSECUTIVO NOMBRE DEL SISTEMA
1 SOFTWARE DE DIGITALIZACION Y ADMINISTRACIÓN DE IMÁGENES SUGARCRM VER. 4.5.1 GPU V3
2 LICENCIA DE USO DE LA HERRAMIENTA DIGITAL WEB 2,0 DENOMINADA GOOSSE (Yo Soy Bogotá)
3 SOFTWARE SIMUC
4 SOFTWARE BASE DE DATOS CONTROL SOCIAL
5 SOFTWARE RELATORIA CONTRALORIA
6 SOFTWARE HELP DESK
7 PAGINA WEB AUDITORÍA FISCAL
8 SOFTWARE PREFIS
9 SOFTWARE SI-CAPITAL
10 SOFTWARE DE CONSULTA NOTIFICACIÓN POR ESTADO DE PROCESOS DE RF y JC.
11 PÁGINA WEB E INTRANET DE LA CONTRALORÍA DE BOGOTÁ D.C.
CUADRO 13
EQUIPOS SERVIDORES
TIPO DE EQUIPO DE SERVIDOR CANTIDAD
Dell PowerEdge 6850 2
HP BLADE G8 4
HP Proliant DL 180 2
HP Proliant DL 380P 2
IBM xseries 336 1
TOTAL 11
CUADRO 14
OTROS EQUIPOS
DESCRIPCION EN
DAÑADO FUNCIONAMIENTO TOTAL
AIRE ACONDICIONADO 15 15
AIRE ACONDICIONADO Y ACCESORIOS SISTEMA DE
ILUMINACION 3 3
ALMACENAMIENTO EN DISCO DE RED STORAGEWORKS 1 1
FORTINET 1 1
SCANNER 2 132 134
SISTEMA MODULO TOTEM (KIOSKO INTERACTIVO) 1 1
SWITCH 60 60
U.P.S. 8 8
UNIDAD DUPLICADORA 1 1
VIDEO BEAM 4 4
TOTAL 2 226 228
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 27 de 261
AUDITORIA
3.2. EVALUACIÓN PLAN ESTRATÉGICO – PROCESO ESTRATÉGICO
La Contraloría de Bogotá definió el enfoque estratégico para el cuatrienio 2016-2020,

con el slogan “Una Contraloría aliada con Bogotá”. Para la vigencia 2017, el Plan Estratégico
no tuvo cambios, por tanto, su ejecución se continuó desarrollando bajo la versión 1.0.
En la formulación del Plan Estratégico 2016-2020 “Una Contraloría aliada con Bogotá” fueron
reformuladas con respecto al plan estratégico de la anterior administración “Por un control
fiscal efectivo y transparente”, la Misión, la Visión, los principios y valores, mientras que las
políticas se mantuvieron. Se adicionaron los pilares fundamentales del accionar de la
Contraloría en el cuatrienio.
Los componentes estratégicos de este plan 2016-2020 son:
Misión: La Contraloría de Bogotá, D.C., es la entidad que vigila la gestión fiscal de la

Administración Distrital y de los particulares que manejan fondos o bienes públicos, en
aras del mejoramiento de la calidad de vida de los ciudadanos del Distrito Capital.
Visión: En el año 2020, la Contraloría de Bogotá, D.C., será reconocida por los
ciudadanos como una entidad confiable por su efectividad en la vigilancia y control del
uso adecuado de los recursos públicos, fundada en la participación ciudadana, la
sostenibilidad y el uso de la tecnología”
Políticas:
- Política Institucional
- Política de Calidad
- Política de Administración del Riesgo
- Política Ambiental
Pilares
Los pilares fundamentales que enmarcan el Plan Estratégico Institucional 2016-2020
son:
 Sostenibilidad
 Tecnología
 Pedagogía ciudadana y compromiso cívico
CUADRO 15
PLAN ESTRATEGICO CUATRIENIO 2016-2020
ESTRATEGIAS
OBJETIVOS
1.1. Orientar el ejercicio de la vigilancia y control fiscal a resultados efectivos que contribuyan al
1.Fortalecer la vigilancia y control a la mejoramiento de la calidad de vida de los ciudadanos.
gestión fiscal desde los resultados y el 1.2. Fortalecer el Proceso de Responsabilidad Fiscal y Jurisdicción Coactiva, a través de la
impacto articulación con el proceso auditor y haciendo efectivo el mecanismo de oralidad
1.3. Lograr mayor efectividad en la evaluación de las políticas Públicas para contribuir en la
sostenibilidad de la ciudad.
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 28 de 261
AUDITORIA
ESTRATEGIAS
OBJETIVOS
1.4. Fortalecer los estudios e informes macroeconómicos, sociales y ambientales como
eje central del ejercicio auditor.
1.5. Mejorar los resultados de la Entidad, a través del fortalecimiento del mecanismo de
Beneficios del Control Fiscal.
2.1. Fortalecer los mecanismos de control social e instrumentos de interacción para
mejorar el ejercicio del control social y la percepción de los clientes (ciudadanía y
2. Vincular a la ciudadanía en el concejo) respecto a la Contraloría.
ejercicio del control fiscal para que
2.2. Formar ciudadanos en temas relacionados con la gestión
genere insumos al proceso auditor
y el control fiscal, para recibir insumos de calidad relacionados con las problemáticas y
y sea aliada en el control
soluciones en el marco del control fiscal.
de los recursos públicos.
2.3. Implementar mecanismos de Comunicación Pública y Pedagogía Ciudadana,
haciendo uso efectivo de los medios comunicacionales disponibles.
2.4. Rendir Cuentas a la Ciudad de manera efectiva y oportuna.
3. Optimizar la gestión de la 3.1. Fortalecer el Sistema Integrado de Gestión -SIG a partir de la optimización de los
Entidad hacia el mejoramiento procesos y la adecuada administración de los riesgos, teniendo como eje de acción el
continuo, para cumplir su misión efectivo cumplimiento misional de la Entidad.
con altos estándares de calidad. 3.2. Fortalecer la gestión documental como herramienta que facilite la administración y
manejo archivístico.
4.1. Lograr mayor efectividad en la administración del talento humano de la entidad,
(perfiles Vs planificación institucional).
4.2. Mejorar las competencias laborales de los funcionarios, para lograr mayor eficiencia
4. Fortalecer la capacidad institucional.
institucional, optimizando los 4.3. Propiciar condiciones laborales, familiares y sociales adecuadas, para el
recursos, hacia un control fiscal mejoramiento de la calidad de vida de los funcionarios.
efectivo 4.4. Desarrollar valores organizacionales en función de una cultura de servicio público
que genere sentido de pertenencia y compromiso institucional.
4.5. Optimizar los recursos físicos y Financieros que permitan satisfacer las necesidades
de la gestión institucional.
5. Estar a la vanguardia de las 5.1. Fortalecer la infraestructura tecnológica y de la información a los nuevos avances,
tecnologías de la información y las para cumplir de manera efectiva la misión institucional.
comunicaciones -TICs, que 5.2. Proteger la información institucional, buscando mantener la confidencialidad, la
potencialicen los procesos y disponibilidad, integridad y seguridad de los datos.
fortalezcan el ejercicio de control 5.3. Desarrollar la estrategia de gobierno en línea, para que la gestión institucional sea
fiscal. más eficiente, transparente y participativa.
Fuente: Plan Estratégico. Página web C.B
PLAN DE ACCIÓN
Del Plan de acción vigencia 2017, se realizó una primera versión aprobada en Comité
Directivo del mes de noviembre de 2016.
La presente auditoría consiste en evaluar bajo pruebas selectivas, la consistencia,

coherencia, y cumplimiento del plan de acción, la adecuada formulación de indicadores
y la pertinencia de los mecanismos de seguimiento y evaluación, así como la existencia
de controles que permitan concluir si la gestión y los resultados de la Contraloría de
Bogotá en cuanto a la ejecución del plan de acción, corresponden a los reportados por
los responsables de los procesos, y comunicados en los informes de gestión de la
Entidad.
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 29 de 261
AUDITORIA
Para la vigencia 2017, la Contraloría de Bogotá reporta en el informe de ejecución del

Plan de Acción a diciembre de 2017: “La ejecución del Plan de Acción durante la vigencia
2017 registra un cumplimiento del 96%, correspondiente a 72 indicadores que se
ubicaron en rango Satisfactorio y Aceptable; el 4% restante pertenece 3 indicadores que
se ubicaron en rango Mínimo.”
A partir del enfoque estratégico, se gestionaron los objetivos y las estrategias, mediante
el desarrollo del plan de acción 2017, el cual contó con cuatro (4) versiones adicionales
al inicialmente formulado y aprobado en noviembre de 2016.
En la primera versión y dos (2) adicionales, se gestionaron actividades para catorce (14)
procesos que conformaban el mapa de procesos de la Contraloría de Bogotá así:
CUADRO 16
PROCESOS CONTRALORÍA DE BOGOTÁ
No. PROCESO Vr. 1.0 Vr.2.0 Vr. 3.0
1 Direccionamiento estratégico 3 3 3
2 Tecnologías de información y comunicación 6 6 6
3 Comunicación Estratégica 4 4 4
4 Participación Ciudadana 7 7 7
5 Estudios de economía y políticas públicas 4 4 5
6 Vigilancia y Control a la Gestión Fiscal 9 9 9
7 Responsabilidad Fiscal y JC 12 12 12
8 Gestión Jurídica 2 2 2
9 Gestión del talento Humano 7 7 7
10 Gestión Financiera 3 3 3
11 Gestión Contractual 2 2 2
12 Gestión de Recursos Físicos 8 8 6
13 Gestión documental 4 4 4
14 Evaluación y Control 5 5 5
TOTAL, INDICADORES 76 76 75
Fuente: Plan de acción e informe de gestión
En las (2) dos siguientes versiones, se gestionaron actividades para once (11) procesos,
ya que el mapa de procesos de la Contraloría de Bogotá fue modificado según consta
en acta 13 de 2017- Proceso de Direccionamiento Estratégico de la Contraloría de
Bogotá así:
CUADRO 17
PROCESOS SEGÚN NUEVO MAPA
No. PROCESO Vr. 4.0 Vr.5.0
1 Direccionamiento estratégico 3 3
2 Tecnologías de información y comunicación 6 6
3 Participación Ciudadana y CPI 4 4
4 Estudios de economía y políticas públicas 7 7
5 Vigilancia y Control a la Gestión Fiscal 9 9
6 Responsabilidad Fiscal y JC 12 12
7 Gestión Jurídica 2 2
8 Gestión del talento Humano 7 7
9 Gestión Administrativa y Financiera 3 3
10 Gestión documental 4 4
11 Evaluación y Control 5 5
TOTAL, INDICADORES 75 75
Fuente: Plan de acción e informe de gestión
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 30 de 261
AUDITORIA
La Oficina de Planeación a través de memorando radicado con el No. 3-2017-07142 del

15 de marzo de 2017, “Directrices reporte de información primer trimestre de 2017”
designó facilitador para cada uno de los procesos, a fin de que realice el
acompañamiento permanente en lo atinente al cumplimiento del plan de acción 2017, su
seguimiento, ajustes y demás aspectos relacionados.
En el mismo documento, la Oficina de Planeación recordó el cumplimiento de la circular

011 del 31 de mayo de 2016, e impartió lineamientos para el reporte de los resultados
logrados por las dependencias de la entidad, respecto de los planes y demás actividades
del desarrollo del planeamiento estratégico así: Plan de Acción, Plan de Auditoría Distrital
– PAD, Plan Anual de Estudios – PAE, Beneficios del Control Fisca, Proyectos de
inversión, Plan de Mejoramiento y mapa de riesgos, Plan Anticorrupción y de atención al
ciudadano.
Con base en estos reportes de información, la Oficina de Planeación adelanta el

seguimiento al cumplimiento de planes y proyectos.
MODIFICACIONES AL PLAN DE ACCIÓN 2017
El detalle de las modificaciones que dieron origen a las cuatro (4) versiones adicionales
del plan de acción-2017 es el siguiente:
CUADRO 18
DETALLE DE LAS MODIFICACIONES AL PLAN DE ACCIÓN 2017
VERSIÓN PROCESO MODIFICACIÓN JUSTIFICACIÓN
1.0 INICIAL
Aplazar la fecha de terminación de la actividad 26 Actividades de capacitación, inicio de
Vigilancia y Control a la
2.0 “Actualizar la metodología para la calificación de la las auditorías PAD-2017 y la
Gestión Fiscal
gestión fiscal MCGF” del 31 de marzo al 31 de mayo. Auditoría Interna de Calidad.
Se aclaran los porcentajes y forma de medición para Se ajustan los porcentajes “metas del
cada uno de los trimestres en dos (2) indicadores del periodo” teniendo en cuenta que la
plan de acción: “Nivel de cumplimiento en el ejecución del presupuesto es
Gestión Financiera seguimiento a la ejecución presupuestal” y “nivel de acumulada.
cumplimiento en el seguimiento a la ejecución del
PAC”, así:
De 25% cada trimestre a 25% el primero, 50% el
segundo, 75% el tercero, y 100% el cuarto.
Se ajusta el texto de la actividad 2 y su indicador
“Sensibilizar a los servidores públicos de la entidad
mediante escritos, comunicados y /o elementos
informativos, sobre temas relacionado con situaciones
Una vez revisadas y analizadas las
administrativas …”
tres (3) actividades en mesa de
trabajo el equipo de auditores
Gestión del Talento Humano “desarrollar actividades de formación encaminadas al
determinó ajustar las actividades y
mejoramiento de las competencias laborales de los
establecer el denominador real para
funcionarios…” Línea base pasa de 33.000 a 37.000.
el cumplimiento de la meta de cada
una de las actividades.
“Efectuar campañas de divulgación a través de los
medios de comunicación institucionales a fin de
desarrollar y fomentar los ocho (8) valores
organizacionales”
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 31 de 261
AUDITORIA

Actividad No. 19. Indicador “Medir el cumplimiento de
los reportes que sirven de insumo al proceso de Situación detectada en el
3.0 planeación del PAD y PAE de la entidad” Fórmula: No. seguimiento a marzo 31, realizado
Participación Ciudadana
de Reportes emitidos* 100 / Reportes programados (3). por la Dirección de Planeación
Cambiar en la hoja de vida del indicador los 3 reportes
para marzo, junio y septiembre a cambio de junio,
septiembre y diciembre.
Se realizan modificaciones a las actividades 35, 36 y La Dirección de Planeación mediante
39. memorando 3-2017-10260 del mes
35. “Decretar medida cautelar en los procesos de abril, observó algunas falencias en la
responsabilidad fiscal que cuenten…” De 25% formulación de indicadores y de
trimestral a 100% trimestral. algunas metas que requieren ser
36. “Decidir con auto de apertura (proceso ordinario) o modificadas para los próximos
auto de apertura e imputación (verbal) o memorando de seguimientos.
devolución, los hallazgos fiscales o indagaciones La meta anual estaba muy baja ($
preliminares…” De 15%, 25%, 25% y 25% a 90% cada 1.201.7millones), y se pasó a $
Responsabilidad Fiscal y JC trimestre. 13.500 millones, ya que solo a marzo
39. “Iniciar procesos de responsabilidad fiscal bajo el se había recaudado $ 12.571
procedimiento verbal, siempre y cuando las millones.
posibilidades legales logísticas y tecnológicas lo Estaban mal planteadas
permitan”. De 10%, 10% 15% y 15%, a 50% cada
trimestre.
Actividad 40. “Recaudar el dinero proveniente de los
títulos ejecutivos remitidos a la subdirección de JC”
Modificar la meta anual y metas trimestrales.
Se ajustan además las metas trimestrales y anuales de
los indicadores 40 a 45.
Modificar la fecha de ejecución de la actividad Con la expedición de los acuerdos
relacionada con “implementar un tablero de control con 658 de 2016 y 664 de 2017, el
indicadores estratégicos que permita medir el Contralor de Bogotá expidió la
Direccionamiento Estratégico cumplimiento del plan estratégico de la entidad”. Se Circular 06 de 2017, en la cual se
aplazó de junio de 2017 a diciembre de 2017. dieron a conocer lineamientos entre
otros, el de realizar ajustes a los
diferentes planes de la entidad, entre
ellos el plan de acción.
Eliminar la actividad: “Tramitar servicios de Los acuerdos 658 de 2016 y 664 de
mantenimiento preventivo y correctivo” 2017 al modificar la estructura
Se modifica la línea base de la actividad 2 “Medir la orgánica, creó dos subdirecciones
satisfacción de los clientes internos atendidos frente a dependiendo de la Dirección de
Recursos Físicos la provisión del servicio de aseo y cafetería, de 100% TIC´s, una de las cuales se encarga
en promedio que refleja el histórico de los cuatro años de esta actividad.
de implementación del indicador al 90% Estas actividades requieren una
Se modifica el objetivo del indicador 4, así como las actualización, debido a que no se
metas del periodo del 100% en el último trimestre al realizaron en las fechas asignadas
10% en el primero, y 30 % en cada uno de los restantes. para tal fin.
Se incorpora en el plan de acción una nueva actividad: En cumplimiento de oportunidad de
Estudios de Economía y PP “Realizar encuesta con el fin de conocer la percepción mejora del informe consolidado de
que tiene los participantes sobre los informes auditoría interna al SIG vigencia
socializados durante la vigencia”. 2017.
Actividad 25. “Evaluar la gestión fiscal de los sujetos de De acuerdo con la expedición de la
control”. Se ajustan las metas trimestrales de: 10%, circular 06 de 2017, se autorizó
30%, 40% 20% a 10%,41%,18%,31%. realizar ajustes a los diferentes
Actividad 26. “Actualizar la metodología para la planes de la entidad entre ellos el
calificación de la gestión fiscal MCGF”. Modificar la plan de acción. En reunión de
fecha de ejecución del 31 de mayo de 2017 al 31 de gestores del proceso se aprobó
diciembre de 2017. solicitar las modificaciones.
Actividad 27. “Tramitar con criterios técnicos y
oportunidad los hallazgos con incidencia fiscal…”
Ajustar la meta anual del indicador.
Vigilancia y Control a la GF Actividades 28 y 29. “tramitar con criterios técnicos y de
calidad los hallazgos con incidencia fiscal” Ajustar los
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 32 de 261
AUDITORIA

rangos de calificación en las hojas de vida
correspondientes a las actividades: >60% mínimo,
<=60% Y >=40% aceptable, < 40% satisfactorio.
Actividad 32. “Realizar actividades de sensibilización a
las direcciones…”. Se solicita autorizar modificación de
las metas trimestrales de: 30% a marzo, 30% a junio,
40% a septiembre por 30%, 10%, 30%, 30%. El
Contralor Auxiliar aprueba los siguientes porcentajes;
30%,10%, 40%, 20%
Actividad 33. “Generar boletines que sirvan de soporte
técnico y apoyo…”. Se modifican las metas trimestrales
de 29%,14%,29% y 29% por 29%, 29%, 29% y 14%.
Actividad 4. “Elaborar un estudio técnico que contenga
el diagnóstico, necesidades para la implementación de
un sistema integrado de control fiscal”. Se modifica la
periodicidad de 25% marzo, 35% a junio y 40% a
septiembre por 100% a diciembre.
Actividad 5. “Implementar soluciones tecnológicas, que
permitan mejorar la gestión de los procesos…” 10
soluciones tecnológicas (hardware y software). Se
modifica la periodicidad de 33% a junio, 33% a
septiembre y 34% a diciembre por 50% a junio, 50% a
diciembre.
Actividad 6. “Desarrollar las fases 2 y 3 relacionadas
Se expidieron acuerdos que
con planificación e implementación del sistema de
modificaron la estructura orgánica de
seguridad…” de 25% cada trimestre a 40% en junio y
la Dirección de Tecnología de la
Tecnologías de la información 60% en diciembre.
Información y las Comunicaciones,
y las comunicaciones Unificar las actividades 8 y 9, orientándola a la
creando 2 subdirecciones con lo
ejecución del proyecto 1194 en general y no
cual, se deben reorganizar las
discriminando por meta. Se modificó la meta de 30% en
actividades del plan de acción.
junio, 30% en septiembre y 40% en diciembre a 100%
en diciembre.
Actividad 7. “Ejecutar el plan de trabajo orientado a
implementación de la estrategia de GEL…” de 25%
cada trimestre a 20% a junio, 80% a diciembre.
De las actividades que correspondían al proceso de
recursos físicos, se eliminó la 67 “Realizar encuesta
con el fin de medir la percepción de los clientes internos
atendidos frente a la provisión del servicio de
mantenimiento preventivo y correctivo” y se mantuvo la
actividad 62 “tramitar los servicios de mantenimiento
preventivo y correctivo…”
Incorporar las acciones del plan de acción de la Oficina Se modificó el mapa de procesos
Asesora de Comunicaciones al Proceso de generado en los cambios surtidos en
Comunicación con el Cliente. las normas ISO, Decretos y
4.0 Direccionamiento Estratégico
Incorporar las acciones del Plan Acción de las acuerdos, por lo que es necesario
Subdirecciones de Contratación y financiera al Proceso unificar las acciones de los procesos
de Gestión Administrativa y Financiera. que fueron modificados.
Se ajustó la meta de la siguiente actividad: Desarrollar Una vez realizada y analizada la
actividades de formación encaminadas al mejoramiento actividad, el equipo de gestores
de las competencias laborales de los Servidores determinó ajustar la meta,
Públicos de la Contraloría de Bogotá, D. C. de 37.000 modificando el denominador y
Gestión del Talento Humano
horas hombre a 66.000 h/h estableciendo el valor real para el
cumplimiento de la actividad,
teniendo en cuenta las acciones que
faltan por ejecutar.
Se modifica la meta de la actividad “Desarrollar Realizado el análisis se determinó
Participación ciudadana y actividades de pedagogía social formativa e ilustrativa” que en el primer caso la meta estaba
comunicación con partes pasando de 200 a 80 actividades. sobreestimada y en el segundo
interesadas Se modifica la actividad: “Desarrollar actividades de subestimada, debido a las
5.0 control social en las localidades como. Instrumentos de dificultades presentadas en el
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 33 de 261
AUDITORIA

interacción…” aumentando la meta de 190 a 470 proceso de planeación, asociado con
actividades de control social. la ejecución del proyecto de inversión
No. 1199.
Actividad 39. “proferir 300 decisiones de las Se realizan de conformidad con el
contempladas en los artículos…en los procesos memorando 3-2017-29154 suscrito
verbales y ordinarios”. Se cambia la meta del 4º por la Dirección de Planeación, en el
trimestre del 20% al 35%, ya que posiblemente se logra cual realizan observaciones y
más del 80% programado. Así mismo se cambia la recomendaciones al plan de acción.
meta anual del 80% al 95%.
Actividad 40. “Iniciar procesos de responsabilidad fiscal
bajo el procedimiento verbal siempre y cuando…” Se
Responsabilidad Fiscal y cambia la meta anual del 50% al 100%. Se cambian las
Jurisdicción Coactiva metas de cada periodo del 50% al 100%.
títulos ejecutivos…” Se modifica la meta del 4º.
Trimestre de $ 270 millones a $ 1.388.9 millones y la
anual de $ 13.500 millones a $ 16.300 millones.
Títulos ejecutivos remitidos a la subdirección …” Se
modifica la fórmula del indicador
Fuente: Control de cambios versión 5.0 plan de acción
Revisado el procedimiento ejecutado por la Contraloría de Bogotá para la modificación

del Plan de Acción 2017 a través de las diferentes versiones, y verificado contra el
procedimiento aprobado en el Sistema de Gestión de Calidad -SGC, (numeral 5.2 PDE-04
Versión: 14.0), se encontró conformidad, ya que se cumplieron las actividades 12 a 17 del
procedimiento y se aplicaron los puntos de control, entre ellos que ninguna modificación
al plan de acción se realizó sin la aprobación del Contralor Auxiliar, previa justificación
por parte del líder del proceso.
La Auditoría Fiscal verificó todos los documentos soporte de cada modificación,

encontrando que en el Despacho del Contralor Auxiliar se analiza cada solicitud y se
aprueba total o parcialmente, o en ocasiones se desaprueba.
ALCANCE Y PRUEBAS DE AUDITORÍA
El alcance de esta revisión consiste en determinar la suficiencia, coherencia entre

objetivo, estrategia, actividad, meta, indicador y tipo de indicador, así como conceptuar
si a criterio de la Auditoría Fiscal, la Contraloría de Bogotá cumplió con lo establecido en
el plan de acción 2017, es decir, si el porcentaje del 96% de cumplimiento del plan
corresponde a la realidad y se está informando adecuadamente a la alta dirección y a la
ciudadanía.
La selección de la muestra a evaluar fue al azar, mediante la escogencia de uno (1) a

cuatro (4) indicadores por proceso, según el número de actividades en el plan de acción
que se ubicaron en el rango “Satisfactorio” de cumplimiento.
Así, se evaluaron 27 indicadores de 75, con una cobertura de 36%

FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 34 de 261
AUDITORIA
CUADRO 19
INDICADORES Y ACTIVIDADES POR PROCESO
PROCES INDICADOR ACTIVIDAD %
O CUMPL
Actualizar el Sistema de Gestión de Calidad bajo los
Direccion “Número de actividades ejecutadas * 100 / Número de requisitos de la ISO 9001:2015, a través de la 100%
amiento actividades programadas en el plan de trabajo implementación de un plan de trabajo que permita
estratégi contar con instrumentos para el mejoramiento continuo
co de la Entidad.
“Se implementó el tablero de control?: SI. 100% No: Implementar un tablero de control con indicadores
0%”. estratégicos que permita medir el cumplimiento del 100%
Plan Estratégico de la Entidad
“No. de actividades ejecutadas en el plan de trabajo * Elaborar un estudio técnico que contenga el
100 / No. de actividades programadas en el plan de diagnóstico, necesidades, especificaciones técnicas y 100%
Tecnolog trabajo para la elaboración del estudio técnico.”. alternativas de solución para la implementación de un
ías de Sistema Integrado de Control Fiscal para la Contraloría
informaci de Bogotá.
ón y “Número de soluciones tecnológicas implementadas y/o Implementar y/o actualizar 10 soluciones tecnológicas
comunica actualizadas * 100/ Número de soluciones tecnológicas (hardware y/o software) que permitan mejorar la 100%
ción programadas a implementar y/o actualizar”. gestión de los procesos y la generación de servicios y
productos con mayor calidad y oportunidad en la
Entidad
Ejecutar los recursos asignados al proyecto de
“Total del Presupuesto ejecutado* 100 / Total inversión 1194 “Fortalecimiento de la infraestructura de 99.07%
Presupuesto asignado”. tecnologías de la información y las comunicaciones de
la Contraloría de Bogotá D.C.
“Nº de rendiciones de cuenta ejecutadas *100 / Nº de Realizar rendiciones de cuenta a la ciudadanía, de la
rendiciones de cuenta programadas.”. gestión desarrollada por la Contraloría de Bogotá, D.C., 100%
Participa y sus resultados. (20)
ción “No. de Reportes emitidos* 100 / Reportes programados Emitir reportes sobre las causas más frecuentes de los
Ciudadan (3)”. derechos de petición tramitados por las áreas 100%
a y CPI misionales de la entidad. (3)
Emitir publicaciones que contengan el resultado de las
“No. de Boletines entregados * 100 / Boletines diferentes actividades de la Contraloría de Bogotá para 100%
programados (3)”. el apoyo técnico del control político que realiza el
Concejo de Bogotá. (3)
Estudios “Número de capacitaciones realizadas *100/Total de Capacitar a los auditores y entes de control sobre la
de capacitaciones programadas” (2). información de la Cuenta Ambiental y Lineamientos 100%
economí Elaborar la Revista “Bogotá Económica”, con el
a y “Revista elaborada. SI=100% NO=0% desarrollo de temáticas relacionadas con la realidad 100%
políticas económica, social y ambiental de Bogotá D.C.
públicas
“No. Hallazgos fiscales archivados por el Comité Técnico (Indicador de Efectividad)
del PVCGF durante la vigencia * 100 / No. de Hallazgos Tramitar con criterios técnicos y de calidad los 100%
fiscales devueltos por la Dirección de RFJC durante la hallazgos con incidencia fiscal.
Vigilancia vigencia *100”
y Control “# de factores actualizados *100 / # de factores vigentes” Actualizar la metodología para la calificación de la
a la Gestión Fiscal MCGF, con la participación de las 100%
Gestión Direcciones Sectoriales
Fiscal “No. Hallazgos fiscales determinados en la vigencia (Oportunidad)
trasladados a la Dirección de RFJC en los términos Tramitar con criterios técnicos y oportunidad los 105%
establecidos * 100 / No. Hallazgos fiscales registrados hallazgos con incidencia fiscal, producto de las
en informes finales de auditoria comunicados en la auditorias o de cualquier otra actuación de control fiscal
vigencia.” realizadas en la vigencia.
“Número de procesos con decreto de medida cautelar Decretar Medida Cautelar en los procesos de
durante la vigencia 2017 mientras las posibilidades responsabilidad fiscal que cuenten con información 100%
legales y procesales lo permitan *100/ Número de patrimonial positiva, mientras las posibilidades legales
Procesos de Responsabilidad Fiscal con información y procesales lo permitan
patrimonial positiva”.
Respons “Número de procesos con decisión de los artículos 16,
abilidad 47, 48, 53 y 54 de la Ley 610
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 35 de 261
AUDITORIA
PROCES INDICADOR ACTIVIDAD %

O CUMPL
Fiscal y de 2000, 98 y 111 de la Ley 1474 de 2011, en los Proferir 300 decisiones de las contempladas en los 102%
JC procesos verbales y ordinarios artículos 16, 47, 48, 53, 54 de la Ley 610 de 2000, 98 y
*100 / 300 procesos de responsabilidad fiscal 111 de la Ley 1474 de 2011, en los procesos verbales
programados para proferir las y ordinarios
decisiones de los artículos 16, 47, 48, 53, 54 de la Ley
610 de 2000, 98 y 111 de la
Ley 1474 de 2011, en los procesos verbales y ordinario”.
“Número de procesos con auto de apertura e imputación
de responsabilidad fiscal iniciados mediante el Iniciar procesos de responsabilidad fiscal bajo el
procedimiento verbal, siempre y cuando las procedimiento verbal, siempre y cuando las 100%
posibilidades posibilidades legales, logísticas y tecnológicas lo
legales, logísticas y tecnológicas lo permitan *100 / permitan.
Número de hallazgos fiscales e indagaciones
preliminares que cumplan con los requisitos para proferir
auto de apertura e imputación de responsabilidad fiscal”.
“No Procesos con agotamiento del Cobro Persuasivo Agotar la etapa de Cobro Persuasivo en el 100% de los
*100% / No Procesos ingresados durante la vigencia con procesos con Títulos Ejecutivos 111%
Titulo Ejecutivo”.
“No. de actuaciones realizadas en la representación
Gestión judicial y extrajudicial de la Entidad * 100 /No. de Realizar las actuaciones administrativas y judiciales 99%
Jurídica actuaciones requeridas para la representación judicial y pertinentes para ejercer la defensa de los intereses
extrajudicial de la Entidad”. litigiosos de la Entidad.
“Estudio sobre perfiles y competencias de los Realizar un estudio sobre perfiles y competencias de
funcionarios de la Entidad presentado: los Servidores Públicos de la Entidad, con el fin de 100%
SÍ: 100% NO: 0%”. distribuir el talento humano de la planta global, de
acuerdo con la planificación de los procesos misionales
Gestión para la vigencia 2017.
del “IHH=Σ_(i=1)^(i=n)▒〖〖No.horas capacitación〗_i×〖
Talento Pob.beneficiaria〗_i 〗, Qi=1,2,…,n programas de Desarrollar actividades de formación encaminadas al 98%
Humano capacitación realizados/Total de horas hombre mejoramiento de las competencias laborales de los
programadas”. Servidores Públicos de la Contraloría de Bogotá, D. C.
“No. De boletines emitidos*100/ Total de boletines Emitir un boletín trimestral en materia de políticas del
programados (4)”. régimen disciplinario con el fin de orientar a los 100%
Servidores Públicos de la Contraloría de Bogotá, para
generar consciencia y prevenir acciones disciplinables
Gestión “Estados Financieros reportados * 100/ Estados Reportar la información de los Estados Financieros de
Administr Financieros a reportar”. manera oportuna y confiable a SHD (4 Estados 100%
ativa y Financieros).
Financier “Vehículos Adquiridos *100/ Total de vehículos Adquirir vehículos para el ejercicio de la función de
a Programados”. vigilancia y control a la gestión fiscal. 100%
“No. de dependencias capacitadas en materia de
Gestión Gestión Documental *100 / Total de dependencias Capacitar en materia de Gestión Documental a las 100%
documen programadas a capacitar”. dependencias de la entidad
tal “No. de encuestados usuarios del servicio que califican
como satisfactorio la prestación del mismo * 100/ Total Realizar encuestas con el fin de medir la percepción de 111%
de usuarios encuestados que califican el servicio del los clientes internos frente a los servicios ofrecidos por
Proceso de Gestión Documental.”. el Proceso de Gestión Documental.
“Número de verificaciones realizadas al
Evaluaci Mapa de Riesgos por procesos *100 / Número de Verificar el Mapa de Riesgos por procesos, según lo 100%
ón y verificaciones programadas y establecido en el Programa Anual de Auditorías
Control aprobadas al Mapa de Riesgos por procesos” Internas.
“Número de informes establecidos por ley presentados a
entes externos * 100 / Número de informes establecidos Presentación de informes a entes externos y de 100%
por Ley”. Control.
Fuente: Plan de Acción 2017 C.B
Para adelantar la Auditoría se tuvieron en cuenta: el reporte de cada uno de los

indicadores evaluados por parte del líder del proceso, así como la evaluación adelantada
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 36 de 261
AUDITORIA
por la Oficina de Control Interno, además de pruebas en campo cuando fue necesario y
apoyo de los auditores de la Auditoría Fiscal encargados de evaluar los procesos.
Adelantada la revisión de los indicadores de la muestra en el plan de acción 2017, y
aplicando algunas pruebas documentales adicionales, tal como la verificación de las
evidencias consignadas en la carpeta “plan de acción- carpeta de apoyo 2017”, recibida en
préstamo de la Oficina de Planeación, se encontraron las siguientes inconsistencias en
el reporte de seguimiento y posterior evaluación al Plan de acción por parte de la Oficina
de Control Interno:
Proceso Vigilancia y control a la Gestión Fiscal
Actividad: “Actualizar la metodología para la calificación de la gestión fiscal
MCGF”.
 Inicialmente la actividad estaba programada para ser terminada el 31 de marzo de
2017, se modificó la fecha para el 31 de mayo de 2017. (Versión 2), en la versión No. 3
se vuelve a modificar la fecha de terminación del 31 de mayo de 2017 a 31 de diciembre
de 2017, dejando el 100% de ejecución para el cuarto trimestre. (Cambios aprobados
según el procedimiento).
 En el reporte del responsable del proceso en el seguimiento al plan de acción de
cuarto trimestre, se mencionó: “Se conformaron los grupos de trabajo para iniciar el proceso de
actualización el 04 de octubre de 2017” (Acta No 8). Y el 14 de diciembre (acta No. 11), “se da
inicio a la presentación de las propuestas de actualización por componentes y se solicita plazo hasta el 28
de febrero de 2018 para la presentación de las propuestas.”
 A pesar de lo anteriormente descrito, en el reporte del líder del proceso, y en la
evaluación de la Oficina de Control Interno al 31 de diciembre de 2017, se da como
cumplida la actividad al 100%. El indicador era: No. de factores actualizados *100 / No. de
factores vigentes
 En el plan de acción 2018, cambia la descripción de la actividad a: “ Formalizar,
automatizar e implementar la metodología para la calificación de la Gestión Fiscal MCGF
optimizada por las Direcciones Sectoriales”, con fecha de terminación el 31 de diciembre de
2018, con una línea base del 70% y distribuido 50% en junio y 50% en diciembre”. El
indicador es: No. de factores actualizados *100 / No. de factores vigentes
 En el análisis de resultados del seguimiento de la actividad a junio de 2018, se
reporta en un nivel mínimo, ya que del 50% programado a junio se cumplió en un 29%.
“A junio 30 se han ajustado dos factores… En el mes de Julio se reactivarán las mesas de trabajo para
culminar los análisis de las propuestas para implementar los ajustes que se aprueben en el segundo
semestre.”
 Para la Auditoría Fiscal según se observa en los registros, no solo no se había
culminado la actividad al 31 de diciembre de 2017, sino que el porcentaje de ejecución
fue sustancialmente bajo.
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 37 de 261
AUDITORIA
3.2.1 Hallazgo administrativo “Por fallas en el reporte y verificación de acciones

registradas en el plan de acción vigencia 2017 del proceso de vigilancia y control a la
gestión fiscal”.
De acuerdo con el análisis realizado, el responsable de la actividad: “Actualizar la
metodología para la calificación de la gestión fiscal MCGF”, reportó la actividad como cumplida al
100% a diciembre 31 de 2017, al igual que la Oficina de Control Interno en la verificación.
Sin embargo, la actividad no se cumplió en esa fecha, como tampoco en la fecha

aprobada en la modificación, (febrero de 2018), ni se dio cumplimiento del 50% al mes
de junio de 2018 como estaba programado en el plan de acción vigencia 2018. Se aclara
que se revisó la vigencia 2018, con el fin de confirmar la observación de la Auditoría
Fiscal.
Se vulneró lo establecido en actividad No 18 del procedimiento para la formulación,

seguimiento y modificación del plan de acción (Resolución 32 de 2016), ya que el análisis
del resultado del indicador no corresponde a lo que en realidad avanzó la actividad
durante la vigencia 2017.
El error puede estar originado en una interpretación equivocada del procedimiento, o bien
en falta de capacitación o atención en lo que se refiere al seguimiento al plan de acción.
En efecto la inconsistencia que se describe, y en caso de presentarse otras similares en
los 47 indicadores que no fueron seleccionados en la muestra, distorsionan el porcentaje
de cumplimiento del plan de acción reportado e informado al interior de la entidad, y a la
ciudadanía a través de los informes de gestión publicados en la página web.
Los argumentos expuestos y evidencias no fueron suficientes para que la Auditoría Fiscal
la retire y pasa a ser un hallazgo Administrativo; puesto que, lo objetado fue la calificación
del 100% de la actualización a 31 de diciembre de 2017, cuando hasta el 14 de diciembre
empezaron las presentaciones de las propuestas y se solicitó prórroga para terminarlas
hasta el 28 de febrero de 2018, hecho que demuestra que la etapa de actualización no
culminó en el 2017.
Actividad: “Tramitar con criterios técnicos y de calidad los hallazgos con

incidencia fiscal”.
 Se reporta en el seguimiento del plan de acción cumplimiento del 100% de este
indicador según este reporte “De los 186 hallazgos fiscales devueltos por la Dirección de
Responsabilidad Fiscal, 25% de ellos fueron archivados por parte de las Direcciones productoras de los
mismos, ocasionando así un resultado satisfactorio con relación a la meta programada (40%) para este
indicador, dado que el proceso fue más eficiente en un 15%”.
 Según el informe de auditoría de seguimiento al plan de acción vigencia 2017,
presentado por la Oficina de Control Interno en febrero de 2018, existen diferencias en
el reporte de las cifras para el denominador de este indicador “Hallazgos fiscales devueltos
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 38 de 261
AUDITORIA
por la Dirección de RFJC”,

ya que 186 es el consolidado por la Oficina de Planeación, 195
según el reporte de las sectoriales, y 251 según la verificación de la Oficina de Control
Interno.
Actividad: “Tramitar con criterios técnicos y oportunidad los hallazgos con
incidencia fiscal, producto de las auditorías o de cualquier otra actuación de
control fiscal realizadas en la vigencia”.
 Se reporta en la ejecución del plan de acción cumplimiento del 105% “sobre la base de
428 hallazgos con incidencia fiscal registrados en los informes y comunicados a los 78 Sujetos de Control
auditados durante la vigencia, la totalidad de ellos fueron traslados a la Dirección de Responsabilidad
Fiscal oportunamente. Con relación a la meta se superó en un 10%, ubicándose en un rango satisfactorio”.
 Según el informe de auditoría de seguimiento al plan de acción vigencia 2017,
presentado por la Oficina de Control Interno en febrero de 2018, se presentan diferencias
en el reporte de las cifras para el denominador de este indicador “hallazgos fiscales
registrados”, ya que una es la cifra que reportan las sectoriales (318), otra la consolidada
por la Oficina de Planeación (428) y otra diferente la verificada en la auditoría por el
equipo auditor (417).
3.2.2 Hallazgo Administrativo. “Por Incertidumbre en las cifras del reporte de
cumplimiento de actividades del proceso de Vigilancia y Control a la Gestión Fiscal”
No hay consistencia ni uniformidad en las cifras que se reportan desde diferentes fuentes
de información como las sectoriales, la Oficina de Planeación y la Oficina de Control
Interno, con relación a los indicadores del proceso PVCGF.
Se vulneró el procedimiento para el seguimiento al plan de acción, aplicable a la vigencia

2017, expedido según Resolución No. 032 de 2016. Causado porque no existe un
sistema automatizado confiable, en el que las direcciones sectoriales reporten la
información de sus actuaciones, de tal forma que sea la única fuente de información.
En consecuencia, las inconsistencias descritas y otras que se observaron en algunos
indicadores adicionales que no estaban en la muestra, generan incertidumbre en el
resultado de cumplimiento del plan de acción y pueden conllevar a toma de decisiones
equivocadas.
Pese a la respuesta de la entidad de estar mejorando los sistemas de información, se

confirma el hallazgo administrativo, por lo detectado en el 2017; es necesario asegurar
una efectiva administración de la información que permite evaluar, comparar y corregir
aquellas actividades que se desarrollan en las organizaciones, garantizando la ejecución
de los objetivos y el logro de las metas institucionales. Para el 2018 se evaluará la
pertenencia y consistencia de la información que arroje el “Aplicativo de Trazabilidad”.
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 39 de 261
AUDITORIA
Proceso Responsabilidad Fiscal y Jurisdicción coactiva Actividad: “Iniciar procesos

de responsabilidad fiscal bajo el procedimiento verbal, siempre y cuando las
posibilidades legales, logísticas y tecnológicas lo permitan.”
Según reportó el responsable del proceso en el seguimiento del Plan de Acción al 31 de

diciembre, “Resultado año 2017: De acuerdo a la evaluación de los hallazgos fiscales,
se determinó la apertura de tres (3) procesos verbales en la SRF por cumplir con los
requisitos de ley (Nº 170100-0029-17, 170100-0065-17 y 170100-0078-17)”.
3.2.3 Hallazgo administrativo, “Por la meta sustancialmente baja programada para el

cumplimiento del indicador para la realización de audiencias de oralidad en procesos
de responsabilidad fiscal”.
Se considera un resultado demasiado bajo, debido a que en la vigencia 2017 se
cumplieron seis (6) años de la expedición de la Ley 1474 de 2011, que hace exigible el
uso de este tipo de procedimiento y adicionalmente, teniendo en cuenta que la
Contraloría de Bogotá cuenta con la sala de oralidad completamente dotada, para llevar
a cabo el procedimiento verbal en todos los casos que la ley lo permita.
Se pone de presente que la Corte Constitucional en Sentencia C-083 de 2015, recordó

que la oralidad se estableció por el legislador en los procesos de responsabilidad fiscal
con el objeto de “buscar una mayor eficiencia y eficacia”, teniendo en cuenta que el trámite de
procesos ordinarios conlleva que “los procesos no culminaban con decisiones de responsabilidad
fiscal y en muchos casos terminaban por prescripción o caducidad, generando pérdidas costosas para el
Estado”.
La intención del legislador fue la de crear la oralidad para agilizar los procesos y mejorar
sus resultados; generado presuntamente por la incipiente implementación del sistema de
oralidad o adecuadas estrategias estructurales para optimizar la configuración de los
hallazgos desde el proceso misional; de tal forma, que se recopile un mejor material
probatorio en el proceso auditor que permita dar apertura y de manera simultánea
realizar la imputación con los requisitos que exige el literal a) del artículo 98 de la Ley
1474 de 2011 y así aumentar la eficiencia de los procesos.
En consecuencia, al fijarse una meta tan baja en la realización de los procesos orales,
se está afectando la recuperación o el resarcimiento del daño por parte de los
responsables fiscales.
Valorados los argumentos expuestos por la entidad se ratifica el hallazgo administrativo

por cuanto es necesario que la Contraloría realice estrategias integrales, que permitan el
mejoramiento de la calidad de los hallazgos, para darle curso a procesos de procesos
verbales y así procurar obtener decisiones más oportunas en el trámite de uno de las
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 40 de 261
AUDITORIA
principales funciones que tiene el ente de control, como es, la investigación por la pérdida
del patrimonio público del Distrito.
3.3. EVALUACIÓN PLAN ANTICORRUPCIÓN Y DE ATENCIÓN AL CIUDADANO -

PROCESO ESTRATÉGICO
De conformidad a lo establecido en el memorando de planeación y los procedimientos

señalados en el mismo, se llevó a cabo la revisión del marco normativo que abarcan la
implementación del Plan Anticorrupción y de Atención al Ciudadano, instrumento de tipo
preventivo para el Control de la Gestión, la cual incluye seis componentes autónomos e
independientes, que contienen parámetros y soportes normativo propio.
El primero de ellos hace énfasis en la metodología del mapa de riesgos de corrupción.

Para los demás componentes (Gestión de Riesgo de Corrupción- Mapa de Riesgo de
Corrupción, Racionalización de Tramites, Rendición de Cuentas, Mecanismos para
Mejorar la Atención al Ciudadano, Mecanismo para la transparencia y Acceso a la
Información e Iniciativas Adicionales) se deben tener en cuenta los lineamientos dados
por las normas y entidades rectoras de las diferentes políticas.
La Contraloría de Bogotá- elaboró el Plan Anticorrupción y de Atención al Ciudadano

para el año 2017, el cual fue aprobado en Comité Directivo del 30 de noviembre de 2016,
de conformidad a lo establecido en el artículo 73 de la Ley 1474 de 2011 el cual está
reglamentado por el Decreto 124 de 2016, que adopta, los lineamientos descritos en la
metodología “Estrategias para la construcción del Plan Anticorrupción y de Atención al
Ciudadano versión 2”. En concordancia con lo dispuesto en el Decreto 2482 de 2012 donde
se establecen las directrices del Modelo Integrado de Planeación y Gestión y se adoptan
las políticas de desarrollo administrativo que incluye “Transparencia, participación y servicio
al ciudadano”4 la cual comprende el plan anticorrupción y de atención al ciudadano. De
esta forma se beneficia la transparencia en el accionar del Estado y se recupera la
confianza en las instituciones.
Es importante resaltar que el Estatuto Anticorrupción establece como medidas

administrativas para luchar contra la corrupción, una serie de mecanismos
administrativos para reducir determinados fenómenos que afectan la gestión estatal,
introduce disposiciones que se ajustan a las nuevas prácticas en materia de corrupción
4 Artículo 3: Políticas de Desarrollo Administrativo. Adóptense las siguientes políticas que contienen, entre otros, los aspectos de
que trata el artículo 17 de la Ley 489 de 1998.
b) Transparencia, participación y servicio al ciudadano. Orientada a acercar el Estado al ciudadano y hacer visible la gestión
pública. Permite la participación activa de la ciudadanía en la toma de decisiones y su acceso a la información, a los trámites y
servicios, para una atención oportuna y efectiva. Incluye entre otros, el Plan Anticorrupción y de Atención al Ciudadano y los
requerimientos asociados a la participación ciudadana, rendición de cuentas y servicio al ciudadano.
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 41 de 261
AUDITORIA
y pretende subsanar e integrar aquellos aspectos en los cuales se requiere una acción
contundente del Estado y de la Sociedad para acabar con este fenómeno.
Entre estas disposiciones se acentúan las políticas institucionales y pedagógicas,

mediante las cuales se adopta una serie de medidas cuya finalidad es lograr una gestión
pública más eficiente bajo el entendido de que solo con una administración pública
moderna y con control social, es posible enfrentar la corrupción y establecer
disposiciones pedagógicas para generar en el país una cultura permanente de la
legalidad en todos los ámbitos de la sociedad.
La primera versión del Plan Anticorrupción y de Atención Ciudadana para el 2017, fue
aprobada mediante Acta de Comité Técnico del 30 de noviembre de 2016;
constituyéndose las siguientes actividades y riesgos de acuerdo al componente:
CUADRO 20
ACTIVIDADES DE RIESGO APROBADOS
Mecanismos para Promover la
Mecanismo para
Mapa de Racionalización de Rendición Transparencia y el Iniciativas
Mejorar Atención
Riesgos Tramite de Cuenta Acceso a la Información Adicionales
al Ciudadano
10 0 3 7 3 0
Fuente: primera versión plan anticorrupción Contraloría de Bogotá D.C 2017
Con relación al componente de racionalización de trámites, la Contraloría de Bogotá no

desarrollo una estrategia anti trámites, sin embargo, realizará una revisión y actualización
de sus procedimientos internos por procesos, y así contribuir con el objetivo corporativo
3.0 Estrategia.3.1 “Fortalecer el Sistema Integrado de Gestión - SIG a partir de la optimización de los
procesos y la adecuada administración de los riesgos, teniendo como eje de acción el efectivo
cumplimiento misional de la Entidad”
El Componente “Iniciativa Adicionales” no se incluyeron actividades en la primera versión,
no obstante, se tuvo como tentativa la revisión Código de Ética.
La revisión que adelanto la Auditora Fiscal se fundamentó en la aplicación de pruebas

de cumplimiento y selectiva de las actividades programadas en los diferentes
componentes del Plan Anticorrupción y de atención al ciudadano.
Es de señalar que el Plan Anticorrupción de Atención al Ciudadano vigencia 2017 se

exhibieron cinco (05) versiones, productos de modificaciones y adiciones como ajustes
de metas, indicadores, fecha de culminación de actividades, incorporación de actividades
y eliminación de actividades.
CUADRO 21
VERSIONES PLAN ANTICORRUPCIÓN Y ATENCIÓN AL CIUDADANO
VERSIONES PAAC MODIFICACIONES APROBACIÓN
Se agregaron seis (06) actividades en el componente Iniciativas Treinta y uno (31) de
PAAC – Versión 2
Adicionales. mayo de 2017
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 42 de 261
AUDITORIA
VERSIONES PAAC MODIFICACIONES APROBACIÓN

Se añadieron tres (03) actividades en el componente Rendición de Cuenta
y cuatro (04) actividades para el componente de Mecanismos para la Diecinueve (19) de
PAAC – Versión 3
Transparencia y Acceso a la Información y se realizaron modificaciones a julio de 2017
la actividad 6.6 del componente Iniciativas adicionales.
Se sustituyó una (01) Riesgo en el componente Mapa de Riesgo, se 27 de septiembre de
PAAC – Versión 4
incluyó una (01) actividad en el Componente de Atención al Ciudadano. 2017
Se eliminó la actividad 4.1 de Atención al Ciudadano, en el mapa de riesgo 14 de diciembre de
PAAC – Versión 5
de corrupción se modificó la acción del riesgo 1° y el indicador. 2017
Fuente: Información C.B 2017.
Es importante aclarar, que la versión 2 fue producto de la Circular N° 003 del 18 de enero
de 2017, emitida por la Secretaría General de la Alcaldía Mayor de Bogotá señaló ocho
(08) elementos a tener en cuenta para la elaboración del Plan Anticorrupción y de
Atención al Ciudadano y les recuerda a la entidades la obligación de la socialización
PAAC y el Mapa de Riesgo, de acuerdo a lo establecido en el decreto 1081 de 2015 y
modificado por el decreto 124 de 2016, en razón de lo anterior, la Dirección Técnica de
Planeación procedió a publicar el 17 de abril de 2017 (electrónico institucional Ecard
1347), el documento Plan Anticorrupción y de Atención al Ciudadano, versión 2.0
preliminar con el fin de recibir de parte de los funcionarios de la entidad las observaciones
y/o recomendaciones del PAAC.
Ahora bien, una vez surtida dicha etapa por parte de la Dirección de planeación el 06 de
junio de 2017 (correo institucional Ecard N° 1480), fecha en la cual se realiza la
publicación del Plan Anticorrupción y de Atención al Ciudadano, versión 2.0, para los
funcionarios de la entidad. links: http://www.contraloriabogota.gov.co/transparencia-
acceso/planeacion/politicas-lineamientos-manuales/planes-programas;
http://www.contraloriabogota.gov.co/plan-anticorrupción.
A continuación, se presenta en forma general las descripciones de los componentes del

Plan Anticorrupción y de Atención al Ciudadano vigencia 2017:
 PRIMER COMPONENTE: GESTIÓN DEL RIESGO DE CORRUPCIÓN - MAPA

DE RIESGOS DE CORRUPCIÓN.

En el mapa de riesgo de corrupción en la versión 1, se identificaron diez (10) riesgos que
corresponden a ocho (08) procesos a los que se les establecieron dieciséis (16) acciones
para ser desarrollas desde el 02 de enero hasta el 31 de diciembre de 2017.
Con la actualización de la versión 4° aprobado el 27 de septiembre de 2017, a este

componente se eliminó el riesgo “No lograr determinar y establecer la responsabilidad fiscal.
(Corrupción)” y se incluyó “Posibilidad que opere el fenómeno jurídico de la prescripción al no impulsar
dentro de los términos legales los procesos de responsabilidad fiscal, así como el fenómeno jurídico de la
caducidad en los hallazgos administrativos con incidencia fiscal e indagaciones preliminares al no
estudiarse y abrir el proceso oportunamente”, y se ajustó la redacción del riesgo “Decisiones ajustadas a
indebido interés particular. (Corrupción)” y se cambió a “Posibilidad que existan decisiones acomodadas a
indebido interés particular”.
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 43 de 261
AUDITORIA
Estos riesgos se modificaron y se aprobaron en el Mapa de Riesgo Institucional mediante

radicado No. 3-2017-22395, en razón de lo cual se realizó la actualización en el PAAC
versión 4° del Mapa de Riesgo de Corrupción y en la versión 5° se modifica la acción e
indicador del riesgo 1° solicitud realizada mediante radicado 3-2017-341111
CUADRO 22
RIESGO DE CORRUPCIÓN Y ACCIONES DE PREVENCIÓN
PROCESO RIESGO ACCIONES
Socializar las políticas de Privacidad y Seguridad Información.
Desarrollar las fases 2 y 3 relacionadas con planificación e
implementación del Sistema de Seguridad y Privacidad de la
Probabilidad de extracción o alteración de
Gestión de Tecnologías Información para la Contraloría de Bogotá conforme al modelo
información considerada confidencial o de
de la Información del MINITIC, con el fin de garantizar la confidencialidad,
reserva.
integralidad y disponibilidad de la información.
Revisar periódicamente la seguridad lógica de los sistemas de
información críticos.
Participación Ciudadana y Inadecuado manejo de la información relacionada Diligenciar formato de seguimiento y control para la información
Comunicación con partes con los resultados de la gestión institucional. que será divulgada
interesadas. (Corrupción).
Realizar reuniones de seguimiento y verificación por parte de los
Sesgar intencionalmente el análisis de subdirectores y director del EEPP a los estudios, informes y
Estudios Economía y información en la elaboración de los informes, pronunciamientos durante su elaboración, dejando evidencia del
Política Pública estudios y pronunciamientos del PEPP, para acompañamiento efectuado, a fin de ser más oportunos en la
favorecer a un tercero. detección de posibles desviaciones o sesgos en el análisis de la
información y sus contenidos.
Omitir información que permita configurar
Vigilancia y Control a la presuntos hallazgos y no dar traslado a las Rotar a los funcionarios de la dependencia dentro de los sujetos
Gestión Fiscal autoridades competentes, o impedir el impulso de vigilancia y control competencia de la dirección sectorial.
propio en un proceso sancionatorio.
Posibilidad que opere el fenómeno jurídico de la Realizar seguimiento mensual al desarrollo y cumplimiento de
prescripción al no impulsar dentro de los términos términos de los procesos de responsabilidad fiscal en curso con
legales los procesos de responsabilidad fiscal, así el fin de evitar el fenómeno de la prescripción o caducidad.
como el fenómeno jurídico de la caducidad en los Contratar los servicios profesionales de abogados para que
hallazgos administrativos con incidencia fiscal e apoyen y adelanten los procesos de responsabilidad fiscal en
indagaciones preliminares al no estudiarse y abrir trámite.
Responsabilidad Fiscal y el proceso oportunamente. **
Jurisdicción Coactiva. Socializar en forma regular los valores y principios del sector
Posibilidad que existan decisiones acomodadas a público y su cumplimiento ético, así como el acatamiento de las
indebido interés particular. ** normas y jurisprudencia que regulan el proceso de
responsabilidad fiscal.
Indebido suministro de la información sobre el Realizar jornadas periódicas de sensibilización en temas de
estado de los procesos de Cobro Coactivo aplicación de principios y valores y conocimiento de normas
(Corrupción) disciplinarias y penales
1- Aprobar por parte del Comité Asesor Evaluador, Junta de
Compras y Licitaciones y Dirección Administrativa, según el caso,
Posible Manipulación de estudios previos, pliegos
el proyecto de los pliegos, respuesta a las observaciones y
de condiciones, respuestas, observaciones,
evaluaciones, para cada proceso contractual.
adendas, evaluaciones y acto administrativo de
2- Mejora continua a través de la Capacitación periódica y
adjudicación
acompañamiento a los funcionarios que elaboran estudios
Gestión Administrativa y previos y adelantan procesos de contratación.
Financiera Realizar cruces periódicos de información entre las Áreas de
Almacén, Inventarios y Contabilidad para ejercer control sobre los
Posibilidad de que los sistemas de información movimientos y saldos de las cuentas de que conforman la
sean susceptibles de manipulación o Propiedad, Planta y Equipo de la Entidad.
adulteración. Capacitar a los funcionarios de la dependencia en el uso del
aplicativo.
Realizar mantenimiento y soporte al sistema de información
Fortalecer la aplicación de los puntos de control, establecidos en
las actividades relacionadas con la elaboración de los informes
Omisión intencional en el reporte de los hallazgos
Evaluación y Mejora formulados a los procesos de la entidad.
y/o formulación de hallazgos, definidas en los procedimientos
para realizar auditorías internas y del Sistema Integrado de
Gestión.
**Incluidos en la versión 4° del Plan Anticorrupción y de Atención al Ciudadano – Radicado N° 3-2017-22395
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 44 de 261
AUDITORIA
De acuerdo, con las muestras verificada por la Auditoría Fiscal los procesos cumplieron
con las acciones programadas.
 SEGUNDO COMPONENTE: RACIONALIZACIÓN DE TRÁMITES
La Contraloría de Bogotá D.C, en la versión 1 del Diagnóstico del Plan Anticorrupción y

de Atención Ciudadana para la vigencia 2017, señalo que con relación al segundo
componente en razón de que la entidad “no desarrolla una estrategia antitrámites, pero sí realiza
una labor importante en la revisión y actualización periódica de sus procedimientos para fortalecer su
sistema integrado de gestión y poder así entregar productos de calidad a sus clientes. Con el fin de
coadyuvar en su mantenimiento, se aseguró en el Plan Estratégico 2016-2020, una estrategia específica
que corresponde a la 3.1. Fortalecer el Sistema Integrado de Gestión - SIG a partir de la optimización de
los procesos y la adecuada administración de los riesgos, teniendo como eje de acción el efectivo
cumplimiento misional de la Entidad”
Por tal razón, la Contraloría de Bogotá revisó y actualizó algunos de sus procedimientos
con el propósito de fortalecer su sistema integrado de gestión para generar productos de
calidad para sus clientes.
En ese orden de ideas, se realizó una verificación de los procedimientos actualizados en

el http://intranet.contraloriabogota.gov.co/listado-maestro-0. Por lo cual cumplieron con
los compromisos programados.
 TERCER COMPONENTE: RENDICIÓN DE CUENTAS.

Para el desarrollo de este componente se programaron tres (03) actividades distribuidas
en dos subcomponentes “Información de calidad y en lenguaje comprensible y Diálogo de doble vía
con la ciudadanía y sus organizaciones”. Posteriormente, en la versión 3° PAAC se añadieron
tres (03) actividades adicionales que abarcaron los subcomponentes “Incentivos para motivar
la cultura de la rendición y petición de cuentas y Evaluación y retroalimentación a la gestión institucional”.
CUADRO 23
ACTIVIDADES ESTRATEGICAS PARA LA RENDICIÓN DE LA CUENTA.
SUBCOMPONE ACTIVIDADES
PRODUCTO
NTE
Elaborar el manual único de rendición de cuentas que incluye:
● La información que sirve de insumo para la rendición de cuentas.
● Caracterizar la población objetivo (clientes) clasificando los ciudadanos y grupos de interés
a quienes va dirigida la rendición de cuentas, atención al ciudadano y demás productos y
servicios que brinda la Contraloría.
● La ruta de interacción con los ciudadanos a través de la Rendición de cuentas que incluya Manual único
Información de de rendición
crear en el link de Rendición de cuentas un instructivo que oriente al usuario sobre la de cuentas
calidad y en información de la Contraloría requerida en el Manual. elaborado.
lenguaje ● Establecer la formalización de las actividades de rendición de cuentas para toda la entidad,
comprensible de manera unificada.
● Elaborar el informe de resultados, logros y dificultades de la rendición de cuentas y proponer
acciones de mejora en el evento de ser necesario.
●Forma de Caracterizar la población objetivo (clientes).
Ajustar el Procedimiento de Control Social, incluyendo: Ajustar el
● Revisión y ajuste de registros del procedimiento, en particular los de Outlook. procedimiento
de control
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 45 de 261
AUDITORIA
SUBCOMPONE ACTIVIDADES
PRODUCTO
NTE
● Modificar o ajustar en el procedimiento el tema relacionado con la base de datos de control social a la
social. gestión
● Comités Locales de control social. pública
Diálogo de doble Mantener actualizada la página Web de la Entidad con los productos generados por los
vía con la procesos misionales, como medio para que los ciudadanos conozcan sus productos: Página Web
ciudadanía y sus ●Informes de Auditoría ●Informes Obligatorios ●Informes Estructurales ●Informes Sectoriales actualizada
organizaciones ●Pronunciamientos ●Beneficios de Control Fiscal.
Desarrollar actividades de pedagogía social formativa e ilustrativa. (Plan de Acción 2017 -
200
Incentivos para Proceso de Participación Ciudadana)
motivar la cultura Desarrollar actividades de control social en las localidades como: instrumentos de interacción
de la rendición y (audiencia pública, rendición de cuentas, mesa de trabajo ciudadana, inspecciones a terreno
petición de y revisión de contratos) y mecanismos de control social a la gestión pública (auditoría social, 190
cuentas comité de control social, veeduría ciudadana, redes sociales y contraloría estudiantil entre
otros). (Plan de Acción 2017 - Proceso de Participación Ciudadana)
Evaluación y Realizar rendiciones de cuenta a la ciudadanía, de la gestión desarrollada por la Contraloría
retroalimentación de Bogotá, D.C., y sus resultados. (Plan de Acción 2017 - Proceso de Participación Ciudadana)
20
a la gestión
institucional.
Fuente: Información Contraloría de Bogotá
Conforme a la verificación realizada al seguimiento del PAAC a 31 de diciembre de 2017,

se corroboró que mediante radicado N° 3-2017-15880, se realizó la solicitud para
aprobación del Manual de Rendición de Cuenta; sin embargo, verificado el listado
maestro no se evidencia la publicación del mismo. Teniendo en cuenta que el mismo
hallazgo se presentó en la Auditoria Regular de la vigencia 2016 y se encuentra abierto
en el Plan de Mejoramiento.
3.3.1 Hallazgo administrativo “Incumplimiento de meta actividad 3.4 del subcomponente

3”
No se efectuó en su totalidad la meta de realizar las 200 actividades pedagógicas en la
vigencia 2017, incluida en la actividad 3.4 del subcomponente 3° “Incentivos para motivar la
cultura de la rendición y petición de cuentas”, puesto que sólo se programaron 80 actividades;
por tanto, no se cumplió con la acción establecida para garantizar el cumpliendo de la
actividad.
Se infringió lo establecido en el literal d) Garantizar la correcta evaluación y seguimiento

de la gestión organizacional y g) Garantizar que el sistema de control Interno disponga
de sus propios mecanismos de verificación y evaluación, del artículo 2 de la ley 87 de
1993.
Causado por falencias de control y seguimiento a las obligaciones establecidas en el

cumplimiento de las metas del plan estratégico; en consecuencia, incidió en la motivación
de mantener un contacto continuo y directo con la población, afectando la oportunidad
de interactuar con la ciudadanía, generar información de calidad y la oportunidad para
llegar a todos los grupos poblacionales y de interés.
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 46 de 261
AUDITORIA
Evaluados los argumentos de la entidad, se confirma el hallazgo administrativo. En

primer lugar, revisado el memorando No. 3-2017-30125 mencionado en la respuesta, se
evidencia que la solicitud de modificación como bien lo estable la entidad se realizó para
el plan de acción y no para el PAAC lo que ocasiono que no se actualizara la última
versión del PAAC, ni se generara su debida publicación del mismo con la modificación
correspondiente. Lo anterior, se coteja con la revisión de la versión 5.0 publicada página
web de la entidad del PAAC, en donde se pudo verificar que la meta o producto eran 200
actividades pedagógicas.
 CUARTO COMPONENTE: MECANISMOS PARA MEJORAR LA ATENCIÓN AL

CIUDADANO. LINEAMIENTOS GENERALES PARA LA ATENCIÓN DE PETICIONES,
QUEJAS, RECLAMOS, SUGERENCIAS Y DENUNCIAS.
Con el objeto de promover y mejorar la calidad y el acceso a los trámites y servicios de
la Contraloría de Bogotá D.C, se programaron en un inicio siete (07) actividades
enfocadas en los siguientes subcomponentes: Estructura administrativa y Direccionamiento
estratégico, Fortalecimiento de los canales de atención, Talento humano y Normativo y
procedimental.
En la actualización de la versión 2°del PAAC, se incluyó una actividad adicional en el
subcomponente de Talento Humano y en la modificación de la versión 4°del mismo, se
añadió otra actividad con el fin de desarrollar el subcomponente llamado
Relacionamiento con el Ciudadano.
CUADRO 24
ACTIVIDADES PARA MEJORAR LA ATENCIÓN AL CIUDADANO
SUBCOMPONENTE ACTIVIDADES PRODUCTO
Iniciar el proceso de selección de un contratista para las obras
de adecuación que se deben realizar en la oficina de atención
Estructura administrativa al ciudadano, área de correspondencia y demás sedes y
y Direccionamiento áreas de trabajo de la Contraloría de Bogotá, durante la Contrato (s) celebrado, según diagnóstico.
estratégico vigencia 2017, con el fin de garantizar la accesibilidad a
personas en condición de discapacidad. De acuerdo con el
diagnóstico realizado y de la Norma Técnica NTC 6047
Desarrollar las actividades del plan de formación en el bueno Ejecutar el Plan de formación para
uso de recursos tecnológicos en la CB definidos por la fortalecer el uso de los recursos
Dirección de TICs. tecnológicos
Mantener actualizado en la página Web de la entidad el Link
que oriente al ciudadano sobre la forma de solicitar Link de orientación al ciudadano en la
información o presentar una queja, reclamo o sugerencia. Página Web actualizado
Fortalecimiento de los
canales de atención
Mejorar el nivel de accesibilidad del nuevo portal web de la
Alcanzar el 100 % del nivel de accesibilidad
entidad para facilitar la navegación a la ciudadanía en
A.A. en el portal web
general.
Crear nuevos espacios virtuales de atención al ciudadano a Implementar dos espacios virtuales de
través del nuevo portal web que facilite la interacción de la atención al ciudadano en el nuevo portal
ciudadanía con la Contraloría de Bogotá D.C. web de la CB
Incluir dentro de la capacitación cursos, talleres, diplomados Capacitar al 90% de los funcionarios de
y/o especializaciones enfocados a la auditoría social con el participación ciudadana sobre auditoria
acompañamiento del Proceso de Participación Ciudadana. social.
Talento humano
Ampliar la cobertura a todos los niveles jerárquicos, en lo
Ejecutar un ciclo de capacitación al 60% de
relacionado al fortalecimiento de las competencias de servicio
los funcionarios de la Entidad de todos los
cliente.
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 47 de 261
AUDITORIA

niveles jerárquicos que fortalezcan las
competencias de servicio al cliente.
Mantener actualizado el procedimiento para la recepción y

Normativo y
trámite del derecho de petición, de conformidad con la Procedimiento actualizado
procedimental
normatividad que se expida sobre la materia.
Medir el grado de satisfacción del servicio al cliente
Relacionamiento con el (ciudadanía) mediante una encuesta anual de percepción que
Encuesta anual de percepción del cliente.
Ciudadano permita identificar los aspectos a mejorar por parte de la
entidad.
Fuente: Información Contraloría de Bogotá.
Con relación a las actividades programadas para la vigencia 2017 de este componente,
es importante destacar lo siguiente:
En primer lugar, la actividad 4.1 del subcomponente Estructura Administrativa y
Direccionamiento Estratégico, se eliminó en la versión 5°del PAAC y se estableció su
inclusión en el PAAC vigencia 2018 y en segundo lugar con el fin de dar cumplimiento a
la actividad 4.9 subcomponente 5, se suscribió el contrato No. 335 del 10 de noviembre
de 2017 con la Universidad Nacional por valor de $179.500.000, cuyo objeto fue “Contratar
la capacitación y realización de acciones ciudadanas especiales enmarcadas en procesos pedagógicos
orientados a la formación en control social, ejecutando los mecanismos de interacción de control social
especiales enfocadas a un control fiscal con participación ciudadana” con fecha de terminación el 28
de febrero de 2018.
Por último, mediante la resolución No. 004 del 01 de febrero de 2018, se actualizó el
procedimiento para recepción y trámite del Derecho de Petición versión 8.0 Código
PPCCPI-04
De acuerdo, con la muestra verificada por esta auditoría, las actividades del PAAC
correspondiente al componente “Mecanismo para Mejorar la Atención al Ciudadano”, se
estableció que las metas se cumplieron de acuerdo a lo programado.
 QUINTO COMPONENTE: MECANISMOS PARA LA TRANSPARENCIA Y ACCESO

A LA INFORMACIÓN
Para el desarrollo de este componente la entidad estableció tres (03) actividades para el
subcomponente “Lineamientos de Transparencia Activa”, no obstante, en la versión 3°
del PAAC, se agregaron cuatro (04) actividades para impulsar las tres (03) del
subcomponente: “Elaboración de los Instrumentos de Gestión de la Información, Criterio Diferencial de
Accesibilidad y Monitoreo de Acceso a la Información Pública”
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 48 de 261
AUDITORIA
CUADRO 25
MECANISMOS PARA LA TRANSPARENCIA Y ACCESO A LA INFORMACIÓN
Mantener actualizado el link “Transparencia y acceso a Link “Transparencia y acceso a la información” de la
la información” de la página web de conformidad con lo página web actualizado de conformidad con lo
establecido en el Anexo 1 de la Resolución 3564 de establecido en el Anexo 1 de la Resolución 3564 de
diciembre 31 de 2015 o con la normatividad vigente. diciembre 31 de 2015 o con la normatividad vigente”
Mantener actualizado el Modelo de Datos Abiertos en Definir y publicar dos conjuntos de datos abiertos de
la Contraloría de Bogotá conforme a lo definido en la la Contraloría de Bogotá en el portal web
Subcomponente 1 Estrategia GEL del Min TIC (Decreto 1078-2015). datosabiertos.gov.co.
Lineamientos de Medir el nivel de satisfacción de los usuarios con Implementar y publicar dos encuestas que permitan
Transparencia Pasiva” respecto a la información del portal web y a los servicios medir el nivel de satisfacción de los usuarios con
que presta la Contraloría de Bogotá. respecto a la información del portal web y con
respecto a los servicios que presta la CB.
Mantener en correcto funcionamiento el Sistema de Disponibilidad entre el 95 y el 100% en el bimestre
Gestión de procesos SIGESPRO para la atención de del aplicativo SIGESPRO para la atención de las
las solicitudes de acceso a la información en los solicitudes de acceso a la información en los términos
términos establecidos en el Decreto 1081 de 2015. establecidos en el Decreto 1081 de 2015
Subcomponente 3. “Adelantar Campañas de socialización de los
Elaboración de los Instrumentos de Gestión de la Información Pública Meta: Campaña de socialización de los Instrumentos
Instrumentos de Gestión de dirigida a todos los funcionarios de la entidad, mediante de Gestión de la Información Pública.
la Información” Ecard.”
Subcomponente 4 Criterio Socializar los factores de accesibilidad del portal web
Seis (6) mensajes de socialización de los factores de
Diferencial de institucional al interior de la entidad y a la ciudadanía accesibilidad del nuevo portal web, publicado.
Accesibilidad” en general.
Subcomponente 5. Emitir reportes sobre las causas más frecuentes de los
Un (1) reporte trimestral sobre los derechos de
Monitoreo de Acceso a la derechos de petición tramitados por las áreas petición.
Información Pública” misionales de la entidad.
Fuente: información y pagina web Contraloría de Bogotá D.C
De acuerdo, con la muestra verificada por esta Auditoría se establece que los procesos
cumplieron con las acciones programadas.
 SEXTO COMPONENTE: INICIATIVAS ADICIONALES
Para el desarrollo de este componente la entidad no programó ninguna actividad en la

primera (1°) versión del Plan Anticorrupción y de Atención Ciudadana, no obstante, se
tuvo como tentativa la revisión Código de Ética.
CUADRO 26
INICIATIVAS ADICIONALES
ACTIVIDADES PRODUCTO
“Realizar un documento Institucional sobre Conductas Asociadas a la prevención de actos de
corrupción, a partir de talleres de sensibilización con los servidores de la entidad que permitan
obtener insumos para su construcción de manera colectiva.
Etapas: “Un (1)
Planeación y diseño metodológico. Documento Institucional sobre Conductas
Ejecución de talleres. Asociadas a la prevención de actos de
Análisis de información. corrupción”
Propuesta documento institucional.
Revisión y validación.
Publicación y adopción. “
Realizar un consentimiento de manera individual con el fin de confirmar la veracidad de los Consentimiento firmado por la totalidad de
documentos aportados por los aspirantes a ocupar empleos de la planta de personal de la aspirantes a vincularse a la entidad y de
Contraloría de Bogotá D.C. y de los servidores públicos que se encuentran vinculados. los actualmente vinculados.
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 49 de 261
AUDITORIA
ACTIVIDADES PRODUCTO
Elaborar un informe de diagnóstico del nivel de apropiación del código de ética (principios y Informe de Diagnóstico del nivel de
valores establecidos en el Plan Estratégico Institucional), mediante aplicación de encuesta. apropiación del código de ética (principios
y valores establecidos en el Plan
Estratégico Institucional)
Formalizar la suscripción de convenios de interinstitucional con las Contralorías Territoriales Convenios interinstitucionales suscritos
para realizar actividades de cooperación técnica, académica e investigativa. con las Contralorías Territoriales, para
actividades de cooperación técnica,
académica e investigativa.
Implementar un espacio virtual fácilmente accesible en el Portan Institucional, que permita a Espacio en la página web que direccione
la ciudadanía denunciar casos de corrupción por parte de funcionarios o contratistas de la al formulario PQR de la Contraloría de
Contraloría de Bogotá o el Distrito Capital. Bogotá
Modificar los procedimientos pertinentes a la auditoria de regularidad, de desempeño y visita
de control fiscal, en el sentido de incorporar los aspectos relacionados a continuación como
medidas para la lucha contra la corrupción:
a. Ajustar el Anexo relacionado con el Modelo Carta de Presentación, en el sentido de incluir
un párrafo en el que se informe al sujeto de control acerca de los canales de comunicación
con que cuenta la Contraloría para denunciar y entregar información sobre actos de
corrupción, indicando y facilitando números de líneas telefónicas, ubicación e instrucciones
de acceso al espacio virtual en el Portal Institucional y/o correos electrónicos donde puedan
“Procedimientos pertinentes a la auditoria
denunciar, permitiéndose incluso presentar denuncias anónimas.
de regularidad, de desempeño y visita de
control fiscal, ajustados incluyendo las
b. Incluir un Anexo denominado: “Declaración de Independencia y Conflictos de Intereses”,
acciones de lucha contra la corrupción”
con el fin que se declare expresamente que se mantiene la independencia respecto del sujeto
de control a auditar y se manifieste si se tienen o no causales de impedimentos y conflicto de
intereses relacionados con la auditoría asignada; así mismo, determinar en la columna de
observaciones/punto de control la necesidad que el directivo asegure que tanto los
integrantes del equipo auditor y el personal de apoyo contratado por prestación de servicio
no esté incurso en conflicto de intereses con el sujeto de control, de conformidad con lo
establecido en el Estatuto Anticorrupción, y en las disposiciones constitucionales y legales
vigentes sobre la materia.
Fuente: información y pagina web Contraloría de Bogotá D.C
De acuerdo, con las muestras verificada por la Auditoría Fiscal los procesos cumplieron
con las acciones programadas.
 SEGUIMIENTO A LOS DERECHOS DE PETICIÓN RADICADOS ANTE LA

CONTRALORÍA DE BOGOTÁ
En cumplimiento del artículo 76 de la Ley 1474 de 20115 -Estatuto Anticorrupción-, se

presenta los resultados del seguimiento permanente a la atención de las denuncias,
derechos de petición, quejas, sugerencias y reclamos recibidas entre 1 de enero a 31 de
diciembre de 2017. El informe contiene la identificación, el análisis y la evaluación de la
información recopilada y las estadísticas de la evolución, distribución y estructura de las
denuncias, derechos de petición, quejas, sugerencias y reclamos que arroja el aplicativo
PQR; tanto para, la Contraloría de Bogotá como las Gerencias Locales.
La obtención y revisión de la información se efectuó mediante el uso de las siguientes

técnicas de observación y consulta en el sentido que se examinaron las bases de datos
5
Artículo 76 (…) La Oficina de Control Interno deberá vigilar que la atención se preste de acuerdo con las normas legales vigentes y
rendirá a la administración de la entidad un informe semestral sobre el particular. En la página web principal de toda entidad pública
deberá existir un link de quejas, sugerencias y reclamos de fácil acceso para que los ciudadanos realicen sus comentarios (…)
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 50 de 261
AUDITORIA
suministradas por el Centro de Atención Ciudadana y el archivo físico que contiene los
derechos de petición.
De acuerdo con información suministrada por la Dirección de Apoyo al Despacho-
Atención al Ciudadano vigencia 2017, se tramitaron 2.754 peticiones radicadas ante la
entidad auditada, de las cuales 980 fueron trasladadas por competencia a otras
entidades territoriales y/o nacionales y 1.774 eran asuntos de competencia de la
Contraloría de Bogotá. A continuación, se relacionan las modalidades de peticiones
radicadas:
CUADRO 27
MODALIDADES DE PETICIONES RADICADAS
MODALIDAD DE PETICION 2017
Denuncia(D) 174
DP Consulta (CO) 8
DP Información (IN) 188
Queja 46
Reclamo (RE) 2
Solicitudes 1356
TOTAL, GENERAL 1.774
Fuente: información Contraloría de Bogotá 2017
Ahora bien, de las 1.774 peticiones tramitadas, de acuerdo a la información reportada

fueron resueltas “con respuesta de definitivas” 1.719 solicitudes, con respuesta parcial
17, desistido 13, en trámite 9 y con respuesta parcial por parte de la auditoría 16.
Desarrollo peticiones quejas, reclamos y denuncias recepcionadas por la Contraloría

Bogotá D.C - Dirección de Participación Ciudadana.
Recepción: De conformidad con lo dispuesto en los numerales 12 al 14 del artículo 28

del Acuerdo Distrital No. 658 de 2016 y en cumplimiento del artículo 76 de la Ley 1474
de 2011 la Dirección de Apoyo al Despacho; a través, del Centro de Atención al
Ciudadano6, es la dependencia que ejecuta la función de administrar el Sistema PQR;
por tanto, se encarga de controlar la recepción ya sea personal (en el centro de atención
al ciudadano), telefónica (al PBX 3358888), en eventos (audiencias públicas, agendas
ciudadanas o foros deliberativos organizados por la entidad), por el correo del portal
(atención al ciudadano) por internet (en el portal institucional www.contraloriabogotá.gov.co
usando el vínculo PQR http://sigespro.contraloriabogota.gov.co/webfilePQRS/) o por correo
electrónico (controlciudadano@contraloria.gov.co).
Registro Público: Se
observó que en la página web de la entidad
www.contraloriabogota.gov.co, en la pestaña de atención al ciudadano, el link de acceso PQR,
donde se le indica al ciudadano como presenta una denuncia, adicionalmente en la
6
Resolución Reglamentaria No. 51 del 18 de agosto de 2015. Por medio de la cual se actualiza la organización del Centro de Atención
al Ciudadano.
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 51 de 261
AUDITORIA
página web de la entidad se encuentra publicada la Carta de “Trato Digno al Usuario” en el

link (http://www.contraloriabogota.gov.co/transparencia-acceso/mecanismos-para-la-atencion-al-
ciudadano/carta-trato-digno-ciudadano).
Con fundamento en lo estipulado en el “Procedimiento para la Recepción y Tramite del Derecho

de Petición” adoptado mediante Resolución Reglamentaria 048 de diciembre de 2016,
(Derogado por la RR 004 del 01/02/2018), el cual señala que todo derecho de petición
deberá ser remitido de manera inmediata al CAC para su legalización y tramite, quienes
tienen la exclusividad en el trámite inicial de peticiones, y otras solicitudes; en aquellos
casos en que sean recibidas por una dependencia distinta a estás, deberán ser enviadas
en forma inmediata a la dependencia antes mencionada, para su registro en el Sistema
de PQR, y continuar el trámite de acuerdo a los tipos de solicitud descritos en el
procedimiento y la posterior conformación del expediente documental.
De los derechos de petición que fueron tramitados por competencia de la Contraloría de

Bogotá y conforme a la muestra selectiva se observó lo siguiente:
3.3.2 Hallazgo administrativo “Por vencimiento de términos”

De la muestra auditada se evidenció que la entidad no dio respuesta oportuna a los
derechos de petición, por vencimiento del término legal o extemporaneidad, causada por
la inadecuada clasificación de la petición como “solicitud7”, ya que posteriormente se
manifiestan al peticionario que se incluirán en las auditorias como insumos y, por otro
lado, en el aplicativo PQR establecen como termino de contestación de 15, 10 ó 5 días.
Como se muestra en el siguiente cuadro:
CUADRO 28
TERMINOS DE RESPUESTA DERECHOS DE PETICIÓN
RESPUESTA RESPUESTA
FECHA FECHA RESPUESTA
No. No. DPC PLAZO - PARCIAL DEFINITIVA
RADICACION DEFINITIVA REPORTADA
VERIFICADA VERIFICADA
1 32-17 2017-01-11 26/01/2017 15 26/01/2017 23/02/2017
2 77-17 2017-01-19 27/03/2017 15 3/02/2017 27/03/2017
3 716-17 2017-04-04 31/05/2017 15 NO 31/05/2017
4 743-17 2017-04-06 26/07/2017 5 17/04/2017 26/07/2017
5 1092-17 2017-05-17 26/01/2018 10 1/06/2017 26/01/2018
6 1093-17 2017-05-17 29/06/2017 15 NO 29/06/2017
7 1142-17 2017-05-17 17/01/2018 15 7/06/2017 17/01/2018
8 1347-17 2017-06-02 SIN INF 15 08/06/2017 09/04/2018
9 1517-17 2017-06-14 11/07/2017 15 NO 11/07/2017
10 2565-17 2017-11-16 SIN INF 15 NO 28/06/2018
11 2604-17 2017-11-22 SIN INF 15 23/11/2017 28/08/2018
Fuente: Información suministrada Contraloría de Bogotá
7
Pretensión o petición presentada en forma verbal o escrita. Definición tomada del PROCEDIMIENTO PARA LA RECEPCIÓN Y
TRÁMITE DEL DERECHO DE PETICIÓN versión 7.0
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 52 de 261
AUDITORIA
De esta manera, se presenta incumplimiento del término para el trámite de los derechos
de petición previsto en el artículo 14 de la ley 1755 de 2015, que señala que “toda petición
deberá resolverse dentro de los quince (15) días siguientes a su recepción”, así mismo en el parágrafo
del mencionado artículo establece que “cuando excepcionalmente no fuere posible resolver la
petición en los plazos aquí señalados, la autoridad debe informar esta circunstancia al interesado, antes
del vencimiento del término señalado en la ley expresando los motivos de la demora y señalando a la vez
el plazo razonable en que se resolverá o dará respuesta, que no podrá exceder del doble del inicialmente
previsto”, situación que como se demuestra en la relación de los derechos de petición
arriba mencionados, se suministran respuestas parciales; no obstante, se omite señalar
al peticionario el plazo razonable en que se resolverá.
Se valida como hallazgo administrativo; la Contraloría no desvirtuó lo observado, en

razón de que está tomando acciones necesarias para corregir los errores del aplicativo.
3.3.3 Observación administrativa “No declaración del desistimiento mediante acto

administrativo”
Verificada la información reportada, se acepta el argumento de la respuesta al informe

preliminar y se retira la observación.
3.3.4 Hallazgo Administrativo “Falta de registro de los documentos soportes del trámite
de los derechos de petición en el aplicativo SIGESPRO SISTEMA PQR y de respuesta
de definitivas”.
De acuerdo a la información reportada en el aplicativo PQR de los derechos de petición

clasificados como “solicitudes” correspondientes a DPC números: 1222-17, y 2210-17, se
evidenció que solo se reportó la respuesta parcial y no se observó en el aplicativo la
respuesta definitiva enviada al peticionario; por tal razón, no es posible determinar si la
entidad respondió o no al ciudadano su requerimiento.
Las circunstancias descritas constituyen un incumplimiento de la Resolución

Reglamentaria No. 048 del 2016, que adopta el Procedimiento para la recepción y trámite
del derecho de petición, Código PPC -01 versión 7, teniendo en cuenta que todo derecho
de petición radicado ante la Contraloría de Bogotá deberá ser registrado en el aplicativo
SIGESPRO sistema PQR.
En razón de lo anterior, también se incumplió lo estipulado en el artículo 14 de la ley

1755 de 2015, en el parágrafo del mencionado artículo establece que “cuando
excepcionalmente no fuere posible resolver la petición en los plazos aquí señalados, la autoridad debe
informar esta circunstancia al interesado, antes del vencimiento del término señalado en la ley expresando
los motivos de la demora y señalando a la vez el plazo razonable en que se resolverá o dará respuesta,
que no podrá exceder del doble del inicialmente previsto”, situación que como se demuestra en la
relación de los derechos de petición arriba mencionado se realizaran respuestas
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 53 de 261
AUDITORIA
parciales; no obstante, se omite señalar al peticionario el plazo razonable en que se

resolverá, lo que también afecta posiblemente lo estipulado en el numeral 6.6 del
procedimiento para recepción y tramite del Derecho de Petición versión 7.0.
En concordancia a lo establecido en los numeral 6.2 literal 28 del procedimiento para
recepción y trámite del Derecho de Petición versión 7.0, en donde establece que “la
respuesta al peticionario debe ser producto de las actuaciones adelantadas y no se entenderá dada la
respuesta definitiva, hasta tanto no se informe el resultado final de las mismas. No se asumirá como una
respuesta de fondo ni definitiva, la inclusión del DPC como insumo del proceso auditor, solamente se
entenderá como definitivo resolver de fondo la petición. Si se considera necesario, la Dependencia
evaluará la necesidad de solicitar ampliación de términos para dar respuesta de fondo al peticionario”.
Valorados los argumentos de la repuesta se acepta lo pertinente a los DPC números: 30-
17, 988-17, 1430-17, 1884-17, 2344-17, 2403-17, 2491-17, 227-17, 232-17, 347-17, 432-
17, y 1497-17, y se retiran del informe final, pero se configura hallazgo administrativo
para los DPC 1222/17 y 2210/17 con respuesta incompletas. teniendo en cuenta
quedaron pendientes.
3.4 EVALUACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSIÓN – PROCESO ESTRATÉGICO

En el marco del Plan de Desarrollo Bogotá Mejor para Todos 2016-2020, la Contraloría
de Bogotá participa en el Eje transversal (07) Gobierno Legítimo, fortalecimiento local y
eficiencia, programas “1) Transparencia, gestión pública y servicio a la ciudadanía, 2) Modernización
institucional y 3) Gobierno y Ciudadanía Digital”. y proyectos de inversión inscritos y registrados
en el “Banco Distrital de Programas y Proyectos” así:
CUADRO 29
PROYECTOS DE INVERSION CONTRALORÍA DE BOGOTÁ
Eje Progr.No
Nombre del programa Proyecto de inversión Contraloría de Bogotá
Transversal .
No.1194 “Fortalecimiento de la infraestructura de tecnologías de
44 Gobierno y ciudadanía digital la información y las comunicaciones de la Contraloría de Bogotá
(07) D.C”.
Gobierno Transparencia, gestión pública y No.1195 “Fortalecimiento al Sistema Integrado de Gestión y de la
42
legítimo, servicio a la ciudadanía capacidad institucional”.
fortalecimient No.1196 “Fortalecimiento al mejoramiento de la infraestructura
o local y 43 Modernización Institucional
física de la Contraloría de Bogotá D.C”.
eficiencia
Transparencia, gestión pública y
42 No.1199 “Fortalecimiento del control social a la gestión pública”
servicio a la ciudadanía
Fuente: Fichas EBI-D 2017
Con la finalidad de cumplir los compromisos definidos en el plan estratégico 2016-2020

“Una Contraloría Aliada con Bogotá”, se proyectó el presupuesto para los cuatro años y se
establece lo ejecutado y su avance a 2017 así:
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 54 de 261
AUDITORIA
CUADRO 30
PRESUPUETO PROYECTADO Y EJECUTADO EN CADA VIGENCIA Y AVANCE A 2017
Pesos.
2016 2017 2018 2019 2020 TOTAL PLAN
Proyecto de Inversión y Meta Recursos Recursos Recursos Recursos Recursos Recursos Recursos Recursos Recursos
%
Presupuestales Presupuestales % Ejecución Presupuestales Presupuestales % Ejecución Presupuestales Presupuestales Presupuestales Presupuestales Presupuestales
Ejecución
PROGRAMADOS EJECUTADOS PROGRAMADOS EJECUTADOS PROGRAMADOS PROGRAMADOS PROGRAMADOS PROGRAMADOS EJECUTADOS
No. 1199: FORTALECIMIENTO DEL

CONTROL SOCIAL A LA GESTION 1.190.000.000 1.187.201.907 99,8% 830.000.000 813.206.407 98,0% 2.322.000.000 1.448.000.000 1.547.000.000 7.337.000.000 2.000.408.314 27,3%
PUBLICA
No. 1195: FORTALECIMIENTO DEL

SISTEMA INTEGRADO DE GESTION Y DE 1.329.295.344 1.319.775.811 99,3% 6.412.905.396 6.286.566.801 98,0% 8.186.888.000 1.522.000.000 1.599.000.000 19.050.088.740 7.606.342.612 39,9%
LA CAPACIDAD INSTITUCIONAL
No. 1196: FORTALECIMIENTO AL

MEJORAMIENTO DE LA 3.064.000.000 3.050.734.656 99,57% 1.625.024.320 849.914.481 52,30% 1.823.000.000 2.037.000.000 3.106.000.000 11.655.024.320 3.900.649.137 33,47%
INFRAESTRUCTURA FÍSICA
No. 1194: FORTALECIMIENTO DE LA

INFRAESTRUCTURA DE TECNOLOGÍAS
DE LA INFORMACIÓN Y LAS 1.415.578.639 1.415.578.639 100,0% 1.789.995.481 1.773.165.233 99,1% 4.476.000.000 2.707.000.000 1.426.000.000 11.814.574.120 3.188.743.872 27,0%
COMUNICACIONES DE LA CONTRALORÍA
DE BOGOTÁ D.C.
TOTAL 6.998.873.983 6.973.291.013 99,6% 10.657.925.197 9.722.852.922 91,2% 16.807.888.000 7.714.000.000 7.678.000.000 49.856.687.180 16.696.143.935 33,5%
Fuente: Línea base del plan y la meta plan, indicando lo proyectado y lo ejecutado para cada vigencia y los avances a
2017; Informes de ejecución del presupuesto de gastos e inversión y gestión proyectos de inversión - 2017 C.B
De la anterior información se establece que para el 2017 se programaron

$10.657.925.197, para ser invertidos en cuatro (4) proyectos inscritos de los cuales se
ejecutó el 91,2%; es decir, $9.722.852.922 y se realizaron giros por $7.857.696.632 que
corresponde al 80,82% del total comprometido lo que originó la constitución de reservas
presupuestales derivadas de obligaciones contraídas al cierre de la vigencia fiscal por
$1.865.156.290, equivalentes al 19.18%. El comportamiento presupuestal para los
proyectos fue el siguiente:
CUADRO 31
EJES Y PROYECTOS DE INVERSIÓN CON ASIGNACIÓN DE RECURSOS
Pesos
TOTAL, %
APROPIACION APROPIACIO
PROYECTO PROGRAMA MODIFICACIONES COMPROM. EJE
INICIAL N VIGENTE
ACUMULADOS C.
3-3-1-15-07-42 5.454.000.000 1.788.905.396 7.242.905.396 7.099.773.208
3-3-1-15-07-42- Transparencia, gestión 98%
4.184.000.000 2.228.905.396 6.412.905.396 6.286.566.801
1195 pública y servicio a la
3-3-1-15-07-42- ciudadanía
1.270.000.000 -440.000.000 830.000.000 813.206.407 98%
1199
3-3-1-15-07-43 3.130.000.000 -1.504.975.680 1.625.024.320 849.914.481
52%
3-3-1-15-07-43- Modernización institucional
3.130.000.000 -1.504.975.680 1.625.024.320 849.914.481
1196
3-3-1-15-07-44 2.110.000.000 -320.004.519 1.789.995.481 1.773.165.233
Gobierno y ciudadanía 99%
3-3-1-15-07-44-
digital 2.110.000.000 -320.004.519 1.789.995.481 1.773.165.233
1194
10.657.925.19
TOTALES 10.694.000.000 9.722.852.922 91%
7
Fuente: Cuenta vigencia 2017 C.B
De acuerdo a lo anterior, la entidad contó con una apropiación presupuestal para

inversión en los tres (3) ejes precitados por valor de $10.694.000.000 y modificaciones
entre los componentes que finalmente mostraron una disminución de presupuesto de
inversión en $36.074.803, pasando a una apropiación definitiva de $10.657.925.197 y
una ejecución definitiva del 91%.
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 55 de 261
AUDITORIA
Las modificaciones al eje (1): “Transparencia, gestión pública y servicio a la ciudadanía”, mostraron
aumento en la destinación de los recursos, pasando de $5.454.000.000 a
$7.242.905.396, cambios que se reflejaron en aumento de los recursos al proyecto 1195:
“Fortalecimiento al Sistema Integrado de Gestión y de la capacidad institucional ”, el cual pasó de
$4.184.000.000 a $6.412.905.396, así como una disminución en los recursos del
proyecto 1199: “Fortalecimiento del control social a la gestión pública“, que pasó de
$1.270.000.000 a $830.000.000. Estos dos proyectos presentaron una ejecución del
98%.
El eje “Modernización institucional”, ejecutado con el proyecto 1196: “Modernización
Institucional” presentó disminución en los recursos pasando de $3.130.000.000 a
1.625.024.320, con una ejecución del 52.3%.
Finalmente, el eje “Gobierno y ciudadanía digital”, se desarrolló con el proyecto 1194:
“Fortalecimiento de la infraestructura de tecnologías de la información y las
comunicaciones de la Contraloría de Bogotá D. C.”, presentó disminución de recursos,
pasando de $2.110.000.000 a 1.789.995.481 y una ejecución del 99%.
En la evaluación de planes programas y proyectos, se tomó como muestra de forma
general, la contratación de prestación de servicios que apuntaba a la consecución de las
metas de los proyectos 1194“Fortalecimiento de la infraestructura de tecnologías de la información
y las comunicaciones de la Contraloría de Bogotá D.C”, y 1195 “Fortalecimiento al Sistema Integrado de
Gestión y de la capacidad institucional”.
Proyecto 1194, “Fortalecimiento de la Infraestructura de Tecnologías de la Información
y las Comunicaciones de la Contraloría De Bogotá D.C.”
CUADRO 32
RELACIÓN PLAN ESTRATÉGICO CON ELPROYECTO DE INVERSIÓN No. 1194
Pesos
% %
OBJETIVOS
ESTRATEGIA METAS PROGRAMADO EJECUTADO EJEC PARTIC
ESTRATEGICOS
.
5. Estar a la META 1: Diseñar e
5.1. Fortalecer la infraestructura
vanguardia de las tecnológica y de la información a los
implementar Sistema 2.5%
44.566.667 44.566.667 100%
tecnologías de la nuevos avances, para cumplir de Integrado de Control
información y las manera efectiva la misión institucional. Fiscal.
comunicaciones - 5.2. Proteger la información
institucional, buscando mantener la
TICs, que confidencialidad, la disponibilidad, META 2: Diseñar e
potencialicen los implementar Sistema 97.5%
integridad y seguridad de los datos.
procesos y 5.3. Desarrollar la estrategia de de Gestión de 1.745.428.814 1.728.598.566 99%
fortalezcan el gobierno en línea, para que la gestión Seguridad de la
ejercicio de institucional sea más eficiente, Información.
control fiscal. transparente y participativa.
TOTALES 1.789.995.481 1.773.165.233 99% 99.1%

Fuente: Información reportada por la C.B, rad. #2-2018-06049 del 06-04-2018 y datos de Contratación
La asignación presupuestal definitiva fue de $1,789,995,481, de la cual contrajo

compromisos por valor de $1.773.165.2338; es decir una ejecución del 99%, con la
8
Ejecución Presupuestal SHD-dic. 2018
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 56 de 261
AUDITORIA
suscripción de 38 compromisos, correspondiente a adiciones de contratos de vigencias

anteriores y los suscritos en la vigencia 2017.
Con respecto al desarrollo al cumplimiento de las metas, se tiene:
Meta 1- “Diseñar e implementar Sistema Integrado de Control Fiscal.”: Se ejecutaron recursos por
valor de $44.566.667, los cuales se destinaron a la suscripción del contrato 154-2017,
de prestación de servicios, suscrito por un monto inicial de $35.000.000 y una adición de
$9.566.667.
De acuerdo a lo anterior, el objeto del contrato en referencia fue: “CONTRATAR LA
PRESTACIÓN DE SERVICIOS PROFESIONALES PARA PROMOVER EL USO ADECUADO,
MEJORAMIENTO, SEGUIMIENTO Y ADOPCIÓN DE HERRAMIENTAS O ESTRATEGIAS
TECNOLÓGICAS PARA EL CUMPLIMIENTO DE LOS PROCESOS MISIONALES DE LA CONTRALORÍA
DE BOGOTÁ, D.C.”, lo cual indica que se contrató para desarrollar actividades generales
relacionadas con la Meta, que fue reportada con el 100% de cumplimento, no obstante,
la esencia de la Meta no se alcanzó, la ejecución de estos recursos, no contempló la
entrega de un producto terminado que apuntara al cumplimiento de la misma, por cuanto
la meta estuvo planteada en función de diseñar e implementación de un sistema
integrado de control fiscal, aspecto que no se alcanzó con los recursos ejecutados.
Meta 2 - “Diseñar e implementar Sistema de Gestión de Seguridad de la Información”, la cual recibió
la mayoría (97%) de los recursos del proyecto, en cuantía de $1.728.598.566, con un
total de 37 contratos discriminados así: prestación de servicios personales (12%),
prestación de servicios informáticos (41%) y adquisición de componente informáticos -
Software y Hardware (47%), con los cuales la entidad indica haber cumplido con el 100%
de la meta trazada
CUADRO 33
CONTRATACIÓN SEGÚN DESTINACIÓN DE LOS RECURSOS PROYECTO 1194
Pesos
DESTINACIÓN DE LOS RECURSOS CANTI. PREST. SERV. SERVICIOS HARDWARE TOTAL
CTOS PERSONALES INFORMATICOS -SOTWARE
Prestación de Servicios de Asesoría 5 86.153.166 86.153.166
Servicios de Conectividad 1 3.374.604 3.374.604
Soporte aplicativo: Si-Capital, Plan de
5
Mejoramiento y Compra de Software. 139.965.365 139.965.365
Adquisición Componentes Informáticos
Antivirus 1 32.725.000 32.725.000
Equipos, partes e Impresoras 5 405.179.345 405.179.345
Herramienta de Software 1 9.406.950 9.406.950
Licenciamiento de Software 5 378.809.209 378.809.209
Mantenimiento 2 40.373.854 40.373.854
Conectividad 1 41.314.896 41.314.896
Protocolo IPV6 1 147.000.000 147.000.000
Soporte Herramientas Si-Capital 6 192.533.334 192.533.334
Macroproyectos, plataformas SIVICOF-
1
SIGESPRO 170.429.510 170.429.510
Asesoría 4 125.900.000 125.900.000
TOTALES 38 212.053.166 734.991.563 826.120.504 1.773.165.233
Representación porcentual (%) 12% 41% 47%
Fuente: Datos de la contratación rendida en la cuenta vigencia. 2017
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 57 de 261
AUDITORIA
En conclusión, del total ejecutado en el proyecto de inversión Fortalecimiento de la

Infraestructura de Tecnologías de la Información y las Comunicaciones el 12% se utilizó
en contratos de prestación de servicios; el 41% en servicios informáticos y el 47% en
hardware y software.
Proyecto 1195, “Fortalecimiento Sistema Integrado de Gestión y Capacidad

Institucional”, se enmarcó en los siguientes objetivos estratégicos:
CUADRO 34
RELACIÓN PLAN ESTRATÉGICO CON ELPROYECTO DE INVERSIÓN No. 1195
Pesos
PROGRA %
OBJETIVOS ESTRATEGIA METAS EJECUTADO
MADO Ejec.
ESTRATEGICOS
1.1. Orientar el ejercicio de la
vigilancia y control fiscal a
META 6: Apoyar el Proceso 3.332.905.
1. Fortalecer la resultados efectivos que contribuyan 3.271.519.995 98%
de Vigilancia y Control a la 396
vigilancia y al mejoramiento de la calidad de
Gestión Fiscal.
control a la vida de los ciudadanos.
gestión fiscal 1.2. Fortalecer el Proceso de
desde los Responsabilidad Fiscal y
META 5: Apoyar los Procesos
resultados y el Jurisdicción Coactiva, a través de la 2.396.000.
de Responsabilidad Fiscal 2.353.006.664 98%
impacto. articulación con el proceso auditor y 000
próximos a prescribir.
haciendo efectivo el mecanismo de
oralidad.
META 1: Desarrollar y
ejecutar estrategias para
3.1. Fortalecer el Sistema Integrado 69.000.00
fortalecer el Sistema 68.829.740 100%
de Gestión - SIG a partir de la 0
3. Optimizar la Integrado de Gestión – SIG en
optimización de los procesos y la
gestión de la la Contraloría de Bogotá D.C.
adecuada administración de los
Entidad hacia el META 2: Implementar los
riesgos, teniendo como eje de
mejoramiento programas ambientales
acción el efectivo cumplimiento 100.000.0
continuo, para establecidos en el Plan 78.307.071 78%
misional de la Entidad. 00
cumplir su misión Institucional de Gestión
con altos Ambiental PIGA.
estándares de META 3: Intervenir el acervo
3.2. Fortalecer la gestión
calidad. documental de la Contraloría
documental como herramienta que 231.000.0
de Bogotá D.C. 230.903.331 100%
facilite la administración y manejo 00
(Identificación, Organización,
archivístico.
Clasificación y Depuración)
4. Fortalecer la META 4: Implementación y
capacidad Seguimiento a la Transición
4.5. Optimizar los recursos físicos y
institucional, del Nuevo Marco Normativo
financieros que permitan satisfacer
optimizando los Contable bajo Normas 284.000.0 284.000.000 100%
las necesidades de la gestión
recursos, hacia Internacionales de 00
institucional.
un control fiscal Contabilidad del Sector
efectivo. Público-NICSP.
6.412.905.
98%
TOTALES 396 6.286.566.801
Fuente: Información reportada por la C.B, rad. #2-2018-06049 del 06-04-2018 C.B
En el cumplimiento de la meta 1 “Desarrollar y ejecutar estrategias para fortalecer el Sistema

Integrado de Gestión – SIG en la Contraloría de Bogotá D.C.”, se realizaron tres (·3) contratos por
valor de $68.829.740 para realizar la gestión de estrategias y actividades concretas
requeridas para la transición a la nueva norma técnica NTC-ISO 9001:2015; evaluar el
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 58 de 261
AUDITORIA
nivel de implementación de los requisitos establecidos en el nuevo estándar internacional

y una auditoría de recertificación a los procesos del sistema integrado de gestión; como
también, la realización de la visita de seguimiento año 2016 al sistema integrado de
gestión SIG, bajo las normas técnicas NTC ISO 9001:2008 Y NTCGP 1000:2009.
En la meta 2 “Implementar los programas ambientales establecidos en el Plan Institucional de Gestión

Ambiental PIGA”. En el desarrollo de estrategias destinadas a prevenir, mitigar y corregir
impactos negativos se adelantaron seis (6) compromisos por valor de $78.307.071 con
las siguientes actividades:
- Recolección, pesaje, manejo, transporte, aprovechamiento y/o disposición final de
los residuos peligrosos - tóneres, luminarias y envases contaminados.
- Diseño diagramación e impresión de agendas y calendarios de escritorio del año
2018 relacionados con el plan institucional de gestión ambiental.
- Adquisición de bolsas fabricadas con biopolímeros extraídos de la fécula de maíz
o de la yuca, que sean 100% biodegradables y compostables, de materiales no derivados
del petróleo, biodegradable y bolsas plásticas de baja densidad sin aditivo, para el
manejo y disposición de los residuos ordinarios y reciclables.
- Diseño, suministro instalación y mantenimiento de un sistema de energía
fotovoltaica de aprovechamiento de la energía solar y producción de electricidad, para la
sede San Cayetano.
- Suministro e instalación de un sistema de reutilización de aguas lluvias que cubra
los requerimientos de agua en los sistemas hidro sanitarios, de aseo y riego de áreas
verdes de la sede de capacitación y cooperación técnica y presentación de alternativas
tecnológicas de ahorro de agua.
- Mantenimiento del material vegetal de todas las sedes de la Contraloría.
En la meta 3: “Intervenir el acervo documental de la Contraloría de Bogotá D.C.

(Identificación, Organización, Clasificación y Depuración)
En cumplimiento del objetivo de diseño y aplicación de actualización de instrumentos
archivísticos, se conformó un equipo de trabajo a través de la celebración de 17 contratos
de prestación de servicios con 10 adiciones por valor de $230.903.331, para intervenir
100% el acervo documental de la Contraloría de Bogotá D.C. (Identificación,
Organización, Clasificación y Depuración) con un nivel de cumplimiento en la ejecución
de los recursos asignados del 99,96%, toda vez que los recursos programados fueron
de $231.000.000.
Adicionalmente, se observó que por el rubro Remuneración de servicios técnicos - gastos
de funcionamiento se registró el contrato de prestación de servicios No. 222 de 2017 con
el objeto de apoyar en “ACTIVIDADES RELACIONADAS CON LA APLICACIÓN DEL PROCESO DE
GESTIÓN DOCUMENTAL DE LA CONTRALORÍA DE BOGOTÁ D.C” por $8.750.000.
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 59 de 261
AUDITORIA
De otra parte, en cumplimiento al plan de acción de la entidad, el proceso de Gestión

Documental presentó las siguientes actividades e indicadores:
- Recibir las transferencias documentales primarias programadas durante la
vigencia 2017
Indicador: Nivel de cumplimiento de las transferencias documentales primarias

No. de Transferencias primarias recibidas en el período de 79
análisis 100% = 98%
Transferencias primarias programadas 81
El porcentaje de cumplimiento de las transferencias primarias alcanzó un 98%, toda vez

que de las 81 transferencias primarias programadas se recibió la transferencia de 79
dependencias. Quedaron pendientes la Dirección de Sector Salud y Dirección de Apoyo
al Despacho. Además, de las transferencias programadas se también se recibieron
transferencias de años anteriores, (2009, 2010, 2011 y 2012).
- Realizar encuestas con el fin de medir la percepción de los clientes internos frente
a los servicios ofrecidos por el Proceso de Gestión Documental.
Indicador: Nivel de satisfacción del cliente interno frente a los servicios ofrecidos por el Proceso
de Gestión Documental
No. de encuestados usuarios del servicio que califican como 120
satisfactorio la prestación del mismo
Total, de usuarios encuestados que califican el servicio del 100% = 100%
Proceso de Gestión Documental.
120
De los 120 usuarios de las diferentes dependencias a los que se les ha prestado el
servicio de consulta o préstamo de documentos, la totalidad ha dado una calificación de
satisfactoria en la prestación oportuna del servicio ofrecido por el Proceso Gestión
Documental. La cantidad de encuestas realizadas por trimestre fueron: Primer trimestre
30, segundo trimestre 13, tercer trimestre 31 y cuarto trimestre 46.
- Capacitar en materia de Gestión Documental a las dependencias de la entidad
Indicador: Nivel de cumplimiento en la ejecución de las capacitaciones en materia de Gestión

Documental
No. de dependencias capacitadas en materia de Gestión Documental 52
Total, de dependencias programadas a capacitar. 100% = 52 100%
Las capacitaciones en materia de Gestión Documental fueron del 100%, por cuanto las
52 dependencias programadas, se capacitaron en su totalidad en temas de Aplicación
de Tabla de retención documental, organización y transferencias documentales,
aplicación de instrumentos archivísticos y procedimientos del Proceso. Igualmente, se
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 60 de 261
AUDITORIA
adelantaron capacitaciones y reuniones con los directores y subdirectores de áreas, con

el fin de dar a conocer el procedimiento de aplicación de la tabla de retención documental
y la revisión de las mismas.
Se adoptó la Resolución Reglamentaria No.041 del 28 de diciembre de 2017
“Procedimientos del proceso Gestión Documental de la Contraloría de Bogotá, D.C” que
actualizó los procedimientos “Para la Organización y Transferencias Documentales, Consulta y
Préstamo de Documentos, Actualización y Aplicación de Tablas de Retención Documental, Conservación,
Seguridad y Recuperación de los Documentos en Archivo de Gestión y Archivo Central, Para la
Actualización de los Instrumentos de Gestión de la Información Pública, Para la Elaboración y Control de
Resoluciones, Para Gestión de Documentos Electrónicos de Archivo. Los procedimientos para las
comunicaciones oficiales internas, externas y recepción de comunicaciones externas fueron unificados en
el Procedimiento Gestión de Comunicaciones Oficiales”.
Adicionalmente, se actualizaron las Resoluciones Reglamentarias Nos. 012 “Por la cual se

establece el costo de la reproducción de información que se expida a personas interesadas en la
Contraloría de Bogotá, D.C”; 013 del 18 de mayo de 2017 “Por la cual se asignan las funciones de
custodia y autenticación de documentos”; 014 del 24 de mayo de 2017 “Por la cual se
reglamenta el Comité Interno de Archivo de la Contraloría de Bogotá, D.C”; 027 de agosto
25 de 2017 “Por la cual se adopta la nueva versión de un procedimiento del Proceso de Gestión
Documental en la Contraloría de Bogotá, D.C.”
En la meta 4: “Implementación y Seguimiento a la Transición del Nuevo Marco Normativo

Contable bajo Normas Internacionales de Contabilidad del Sector Público-NICSP” fueron
invertidos recursos por $284.000.000 e ocho (8) contratos de prestación de servicios
para apoyar: Actividades correspondientes al período de preparación obligatoria en la
Implementación del Nuevo Marco Normativo de Regulación Contable; análisis y ajuste
de los procesos y procedimientos; asesorar a la subdirección financiera en la
funcionalidad del sistema SICAPIT@L y demás actividades correspondientes al período
de preparación obligatoria en la implementación del NMNRC.
En el cumplimiento de la meta 5 “Apoyar los Procesos de Responsabilidad Fiscal próximos a

prescribir” la entidad recurrió en el 2017 a la celebración de 76 contratos de servicios
profesionales por $2.193.553.331 y 12 adiciones en $159.453.333 para un total de
$2.353.006.664 con el objeto de adelantar los procesos de responsabilidad fiscal que se
tramitan en la Contraloría de Bogotá y comparado con el 2016 (16 contratos por
$450.999.994) presentó un incremento de 60 contratos; es decir, porcentualmente reflejo
un crecimiento del 375% y en recursos del 421.7% con $1.902.006.670 en comparación
con la vigencia 2016
Por otra parte, se celebraron los siguientes contratos que afectaron el rubro de
Remuneración de Servicios Técnicos que corresponden a gastos de funcionamiento
relacionados con los procesos de responsabilidad fiscal:
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 61 de 261
AUDITORIA
CUADRO 35
COMPROMISOS POR RUBRO REMUNERACIÓN DE SERVICIOS TÉCNICOS RELACIONADOS CON
PROCESOS DE RESPONSABILIDAD FISCAL
Pesos
No
OBJETO
COMPROMISO FECHA VALOR
Contratar la prestación de servicios técnicos para apoyar la gestión de las actividades
relacionadas con los procesos de responsabilidad fiscal que se tramitan en la Contraloría 13.653.333
de Bogotá incluida adición de $853.333
207 18/08/2017
contratar la prestación de servicios técnicos para apoyar la gestión de las actividades
relacionadas con los procesos de responsabilidad fiscal que se tramitan en la Contraloría 13.653.333
208 18/08/2017 de Bogotá, incluida adición $853.333
Contratar la prestación de servicios de un (01) bachiller para apoyar la gestión de las
actividades relacionadas con los procesos de responsabilidad fiscal que se tramitan en
292 05/10/2017 la Contraloría de Bogotá. 4.680.000
relacionadas con los procesos de responsabilidad fiscal que se tramitan en la Contraloría
9 10/02/2017 de Bogotá 19.200.000
relacionadas con los procesos de responsabilidad fiscal que se tramitan en la Contraloría
10 10/02/2017 de Bogotá 19.200.000
TOTAL, DE LOS 5 COMPROMISOS INCLUIDA ADICIONES 70.386.666
Fuente: Ejecución presupuestal por rubro 2017 C.B
En conclusión, para el proceso de responsabilidad fiscal la Contraloría de Bogotá celebró

81 contratos por el orden de $2.423.393.330; afectando los rubros de inversión y
funcionamiento; además, se detectaron falencias de planeación, distribución y
seguimiento que garanticen el cumplimiento de las necesidades para los cuales fueron
contratados y se logre reflejar unos resultados medibles de su trabajo en cumplimiento
de los principios de eficiencia, eficacia y economía de la gestión, tal como fue
evidenciado en los resultados de la evaluación a la contratación donde se derivaron 22
observaciones administrativas de las cuales 14 son con presunta incidencia fiscal.
De otra parte para la Meta 6 “Apoyar el Proceso de Vigilancia y Control a la Gestión Fiscal”, en el
cumplimiento de esta meta la entidad sustenta que no es suficiente el personal con el
que actualmente cuenta para atender las actividades definidas y enmarcadas en el
cumplimiento del numeral 1.1, del objetivo Corporativo 1 “Fortalecer la Vigilancia y Control a la
Gestión Fiscal desde los resultados y el impacto” del Plan Estratégico y para lograrlo programó
recursos por $3.332.905.396 y ejecutó el 98.16%; es decir, $3.271.519.995 invertidos en
98 contratos de prestación de servicios por $2.548.599.997 y 48 adiciones de
$722.919.998, que fueron direccionados a brindar el apoyo en los procesos de vigilancia
y control a la gestión fiscal distribuidos en los siguientes sectores:
CUADRO 36
COMPROMISOS 2017 META 6 PROYECTO 1195
Pesos
TOTAL #.
DIRECCIONES SECTORIALES No. No. V/R V/R TOTAL
CTOS
VALOR ADIC.
CTOS +
CTOS+ADIC.
DE LA CONTRALORÍA ADICIONES ADICIONES
Participación Ciudadana 10 229.766.667 4 46.000.000 14 275.766.667
Sectorial Gobierno 6 175.166.666 4 61.666.667 10 236.833.333
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 62 de 261
AUDITORIA
TOTAL #.
DIRECCIONES SECTORIALES No. No. V/R V/R TOTAL
CTOS
VALOR ADIC.
CTOS +
CTOS+ADIC.
DE LA CONTRALORÍA ADICIONES ADICIONES
Desarrollo Económico 8 201.066.667 4 65.800.000 12 266.866.667
Integración Social 8 231.566.666 5 69.500.000 13 301.066.666
Cultura, Recreación y Deporte 3 74.499.999 0 3 74.499.999
Servicios Públicos 10 244.666.666 6 99.600.000 16 344.266.666
Sector Movilidad 7 217.000.000 5 100.133.333 12 317.133.333
Salud 11 313.000.000 4 65.533.333 15 378.533.333
Sector Hacienda 11 238.466.667 5 77.933.333 16 316.400.000
Educación y Deporte 5 106.600.000 2 22.933.333 7 129.533.333
Hábitat y Ambiente 14 293.833.332 6 82.999.999 20 376.833.331
Seguridad y Convivencia 1 24.000.000 1 0 2 24.000.000
Análisis de Estadísticas 3 120.066.667 1 30.820.000 4 150.886.667
Estudios de Economía y Política Pública 1 78.900.000 1 0 2 78.900.000
TOTALES 98 2.548.599.997 48 722.919.998 146 3.271.519.995
Fuente: compromisos por rubro presupuestal a 2017
La cifra de $3.271.519.995 se utilizó en 98 contratos de 2017, que comparada con la de

2016 (54 contratos $406.772.219), reflejó un incremento cerca de 44 contratos; es decir
un 81,5% y en recursos del 704,3% con $2.864.747.776.
Es importante resaltar que el informe ejecutivo del Plan de Desarrollo por Proyectos de
Inversión está presentado en la página web:
“http://www.contraloriabogota.gov.co/sites/default/files/Contenido/EstatutoAnticorrupcion/2017/Proyectos
%20de%20inversi%C3%B3n/PD%2020162020%20BOGOTA%20MEJOR%20PARA%20TODOS/SEGUI
MIENTO%20GESTION%20E%20INVERSION/Informe%20de%20Gesti%C3%B3n%20Proyectos%20de
%20Inversi%C3%B3n%20a%2031%20de%20Diciembre%20de%202017.docx”.
En este no se describen los resultados o productos obtenidos de acuerdo a cada uno de

los objetivos y metas propuestas en cada proyecto, únicamente se hace un análisis de
asignación y ejecución presupuestal de recursos; por lo tanto, no existen unidades de
medición que permitan establecer el logro de los objetivos en términos cuantitativos y
cualitativos y así lograr determinar el cumplimiento de los principios de la gestión fiscal;
como también, evidenciar los resultados del personal contratado para en cada uno de
los procesos que participan.
3.5 EVALUACIÓN A LOS RESULTADOS DE LA GESTIÓN FISCAL- PROCESO

MISIONAL
El proceso misional de la Contraloría de Bogotá D.C., se ejecuta de acuerdo a su

estructura orgánica establecidas en el Acuerdo 658 de 2016, modificado parcialmente
por el Acuerdo 664 del 28 de 2017, en 14 direcciones sectoriales de fiscalización que
son las encargadas de realizar la vigilancia y control a la gestión fiscal de las entidades,
servidores públicos y los particulares que ejerzan funciones o manejen fondos y bienes
del Distrito Capital.
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 63 de 261
AUDITORIA
Con la formulación del Plan Auditoría Distrital PAD, enmarcado en el Plan Estratégico
Institucional 2016 – 2020: “Una Contraloría aliada con Bogotá”, expresamente lo determinado
en el objetivo 1 “Fortalecer la vigilancia y control a la gestión fiscal desde los resultados y el impacto” y
las estrategias 1.1 “Orientar el ejercicio de la vigilancia y control fiscal a resultados efectivos que
contribuyan al mejoramiento de la calidad de vida de los ciudadanos” y 1.5 “Mejorar los resultados de la
Entidad, a través del fortalecimiento del mecanismo de Beneficios del Control Fiscal”; la Alta Dirección
establece lineamientos y tiene en cuenta lo planteado por cada Dirección Sectorial de
Fiscalización para luego ser presentado y aprobado por el Comité Directivo; en la
vigencia 2017 el PAD llegó a la versión (6)
CUADRO 37
COBERTURA Y SUJETOS AUDITADOS EN ÚLTIMAS TRES VIGENCIAS
SUJETOS SUJETOS SUJETOS SUJETOS SUJETOS SUJETOS
SECTOR AUDITADOS DEL SECTOR AUDITADOS ASIGNADOS AUDITADOS
DIRECCIONES 2017 (*) 2017 2016 2016 2015 2015
Participación Ciudadana y Desarrollo Local 20 20 20 20 20 20
Sector Gobierno 8 8 11 11 11 11
Seguridad, Convivencia y Justicia 3 3 0 0
Sector Equidad de Género 1 1 0 0
Sector Gestión Jurídica 1 1 0 0
Sector Hacienda 5 5 5 5 5 5
Desarrollo Económico, Industria y Turismo 4 4 4 4 4 4
Educación 3 3 10 10 10 10
Cultura, Recreación y Deporte 7 7 0 0
Salud 10 10 26 24 26 23
Integración Social 2 2 2 2 2 2
Movilidad 6 6 5 5 5 5
Hábitat y Ambiente 13 12 13 13 13 13
Servicios Público 13 13 15 14 15 12
TOTALES 96 95 111 108 111 105
Fuente: Planes de Auditoría 2015, 2016 y 2017 C.B
(*) R.R 036 DE 2017, por medio del cual se agrupan, clasifican y asignan los sectores, los sujetos de Vigilancia y Control Fiscal.
Es de señalar que en el 2017 fueron asignados 96 Sujetos de Vigilancia y Control Fiscal

que comparados con el 2016 y 2015 (111) se redujeron en un 13.5%; es decir, 15
entidades menos. Pero si vemos el comportamiento de la Contratación “PARA APOYAR EL
PROCESO DE VIGILANCIA Y CONTROL A LA GESTIÓN FISCAL” en las diferentes direcciones
sectoriales en cumplimiento al Plan de Auditoría Distrital -PAD, se reflejó lo siguiente:
CUADRO 38
COMPARATIVO DE CONTRATOS Y RECURSOS INVERTIDOS EN EL 2016 Y 2017 EN LAS
DIFERENTES DIRECCIONES SECTORIALES
Pesos
No. No.
DIF.
DIRECCIONES SECTORIALES DE LA COMPR V/R INCLUIDO COMPR No. CTOS CON DIFERENCIA EN
CANTI
CONTRALORÍA OMISO ADICIONES OMISO ADICIONES VALOR
DAD
S 2016 S 2017
N.A Implementación de un aplicativo WEB 1 6.833.333 -1 -6.833.333
Participación Ciudadana 3 16.500.544 10 275.766.667 7 259.266.123
Sectorial Gobierno 3 22.875.244 6 236.833.333 3 213.958.089
Desarrollo Económico 3 23.295.347 8 266.866.667 5 243.571.320
Integración Social 7 39.433.332 8 301.066.666 1 261.633.334
Cultura, Recreación y Deporte 5 39.900.545 3 74.499.999 -2 34.599.454
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 64 de 261
AUDITORIA
No. No.
DIF.
DIRECCIONES SECTORIALES DE LA COMPR V/R INCLUIDO COMPR No. CTOS CON DIFERENCIA EN
CANTI
CONTRALORÍA OMISO ADICIONES OMISO ADICIONES VALOR
DAD
S 2016 S 2017
Servicios Públicos 7 43.733.332 10 344.266.666 3 300.533.334
Sector Movilidad 5 46.266.666 7 317.133.333 2 270.866.667
Salud 6 48.966.666 11 378.533.333 5 329.566.667
Sector Hacienda 7 56.233.332 11 316.400.000 4 260.166.668
Educación y Deporte 7 60.567.211 5 129.533.333 -2 68.966.122
Hábitat y Ambiente 14 376.833.331 14 376.833.331
Seguridad y Convivencia 1 24.000.000 1 24.000.000
Análisis de Estadísticas 3 150.886.667 3 150.886.667
Estudios de economía y Política Pública 1 78.900.000 1 78.900.000
TOTALES 54 404.605.552 98 3.271.519.995 44 2.866.914.443
Fuente: compromisos por rubro presupuestal 2016 Y 2017 C.B
Como se observa en el cuadro anterior, la contratación de una vigencia a otra fue

incrementada en 44 contratos y los recursos invertidos también se elevaron en un
708,6% con $2.866.914.443 por recursos del proyecto de inversión 1195;
adicionalmente, por gastos de funcionamiento rubro Honorarios se realizaron los
siguientes (8) contratos de prestación de servicios incluidas la adiciones así:
CUADRO 39
CONTRATOS PARA EL PROCESO DE VIGILANCIA Y CONTROL DE LA GESTION FISCAL – CON
AFECTACIÓN AL DE RUBRO HONORARIOS
Pesos
No_COMP FECHA_INICIAL OBJETO VALOR_NETO
Contratar la prestación de servicios profesionales para apoyar jurídicamente la gestión del
despacho del contralor auxiliar y del PROCESO DE VIGILANCIA Y CONTROL A LA GESTIÓN
221 30/08/2017 FISCAL, EN MATERIA DE CONTRATACIÓN ESTATAL 31.200.000
despacho del contralor auxiliar y del PROCESO DE VIGILANCIA Y CONTROL A LA GESTIÓN
240 15/09/2017 FISCAL, EN MATERIA DE DERECHO PÚBLICO 28.500.000
Contratar la prestación de servicios profesionales para apoyar el desarrollo de las actividades
161 09/06/2017 propias de la DIRECCIÓN SECTOR CULTURA, RECREACIÓN Y DEPORTE 30.000.000
Adición y prórroga “CONTRATAR LA PRESTACIÓN DE SERVICIOS PROFESIONALES PARA
APOYAR EL DESARROLLO DE LAS ACTIVIDADES PROPIAS DE LA DIRECCIÓN SECTOR
161 07/11/2017 CULTURA, RECREACIÓN Y DEPORTE” 7.400.000
Contratar los servicios profesionales para realizar las actividades periodísticas de los temas
relacionados con el trabajo local que se ejerce en las 20 localidades y sU CONTRIBUCIÓN A
LA VIGILANCIA FISCAL, TENIENDO EN CUENTA LOS PROCESOS DE LA OFICINA
149 01/06/2017 ASESORA DE COMUNICACIONES 35.000.000
Adición y prorroga “CONTRATAR LOS SERVICIOS PROFESIONALES PARA REALIZAR LAS
ACTIVIDADES PERIODÍSTICAS DE LOS TEMAS RELACIONADOS CON EL TRABAJO
LOCAL QUE SE EJERCE EN LAS 20 LOCALIDADES Y SU CONTRIBUCIÓN A LA
VIGILANCIA FISCAL, teniendo en cuenta los procesos de la oficina asesora de
149 31/10/2017 comunicaciones” 7.000.000
Contratar los servicios profesionales para APOYAR JURÍDICAMENTE LAS ACTUACIONES
142 30/05/2017 COMPETENCIA DE LA DIRECCIÓN DE HÁBITAT Y AMBIENTE 20.000.000
142 13/09/2017 ADICIÓN AL CONTRATO N. 142 DE 2017, 6.133.333
6 07/02/2017 despacho del Contralor Auxiliar y del Proceso De Vigilancia y Control a la Gestión Fiscal 46.800.000
despacho del contralor auxiliar y del proceso de Vigilancia y Control a la Gestión Fiscal en
11 15/02/2017 Materia Penal. 98.000.000
Contratar la prestación de servicios profesionales especializados para apoyar en el desarrollo
de las Actividades realizadas por la Subdirección de Análisis Estadísticas E Indicadores
respecto del Análisis de Cifras sobre la Ejecución de Proyectos y Políticas Públicas en la
126 03/05/2017 Ciudad de Bogotá 54.000.000
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 65 de 261
AUDITORIA
No_COMP FECHA_INICIAL OBJETO VALOR_NETO

Adición y prorroga n. 01 al contrato n. 126 de 2017, “Contratar la Prestación de Servicios
Profesionales Especializados para Apoyar en el Desarrollo de las Actividades Realizadas por
la Subdirección de Análisis de Estadísticas E Indicadores Respecto del Análisis De Cifras Sobre
La Ejecución De Proyectos Y Políticas Públicas En La Ciudad De Bogotá.
126 02/11/2017 9.000.000
(8) CTOS TOTAL, CONTRATOS RELACIONADOS CON EL PROCESO DE VIGILANCIA Y CONTROL 373.033.333
Fuente: Ejecución presupuestal por rubro 2017 C.B
En conclusión, se tiene que al total de los contratos celebrados por el proyecto 1195 (98)
se le adicionan estos ocho (8) por gastos de funcionamiento en cuantía de $373.033.333;
por ende, se establece que los recursos utilizados en el proceso de vigilancia y control a
la Gestión Fiscal alcanzaron un monto de $3.644.553.328 en 106 contratos
aproximadamente.
CUADRO 40
COMPARATIVOS DE AUDITORIAS TERMINADAS 2016-2017
AUDITORIAS AUDITORIAS
DIRECCIONES TERMINADAS 2017 (*) TERMINADAS 2016 (*)
Participación Ciudadana y Desarrollo Local 73 75
Sector Gobierno 13 26
Seguridad, Convivencia y Justicia 9
Sector Equidad de Género 4
Sector Gestión Jurídica 4
Sector Hacienda 16 19
Desarrollo Económico, Industria y Turismo 13 15
Educación 7
Cultura, Recreación y Deporte 16 24
Salud 8 38
Integración Social 9 10
Movilidad 15 23
Hábitat y Ambiente 24 20
Servicios Públicos 20 25
Reacción Inmediata 7 9
TOTALES 238 284
DIFERENCIA DE AUDITORIAS TERMINADAS 2017-2016 46
Fuente: Planes de Auditoría 2015, 2016 y 2017 C.B
(*) En Auditorias terminadas incluye Desempeño, Regularidad y Vista Fiscal, se incluye la Dirección de Reacción Inmediata que no
corresponde a Sujeto de Vigilancia y Control
En cuanto a las auditorías terminadas en el 2017; también, se detectó que al pasar de

284 en el 2016 a 238 en 2017, vemos que estas fueron reducidas en 46 auditorías con
una variación relativa del -16.2%, en comparación con el 2016; por lo que se deduce que
el incremento de la contratación en la vigencia objeto de la auditoría no fue eficiente en
la asignación de los recursos y la maximización en los resultados.
El criterio de esta Auditoría Fiscal es que, por ser las Contralorías órganos de carácter
técnico, deberían desempeñar sus funciones únicamente con personal de carrera
administrativa seleccionado con estricto criterio de méritos, y realizar contrataciones
excepcionales en aquellos estrictos casos en donde las necesidades técnicas lo
requieran.
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 66 de 261
AUDITORIA
Observando los cuadros comparativos de contratos y auditorías realizadas se concluye

que la contratación no tuvo ningún efecto positivo y en cuanto al número de auditorías
terminadas estas fueron en menor proporción.
Las cifras contenidas del siguiente cuadro fueron extractadas de los informes de gestión
2016, 2017 y 2018 publicados en la página Web de la contraloría:
CUADRO 41
COMPORTAMIENTO DE CONFIGURACIÓN DE HALLAZGOS AUDITORIAS 2016-2017
Pesos
2017 2016 DIF. 2016-
DIF. 2016-2017
DIRECCIONES 2017 HALLAZGO
HALLAZGOS HALLAZGO HALLAZGOS HALLAZGO HALLAZGO S
ADMINISTRATIV S FISCAL ADMINISTRATIV S FISCAL S ADTIVOS FISCALES
OS OS
Participación Ciudadana y D. L 567 44 539 66 28 -22
Sector Gobierno 232 16 439 41 -207 -25
Seguridad, Convivencia y 108 15 108 15
Justicia
Sector Equidad de Género 61 12 61 12
Sector Gestión Jurídica 10 0 10 0
Sector Hacienda 212 51 108 16 104 35
Desarrollo Económico I y Tur 118 6 109 24 9 -18
Educación 224 46 403 74 -179 -28
Cultura, Recreación y Depo. 153 27 153 27
Salud 322 61 354 37 -32 24
Integración Social 163 62 101 22 62 40
Movilidad 250 21 351 57 -101 -36
Hábitat y Ambiente 394 37 335 46 59 -9
Servicios Públicos 398 80 395 69 3 11
Reacción Inmediata (DRI) 4 0 4 0
TOTALES 3.216 478 3.134 452 82 26
Fuente: Informes de gestión, evaluación y auditoria. Auditorias (Desempeño, Regularidad y Vista Fiscal); Se incluyó la Dirección
de Reacción Inmediata que no corresponde a Sujeto de Vigilancia y Control.
Como análisis del resultado de hallazgos se establece que el comportamiento de 2016 a

2017 fue de un incremento en número de hallazgos administrativos del 5.75% y en
número de hallazgos fiscales del 2.62%.
CUADRO 42
AUDITORIAS POR MODALIDAD EN LAS ÚLTIMAS VIGENCIAS
VIGENCIA No SUJETOS REGULARIDAD DESEMPEÑO VISITA OTRAS TOTAL, AUDITORÍAS x
AUDITADOS FISCAL ACTUACIONES MODALIDAD
2013 99 86 87 (*) 72 1 246
2014 106 89 136 (*) 96 2 323
2015 105 77 128 85 290
2016 108 94 156 34 284
2017 96 77 136 25 238
Fuente: Informes de gestión 2014, 2015,2016 y 2017
(*) Corresponden a Auditorías Especiales
Es de señalar que las 46 auditorías reducidas del 2016 al 2017, se distribuyeron en

Regularidad -17, Desempeño -20 y Visitas Fiscales -9 y la participación frente al total de
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 67 de 261
AUDITORIA
auditorías terminadas (238) fue para regularidad el 32%, Desempeño el 57%, y Visita
Fiscal el 11%
El comportamiento en configuración de hallazgos fiscales, producto de las diferentes

modalidades de auditoría en las últimas tres vigencias fue el siguiente:
CUADRO 43
HALLAZGOS FISCALES 2015, 2016 Y 2017
VIGENCIAS No HALLAZGOS FISCALES VALOR
2017 478 834.519.865.230
2016 452 466.793.602.071
2015 279 377.397.144.184
Fuente: Informes de gestión 2014, 2015,2016 y 2017
Como se observa anteriormente, el número de hallazgos fiscales ha ido en aumento en

cada vigencia; de 2015 a 2016 se incrementó en un 62.0% con 173 hallazgos por
$89.396.457.887; es decir, el 23.6% en términos monetarios; de la vigencia 2016 a 2017,
su aumento fue del 78,8% con 26 hallazgos fiscales y un valor de $367.726.263.159 que
correspondieron al 5.8%. El resultado de hallazgos fiscales es el insumo para el proceso
de responsabilidad fiscal.
3.6 EVALUACIÓN A LOS PROCESOS DE RESPONSABILIDAD FISCAL Y

JURISDICCIÓN COACTIVA – PROCESO MISIONAL
En el 2017 se realizaron 81 contratos por el orden de $2.423.393.330; el cual afectó un

2.9% el rubro Remuneración de Servicios Técnicos de Gastos de Funcionamiento y el
97.1% el proyecto de inversión No.1195
Del universo de 76 contratos que afectaron el proyecto de inversión 1195, relacionados

con los procesos de responsabilidad, fueron auditados el 64,5%; es decir 49 de ellos y
como resultado se determina, que del análisis de los contratos de prestación de servicios
profesionales y de apoyo a la gestión celebrados para impulsar los procesos de
responsabilidad fiscal adelantados por la Controlaría de Bogotá, se puede identificar falta
de planeación para garantizar el cumplimiento de la necesidad, tal como se comprobó
en las observaciones plasmadas en el numeral 3.9 de este informe “Evaluación contratación”.
En este marco, los contratos carecen de una meta específica para cada uno de los
objetivos que permitan identificar con certeza cuales son los productos exigibles a cada
uno de los abogados contratados para impulsar los procesos y a su vez se desconoce el
derrotero para la asignación de los mismos; de este modo, hay abogados que se les
asignaron durante todo el contrato seis (6) o siete (7) procesos de responsabilidad fiscal,
en otros casos 10 o más; lo cierto es, que la medida no se compadece con la generalidad
de la ejecución, pues evidenciado está que los impulsos a los procesos de
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 68 de 261
AUDITORIA
responsabilidad fiscal son poco efectivos o no se traducen en verdaderas actuaciones

de impulso procesal.
Así, por ejemplo, el reconocimiento de personería jurídica dentro de un proceso, o la

solicitud de abogados de oficio o una citación, o una autorización de copias, se incluyen
dentro de los informes de actividades, pero lo cierto es, que estas actuaciones de trámite
no van en consonancia con los altos honorarios y con los altos perfiles de abogados que
se solicitan dentro de los estudios previos, tal como se determinó en las observaciones
del numeral 3.9 de este informe “Evaluación contratación”.
La intención de generar un plan de choque para evitar que prescriban o caduquen los
procesos, como se justifica en los estudios previos, debe tener la intención de tomar
verdaderas decisiones de fondo, decretar pruebas, practicar diligencias; entre otras, que
en la mayoría de la muestra revisada no ocurre, por eso, la evaluación general de los
contratos para apoyar los procesos de responsabilidad fiscal es baja, ante la muy poca
exigibilidad de resultados a los contratistas, lo que garantizaba el cumplimiento de los
principios de eficiencia, eficacia y economía.
 Evaluación Rendición de la Cuenta procesos de Responsabilidad fiscal
La Entidad en el informe de gestión vigencia 2017, publicado en 2018, a través de la

intranet, frente a la gestión de los procesos de responsabilidad fiscal, indicó que a 31 de
diciembre la Contraloría tenía un total de 1.412 procesos activos, como se detalla a
continuación:
CUADRO 44
GESTÓN DE PROCESOS DE RESPONSABILIDAD FISCAL
VIGENCIAS CANTIDAD VALORES
2012 2 258.492.700
2013 178 194.532.953.754
2014 241 319.951.238.720
2015 441 330.706.449.566
2016 239 305.410.004.243
2017 311 774.779.951.606
TOTALES 1.412 1.925.639.090.589
PROCESO EMPRESA DE ENERGÍA. USD 509.000.000
Fuente: Informe de Gestión/Contraloría de Bogotá. 2018
En la rendición de la cuenta anual vigencia 2017, específicamente la información

contenida en el formato “PRF 1-ORD: Detalle Procesos gestionados, procedimiento Ordinario.”,
remitió información que da cuenta de un universo de procesos de Responsabilidad Fiscal
gestionados durante la vigencia de 1.582, de los cuales, se encuentran activos un total
de 1.340 procesos, como se detalla a continuación:
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 69 de 261
AUDITORIA
CUADRO 45
GESTION A PROCESOS 2017, POR ESTADO AGRUPADOS POR VIGENCIAS
PROCEDIMIENTO ORDINARIO
AÑOS DE APERTURA
VIGENCIAS 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 TOTAL, GENERAL
Activo 130 232 432 239 307 1.340
Archivo Físico 1 23 7 3 8 6 48
Ejecutoriado 70 69 19 23 11 2 194
Total, general 1 93 206 254 463 256 309 1.582
Fuente: Formato rendición de cuenta anual vigencia. 2017
CUADRO 46
PROCESOS ACTIVOS A 31 DE DICIEMBRE DE 2017 – PROCEDIMIENTO ORDINARIO
VIGENCIA CANTIDAD DE PROCESOS MONTO PRESUNTO DETRIMENTO A LA APERTURA PROCESOS
2013 130 173.613.477.731,04
2014 232 326.239.093.131,21
2015 432 404.488.488.056,46
2016 239 330.930.168.880,61
2017 307 837.033.499.301,45
TOTALES 1.340 2.072.304.727.101
En el mismo sentido, en la información contenida en el formato “PRF 3-VERB: Detalle

procesos gestionados, Procedimiento Verbal.”, la entidad reportó un universo de 16 procesos
gestionados por el método verbal, de los cuales, se encuentran activos un total de 12
procesos, así:
CUADRO 47
PROCESOS VERBALES
VIGENCIAS CANT. MONTOS
2014 5 441.701.241
2015 3 544.144.000
2016 1 39.813.400
2017 3 108.334.479
Total, general 12 1.133.993.120
CUADRO 48
CONSOLIDADO DE PROCESOS ACTIVOS A 31 DE DICIEMBRE DE 2017
DETALLE CANTIDAD MONTO PRESUNTO DETRIMENTO
Total, procesos activos del procedimiento ordinario 1.340 2.072.304.727.101
Total, procesos activos por el procedimiento Verbales 12 1.133.993.120
Total 1.352 2.073.438.720.221
3.6.1. Hallazgo administrativo “Por inconsistencia en las cifras de los procesos de

responsabilidad fiscal, en la rendición de la cuenta anual vigencia 2017”
Con base en los datos detallados en los cuatros anteriores, se advierte diferencia entre
las cifras correspondiente a cantidad de procesos de Responsabilidad Fiscal que están
activos a 31 de diciembre de 2017, en las dos fuentes de información evaluadas, así:
En el informe de gestión de la entidad se indica que están activos un total de 1.412

procesos por valor de 1.925.711.256.184.
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 70 de 261
AUDITORIA
En la información de la cuenta, se reportó un total de 1.582 procesos gestionados por

método ordinario, de los cuales hay 1.340 procesos activos. En cuanto a los procesos
gestionados por el método verbal, se reportaron 16 procesos de los cuales están activos
12. Así las cosas, se tiene un universo de procesos activos de 1.352 cifra que al
contrastase con la reportada por la entidad, se observa una diferencia de sesenta (60)
procesos, e igualmente diferencia en el total de la cuantía del posible detrimento.
En el mismo sentido, respecto de las decisiones adoptadas durante la vigencia 2017, se

evaluaron tres (3) fuentes de información, a saber:
Informe de Gestión de la Entidad, publicado en la intranet de la entidad en 2018.

Formatos de rendición de cuenta de los procesos tanto por el método ordinario como el
Verbal: “PRF 1-ORD.”, “PRF 3-VERB.” Formatos: “PRF 2-ORD” y “PRF 4-VERB.”.
La evaluación de dichas fuentes de información arrojó los siguientes datos:
CUADRO 49
REPORTE DE DECISIONES SEGÚN LAS FUENTE DE INFORMACIÓN
Informe de Formatos de consolidación
Formatos de rendición de cuenta,
Tipo de decisión gestión publicado de la gestión – Rendición de
procedimientos Verbal y Ordinario
en la intranet cuenta
Autos de archivo 148 161 216
Fallo con responsabilidad fiscal 9 9 16
Fallos sin responsabilidad fiscal 12 13 11
Cesación por pago 19 14 15
DECISIONES MIXTAS 2 1
Fuente: Informe de gestión 2018/rendición de cuenta vigencia 2017
Como se detalló anteriormente, se observa inconsistencia entre las cifras rendidas en la

cuenta, tanto en el detalle de los procesos; formatos “PRF 1-ORD” y “PRF 3-VERB” respecto
de los consolidados, formatos “PRF 2_ORD” y “PRF 4_VERB” y el informe de Gestión 2018,
donde hay cifras diferentes sobre los mismo aspectos, lo cual genera imprecisión en los
datos del resultado de la gestión del área encargada sobre la gestión de los procesos de
Responsabilidad Fiscal.
La situación identificada, genera incertidumbre frente a las cifras reportadas en la cuenta

anual respecto de la gestión de los procesos de Responsabilidad Fiscal, contraviniendo
lo establecido en los literales a), e), y f) del artículo segundo de la ley 87 de 1993 (…)
acerca de proteger los recursos de la organización, buscando su adecuada
administración ante posibles riesgos que los afecten, asegurar la oportunidad y confiabilidad de
la información y sus registros y definir y aplicar medidas para prevenir los riesgos, detectar y
corregir las desviaciones que se presentan en la organización y que pueden afectar el
logro de sus objetivos.
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 71 de 261
AUDITORIA
Valorado los argumentos de la respuesta se evidenció plena aceptación de la

observación frente las inconsistencias en las cifras presentadas en la rendición de la
cuenta anual del componente de Responsabilidad Fiscal.
A manera de ilustración se citan a continuación algunos apartes de la respuesta, así:

“… A la observación planteada por la Auditoría Fiscal, se señala que las razones por las cuales no
coinciden las cifras relacionadas en el cuadro No 1 “REPORTE DECISIONES SEGÚN LA FUENTE DE
INFORMACIÓN” se originaron porque el Informe de Gestión publicado en la Intranet, se realizó con base
en las providencias emitidas de las cuales se lleva un control en hojas Excel y libros y no del aplicativo
PREFIS.”
“En el caso de los formatos de Rendición de la Cuenta presentados por la vigencia 2017 y dado el volumen
de la información se tomó la decisión de rendirla con base en la información del aplicativo PREFIS, que es
la única herramienta tecnológica con que esta dependencia cuenta, advirtiendo de las falencias que tiene
el mismo y su obsolescencia al no contar con los códigos fuentes que ha impedido mejoras e
implementación de funcionalidades lo que trajo como consecuencia las diferencias que se señalan en el
informe de auditoría.”.
“De otra parte, al hacer una revisión de las cifras relacionadas en el citado Cuadro No. 1 presentado por
la Auditoría Fiscal, se observa que otra razón para que existan diferencias atiende al hecho que los datos
tomados del Informe de Gestión publicado en la Intranet corresponden a procesos ejecutoriados y los
datos comparados por la Auditoría basados en los formatos de la Rendición cuenta, en el cual se sumaron
providencias con decisión de fondo proferidas y/o ejecutoriadas de otras vigencias”.
En el mismo sentido, se incluyen los nuevos datos aportados frente a los conceptos
evaluados en la tabla 49 del informe preliminar, así:
“…
Formatos de rendición de Formatos de consolidación de
Informe de gestión
Tipo de decisión cuenta, procedimientos la gestión – Rendición de
publicado en la intranet
Verbal y Ordinario cuenta
Autos de archivo 148 165 130
Fallo con responsabilidad fiscal 9 8 8
Fallos sin responsabilidad fiscal 12 9 8
Cesación por pago 19 7 15
DECISIONES MIXTAS 2 1
...”
En el cuadro anterior, se observa, que no solamente se corrobora la observación, sino
que se evidencia que la información rendida al ente de control en la cuenta anual de.
2017, no contó con el rigor de veracidad pertinente, lo que ocasionó que se indujera a
errores en los resultados de la auditoria, máxime la criticidad de los datos objeto de
valoración y que tienen relación directa con el desarrollo de la misión institucional.
Frente a las diferencias existentes, en razón a que las mismas se generan sobre gestión
de expedientes individuales, con los nuevos datos consolidados aportados en la
respuesta, se afectan las cifras auditadas, generando incertidumbre sobre la información
valorada, hecho originado en la carencia de certeza sobre las fuentes valoradas,
teniendo en cuenta las razones expuestas por la entidad en su respuesta.
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 72 de 261
AUDITORIA
Por lo anterior, se califica como hallazgo administrativo.
 Gestión de los procesos
Con base en los datos rendidos en los formatos de la cuenta anual 2017, a continuación,
se detallan los resultados del análisis grupal de los diferentes conceptos relativos a la
gestión.
CUADRO 50
PROCESOS GESTIONADOS EN LAS DIFERENTES VIGENCIAS
VIGENCIA PROCEDIMIENTO ORDINARIO PROCEDIMIENTO VERBAL TOTAL, PROCESOS
2011 1 1
2012 93 93
2013 206 1 207
2014 254 7 261
2015 463 4 467
2016 256 1 257
2017 (*) 309 3 312
TOTAL 1.582 16 1.598
(*) Fuente: Rendición cuenta vigencia 2017
PROCESOS APERTURADOS POR

VIGENCIA
600
400
200
0
2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018
Según los datos precitados, la entidad reportó 1.598 procesos gestionados en la vigencia
2017, de los cuales 1.582 corresponden a procesos ordinarios y 16 verbales (ver cuadro
50).
Se puede observar que, de los 1.598 procesos de responsabilidad fiscal, 467 se

aperturaron en la vigencia de 2015, en tanto que en el 2016 se aperturaron 257 procesos
y en la vigencia 2017 un número de 312 procesos, reflejando una disminución
representativa entre las vigencias 2015 y 2016.
La Auditoría Fiscal también realizó observación a la Contraloría de Bogotá, por cuanto
encontró en auditoría especial realizada, en 2017 que, del número de procesos de
responsabilidad fiscal reportados, solamente se produjeron tres (3) medidas cautelares,
suma que se considera muy baja, teniendo en cuenta la naturaleza resarcitoria del
proceso de responsabilidad fiscal. En la rendición de cuentas vigencia 2017 se reportaron
seis (6) medidas cautelares.
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 73 de 261
AUDITORIA
Si no existen medidas cautelares, la posibilidad de recuperar el daño al patrimonio

Público se disminuye.
La Auditoría Fiscal puso de presente que la Corte Constitucional ha indicado en la
Sentencia C-054 de 1997 la necesidad de que se decreten medidas cautelares en forma
oportuna. Por cuanto durante la investigación, el imputado puede insolventarse, lo cual
hace que el trámite del proceso y el fallo que se profiera sea ineficaz.
Al respecto se destaca que, en la rendición de la cuenta de la vigencia fiscal del año

2017, la Contraloría reportó que durante el trámite de los procesos de Responsabilidad
Fiscal logró una recuperación de $1.981.724.737 frente a 1.598 procesos que se
adelantan en la actualidad por valor de $ 2.072.304.727.100. De estos procesos, durante
el año 2017 se profirieron 14 fallos con Responsabilidad Fiscal, dos (2) decisiones mixtas
y catorce (14) fallos sin Responsabilidad Fiscal.
De igual manera se reportó que de una cartera vigente de $260.194.187.546 se obtuvo

un recaudo de $16.221.569.804.
Los procesos de responsabilidad fiscal con vinculación de garantes reportados en la

rendición de cuenta de la vigencia 2017, asciende a un número de 269 procesos. Es de
anotar que la incorporación de garantías a los procesos, incrementa la probabilidad de
obtener un resarcimiento del daño ocasionado al patrimonio público.
La información que se consigna a continuación, corresponde a los agregados de la
información relativa a la gestión de los procesos, rendida en la cuenta anual vigencia
2017.
CUADRO 51
CONSOLIDADO DE PROCESOS POR TIPO DE DECISIÓN – PROCESO ORDINARIO
Cantidad Cantidad Procesos MIXTOS Procesos con Procesos con
Procesos procesos Auto con Decisión Procesos con vinculación Medida
Vigencia Aperturados imputación de Fallo Auto de Archivo Garantes Cautela
2011 1 1
2012 93 6
2013 206 1 23 1
2014 254 0 1 9
2015 463 5 1 6 4 43 1
2016 256 16 6 34 6 90 3
2017 309 13 25 161 9 96
2018 2 4 7 2
Sin fecha 7
TOTAL 1582 37 36 215 20 269 6
Fuente: Cuenta vigencia. 2017
Con base en los datos del anterior cuadro, se observa que de los 309 procesos
aperturados en 2017, un total 161 de éstos, el 52%, tiene auto de archivo, es decir, que
se disminuyó a 148 procesos en curso.
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 74 de 261
AUDITORIA
Respecto a los 161 procesos que tiene auto de archivo en la vigencia 2017, están en
estado: “ejecutoriados” (147), “archivo físico” (13) y “Activo” (1). Igualmente se reportan
en este estado, siete (7) procesos archivados sin fecha y siete (7) de la vigencia 2018,
los restantes corresponden a vigencia anteriores.
CUADRO 52
CAUSAS TERMINACIÓN ANORMALES
Año Cant. Agregación Archivo Auto por el cual se ordena Caducid Prescr Una sola Control
adelantar una sola
por pago actuación procesal en ad ipción actuación excepcional
virtud del principio de
unidad
2016 3 1 1 1
2017 36 2 11 1 1 19 2
2018 3 2 1
TOTAL 42 2 14 1 1 21 2 1
Fuente: Cuenta vigencia 2017
Frente a los resultados descrito anteriormente, se detallan a continuación en forma

resumida, los (19) procesos a los cuales se les decidió caducidad y (1) prescrito, los
cuales en su conjunto comprometían recursos por valor de $15.567.797.621.
CUADRO 53
PROCESOS PRESCRITOS Y CADUCADOS ORDENADOS POR AÑO DE TERMINACIÓN (22)
No. Valor Presunto
Fecha Causa
AÑO Detrimento en el Año
Nº del PRF Ocurrencia Terminación
APERTURA Auto de Apertura Terminación
del Hecho Anormal
de PRF
1 170100-0083-11 08/11/2010 2011 28.000.000 2016 Prescripción
2 170100-0067-12 30/09/2009 2012 1.641.326.444 2017 Prescripción
3 170100-0069-12 03/06/2011 2012 106.250.420 2017 Prescripción
4 170100-0001-12 31/12/2007 2012 6.772.000 2017 Prescripción
5 170100-0071-12 31/12/2010 2012 3.347.888 2017 Prescripción
6 170100-0007-12 25/06/2010 2012 51.500.000 2017 Prescripción
7 170100-0042-12 23/06/2009 2012 2.680.280.667 2017 Prescripción
8 170100-0093-12 22/04/2010 2012 1.032.715.185 2017 Prescripción
9 170100-0105-12 04/10/2011 2012 114.110.384 2017 Prescripción
10 170100-0175-12 18/07/2012 2012 115.000.000 2017 Prescripción
11 170100-0045-12 31/12/2010 2012 468.232.729 2017 Prescripción
12 170100-0012-12 18/11/2009 2012 5.717.993.217 2017 Prescripción
13 170100-0107-12 10/10/2009 2012 64.435.905 2017 Prescripción
14 170100-0108-12 29/12/2010 2012 440.636.800 2017 Prescripción
15 170100-0139-12 10/12/2010 2012 38.660.000 2017 Prescripción
16 170100-0033-12 30/07/2010 2012 1.500.550.012 2017 Prescripción
17 170100-0118-12 30/12/2008 2012 313.500.000 2017 Prescripción
18 170100-0066-12 30/05/2007 2012 506.878.970 2017 Prescripción
19 170100-0113-12 09/11/2010 2012 415.651.327 2017 Prescripción
20 170100-0010-13 05/05/2011 2013 17.179.191 2018 Prescripción
21 170100-0211-13 21/11/2012 2013 301.865.376 2017 Prescripción
22 170100-0128-13 27/01/2012 2013 2.911.106 2017 Caducidad
TOTAL 15.567.797.621
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 75 de 261
AUDITORIA
CUADRO 54
CONSOLIDADO POR TIPO DE FALLO, PROCEDIMIENTO DE GESTIÓN Y AÑO DE LA DECISION
TIPO DE FALLO 2015 2016 2017 TOTAL
PROCEDIMIENTO ORDINARIO
Con responsabilidad 5 6 11
Mixta 1 1 2
Sin responsabilidad 2 6 4 12
TOTAL 2 12 11 25
PROCEDIMIENTO VERBAL
Con Responsabilidad 1 1
Sin Responsabilidad 1 2 3
TOTAL 1 3 4
CUADRO 55
CONSOLIDADO PROCESOS POR TIPO DE FALLO DE RESPONSABILIDAD FISCAL
CONSOLIDADO (ORDINARIO + VERBAL) Procedimiento ordinario Procedimiento verbal TOTALES
Con responsabilidad 11 1 12
Mixta 2 2
Sin responsabilidad 12 3 15
GRAN TOTAL (ORDINARIO + VERBAL) 25 4 29
Según explicación de los cuadros anteriores, se estableció los 11 fallos emitidos con
Responsabilidad Fiscal en la vigencia 2017, por el procedimiento ordinario, cuatro (4) de
éstos fueron prescritos y uno (1) archivado por pago, y los seis (6) restantes, aún están
por ejecutoriarse, por lo tanto, los resultados en materia de resarcimiento al daño al
patrimonio público, está pendiente por determinarse. Los procesos en estas condiciones
se detallan a continuación:
CUADRO 56
PROCESO FALLADOS CON RESPONSABILIDAD CON TERMINACIONES ANORMALES
Estado del Proceso Causa
AÑO_APERTU
Nº del PRF Fallo AÑO FALLO a la fecha Rendición Terminación
RA Cuenta Anormal
170100-0125-12 04-jul-1905 Con Responsabilidad 2.017
170100-0042-12 04-jul-1905 Con Responsabilidad 2.017 Prescripción
170100-0286-14 06-jul-1905 Con Responsabilidad 2.017 Archivo por Pago
Lo anterior indica que, si bien se han emitido los Fallos, al ser prescritos, estos no pueden
ser cobrados y los demás aún están pendientes por ejecutoriarse, únicamente se
recaudó lo concerniente a un (1) proceso por pago.
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 76 de 261
AUDITORIA
CUADRO 57
DETALLE FALLOS CON RESPONSABILIDAD FISCAL EMITIDOS EN 2017 (12)
V/R PRESUNTO
FECHA DE
FECHA DETRIMENTO EN
AUTO DE Fecha
Nº DEL PRF OCURRENCIA AUTO DE ENTIDAD AFECTADA FALLO
APERTURA DEL Decisión
DEL HECHO APERTURA DE
PRF
PRF
Empresa de
Con
170100-0125-12 01-mar-2010 09-oct-2012 Telecomunicaciones de
Responsabilidad
16-ago-2017
2.681.193 Bogotá, S.A. ESP. E.T.B.
Universidad Distrital Con
170100-0171-12 31-dic-2011 11-dic-2012 30-nov-2017
526.334.092 Francisco José de Caldas Responsabilidad
Empresa de Transporte
Con
170100-0042-12 23-jun-2009 13-mar-2012 del Tercer Milenio
Responsabilidad
01-mar-2017
2.680.280.667 “TRANSMILENIO S.A”
Secretaria Distrital de Con
170100-0175-12 18-jul-2012 13-dic-2012 04-dic-2017
115.000.000 Desarrollo Económico Responsabilidad
Fondo de Desarrollo Con
170100-0107-12 10-oct-2009 21-ago-2012 16-ago-2017
64.435.905 Local de Usme Responsabilidad
170100-0286-14 07-nov-2013 22-dic-2014 08-sep-2017
48.600.000 Local de Suba Responsabilidad
Empresa de Acueducto y
Con
170000-0002-13 17-dic-2012 23-sep-2013 alcantarillado de Bogotá
Responsabilidad
20-oct-2017
33.343.280.858 D.C. ESP –EAAB
Universidad Distrital Con
170100-0136-12 01-mar-2011 23-oct-2012 Francisco José de Caldas Responsabilidad
04-oct-2017
94.546.237
Con
170100-0033-12 30-jul-2010 24-feb-2012 Secretaria de Gobierno
Responsabilidad
06-feb-2017
1.500.550.012
170100-0163-12 26-dic-2008 28-nov-2012 22-sep-2017
127.056.250 Local de Suba Responsabilidad
Unidad Administrativa
04/03/2016 Y Con
170000-0001-16 31-mar-2016 91.949.859.922 Especial De Servicios
Responsabilidad
20-oct-2017
07/03/2016 Públicos
Entre 21 de
170100-0139-14 septiembre de 20-jun-2014 552.678.000,00 Fondo de Desarrollo Con
Local de Kennedy Responsabilidad 21/03/2017
(**) 2011 y 25 de
julio de 2012
(**): Gestionado por procedimiento ordinario.
CUADRO 58
DETALLE FALLOS SIN RESPONSABILIDAD EN 2017 (12)
Fecha Fecha Auto V/R Presunto
Fecha
Nº del PRF Ocurrencia del Apertura Detrimento Auto Entidad Afectada Fallo
Decisión
Hecho PRF Apertura PRF
Empresa de Transporte del
170000-0001-13 05-sep-2011 09-may-2013 Tercer Milenio Sin Responsabilidad 29-ago-2017
59.514.263.201 “TRANSMILENIO S.A”
Fondo de Desarrollo Local de
170100-0157-14 02-sep-2013 09-jul-2014 Kennedy
Sin Responsabilidad 21-jun-2017
472.500.000
Secretaria Distrital de
170100-0204-13 01-dic-2011 10-oct-2013 Sin Responsabilidad 21-nov-2017
13.483.159 Ambiente - Antes DAMA
170100-0041-12 01-jun-2007 12-mar-2012 Santafé
Sin Responsabilidad 31-ene-2017
87.405.570
Jardín Botánico -José
170100-0246-13 09-mar-2009 20-nov-2013 Sin Responsabilidad 30-nov-2017
25.040.000 Celestino Mutis
Hospital Occidental de
170100-0012-14 24-may-2011 21-ene-2014 Sin Responsabilidad 23-may-2017
3.336.699 Kennedy, Nivel III
Instituto de Desarrollo Urbano
170100-0099-12 27-oct-2009 24-jul-2012 -IDU
Sin Responsabilidad 23-may-2017
314.333.026
170100-0021-15 12-mar-2014 26-ene-2015 1.303.439.900 Metrovivienda Sin Responsabilidad 31-ene-2017
170100-0087-15 19-oct-2012 27-mar-2015 24.718.406 Canal Capital Ltda. Sin Responsabilidad 01-dic-2017
170100-0043-14 10-jul-2013 28-feb-2014 Especial de Rehabilitación y Sin Responsabilidad 30-may-2017
23.447.805 Mantenimiento Vial
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 77 de 261
AUDITORIA
Fecha Fecha Auto V/R Presunto

Fecha
Nº del PRF Ocurrencia del Apertura Detrimento Auto Entidad Afectada Fallo
Decisión
Hecho PRF Apertura PRF
170100-0122-12 30-dic-2010 28-sep-2012 Sin Responsabilidad 20-sep-2017
106.130.000 San Cristóbal
170100-0295-14 28-feb-2013 30-dic-2014 Sin Responsabilidad 21-abr-2017
39.080.340 Puente Aranda
170100-0249-13 Hospital Simón Bolívar, Nivel
18-feb-2011 21-jun-2013 $21.300.000 III Sin Responsabilidad 15-mar-2017
(**)
170100-0435-
29-may-2015 05-jun-2015 $54.048.560 Especial de Rehabilitación y Sin Responsabilidad 05-dic-2017
15(**) Mantenimiento Vial
170100-0181-14 Fondo de Desarrollo Local de
31-dic-2012 09-jun-2014 $33.863.000 Suba
Sin Responsabilidad 26-dic-2016
(**)
(**): Fallos emitidos por el procedimiento verbal
 MEDIDAS CAUTELARES
Teniendo como base que, la medida cautelar es la herramienta que da seguridad frente
al recaudo efectivo de un potencial fallo con Responsabilidad Fiscal, llama la atención
que la Entidad sobre un universo, al año 2017, de procesos gestionados por
procedimiento ordinario y verbal, que totalizan 1.598 procesos, de los cuales a 31 de
diciembre quedaron activos un total de 1.340 de procedimiento ordinario y 12 del Verbal,
que totalizan 1.352 procesos, el hecho que únicamente se tengan decretado seis (6)
medidas cautelares, evidencia deficiencia en la gestión, frente a la necesidad de decretar
medidas que soporten efectivamente el recaudo de los recursos ante eventuales fallos
que se emitan a futuro.
Los procesos que cuentan con medias cautelares son los siguientes:
CUADRO 59
PROCESOS CON MEDIDAS CAUTELARES VIG. 2018 (6)
1 2 3 4 5 6
Nº del PRF 170100- 170100-0152-
170100-0083-11 170100-0141-13 0462-15 170000-0002-12 12 170000-0001-16
Fecha Ocurrencia del Hecho 04/03/2016 Y
08/11/2010 29/07/2011 16/03/2015 23/07/2012 30/06/2009 07/03/2016
Fecha de Auto de Apertura del
PRF 07/09/2011 12/07/2013 12/11/2015 26/12/2012 30/10/2012 31/03/2016
AÑO_APERTURA
2011 2013 2015 2012 2012 2016
Valor Presunto Detrimento en
el Auto de Apertura de PRF 28.000.000 77.358.000 236.120.049 64.063.000.000 9.304.661.000 91.949.859.922
Entidad Afectada Fondo de Desarrollo Secretaria Distrital U.Administra. Empresa de Secretaria Unidad
Local de Fontibón de Integración Especial de Transporte del Distrital de Administrativa
Social Rehab. y Tercer Milenio Salud Especial De
Mantenimient “TRANSMILENIO Servicios Públicos
o Vial S.A”
Fecha de decreto de la medida
cautelar 12/09/2011 07/07/2015 14/09/2016 14/09/2016 21/06/2013 14/09/2016
Decisión Auto de Archivo 0 Auto de Mixto Auto de Archivo Auto de
Archivo Imputación
Fecha Auto de Imputación,
Archivo o Providencia Mixta 15/09/2016 17/02/2017 14/04/2014 31/08/2017 30/03/2017
AÑO_DECISION 2016 2017 2014 2017 2017
Fallo 0 0 0 Con 0 Con
Responsabilidad Responsabilidad
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 78 de 261
AUDITORIA
1 2 3 4 5 6
Nº del PRF 170100- 170100-0152-
170100-0083-11 170100-0141-13 0462-15 170000-0002-12 12 170000-0001-16
Fecha Decisión 27/06/2016 20/10/2017
AÑO_FALLO 0 0 0 2016 0 2017
Cuantía del Fallo con, en
Primera o única Instancia 0 0 0 217.204.847.989 0 0
Sentido de la Decisión Recurso
de Apelación Confirma 0 0 0 CONFIRMAR 0 0
Tipo Decisión en Consulta
0 0 0 0 0 0
Cuantía Fallo con
responsabilidad fiscal definitivo 0 0 0 0 0 0
Fecha Ejecutoria 27/10/2016 06/04/2017 02/12/2016 19/10/2017
AÑO_EJECUTORIA 2016 2017 2016 2017
Valor Recaudado Durante el
Trámite del Proceso 0 0 0 0 0 0
Traslado a Jurisdicción
Coactiva Rad Nº 0 0 0 0 0 0
Fecha traslado 20/12/2016
Fecha Terminación Anormal
del Proceso 15/09/2016
Año terminación 2016
Causa Terminación Anormal Prescripción 0 0 0 0 0
ESTADO DEL PROCESO A
LA FECHA DE LA RENDICIÓN EJECUTORI EJECUTORIAD
DE LA CUENTA ARCHIVO FÍSICO ACTIVO ADO ARCHIVO FÍSICO O ACTIVO
Fuente: Rendición cuenta semestral 2017C.B
Sobre un universo de 1.598 procesos activos en la vigencia 2017, la entidad emitió Fallos
con responsabilidad fiscal decisiones así:
DETALLE CANTIDADES
Fallos con responsabilidad fiscal 12
Fallos sin responsabilidad fiscal 15
Fallos de responsabilidad fiscal mixto 2
Decisiones de archivo 161
Caducidades 1
Prescripción total 21
 Prescripciones de procesos fallados durante la vigencia 4
Vinculación de garantes 96
TOTALES 308
Así las cosas, se tiene que durante la vigencia 2017 se gestionó sobre dicho universo un
total de 302 procesos, los cuales, frente a las decisiones de fondo representan una
gestión del 19%.
 SEGUIMIENTO A PRESCRIPCIONES IDENTIFICADAS A NOVIEMBRE DE

2017
En el informe de Auditoria Especial radicado el 28-11-2017 “EVALUACIÓN PROCESOS DE
RESPONSABILIDAD FISCAL”, se determinó en el numeral 2.2, lo siguiente: “Hallazgo
administrativo con presunta incidencia disciplinaria por prescripción de términos”. Dicho
hallazgo versó sobre un total de cinco (5) procesos.
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 79 de 261
AUDITORIA
Respecto de los hallazgos reportados en el hallazgo, según la información relativa a las

gestiones adelantadas por la entidad, éstos efectivamente se encuentran clasificados
como “prescritos”, no obstante, a dos (2) de éstos, les habían preferido fallo con
responsabilidad fiscal en la vigencia 2017, como se detalla a continuación:
CUADRO 60
SEGUIMIENTO A PRESCRIPCIONES IDENTIFICADAS A NOVIEMBRE DE 2017
NO. PROCESO FECHA APERTURA CON FALLO EN 2017 PRESCRITO
170100-0033-12 24/02/2012 SI PRESCRITO
170100-0042-12 13/03/2012 SI PRESCRITO
170100-0045-12 15/03/2012 ARCHIVO PRESCRITO
170100-0069-12 04/06/2012 PRESCRITO
170100-0071-12 05/06/2012 PRESCRITO
Fuente: informe de auditoría especial a procesos de responsabilidad fiscal noviembre de 2017; formato rendición de cuenta 2017
3.7. EVALUACIÓN A LOS ESTADOS CONTABLES - GESTIÓN ADMINISTRATIVA Y

FINANCIERA -PROCESO DE APOYO
El alcance comprendió la revisión posterior y selectiva de las cuentas, su presentación y

clasificación en los Estados Contables con corte a 31 de diciembre de 2017.Se
ejecutaron pruebas de auditoría de cumplimiento, analíticas y sustantivas, revisión de
libros oficiales y auxiliares, al igual que cruces de información entre las diferentes
dependencias de la Entidad para verificar el cumplimiento de la normatividad contable,
por parte de la administración y obtener evidencia sobre la razonabilidad de las cifras.
Se efectuó la revisión selectiva de las operaciones que afectan las cuentas Propiedades,
Planta y Equipo, con énfasis en Edificaciones, Equipos de Comunicación y computación;
Otros activos, valorizaciones; Pasivos Estimados; al igual, que las cuentas correlativas
registradas en el Estado de Actividad Financiera, económica, social y ambiental de la
vigencia 2017.
ACTIVO: el conjunto de recursos controlados por la entidad fue de $74.079.702.060; los

cuales se incrementaron en la vigencia en un 13.71%; es decir, $8.932.767.735;
reflejados esencialmente en las cuentas Deudores y Propiedades, planta y equipo.
El 11.7% del activo reflejado en $8.680.929.376 corresponden a recursos que tienen la

capacidad inmediata de cumplir las obligaciones y los que por su naturaleza hace que
sean difíciles de convertirlos en dinero en corto plazo corresponden al 88.3% reflejados
en $65.398.772.685. El conjunto de recursos que posee la entidad se encuentra
distribuido así:
CUADRO 61
CLASIFICACIÓN DEL ACTIVO 2017
Pesos
CUENTAS SALDO a 31-12-2017 Variación Relativa % PARTICIPAC.
Efectivo 2.425.323.254 -8,3% 3,3%
Deudores 5.857.466.817 69,7% 7,9%
Propiedades, planta y Equipo 16.574.716.072 37,6% 22,4%
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 80 de 261
AUDITORIA
CUENTAS SALDO a 31-12-2017 Variación Relativa % PARTICIPAC.

Otros activos 49.222.195.917 4,7% 66,4%
TOTAL, ACTIVO 74.079.702.060 13,7% 100,0%
Fuente: Estados Contables a diciembre 31 de 2017 Contraloría de Bogotá D.C
- Efectivo (11): simbolizó el 27.9% del total del activo corriente, utilizable para hacer
frente a las obligaciones inmediatas; depositado en cuentas corrientes $1.706.866.436 y
ahorros $718.456.817 pesos.
- Deudores (14): Los derechos de cobro originados en desarrollo de las funciones

fueron de $5.857.466.816, con un incremento frente a la anterior vigencia del 69.7% con
$2.405.224.028, reflejado esencialmente en el aumento de la cuenta Recursos
Entregados en Administración y la reducción de Otros Deudores. De acuerdo con su
origen los derechos pertenecieron a:
CUADRO 62
CLASIFICACIÓN DEUDORES
Pesos
CUENTA DESCRIPCIÓN % PART. FRENTE % PART, FRENTE
VIGENCIA 2017 ACTIVO GRUPO DEUDORES
14 DEUDORES 5.857.466.816,7 7,91% 100,0%
1424 RECURSOS ENTREGADOS EN ADMINISTRACION 5.240.383.416,0 7,07% 89,5%
142404 Encargos Fiduciario - Fiducia de Administración 5.240.383.416,0 7,07% 89,5%
1470 OTROS DEUDORES 617.083.400,7 0,83% 10,5%
147006 Arrendamientos 8.972.303,0 0,01% 0,2%
147012 Créditos a empleados 10.772,0 0,00% 0,0%
147084 Responsabilidades Fiscales 399.693,7 0,00% 0,0%
147090 Otros deudores 607.700.632,0 0,82% 10,4%
Fuente: Estados Contables a diciembre 31 de 2017 Contraloría de Bogotá D.C
La participación de los Deudores en el activo fue de 7.91%, constituidos por: - Recursos

Entregados en Administración por $5.240.383.416 con el 7.07% y - Otros Deudores por
$617.083.400 con el 0.83%, que comprende los derechos por arrendamientos, créditos
a empleados, responsabilidades fiscales y la subcuenta - Otros que a su vez incluye
cuentas por Incapacidades; Varios -particulares y Mayores valores cancelados –
Cesantías.
Los Recursos entregados en Administración corresponden a dineros traspasados al

Fondo de Prestaciones Económicas, Cesantías y Pensión - Foncep, para atender el pago
de las cesantías del personal con régimen antiguo que durante la vigencia mostró un
aumento de $2.477.068.820 pesos.
- Propiedades, planta y equipo (16): En el periodo económico se incrementó en
$4.531.687.730, reflejado especialmente en la cuenta edificaciones; las propiedades
alcanzaron la suma de $16.574.716.072 con el 22.4%, que corresponde al segundo
grupo de mayor participación del activo, producto del total de las propiedades, planta y
equipo de $29.731.476.691 menos la depreciación acumulada en $13.156.760.619
pesos.
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 81 de 261
AUDITORIA
Las propiedades de la entidad se encuentran conformadas por:
CUADRO 63
COMPOSICIÓN DE LAS PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
Pesos
Cuenta Descripción Vigencia 2017 % Partic. Clase % Partic Grupo
16 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 16.574.716.072,0 22,37% 100,00%
1605 Terrenos 981.619.802,3 1,33% 5,92%
1635 Bienes Muebles en Bodega 140.070.178,3 0,19% 0,85%
1637 Propiedades Planta y Equipo No Explotados 90.664.033,3 0,12% 0,55%
1640 Edificaciones 10.217.637.779,2 13,79% 61,65%
1650 Redes, Líneas Y Cables -0,9 0,00% 0,00%
1655 Maquinaria Y Equipo 2.266.360.635,2 3,06% 13,67%
1660 Equipo Médico y Científico 10.968.685,0 0,01% 0,07%
1665 Muebles, Enseres y Equipos de Oficina 5.366.059.004,5 7,24% 32,37%
1670 Equipos de Comunicación Y Computación 5.962.348.935,0 8,05% 35,97%
1675 Equipo De Transporte, Tracción Y Elevación 2.498.881.929,6 3,37% 15,08%
1680 Equipo de Comedor Cocina, Despensa y Hotelería 90.111.795,4 0,12% 0,54%
1682 Propiedades de Inversión 2.106.753.914,3 2,84% 12,71%
1685 Depreciación Acumulada (Cr) 13.156.760.619,1 17,76% 79,38%
Fuente: Estados Contables a 31 de diciembre de 2017 Contraloría de Bogotá D.C.
Las propiedades fueron incrementadas de una vigencia a otra en $4.531.687.730, efecto

del aumento de las subcuentas Terrenos; Muebles en Bodega; Edificaciones; Maquinaria
y Equipo; Muebles Enseres y Equipos de Oficina; Equipo de Transporte, Tracción y
Elevación; entre otros y la reducción de No Explotados, Redes líneas y cables; Equipo
Médico y Científico.
- Terrenos (1605): el valor de los predios urbanos $492.582.326 y rurales por

$489.037.476, en los cuales están construidas las diferentes edificaciones de uso
permanente y los adquiridos a cualquier título o los recibidos sin contraprestación que en
total sumaron $981.619.802; con una participación en el activo de 1.33% y del 5.92% en
el grupo de propiedades.
Esta cuenta fue incrementada en $489.037.476 por el ingreso de bienes rurales de las
fincas Pacande y Yajaira debido a la terminación del contrato de comodato No. 071 del
04-10-2006, celebrado con la Asociación Pasión y Vida ubicados en el kilómetro 3 vía
Fusagasugá – Arbeláez.
- Edificaciones (1640): su participación fue del 13.79% en el activo y en el grupo de

propiedades, planta y equipo del 61.65%; en la vigencia auditada presentó un aumento
de $4.127.506.716, reflejados por reconocimiento del Hotel Club y Centro de Estudios
en las fincas Pacandé y Yajaira del municipio de Fusagasugá, que se encontraba en
comodato y llego a su término; por ende, fue reclasificado de la cuenta Otros Activos -
Bienes Entregados a Terceros (1920) e ingresado a Terrenos y Edificaciones.
Los terrenos y edificaciones registrados por la entidad corresponden a:

FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 82 de 261
AUDITORIA
CUADRO 64
RELACION TERRENOS Y EDIFICACIONES CUENTAS 1605 Y 1640
Pesos
V/R VALOR
HISTÓRICO HISTÓRICO TERRENO +
CUENTA DESCRIPCIÓN USO
TERRENO EDIFICACION EDIFICACIÓN
(1605) (1640)
Edificio Lotería de Bogotá p7-14 (Oficina 701

164001-001 a Oficina 1401)
1.449.323.505 1.449.323.505 Uso misional
Cra 6 14-98 Bq 2 Of. 501 -601 Edificio Uso misional (Contraloría

164001-002 Santander
35.382.775 35.382.775 Bogotá)
TV 17 45 D 41- Escuela de Capacitación Uso misional (Subd.
164001-003 (anterior Casa jardín Juan Pablo II)
29.279.194 1.034.326.143 1.063.605.337 Capacitación)
Calle 27 32 A45 (ant. Escuela de Uso misional Direc.

164001-004 Capacitación - Casa Acevedo Tejada)
29.212.650 259.783.881 288.996.531 Participación Ciudadana
164001-005 Edificio Lotería P 15 86.474.483 86.474.483 Uso misional

Edificio casa Calle 25 B 32 A -17 (Terreno Uso misional y entregado en
164001-007 Casa Gran América)
82.422.071 152.713.620 235.135.691 comodatos.
164011-001 Finca Pacande 4.515.736.397 4.738.898.288 Uso Contraloría de Bogotá

223.161.891
164011-002 Finca Yajaira 520.377.319 786.252.905 Uso Contraloría de Bogotá
265.875.586
164018 Calle 46 A 82 54 In 12 Bodega Urb Cayetano 351.668.411 963.268.656 1.314.937.067 Uso misional
Edificaciones de uso permanente sin Uso Misional (Recibido en
Contraprestación - Comodato Edificio Comodato FONCEP, uso
164028 Lotería de Bogotá pisos 4, 5, 6 y 8
1.200.251.000 1.200.251.000 permanente sin
parqueaderos contraprestación)
TOTAL, CUENTA TERRENOS 1605 Y
981.619.802 10.217.637.779 11.199.257.581
EDIFICACIONES (1640)
Fuente: Libro auxiliar del 01-01-2017 al 31-12-2017 Contraloría de Bogotá y listado Inventario Físico a 31 diciembre de 2017.
Adicionalmente, fue retirada de la subcuenta propiedades, el valor registrado por el

Comodato No. 110-129-159 de 2014, el Edificio Lotería de Bogotá piso 16 y 17 por
$463.062.000 y $495.541.000 respectivamente. (Egreso por baja No. 23 del 29-12-2017
– Actualización norma NIIF numeral 4.1.3 y afectó las cuentas 312531 $958.603.000 y
D.A 168501 $81.568.799 contrapartida 312804001 D.A edificios)
De la relación de bienes del cuadro anterior es de destacar que todos los bienes son
propiedad de la entidad a excepción de los Pisos 4, 5, 6 y parqueaderos del 44 al 49, 52
y 53 del primer sótano fueron recibidos del FONCEP con el Comodato No. 000002 de
2016, prorrogado el 30 de marzo de 2017 y su contrapartida fue reflejada en el patrimonio
público incorporado.
Bienes Muebles en Bodega (1635): la suma de comprobantes de entradas a bodega

alcanzó a una cifra cercana a $4.198.494.993 de los cuales $54.587.203 fueron por
bienes de reposición; a cierre de la vigencia permanecieron 230 bienes por
$140.070.178, que no fueron puestos en servicio.
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 83 de 261
AUDITORIA
3.7.1. Hallazgo Administrativo “Demora suministro de bienes del almacén o bodega”
Del listado de inventario físico en la cuenta Bienes Muebles en Bodega se detectó que a
cierre del periodo contable aún no se habían entregado al servicio 84 elementos que
fueron ingresados desde el mes de abril de 2017 en cuantía de $49.005.946 distribuidos
en Maquinaria y Equipo por $1.535.00; Equipo de Ayuda Audiovisual $7.707.379;
Muebles y Enseres por $38.348.865 y equipo de Comedor, cocina y despensa de
$1.414.694; los cuales se compraron para cumplir con el desarrollo de una función.
El hecho observado no se ajustó a lo contemplado en los numerales 10 del artículo 52,

2 y 3 del artículo 55 del Acuerdo 658 de 2016 del Concejo de Bogotá; numeral 4.5
“Optimizar los recursos físicos y financieros que permitan satisfacer las necesidades de la gestión
institucional…” del Plan Estratégico 2016-2020; numeral 6.7 Salida de Bienes
Procedimiento para el Manejo y Control de Almacén e Inventarios Resolución
Reglamentario No. 066 de 2015; literales c), h) del artículo 2º y c) del artículo 4º de la
Ley 87 de 1993.
Causado por falencias en el procedimiento para el Manejo y control de Almacén en

Inventarios, al no establecer tiempos, controles de permanencia de los bienes en
almacén o bodega; al no existir o no cumplir con los requerimientos por parte de los
usuarios o fallas en la planeación y/o distribución de los bienes devolutivos en servicio.
En consecuencia, los bienes comprados permanecieron almacenados por más de 8
meses sin ser entregados para el uso, goce y disfrute de la colectividad, en desarrollo de
su función administrativa o cometido estatal; es decir, no existió una adecuada
oportunidad de gestión en la optimización de los recursos para alcanzar los objetivos
propuestos y satisfacer las necesidades de los usuarios en cumplimiento de los fines
para lo que se adquirieron.
Adicionalmente, del hallazgo administrativo No. 2.4.1 del plan de mejoramiento de la

auditoria regular de 2015, relacionado con el mismo tema observado en los párrafos
anteriores se encontró que el estado de la acción fue calificado como Desfavorable -
Incumplida” y se mantiene abierta por no estar adicionado dentro del procedimiento para
el Manejo y Control de Inventarios la actividad comprometida “Como punto de control, el
almacenista genere lleve un control de la permanencia de los bienes en bodega e informe al Director
Administrativo”; que tenía fecha de terminación, incluida la prórroga de 60 días hasta el 12
marzo de 2018.
Valorados los argumentos se ratifica el hallazgo administrativo; toda vez, que fueron
evidentes los riesgos asociados a las actividades desarrolladas en el manejo y control
de los bienes; es importante que la entidad establezca y cumpla dentro de su planeación
la organización en todos los procedimientos de manera coherente y coordinada a las
necesidades para resguardar, proteger, verificar la exactitud, oportunidad, permanencia
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 84 de 261
AUDITORIA
de los bienes y confiabilidad de los datos contables, así como también propender por la
eficiencia en las operaciones y la satisfacción de los usuarios.
Propiedades, planta y equipo no explotados (1637): se registraron $90.664.033,

distribuidos en propiedades que no se están utilizando tales como Muebles enseres y
equipos de oficina por $63.978.768; Equipo de Comunicación y Computación por
$21.422.412; Maquinaria y equipo de $4.575.452 y Equipo Médico y Científico por
$687.400.
El saldo comparado con la vigencia anterior se disminuyó en $11.952.625, resultado de

entradas por $3.321.789.258 y salidas por $3.333.741.883, afectadas principalmente por
bajas del orden cercano a $2.690.618.324 y durante la vigencia se produjeron las
siguientes resoluciones de baja que incidieron en las siguientes subcuentas:
CUADRO 65
RESOLUCIONES BIENES DADOS DE BAJA 2017
Pesos
RESOLUCIONES DESCRIPCIÓN CUENTAS COSTO DEPRE. VALOR
HISTÓRICO ACUMULA NETO
Resolución 3677 Cuenta 163710001 (6) placas redes líneas y cables 921.599.291 126.927.574 794.671.717
del 22-12-2017 Cuenta 196007003 (242 placas) 16.782.598 - 16.782.598
Cuenta 197007002 (15) placas software y licencias 228.372.188 220.812.855 7.559.333
TOTAL, RESOLUCIÓN 3677 (Acta No. 4) 1.166.754.077 347.740.429 819.013.648
Resolución 3678 Cuenta 191001 (668) bienes de consumo 16.861.747 16.861.474
del 22-12-2017 Cuenta 1637 (1.511) bienes todos los devolutivos 748.228.975 722.426.108 25.802.867
Cuenta 1680 726.098 726.098 0
Cuenta 1960 4.623.071 0 4.623.071
Cuenta 1970 186.172.737 128.628.419 57.544.318
Total, Resolución 3678 (Acta No.3) 939.750.881 851.780.625 87.970.256
Resolución 3679 del Cuenta 1637 (8 vehículos y accesorios) total 14 placas. 596.820.000 572.374.096 24.445.904
22-12-2017. Acta de Comité de Baja No. 1 del 03-02-2018
Resolución 3699 del Cuenta 197005-002 Baja de (4) placas de líneas 38.367.534 0 38.367.534
28-12-2017. telefónicas inservibles, no utilizables y obsoletas. Acta
No. 5 del 28-12-2017
Resolución 0126 del Cuenta 1637 Baja definitiva de (6) Vehículos 327.906.400 327.906.400 0
24-01-2017 automotores y sus accesorios. (Aprobado acta comité
de bajas No. 3 de 2016)
TOTAL, DE LAS (5) CINCO RESOLUCIONES 3.086.460.639 2.099.801.550 986.658.816
En acta No. 4 incluyó elementos de baja por faltantes y de acuerdo al 96.063.658 95.253.165 810.493
comprobante de egreso No. 28 del 29-12-207, sumó retiros en la cuenta 1637
TOTAL, EGRESOS POR BAJAS EN LA CUENTA 1637 2.690.618.324 1.844.887.343 845.730.981
FUENTE: Resoluciones de baja, actas de baja de inventarios y libro auxiliar, vigencia 2017 C.B
Se realizaron bajas de al menos 1.798 placas de elementos devolutivos y 668 elementos

de consumo.
3.7.2 Hallazgo administrativo “Inadecuado reconocimiento de bienes nuevos en la

cuenta no explotados”
En la cuenta Propiedades, planta y equipo no explotados, se ingresaron en los meses

de abril y septiembre de 2017, elementos nuevos tales como: (2) lockers para vestier,
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 85 de 261
AUDITORIA
(50) sillas sin brazo y (2) sillas giratorias ejecutivas con brazo por un total de $16.444.334
y adicionalmente, no fueron entregados al servicio de los usuarios en la vigencia objeto
de la auditoria.
Se incumplió lo regulado en el título I Catálogo General de Cuentas del Libro II Manual

de Procedimientos; numeral 2.1 de la resolución 357 de 2008 de la Contaduría General
de la Nación; literales b), c), e), h) del artículo 2º y e) del artículo 3º de la Ley 87 de 1993;
además del numeral 4.5 “Optimizar los recursos físicos y financieros que permitan satisfacer las
necesidades de la gestión institucional…” del Plan Estratégico 2016-2020; numeral 6.7 Salida
de Bienes Procedimiento para el Manejo y Control de Almacén e Inventarios y la
Resolución Reglamentario No. 066 de 2015 de la Contraloría de Bogotá.
Causado factiblemente por falencias en la identificación y clasificación de los hechos que

son incorporados al proceso contable de acuerdo a las características de las operaciones
según el catálogo general de cuentas; además, de las debilidades en la planeación y
distribución de los bienes al servicio de los usuarios.
Por ende, se subestimó los Bienes Muebles en Bodega (1635) en cuantía de

$16.444.334, a donde se incorporan los elementos, adquiridos con la finalidad de ser
utilizados en un futuro por parte de la entidad y se sobreestimo las Propiedades, planta
y equipo no explotados (1637), en el que se ingresan los bienes que se retiran del servicio
de manera temporal o definitiva; por lo que se afectó la confiabilidad de la información
en sus registros y la efectividad en ser entregados al servicio.
Los argumentos no desvirtúan lo observado; por tanto, se confirma el hallazgo

administrativo, la entidad debe tener precisión en el reconocimiento y clasificación de los
bienes de acuerdo a la descripción de las cuentas Bienes Muebles en Bodega (1635)
que “Representa el valor de los bienes muebles nuevos, adquiridos a cualquier título, los cuales se
espera serán usados por la entidad…” (subrayado y negrilla nuestro) y en la realidad estos
elementos no habían salido al servicio.
Por ende, no tienen la característica de No explotados puesto que según comprobante

No.1979 del 03-10-2017 se trasladaron al servicio, pero dos días después con el
comprobante 1985 del 05-10-2017 se reintegraron a no explotados; de igual manera,
sucedió con el traslado de elementos al servicio según comprobante No.1783 del 30-06-
2017 y se retornó a no explotados con el comprobante No. 1849 del 14-07-2017 (14 días
después) y más aún cuando los mismos documentos establecen que “Se reintegran porque
no han salido al servicio”. De otra parte, también se ratificó las falencias de planeación,
distribución y oportunidad para el uso o servicio de los bienes.
- Redes, líneas y cables (1650): a cierre de la vigencia esta cuenta fue registrada
con saldo $0; es decir, contaba con saldo inicial de $716.848.300 y en el transcurso de
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 86 de 261
AUDITORIA
la vigencia fue ingresado tres bienes que sumaron $204.750.988 para un total de
$921.599.290, de los cuales en la resolución No. 3677 del 22-12-2017 resolvió
reclasificar al gasto los 16 bienes incluidos en esta cuenta, aprobado en el comité de
bajas e inventario No.4 del 22-12-2017, de acuerdo al concepto técnico remitido por las
TICs (Rad. # 3-2017-30468 del 10-11-2017) y Secretaría Distrital de Hacienda, teniendo
en cuentas las consideraciones de la Contaduría General de la Nación.
3.7.3 Hallazgo Administrativo “Baja de Redes Líneas y Cables
En la vigencia fiscal se realizaron tres (3) ingresos por concepto de Red de Voz y Datos
(Cableado Estructurado) por la suma de $204.750.989; los cuales en el mismo periodo
fueron dados de baja según aprobación del comité de bajas e inventario Acta No. 4 del
22-12-2017, y basado en el en el oficio # 3-2017-30468 del 10-11-2017 recibido de la
Dirección de Tecnologías de la Información y las Comunicaciones donde en algunos de
sus apartes estableció: “…remite informe técnico de la condición de adquisición que fueron parte de
obras públicas para la actualización de los inmuebles en cuanto a conexión de voz, datos y electricidad,
por lo tanto estos bienes deben ser reconocidos como un gasto al momento de ingresar a la entidad, dada
su condición de instalación eléctrica la cual no permite desmonte y posterior uso, se evidencia la necesidad
de reclasificar estos bienes como devolutivos a bienes de consumo ”; por lo que se postuló la baja
de 16 placas de redes líneas y cables que ascendieron a $921.599.290.
En la misma acta se estableció “que estos valores saldrían del activo y se registrarían en
el gasto de acuerdo al concepto de Hacienda, por lo que pasarían de devolutivos a
consumo”. Así mismo, la Resolución No. 3677 de 2017 se resolvió reclasificar al gasto
los bienes cableado estructurado.
Mediante comprobante de egreso por baja No. 18 del 29-12-2017, se evidenció la que
las 16 placas de redes líneas y cables por $921.599.290 fueron retiradas de la cuenta
Propiedades, planta y equipo No explotados (1637) y registrados como pérdida en baja
de activos inservibles en la cuenta Otros Gastos Ordinarios (58), donde involucró los
ingresos realizados en el 2017 de $204.750.989.
Se vulnero lo establecido en el concepto de la CGN No. 107567 de 2007; literal d) del

numeral 1.2 y numeral 2.1 de la resolución 357 de 2008 emitido por la Contaduría
General de la Nación; además, de lo aprobado en el acta de comité de bajas e inventario
No. 4 y Resolución No. 3677 de 2017 “…se evidencia la necesidad de reclasificar estos bienes
como devolutivos a consumo…” y “… reclasificar al gasto los bienes cableado estructurado incluidos en la
cuenta 1-6-37-10-001”, respectivamente.
Causado por dar de baja la totalidad de las redes, líneas y cables y no reclasificar lo
ingresado en la vigencia a la cuenta Materiales y suministros o cargos diferidos según
determinación de la entidad; además, de las falencias de reconocimiento según
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 87 de 261
AUDITORIA
consideraciones de la Secretaría Distrital de Hacienda, y la Contaduría General de la

Nación en procura de un adecuado reconocimiento, clasificación y registro.
Por ende, la entidad no reclasificó los bienes ingresados en el 2017 de la cuenta Redes,
líneas y cables a la cuenta del gasto cuenta Materiales y suministros o cargos Diferidos
por lo que se sobre estimó los Otros Gastos Ordinarios (5808) y se subestimo Materiales
y suministros (5111) por las tres placas nueva ingresadas en el 2017 ($204.750.989),
aunque su efecto sea el mismo.
Se confirma el hallazgo administrativo, los argumentos no desvirtúan lo observado; si

bien es cierto, la entidad registró la baja de bienes, también lo es que, las redes, líneas
y cables ingresadas en el 2017, no eran objeto de baja; sino que debieron ser
reclasificados como un gasto pasando de devolutivos a consumo; por lo que se confirma
las deficiencias de reconocimiento y revelación, en procura de lograr una gestión
eficiente, transparencia, control de los recursos públicos y rendición de cuentas.
- Maquinaria y Equipo (1655): en la vigencia se incrementó en $211.071.080 para

un saldo de $2.266.360.635, reflejado esencialmente en ingresos a Equipos de centro
de control, y Equipo de ayuda audiovisual; entre otros.
- Equipo Médico y Científico (1660): comparado con la vigencia anterior el saldo de

$10.968.685 fue disminuido en $1.784.227, generado por un ingreso de $269.178 y la
salida de cuatro bienes por $2.053.405
- Muebles, Enseres y Equipo de Oficina (1665): tiene una participación en el activo

del 7.24%, con un saldo de $5.366.059.004 y comparado con la vigencia anterior
presentó un aumento neto de $1.009.856.848, resultado de entradas por $2.136.536.039
de los cuales $1.510.913.257 fueron bienes muebles y enseres, equipo y máquinas de
oficina ingresados al servicio y retiros de $1.126.679.191; por concepto de ajustes,
traslados e inservibles.
- Equipos de Comunicación y Computación (1670): con un saldo de

$5.962.348.935, su participación fue del 35.97%, siendo la segunda cuenta de mayor
relevancia en el grupo de propiedades, planta y equipo y frente activo su participación
fue del 8.05%. Se distribuye en las siguientes subcuentas:
CUADRO 66
COMPOSICIÓN EQUIPOS DE COMUNICACIÓN Y COMPUTACIÓN
Pesos
% PARTIC, % PART,
CUENTA DESCRIPCIÓN VIGENCIA 2016
VIGENCIA 2017 CLASE GRUPO
167001 Equipo de comunicación 1.730.586.386 1.767.588.487,4 2,38% 10,66%
167002 equipos de computación 4.117.252.400 4.194.760.447,6 5,66% 25,31%
Fuente: Libro auxiliar del 01-01-2017 al 31-12-2017 Contraloría de Bogotá y listado Inventario Físico a 31 diciembre de 2017
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 88 de 261
AUDITORIA
Las anteriores subcuentas presentaron un incremento neto de $114.510.149, reflejado

esencialmente en el aumento absoluto de equipos de computación de $77.508.047 y de
comunicación en $37.002.101. En la vigencia el ingreso por compra de equipos fue de
$244.641.861 y lo demás correspondió a traslados, notas y ajustes contables.
- Equipo de Transporte, Tracción y Elevación (1675): la entidad cuenta con 26

vehículos por $2.498.861.929; de estos corresponden a modelos 2015 (10), 2017 once
(11) y 2018 cinco (5). Comparado el saldo con la vigencia anterior, se incrementó en
$710.743.141 originado por la salida de 17 por $1.023.866.040, que correspondían a
modelos 2006, 2007 y 2008 y el ingresó de 16 vehículos por $1.737.609.181.
La relación de automotores que se posee es la siguiente:

CUADRO 67
RELACIÒN DE EQUIPO DE TRANSPORTE, TRACCIÓN Y ELEVACIÓN
Pesos
AÑO
INGRESO
VALOR
No. AL
VEHÍCULOS CLASE Y MARCA MODELO SERVICIO
Camperos Hyundai placas OJX824, OJX825, OJX823, OJX822, OJX821,
9 OJX819, OJX805, OJX820, OJX804.
2015 2015 666.400.698
1 Microbús Volkswagen placa OJX849 2015 2015 78.962.914
Camperos: Dos Toyota Prado placas (OKZ 811 y OKZ 812), Dos Jeep
Grand Cherokee (placas OML 860 y OLM 869), cuatro Suzuki (placas OKZ 2.017 1.126.789.656
8 711, OKZ 712, OKZ 713, OKZ 714) 2017
3 Camionetas Nissan NP 300 Frontier (placas OKZ 692, OKZ 697, OKZ 698) 2017 2.017 290.634.398
Camperos Renault Duster (placas OLM 907, OLM 906, OLM 905, OLM
5 904, OLM 903) 2018 2.017 320.185.127
1 Mini cargador 2016 2.016 15.909.136
26 VALOR TOTAL PARQUE AUTOMOTOR 2.498.881.929
Fuente: Listado de inventarios Subdirección de Recursos Materiales, Notas a los Estados Contables y libro Auxiliar 2017 de la
C.B
Equipo de Restaurante y Cafetería (1680): el saldo de $90.111.795, comparado con la
anterior vigencia ($52.757.396) presentó un incremento de $37.354.399, reflejado en
entradas de $50.310.026 y salidas de $12.955.627, originado en traslados,
reclasificaciones y compras dispuestas al servicio por $47.521.264 que implicó 30
neveras por $30.098.650, 19 grecas en $11.773.350, dos (2) hornos micro hondas; entre
otros.
- Propiedades de Inversión (1682): tiene una participación del 2.84% frente al activo
y del 12.71% en el grupo de propiedades, planta y equipo; el saldo de $2.106.753.914,
no presentó variación con respecto a la vigencia anterior y su reconocimiento es del
contrato Interadministrativo de Arrendamiento No. 81 de 2014, prorrogado en diciembre
de 2017 hasta el 27 de diciembre de 2019, firmado con el Banco Agrario de Colombia
por el uso de los pisos 33 al 37 y 13 parqueadero del Edificio de Avianca.
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 89 de 261
AUDITORIA
El canon mensual de arrendamiento de $89.723.015 sin IVA; se refleja en la cuenta Otros

Ingresos Ordinarios Arrendamientos (480817) que a cierre de la vigencia se recibió
$1.062.528.367.
- Depreciación Acumulada (1685): la participación frente al activo fue de 17.76% y

en el grupo de Propiedades del 79.38%; su reconocimiento por desgaste y pérdida del
valor de los bienes por su uso o desgaste fue de $13.156.760.619; con respecto a la
anterior vigencia, la variación absoluta fue de $2.745.134.606, justificada en el aumento
de las propiedades, planta y equipo durante la vigencia, por concepto de compras y la
incidencia del reconocimiento en Edificaciones del Hotel Club y Centro de Estudios, que
estaban en comodato.
Como se describe en el cuadro siguiente, el 49.81% de los bienes se encontraron

depreciados frente al valor histórico allí detallado:
CUADRO 68
COMPOSICIÓN DE LA DEPRECIACIÓN ACUMULADA
Pesos
COSTO
DEPRECIACION S/DO x %
1685 DEPRECIACIÓN ACUMULADA (CR) HISTÓRICO
ACUMU. (CR) DEPRECIAR DEPRECIADO
2017
168501 Edificaciones 10.217.637.779 5.358.897.966 4.858.739.813 52,45%
168504 Maquinaria y Equipo 2.266.360.635 476.818.171 1.789.542.464 21,04%
168505 Equipo Médico y Científico 10.968.685 11.215.568 -246.883 102,25%
168506 Muebles, Enseres y Equipo de Oficina 5.366.059.005 2.762.159.338 2.603.899.667 51,47%
168507 Equipos de Comunicación y Computación 5.962.348.935 4.192.340.924 1.770.008.011 70,31%
168508 Equipo de Transporte, Tracción y Elevación 2.498.881.930 299.341.860 2.199.540.069 11,98%
Equipo de Comedor Cocina, Despensa y
168509 90.111.795 55.986.793 34.125.003 62,13%
Hotelería
TOTALES 26.412.368.764 13.156.760.619 13.255.608.145 49,81%
Fuente: Estados Contables Contraloría de Bogotá 2017
A cierre de la vigencia se mantiene una diferencia en la depreciación de: Edificaciones

según saldo reflejado en Almacén (SAI) y el auxiliar contable de $8.995.189 y en
Muebles, enseres y equipos de oficina de $498.772 para un total de $9.493.961
pendiente de reclasificación con los bienes entregados en comodato.
- Otros Activos (19): con una participación en el activo del 66,49%, fue el grupo más
representativo del total de los derechos de la entidad, en cuantía de $49.258.873.540 y
lo integró las siguientes cuentas:
CUADRO 69
GRUPO OTROS ACTIVOS
Pesos
% PARTIC, OTROS % PART. TOTAL,
DESCRIPCIÒN Saldo 2017
ACTIVOS ACTIVO
TOTAL, OTROS ACTIVOS 49.222.195.917 100,00% 66,44%
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 90 de 261
AUDITORIA
% PARTIC, OTROS % PART. TOTAL,

DESCRIPCIÒN Saldo 2017
ACTIVOS ACTIVO
Bienes y Servicios Pagados por Anticipado 185.506.173 0,38% 0,25%
Cargos Diferidos 213.032.826 0,43% 0,29%
Bienes Entregados a Terceros 40.722.694 0,08% 0,05%
Amortización Acumulad Bienes Entregados A Tercero (Cr) 18.338.812 0,04% 0,02%
Bienes De Arte Y Cultura 58.930.668 0,12% 0,08%
Intangibles 4.776.164.613 9,70% 6,45%
Amortización Acumulada De Intangibles (Cr) 3.407.125.079 6,92% 4,60%
Valorizaciones 47.373.302.834 96,24% 63,95%
Fuente: libro mayor, libro auxiliar, Contraloría de Bogotá del 01 enero a 31 de diciembre de 2017
Se presentó un incremento del 4.71% con $2.215.238.855, basado en el aumento de

valorizaciones y la reducción de los Bienes entregados a terceros junto con respectiva
amortización; entre otras.
- Bienes y Servicios Pagados por Anticipado (1905): el saldo de $185.506.173

comparado con el 2016, reflejó una disminución de $212.612.858; es decir, el 53,4% y
comprendió los pagos anticipados por concepto de arrendamientos de licencias, seguros
e impresos y suscripciones, que son amortizados durante el período en que se reciben
los bienes y servicios, o se causen los gastos.
- Cargos Diferidos (1910): su saldo fue de $213.032.826, conformado por bienes

de consumo obtenidos para el desarrollo de las funciones de la entidad.
Durante la vigencia presentó una reducción del 38,51% con $133.445.254, afectado en
parte por la depuración de saldos sometidos a comité de sostenibilidad contable; además
de la postulación en el Acta No. 3 del comité de bajas e inventario de 668 elementos por
$16.861.473 los cuales se autorizó su baja en la resolución 3678 de diciembre de 2017.
Bienes Entregados a Terceros (1920): se reconocen bienes muebles por $8.844.850 e
inmuebles de $31.877.843, entregados por la Contraloría a otras entidades, mediante la
suscripción de Contratos de comodato, su participación es del 0.05% en el activo y del
0.08% en “Otros activos”.
El saldo a cierre de la vigencia sumó $40.722.694 y fue disminuido en un 99.29%,

expresado en $5.680.524.377 con respecto al 2016, generado esencialmente por la
terminación del contrato de comodato No. 071 del 04-10-2006, celebrado con la
Asociación Pasión y Vida, entregado a título gratuito, el Centro Vacacional integrado por
el Hotel Club y el Centro de Investigaciones y Estudios Fiscales CIEF, ubicado en los
predios Pacandé y Yajaira, vía Fusagasugá – Arbeláez. Los bienes muebles que
sumaban $135.895.852 fueron ingresados a la cuenta Propiedades, planta y equipo no
explotados y los inmuebles por $ 5.525.151.192, fueron registrados en las cuentas
Terrenos y Edificaciones.
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 91 de 261
AUDITORIA
El saldo de la cuenta contiene registros de los siguientes contratos de comodato:
CUADRO 70
RELACIÓN DE BIENES ENTREGADOS A TERCEROS
Pesos
Contrato - Beneficiario Bienes Muebles 192005 Bienes Inmuebles 192006
Asociación Mutualista Pensionados – Contrato No. 44-2015 2.634.592 0
Ascontracol – Contrato No. 69-2015 6.209.948 31.877.844
Banco Agrario de Colombia 310 0
SUBTOTAL 8.844.850 31.877.844
TOTAL 40.722.694
Fuente: libro Mayor y Balance y auxiliar contable a 31-12-2017 C.B.
3.7.4 Hallazgo Administrativo “Diferencias de información entre auxiliar contable y

listado físico presentado por la Subdirección de Recursos Materiales”
Se detectó que en el listado de inventario físico emitido por la Subdirección de Recursos

Materiales se relacionó en la columna “DEPENDENCIA_DESTINO” cinco (5) códigos
diferentes que no concuerdan en cantidad y valor al asignado a los tres (3) comodatos
de entrega de bienes muebles; tal como se relaciona a continuación:
CUADRO 71
DIFERENCIAS EN LA DESCRIPCIÓN DE INFORMACIÓN EMITIDA POR ALMACÉN
Pesos
TOTAL, POR BIENES DIFERENCIAS
CANT. PLACAS POR
DEPENDENCIA – MUEBLES LISTADO
DEPENDENCIA_DESTINO DEP. DESTINO-
DESTINO- LISTADO 192005 - ALMACEN Y
LISTADO ALMACEN
ALMACEN AUXILIAR AUXILIAR
60301 - Ascontracol 8 5.574.831 6.209.948 -635.117
506- Banco Agrario de Colombia 297 635.413 310 635.103
518- Asociación Mutualista de
8 2.634.592 2.634.592 0
Pensionados
601 12 12 0 12
60200 2 2 0 2
TOTAL 327 8.844.850 8.844.850 0
Fuente: Listado inventario físico de Almacén y libro auxiliar vigencia 2017, C.B.
Así mismo, de acuerdo a lo comunicado en el hallazgo Administrativo No 2.4.3 de la

vigencia 2016, a cierre de 2017, se mantuvo la diferencia entre los saldos presentados
entre el auxiliar contable y el listado de inventarios de la Subdirección de Recursos
Materiales de la subcuenta Bienes Inmuebles en Comodato por $31.877.844.
Se vulneró lo regulado en los párrafos 97 y 102. del numeral 7. “CARACTERÍSTICAS

CUALITATIVAS DE LA INFORMACIÓN CONTABLE PÚBLICA” del plan general de Contabilidad
Pública; literales d), p), q) del numeral 1.2, numerales 3.4 y 3.6 de la Resolución 357 de
2008; numerales 1.1.2 y 1.2.5 del Instructivo 003 de 2017 de la CGN y literales b), e) del
artículo 2 de la Ley 87 de 1993.
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 92 de 261
AUDITORIA
Causado por falta de uniformidad en los códigos de asignación a las dependencias o

beneficiarios que tienen a su cargo los bienes muebles y oportunidad de corrección por
las diferencias detectadas en las conciliaciones entre los bienes muebles reconocidos
contablemente y los ítems relacionados en el listado de inventarios.
Por ende, se mantuvo sobrestimada la cuenta Bienes entregados a terceros (1920) y

subestimada la cuenta Edificaciones (1640) en $31.877.844 con afectación en
Amortización Acumulada y Depreciación Acumulada, respectivamente; como también las
diferencias de información entre el auxiliar contable y el listado de la subdirección de
recursos materiales; así como la diversidad de códigos de la “Dependencia destino”.
Se confirma el hallazgo administrativo, es necesario tomar acciones para que se provean

controles que aseguren el procesamiento de la información contable; además, de
adelantar los ajustes a los códigos y las cifras presentadas en el inventario físico emitido
por la Subdirección de Recursos Materiales, auxiliar contable y las Notas a los Estados
Contables.
En cuanto a lo observado de “Bienes Entregados a Terceros” (1920), la entidad debió

adelantar las medidas correspondientes para subsanar las diferencias presentadas en la
conciliación y reflejar la realidad en la vigencia correspondiente; así mismo, depurar los
saldos teniendo en cuenta los criterios de reconocimiento y medición establecidos en el
Marco Normativo para Entidades de Gobierno.
- Amortización Acumulada de Bienes Entregados a Terceros (1925): su

participación en el activo fue del 0.02% y en el grupo de Otros Activos del 0.04%,
presentó una variación significativa en disminución de $2.346.243.792, producto de la
terminación del contrato de comodato No. 071 de 2006, a favor de la Asociación Pasión
y Vida.
- Bienes de Arte y Cultura (1960): su saldo se redujo en $21.458.352, reflejado en

gran parte por la baja de 242 placas que sumaron $16.782.598; la cuenta a cierre de la
vigencia alcanzo una cifra de $58.930.667, conformado por libros y publicaciones de
$39.600.759 y Otros Bienes de Arte en $19.329.908.
- Intangibles (1970): Fue la segunda cuenta más representativa de los Otros

Activos, con saldo de $4.776.164.612, presentó una variación absoluta de menos
$286.767.099, comparado con el saldo de 2016($5.062.931.711); su participación frente
al activo fue del 6.45% y al grupo Otros activos del 9.70%. Su distribución fue la siguiente:
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 93 de 261
AUDITORIA
CUADRO 72
COMPOSICIÓN DE LA CUENTA INTANGIBLES 2017
Pesos
VAR. % PART. % PART.
VAR.
CÓDIGO CONCEPTO 2016 2017 RELATIV FRENTE FRENTE
ABSOLUTA
A GRUPO CLASE
1970 INTANGIBLES 5.062.931.711 4.776.164.613 -286.767.098 -5,66% 9,70% 6,45%
197005 Derechos 102.360.061 0 -102.360.061 -100,00% 0,00% 0,00%
197007 Licencias 4.500.230.164 4.290.692.961 -209.537.203 -4,66% 8,71% 5,79%
197008 Software 460.341.486 449.604.986 -10.736.500 -2,33% 0,91% 0,61%
197090 Otros Intangibles 35.866.666 35.866.666
Fuente: Libro auxiliar, CGN 2005 001 Saldos y Movimientos Contraloría de Bogotá del 01 de enero a 31 de diciembre de 2017
Según el cuadro anterior, su disminución en la variación absoluta correspondió a la baja

de 34 placas por $452.912.459 y el ingreso de ocho (8) ítems por $166.145.360, donde
se reconoció (4) licencias de software, un (1) antivirus, un (1) software de consulta de
procesos de RF y JC y dos (2) páginas WEB.
Los intangibles de Software que se reflejaron en el activo fueron:
CUADRO 73
DETALLE CUENTA SOFTWARE
Pesos
DESCRIPCION VALOR HISTORICO FECHA ADQUISICIÓN
Prefis 13.800.000 11/06/2005
Help Desk 12.952.000 03/06/2008
Simuc 12.000.000 21/01/2009
Si Capital 104.000.000 30/08/2009
Relatoría Contraloría 216.549.000 23/04/2010
Base de Datos Control Social 29.684.000 01/08/2010
Zafiro 26.356.486 20/09/2010
Software de Consulta Procesos de Rf Y J.C 2.431.000 24/04/2017
Antivirus 31.832.500 22/08/2017
Subtotal 449.604.986
Fuente: Listado inventario físico de Almacén y libro auxiliar vigencia 2017, C.B.
Todos los intangibles fueron objeto de depuración de saldos a fin de presentar la

información financiera razonable y depurada para la implementación del NMNC y de
acuerdo a los criterios para ser reconocidos como activos intangibles, según lo
establecido en las notas a los estados contables; sin embargo, se debe considerar las
observaciones planteadas en el numeral 3.10 de este informe – Diagnósticos de las
aplicaciones ya que esto incide en la implementación del NMNC.
- Valorizaciones (1999): Fue la más representativa del activo con una participación
del 63,95% y al interior del grupo Otros Activos con el 96,17%; comparado el saldo de la
anterior de $42.123.339.445 frente al 2017 de $47.373.302.834, vemos que presentó
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 94 de 261
AUDITORIA
incremento de $5.249.963.389, como reflejo de las variaciones en las siguientes

subcuentas:
CUADRO 74
VARIACIÓN EN LA CUENTA VALORIZACIONES (1999)
Pesos
Saldo a 31 -12-2016 $ 42.123.339.445 VARIACIONES 2017
199952 Terrenos (227.003.905)
199962 Edificaciones 3.791.833.748
19-99-66 Maquinaria y Equipo 12.709.025
19-99-68 Muebles Enseres y Equipo de Oficina 55.254.417
19-99-69 Equipo De Comunicación Y Computación 1.905.383.370
19-99-70 Equipo de Transporte Tracción y Eleva. (288.213.266)
TOTAL, CUENTA VALORIZACIONES a 31 -12-2017 47.373.302.834
Fuente: Libro Auxiliar 2017 Contraloría de Bogotá
Durante el periodo contable se efectuó la actualización de bienes que superaron los 35

SMMLV, en bienes tales como: edificio de Lotería de Bogotá, pisos 4,5 y 6, Maquinaria
y Equipo, Muebles, Enseres de Oficina y se disminuyó por la salida de los pisos 16 y 17
del Edificio de la Lotería, baja en equipos de transporte y otros ajustes.
Pasivo
Comprende las obligaciones actuales reconocidas por la entidad que tienen origen en
transacciones o eventos pasados, de los cuales se deben liquidar recursos y su
composición se ilustra en el siguiente cuadro:
CUADRO 75
COMPOSICION DEL PASIVO
Pesos
%
VIGENCIA VIGENCIA VALORACION VARIIACION
CUENTA DESCRIPCIÓN PART.
2016 2017 ABSOLUTA RELATIV
PASIVO
2 PASIVO 33.219.386.414 42.977.468.907 9.758.082.493 29,37% 100,00%
24 CUENTAS POR PAGAR 3.752.311.409 5.047.404.257 1.295.092.848 34,51% 11,74%
Adquisición de Bienes y Servicios
2401 Nacionales 994.047.474 1.523.534.058 529.486.584 53,27% 3,54%
2425 Acreedores 1.986.386.837 2.496.210.976 509.824.139 25,67% 5,81%
Retención en la Fuente e Impuesto de
2436 Timbre 707.589.925 855.971.811 148.381.886 20,97% 1,99%
2445 Impuesto al Valor Agregado 52.168.256 55.987.160 3.818.904 7,32% 0,13%
2460 Créditos Judiciales 12.118.917 115.700.252 103.581.335 854,71% 0,27%
OBLIGACIONES LABORALES Y DE
25 SEGURIDAD SOCIAL INTEG 27.366.063.943 35.860.826.864 8.494.762.921 31,04% 83,44%
2505 Salarios y Prestaciones Sociales 27.366.063.943 35.860.826.864 8.494.762.921 31,04% 83,44%
27 PASIVOS ESTIMADOS 2.045.912.965 2.035.311.668 -10.601.297 -0,52% 4,74%
2710 Provisión para Contingencias 2.045.912.965 2.035.311.668 -10.601.297 -0,52% 4,74%
29 OTROS PASIVOS 55.098.097 33.926.117 -21.171.979 -38,43% 0,08%
2905 Recaudos a Favor de Terceros 53.165.465 33.926.117 -19.239.347 -36,19% 0,08%
2910 Ingresos Recibidos por Anticipado 1.932.632 0 -1.932.632 -100,00% 0,00%
Fuente: Estados Contables y auxiliares 2017 Contraloría de Bogotá D.C.
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 95 de 261
AUDITORIA
El total de los pasivos de la Contraloría fue de $42.977.468.907, comparado con la

vigencia 2016, presentó un incremento del 29.37%; es decir $9.758.082.493, reflejado
esencialmente en el aumento de Obligaciones Laborales y de Seguridad Social, Cuentas
por Pagar y la disminución de Otros Pasivos y Pasivos Estimados.
- Cuentas por Pagar (24): con el 34.5%, corresponde a la segunda cuenta de mayor
importancia en el pasivo por valor de $5.047.404.257 y la conforman las subcuentas
Adquisición de Bienes y Servicios Nacionales en $1.523.534.058, Acreedores por
$2.496.210.945, Retención en la Fuente e Impuesto de Timbre de $855.971.811,
Impuesto al Valor Agregado en $55.987.160 y Créditos Judiciales por $115.700.252.
- Adquisición de Bienes y servicios nacionales (2401): su participación en el pasivo

fue del 3,54%, y comparado con la vigencia anterior se incrementó en $529.486.584; es
decir, que el total de las obligaciones por concepto de compras y prestación de servicios
fue $1.523.534.058 los cuales se clasificaron así:
Bienes y Servicios $807.079.539

Honorarios 459.366.627
Servicios 257.087.892
- Acreedores (2425): quedaron pendientes obligaciones por $2.496.210.975, que

correspondieron al 5.81% del pasivo y surgieron de servicios públicos, saldo a favor de
beneficiarios, aportes a fondo de pensiones, de seguridad social, ICBF y caja de
compensación, riesgos profesionales, escuelas industriales y comisiones.
- Retención en la Fuente e impuesto de timbre (2436): reflejó el recaudo de

retención en la fuente frente a los pagos o abonos en cuenta realizados por la entidad;
comparado con el saldo de la vigencia anterior se incrementó en $148.381.886 y finalizó
con saldo de $855.971.811, su participación en el pasivo fue del 1.99% y en el grupo
Cuentas por Pagar del 16.96%, las obligaciones pendientes fueron:
Honorarios $22.361.652
Servicios 5.338.079
Compras 3.846.828
A EMPLEADOS ART 383 ET 690.058.894
Impuesto a las ventas retenido por consignar 21.434.653
Contrato de Obra 321.512
Retención de Impuesto de Industria y comercio 7.402.156
Otras retenciones 75.208.037
- Impuesto al Valor Agregado (2445): se reconoció una obligación de $55.987.160

por el valor generado IVA, percibido por ingreso de arrendamientos, gravado de acuerdo
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 96 de 261
AUDITORIA
con las normas tributarias vigentes. (Contrato Interadministrativo No. 081 de 2014
firmado con el Banco Agrario).
3.7.5 Hallazgo Administrativo “Falencias de depuración en saldo de terceros”
Revisada la cuenta Impuesto al valor agregado, subcuenta Arrendamientos

(244502001), se detectó que existen dos saldos de terceros con Nit. 800245133,
Contraloría de Bogotá D.C con saldo de $154.213.284 y Nit. 800037800, Banco Agrario
de Colombia con saldo contrario de $98.226.124 para un neto de $55.987.160.
De igual forma, en la Cuenta Acreedores-subcuenta Cooperativas (242522001), se

reportaron varios terceros con saldo de naturaleza contraria, identificados como: “ID DE
TERCERO NO EXISTE (2142)” $497.145.513, “ID DE TERCERO NO EXISTE (8025)” $2.644.646,
NIT 860007738 “BANCO POPULAR S.A” $307 560 350, NIT 860034591 “BANCO COLPATRIA
(8041)” $141.188.621.
Se vulneró presuntamente lo dispuesto en los acápites 108, 111 y 112 del numeral 2.7
del capítulo único del título II del Plan General de Contabilidad Pública; Instructivo No.
003 de 2017; numerales 1.2 y 3.8 de la Resolución 357 de 2008 de la CGN, literales b),
d), e), f) y g) del artículo 2° de la Ley 87 de 1993.
Originado por falencias en el desarrollo de actividades administrativas y operativas de

cierre contable 2017 y del cumplimiento efectivo de la acción correctiva plasmada en el
plan de mejoramiento derivado del hallazgo administrativo No 2.4.15 unificado con él.
2.4.12, 2.4.13 de la vigencia 2015.
Por ende, afectó el cumplimiento del plan de mejoramiento, no se garantizó una

información razonable, confiable, relevante y comprensible en cuentas del pasivo -
Impuesto al valor agregado - Arrendamientos (244502001), Acreedores- Cooperativas
(242522001).
Valorados los argumentos de la respuesta la entidad establece que fue subsanado en el

2018; sin embargo, a cierre de 2017 no fue garantizada una información razonable,
confiable y comprensible en las subcuentas del Impuesto al valor agregado; por lo que
se confirma el hallazgo administrativo siendo necesario implementar los controles que
sean necesarios para administrar los riesgos asociados al manejo de las obligaciones.
Créditos Judiciales (2460): su saldo fue de $115.700.252, en la vigencia presentó un

aumento de $103.581.335, generado esencialmente por el cumplimiento decisiones
judiciales por procesos de nulidad y restablecimiento, tales como resoluciones de pago
números: 1380 de $25.755; 2656 por $564.056; 2034 de $239.984.649, 2727 en
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 97 de 261
AUDITORIA
$100.000 y $115.700.252 del proceso No. 2015-00296 -procesadora de Alimentos el

Gordo.
- Obligaciones Laborales y de Seguridad Social (25): Del grupo de las Deudas, esta
fue la cuenta con mayor representatividad en un 83,4%, equivalente a $35.860.826.864,
cifra compuesta substancialmente por Cesantías, Vacaciones, Prima de Vacaciones y
Otros salarios y prestaciones sociales.
- Pasivos Estimados (27): presentó una variación absoluta de menos $10.601.297

comparado con el saldo de la vigencia anterior y la conformó -Provisión para
contingencias y Provisión para prestaciones sociales, esta última con saldo $0.
En Provisión para contingencias -Litigios o Demandas el valor provisionado fue de

$2.035.311.668, por una obligación posible, surgida de procesos judiciales en contra de
la entidad; a cierre del periodo, se reflejaron seis (6) sentencias con fallo desfavorable
en primera instancia de los cuales tres (3) tenían valoración cuantitativa y los otros tres
(3) la valoración fue $0, según reporte SIPROJ-WEB:
CUADRO 76
CUENTA PROVISIÓN PARA CONTINGENCIAS (2710)
Pesos
No. PROCESO TIPO PROCESO VALORACIÓN
2005-00918 Nulidad y Restablecimiento 703.684.927
2002-01021 Nulidad y Restablecimiento 0
2011-00463 Nulidad y Restablecimiento 0
2015-00042 Acción popular 0
Total, registrado Provisión para Contingencias (2710) 2.035.311.668
Fuente: Libro Mayor y Auxiliares, reporte SIPROJ WEB y Notas a los Estados Contables a 31-12-2017. C.B
- Otros Pasivos (29): El saldo de $33.926.117 se registró en la cuenta Recaudo a

favor de terceros y presentó una reducción del 38.43%, comparado con la vigencia
anterior.
3.7.6 Hallazgo Administrativo “Diferencias entre el Listado cuentas por pagar OPGET y
auxiliar Contable”
Cotejado el listado de cuentas por pagar OPGET de la Secretaría de Hacienda y el

auxiliar contable de cuentas por pagar cuenta (24), se detectó que los siguientes saldos
del auxiliar contable no se relacionan en el listado de cuentas por pagar OPGET así:
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 98 de 261
AUDITORIA
CUADRO 77
SALDOS DEL LIBRO AUXILIAR QUE NO SE REFLEJAN EN EL LISTADO DE CUENTAS POR PAGAR 2017
PESOS
CUENTA Y No.
DESCRIPCIÓN
CÉDULA VALOR
24 01 01 001 BIENES Y SERVICIOS
CC 4137729 Fernando Guerrero Caro 756.244
2-4-01-01-002 HONORARIOS
CC 32606884 Graciela Cecilia Retamoso Llamas 3.696.680
CC 19337946 Luis Carlos Guarín López 695.407
CC 23553618 Olga Marina Flechas Niño 3.247.310
CC 1022324745 Raúl Orlando Velasco Corredor 3.865.846
CC 19050797 Abraham Guerrero Perea 6.540.308
CC 35330846 Blanca Del Carmen Barajas Niño 1.450.079
CC 74243052 Cindy Viviana Gutiérrez Bolívar 3.736.985
CC 52488447 Claudia Milena Pinzón Gómez 516.916
CC 79732873 David Orlando Vergara Orjuela 3.865.846
CC 1022396204 Dixon Ricardo Carrascal Franco 4.254.051
CC 5214 633 Fabio Becerra Heredia 5.214.633
CC 18000676 Fabio Yezid Castellanos Herrera 6.790.016
CC 75095374 Felipe Antonio Olaya Arias 7.351.405
CC 4094336 Flor María Lacouture Acosta 644.309
CC 1057584551 Francisco Javier Torres Espíndola 967.409
CC 6768793 Henry Alberto Saza Sánchez 2.061.784
CC 52902037 Ingrid Adriana Soler Mora 645.630
CC 7174166 Jeffer Iván Ochoa Sanguña 14.546.470
CC 1052385934 Jorge Ernesto Vargas Benítez (60420 6.555.564
CC 74374866 José Wilmar Leal Abril 14.546.470
CC 7600957 Juan Carlos Barros Almazo 5.618.074
CC 7221778 Juan Carlos Cerón Guevara 4.407.064
CC 13504077 Juan Carlos Uribe Sandoval 4.609.471
CC 1020723332 Juan Ricardo Giraldo Acosta 5.421.878
CC 52413935 Luz Paola Melo Coy 1.855.606
CC 23945957 Maireny Esmeralda Vargas Gómez 6.729.278
CC 80295629 Marco Javier Cortes Casallas 927.803
CC 52107743 Mirian Ingrid Chaparro Guevara 6.124.116
CC 74362410 Nelson Edgardo Gutiérrez Silva 2.319.507
CC 40026972 Olga Isidora Castro Vargas 6.112.716
CC 51624539 Patricia Imelda Triana Cárdenas 4.187.998
CC 52963580 Rosa Liliana Cabra Sierra 5.281.878
CC 4080227 Sanabria González Jorge Edisson 4.609.471
CC 74243052 Wilber Hernando Abril Saavedra 5.786.172
CC 51930482 Yenny Sagrario Guevara 4.938.645
CC 74182322 Yury Neill Díaz Aranguren 11.139.081
TOTAL, SUBCUENTA 2-4-01-01-002 HONORARIOS 171.261.876
2-4-01-01-003 Servicios
CC 52218805 Carmen Elena Cabrera 214.443
CC 1923820 Fernando Valenzuela Corredor 214.443
CC 1098369 Juan José Bernal Jiménez 645.629
CC 1026568078 Mónica Tatiana Ariza Ardila 568.402
TOTAL, CUENTA 240101-003 SERVICIOS 1.642.917
GRAN TOTAL 173.661.037
Fuente: libro auxiliar y cuentas por pagar OPGET SHD A 31 de diciembre de 2017
Adicionalmente, se detectó que en el libro auxiliar no se reveló los siguientes saldos

presentados en el listado de cuentas por pagar OPGET:
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 99 de 261
AUDITORIA
CUADRO 78
LISTADO DE CUENTAS POR PAGAR 2017 NO SE REFLEJAN EN EL SALDO DEL AUXILIAR CONTABLE
Pesos
NOMBRE VALOR BRUTO
Alexandra Castillo Ardila 1.000.000
Alexandra Forero Forero 7.000.000
Lidya Eneyda González Pava 2.160.000
Rafael Enrique Rodríguez Santos 4.000.000
Víctor Hugo Ramos Carabali 1.692.000
TOTAL 15.852.000
Fuente: libro auxiliar y cuentas por pagar OPGET SHD A 31 de diciembre de 2017
De otra parte, el Nit., de Contraloría de Bogotá incluido en cuentas por pagar (OPGET)
fue cotejado con los saldos relacionados con el libro auxiliar; pero se no fue comprensible
su conciliación o cruce con los saldos relacionados en el auxiliar por cuanto
correspondían a obligaciones por aportes de salud distribuidos a las diferentes EPS;
ICBF, SENA, cajas de compensación, riesgos profesionales; entre otros.
Se afectó lo regulado en el numeral 2.7 del capítulo único del título II del Plan General
de Contabilidad Pública; Instructivo No. 003 de 2017; numerales 1.2, 3.6, 3.8 y 3.10 de
la Resolución 357 de 2008 de la CGN, literales b), c), d), e), f) y g), del artículo 2° y e)
del artículo 3 de la Ley 87 de 1993.
Causado por debilidades en el registro, exactitud e identificación de los beneficiarios de

los pasivos, de forma tal, que permita preparar informes de manera transparente y
concisa; además, de las falencias en actividades administrativas y operativas de cierre
contable. En consecuencia, se afectó la razonabilidad y objetividad de las cifras en
cuantía aproximada de $157.809.037 en las cuentas por pagar (24)
Se confirma el hallazgo administrativo, es necesario que se adelante acciones para

obtener una información contable confiable, relevante y comprensible.
- Patrimonio (3): constituido en $31.927.547.912, en la cuenta Hacienda Pública
donde se reconocen todos los recursos destinados para el desarrollo como entidad del
sector central, representados en:
CUADRO 79
COMPOSICIÓN PATRIMONIO
Pesos
VARIACIÓ
CUENT VARIACION
DESCRIPCIÓN SALDO 2016 SALDO 2017 N
A ABSOLUTA
RELATIVA
3 PATRIMONIO 31.927.547.911 31.102.233.163 -825.314.748 -2,58%
31 Hacienda Publica 31.927.547.911 31.102.233.163 -825.314.748 -2,58%
3105 Capital Fiscal 2.807.128.055 -10.389.131.403 -13.196.259.459 -41,33%
3110 Resultado del Ejercicio -12.104.201.835 -4.556.503.290 7.547.698.544 23,64%
3115 Superávit por Valorización 42.123.339.444 47.373.302.834 5.249.963.390 16,44%
3120 Superávit Por Donación 87.900.000 87.900.000 0 0,00%
3125 Patrimonio Público Incorporado 2.158.854.000 1.240.660.093 -918.193.907 -2,88%
3128 Provisiones Agotamiento Y Amortiz. (Db) -3.145.471.754 -2.653.995.070,8 491.476.683 1,54%
Fuente: Estados Contables, Balance de prueba, libro mayor y auxiliares 2017 Contraloría de Bogotá D.C.
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 100 de 261
AUDITORIA
Como se observa en el cuadro anterior el patrimonio fue disminuido en un 2.58%

equivalente a $825.314.748 que obedeció especialmente a la reducción del capital fiscal
en $13.196.259.459 y Patrimonio Público Incorporado; además, de una variación positiva
en el resultado del ejercicio, superávit por valorización y Provisiones Agotamiento y
Amortizaciones.
Estado de Actividad Financiera, Económica y Social
Ingresos (4): Los recursos recibidos fueron de $140.984.970.986, asociados con los
gastos necesarios para la ejecución de las funciones; que fueron clasificados en
Operaciones Institucionales por $131.784.045.285 con una participación del total
percibido del 96.8% y el 3.2%; es decir, $9.200.925.701 en Otros Ingresos.
Los ingresos por operaciones institucionales correspondieron a los fondos recibidos de

la administración central para el desarrollo del cometido estatal en Funcionamiento de
$118.744.329.623 e Inversión de $10.732.175.573; adicionalmente, la entidad recibió
Otros Ingresos por $9.200.925.701 por los siguientes conceptos:
Otros Ingresos Ordinarios $1.062.528.367

Extraordinarios 60.590.939
Ajuste de Ejercicios anteriores 8.077.806.395
El ingreso Ordinario fue por el contrato interadministrativo de Arrendamiento No. 81 de

2014 de los pisos 33.al 37 Edificio de Avianca celebrado con el Banco Agrario de
Colombia.
Los Extraordinarios fueron de recuperaciones de vigencias anteriores por incapacidades,

provisiones de litigios y demandas; entre otros. Los de Ajustes de Ejercicios anteriores
se originaron de compensación del pasivo entre régimen de retroactividad y nuevo
régimen de cesantías.
Gastos (5): Alcanzó un saldo de $140.984.970.987 por concepto de gastos que

comparado con el saldo de la vigencia anterior su incremento fue de 28.0%; es decir,
$30.844.047.826 y los desembolsos fueron reconocidos en las siguientes cuentas:
CUADRO 80
CLASIFICACIÓN DEL GASTOS 2017
Pesos
CUEN VAL. VAR.
DESCRIPCIÓN VIGENCIA 2016 VIGENCIA 2017 % PARTIC
TA ABSOLUTA RELATIVA
5 Gastos 110.140.923.161 140.984.970.987 30.844.047.826 28,00% 100,00%
51 Administración 114.945.313.100 142.083.993.585 27.138.680.486 23,61% 100,78%
Provisiones Agotamiento
53 Depreciaciones y Amortiz 523.725.143,0 110.960.445 -412.764.698 -78,81% 0,08%
57 Operaciones Interinstitucionales 623.497.398,0 255.020.575 -368.476.823 -59,10% 0,18%
58 Otros Gastos 6.152.589.355,3 3.091.499.671 -3.061.089.684 -49,75% 2,19%
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 101 de 261
AUDITORIA
CUEN VAL. VAR.

DESCRIPCIÓN VIGENCIA 2016 VIGENCIA 2017 % PARTIC
TA ABSOLUTA RELATIVA
59 Utilidad O Perdida 12.104.201.834,9 -4.556.503.290 7.547.698.545 -62,36% -3,23%
Fuente: Formato CGN2005_001_saldos y movimientos 2017; libro Auxiliares a 31.-12-2017, Notas a los Estados Contables
En su clasificación, los de mayor aportación fueron los gastos de Administración por

$142.086.993.585, adicionado en un 23.6% en comparación con el 2016; la segunda
cuenta de mayor incidencia fue Otros Gastos por $3.091.499.671, con una participación
del 2.19%, reducido en $3.061.089.684 con relación a la vigencia anterior.
En Operaciones Interinstitucionales se redujo en $368.476.823 y su saldo fue de

$255.020.575 por reintegros a la Dirección Distrital de Tesorería. En cuanto al cierre de
ingresos y gastos se generó un déficit en el ejercicio de $4.556.503.290 con afectación
en el patrimonio por este mismo valor.
Cuentas de orden
Cuentas de Orden Deudoras (8): bajo esta denominación se registran hechos o

circunstancias de las cuales pueden generarse derechos que afecten la estructura
financiera de la entidad tales como:
Derechos Contingentes (81): Se registró el valor de $1.314.508.944 demandas

interpuestas por la entidad en contra de terceros e incluye las pretensiones económicas
originadas en conflictos o controversias que se resuelven por fuera de la justicia
ordinaria; este saldo durante la vigencia presentó una disminución de $1.250.000 por
concepto de multas.
En los Derechos Contingentes se reconoció: Litigios y Mecanismos Alternativos de

Solución de Conflictos (8120) por $1.187.855.067 concierne a dos (2) acciones de
repetición y un (1) ejecutivo; Otros Derechos Contingentes en $126.653.877 involucró:
CUADRO 81
OTROS DERECHOS CONTINGENTES
Pesos
CUENTA DESCRIPCIÓN SALDO A 31-12-2017
819090 Otros Derechos Contingentes 126.653.877
819090002 Multas anteriores a 2000 - (2) procesos 753.096
819090003 Costas - (2) procesos 2.382.450
819090004 Multas posteriores a 2000 - (3) procesos 11.524.242
819090006 Salarios y Prestaciones 72.067.942
819090007 Sanciones (6) procesos 30.926.147
819090008 Indemnización Compañía de Seguros 9.000.000
Fuente: Libro Mayor y Auxiliares y Notas a los Estados Contables a 31-12-2017
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 102 de 261
AUDITORIA
Deudoras de Control (83): comparado con el saldo de 2016 ($4.794.189.088) presentó

un incremento de $1.304.255.728 y culminó con un registro de $6.098.444.816; lo
integraron las siguientes subcuentas:
CUADRO 82
DEUDORAS CONTROL
Pesos
SALDO A 31- SALDO A 31- VARIACIÓN
CUENTA DESCRIPCIÓN
12-2016 12-2017 ABSOLUTA
83 Deudoras de Control 4.794.189.089 6.098.444.817 1.304.255.728
Propiedades, Planta y Equipo totalmente depreciados,
8315
agotados y/o Amortizados 3.521.621.125 4.739.190.734 1.217.569.609
8347 Bienes Entregados a Terceros 1.051.949.805 1.051.949.805 0
8361 Responsabilidades 12.676.036 100.253.078 87.577.042
8390 Otras Cuentas Deudoras de Control 207.942.122 207.051.196 -890.926
Fuente: Libro Mayor y Auxiliares y Notas a los Estados Contables a 31-12-2017
3.7.7 Observación Administrativa por “Inadecuado reconocimiento en cuenta de orden

deudora por un proceso en contra de la entidad”
Valorada la respuesta y de acuerdo al soporte anexo; se constató que el proceso

Ejecutivo No. 2008-0103, se refiere a una condena a favor de la Contraloría de Bogotá;
por tanto, se eliminó lo observado del informe.
Cuentas de Orden Acreedoras (9): comprende los grupos de cuentas para el registro de
pasivos contingentes, cuentas de orden acreedoras fiscales y cuentas de orden
acreedoras de control y sus correspondientes contrapartidas así:
CUADRO 83
COMPOSICIÓN CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
Pesos
VALORACION
CUENTA DESCRIPCIÓN VIGENCIA 2016 VIGENCIA 2017
ABSOLUTA
9 CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS 0 0 0
91 RESPONSABILIDADES CONTINGENTES 5.315.139.180 154.718.044.678 149.402.905.498
Litigios y Mecanismos alternativos de solución. de
9120 5.236.575.746 154.639.481.244 149.402.905.498
conflictos
9190 OTRAS RESPONSABILIDADES CONTINGENTES 78.563.424 78.563.434 10
93 ACREEDORAS DE CONTROL 15.143.403.132 374.970.761.937 359.827.358.805
9301 Bienes y Derechos Recibidos en Garantía 362.065.233 0 -362.065.233
9306 Bienes Recibidos en Custodia 0 10.803.305.258 10.803.305.258
9346 Bienes Recibidos de Terceros 463.672.000 0 463.672.000
9390 Otras Cuentas Acreedoras de Control 14.317.665.899 364.167.456.679 349.849.790.780
99 ACREEDORAS POR CONTRA (DB) 20.458.542.312 529.688.806.615 509.230.264.303
9905 Responsabilidades Contingentes por contra (Db) 5.315.139.180 154.718.044.678 149.402.905.498
9915 Acreedoras de Control por el contrario 15.143.403.132 374.970.761.937 359.827.358.805
Fuente: Libro Mayor y Auxiliares y Notas a los Estados Contables a 31-12-2017. C.B
- Responsabilidades Contingentes (91): La suma de $154.718.044.678, representó

el valor de las demandas interpuestas por terceros en contra de la entidad y pretensiones
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 103 de 261
AUDITORIA
económicas resultado de conflictos o controversias; las posibles obligaciones surgidas e

inciertas fueron por:
CUADRO 84
LITIGIOS Y MECANISMOS ALTERNATIVOS DE SOLUCIÓN. DE CONFLICTOS (9120)
Pesos
SUBCUENTA DESCRIPCIÓN CANTIDAD VALOR
912002 Laborales 24 706.329.314
912004 Administrativas 22 153.933.151.930
TOTALES 46 154.639.481.244
Fuente: Libro Mayor y Auxiliares, reporte SIPROJ WEB y Notas a los Estados Contables a 31-12-2017. C.B
Según listado SIPROJ-WEB se contaba con un total de 114 procesos en contra con fallo
favorable estimadas por los abogados según el reporte del aplicativo SIPROJ- WEB a 46
procesos por $154.639.481.244 entre laborales y administrativas y los 67 restantes con
saldo $0. La contrapartida de la cuenta correspondió a responsabilidades contingentes
por contra (9905).
- Acreedoras de Control (93): se revelaron $374.970.761.937 que correspondió a

un 97,12%; es decir, comprendió un total de 117 procesos judiciales de los cuales 46
tenían una pretensión inicial de $364.167.456.679 y los 71 restantes no poseían valor; el
2.88% ($10.803.305.258) restantes correspondieron a Bienes Recibidos en Custodia,
donde se revela los Títulos de Deposito Judiciales custodiados por Tesorería.
- Acreedoras por Contra (99): En esta cuenta se reconocieron $529.688.806.615

que comprendió las contrapartidas de cuentas de orden acreedoras por
Responsabilidades contingentes de $154.718.044.678 y acreedoras de control en
$374.970.761.937; distribuidas así:
CUADRO 85
CLASIFICACIÓN DE PROCESOS
Pesos
CANTIDAD VALOR NOTIFICACIÓN (9915- VALORACION (9905-
PROCESOS TIPO PROCESO 9390) 9120)
7 Tutelas 0 0
7 Acciones Populares 0 1.556.541
3 Conciliaciones Extrajudiciales 152.537.112 0
1 Contractual 0 0
2 Ejecutivo 243.591.688 0
2 Nulidad Simple 0 0
51 Nulidad y Restablecimiento 357.157.221.824 152.253.205.235
41 Procesos Penales 0 0
3 Reparación Directa 6.616.146.055 2.384.719.468
117 TOTAL 364.169.496.679 154.639.481.244
Fuente: reporte SIPROJ-WEB, Libro Auxiliar vigencia 2017 C.B
Es de observar que, del total de 117 procesos, siete (7) fueron desfavorables, de los
cuales: tres (3) fueron en primera instancia por $2.035.311.668 revelados en Pasivos
Estimados; uno (1) desfavorable en segunda instancia por $115.700.252 registrado en
cuentas por pagar y los tres (3) restantes su valoración fue de $0.
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 104 de 261
AUDITORIA
- Saneamiento Contable
En el año 2006, la Contraloría de Bogotá, emitió la Resolución Reglamentaria No. 25

para adoptar “El modelo estándar de Procedimientos para la Sostenibilidad del Sistema
Contable Público Distrital y creo el Comité Técnico de Sostenibilidad”, modificada
parcialmente con la Resolución Reglamentaria No.31 de 2013, artículos 3 y 4
En marzo de 2017 la Contaduría General de la Nación, emite la Resolución No.107 “Por

la cual regula el tratamiento contable que las entidades territoriales deben aplicar para
dar cumplimiento al saneamiento contable establecido en el artículo 355 de la Ley 1819
de 2016 y modificó los Catálogos Generales de Cuentas vigentes para los años 2017 y
2018”.
Las acciones adelantadas por la entidad en el proceso de depuración de saldos

Contables de 2017, se llevaron a cabo dos sesiones ordinarias del Comité Técnico de
Sostenibilidad Contable así:
- Primera sesión, Acta No.1 del 17 de enero de 2017, se hizo la: “Presentación
conciliación de saldos de propiedad, planta y equipo e intangibles a 31 dic. 2016 entre
los módulos SAI y LIMAY de Si Capital, con propuesta de ajuste de saldos de cuentas
contables, para poner en consideración del comité los ajustes respectivos y efectuar el
registro a 31 de diciembre de 2016” y el ajuste sometido fue de $11.312.512, por mayor
valor en el saldo contable que no se logró establecer exactamente por las cuentas
agrupadas de LIMAY.
Adicionalmente, en las conciliaciones de saldos de depreciaciones y amortizaciones ente

LIMAY y SAE-SAI del SI capital se generó una diferencia de $717.401.218. Como
también, se requería realizar una serie de reclasificaciones entre las cuentas de bodega,
no explotados, activos al servicio de intangibles, bienes muebles e inmuebles,
depreciaciones y amortizaciones.
Los anteriores ajustes fueron sometidos a aprobación en comité de enero de 2017; es

decir, con fecha posterior a la de la inclusión (Estados contables a 31 de diciembre de
2016) justificados en que la información no había sido reportada todavía a la Secretaría
Distrital de Hacienda.
- Segunda sesión, Acta No.2 del 28 de diciembre de 2017, fue aprobado en comité
la baja de cuentas por cobrar de $665.400; reclasificación a cuentas de orden de
$464.670; ajustes en las cuentas cargos diferidos por $1.411.306 y Bienes entregados a
terceros de $9.471.211, todos estos consentimientos fueron con afectación en la
información contable a diciembre de 2017.
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 105 de 261
AUDITORIA
- En la vigencia 2018 en acta de comité No. 1 del 17 de enero se aprobó la

modificación del ajuste del acta No. 2 de diciembre de 2017, que paso de $1.411.306 a
$1.820.031 por un error en el Kardex y se redujo el ajuste de los bienes entregados a
terceros de $9.471.211 a $8.478.828, cifras que afectaron los estados contables del 31-
12-2017.
- Implementación del Nuevo Marco Normativo de Regulación Contable Pública
La Contraloría de Bogotá es regulada contablemente bajo el marco normativo de

Entidades de Gobierno, expedido mediante Resolución 533 de 2015 y a través del
Instructivo No. 002 de octubre de 2015, la Contaduría General de la Nación, impartió
instrucciones para la transición al Marco Normativo con los lineamientos generales para
su aplicación a partir del 1 de enero de 2017.
Con la Resolución No. 620 de 2015 la Contaduría General de la Nación, incorporó el

catálogo general de cuentas al marco normativo, para entidades de gobierno.
El Alcalde Mayor de Bogotá, emitió la Directiva 007 de 2016, en calidad de máximo rector
en materia de regulación contable pública del grupo de Gobierno donde estableció
lineamientos de preparación e implementación del nuevo marco normativo en las
condiciones y plazos definidos por la Contaduría General de la Nación y la Dirección
Distrital de Contabilidad.
La Contaduría General de la Nación mediante Resolución 693 de diciembre de 2016,

modificó el cronograma de aplicación del nuevo Marco Normativo para entidades de
Gobierno, estableciendo el periodo de preparación obligatoria entre el 8 de octubre de
2015 al 31 de diciembre de 2017 y como periodo de aplicación el comprometido entre el
1º de enero y 31 de diciembre de 2018, para que cada órgano, dependencia o entidad
de Bogotá, Distrito Capital, implemente las acciones necesarias para dar continuidad a
los planes de acción y realice sus ajustes de acuerdo a los lineamientos establecidos.
En febrero de 2017 el Alcalde Mayor de Bogotá, actualizó la directiva 007 de 2016

mediante la Directiva 001 con el objetivo de dar continuidad a las estrategias
implementadas al interior de cada órgano y así dar cumplimiento a las disposiciones de
la CGN o a las demás normas que las modifiquen, adiciones o sustituyan.
Con la Resolución No. 484 de octubre de 2017, la Contaduría General de la Nación

profirió la modificación al anexo de la Resolución 533 de 2015 relacionado con las
Normas para el Reconocimiento, Medición, Revelación y Presentación de los Hechos
Económicos del Marco Normativo para Entidades de Gobierno y el cronograma del
artículo 4º.
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 106 de 261
AUDITORIA
La Contraloría de Bogotá creó y determinó el funcionamiento del comité de

Implementación y Seguimiento a la Transición del Nuevo Marco Normativo Contable bajo
Normas Internacionales de Contabilidad del Sector Público – NICSP, a partir de mayo de
2016 con la Resolución Reglamentaria 012, como instancia de decisión de la alta
dirección en dicha materia.
A continuación, se describe en forma resumida algunas de las acciones adelantadas por

la Contraloría de Bogotá con corte a cierre de 2017
En el 2016 se realizaron ocho (8) actas de trabajo para la Implementación y Seguimiento

al Nuevo Marco Normativo Contable del Sector Público NICSP y en el 2017, se
adelantaron diez (10) actas más, junto con algunos cronogramas ajustados, siendo la
última del 27-12-2017.9
La entidad en sus informes 10estableció que ha realizado un trabajo junto con las
Direcciones de Talento Humano y Tecnologías de la Información y las Comunicaciones,
en el módulo de PERNO con LIMAY con los siguientes resultados:
- En incapacidades adelanto la parametrización del sistema que ajusta por nómina

el valor de la incapacidad al funcionario una vez es reconocida por la EPS y/o
ARL.
- En la revisión de las fórmulas parametrización del sistema en la liquidación de
prestaciones sociales por funcionario a través del módulo PERNO, queda
pendiente los casos especiales para que el sistema ajuste las diferencias
encontradas y lleve a cero la prima de servicios y la prima de navidad.
- En reconocimiento por permanencia, quedó pendiente la parametrización del
pasivo estimado, conforme al potencial de servicio generado y su afectación
contable.
- En aportes de seguridad social faltó terminar la planilla y el control respecto del
aporte a la ARL cuando el empleado esta de permiso remunerado o
compensatorio.
Del Módulo SAE-SAI:

- Se adelantaron reuniones de seguimiento y evaluación de las actividades del
cronograma 2017 y se logró de avances significativos en el inventario
individualizado, proceso de bajas, depuración de intangibles y comité de
sostenibilidad.
- Otra actividad fue la socialización de la implementación NMNC
9
Fuente: Información entregada por la Contraloría de Bogotá Radicado #2-2018-06049 y A.F#201810050 del 06-04-2018
10
Fuente: Informe de Gestión – Dirección Administrativa – Proceso Gestión Administrativa y Financiera.
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 107 de 261
AUDITORIA
En relación al seguimiento del NMN-NICSP en acta No.106 del 27-12-2017, la entidad

reveló que los procesos y procedimientos estaban listos para radicar en la Dirección de
Planeación; pero también, se expresa que se presentaron problemas en el tema de
cálculos, amortizaciones y validación contable en el reporte de Limay; entre otros, pero
que esto no incide con la implementación del NMN.
Sin embargo, se evidenció que en el 2017 se adoptó los siguientes procedimientos

relacionados con el proceso contable:
Recepción y Pago de Cuentas.

Avances y/o comisiones
Recepción y pago de cuentas
De otra parte, se verificó el cumplimiento de los informes trimestrales emitidos por la

Oficina de Control Interno a la gestión realizada y seguimiento a la implementación del
NMN de regulación contable pública, en cumplimiento al numeral 5 de la directiva 001 de
2017 del Alcalde Mayor.
Es importante precisar que la Circular No.57 de mayo de 2017, del Contador General de
Bogotá, estableció que la información contable de los entes que conforman el Gobierno
General del Distrito capital a cargo de la Dirección Distrital de Contabilidad, deben aplicar
las políticas transversales expedidas por esta con el fin de dar uniformidad al tratamiento
contable de las transacciones, hechos y operaciones que sean similares; e incluir en el
Manual, las políticas específicas que cada una de ellas establezca o requiera a su
interior. En el caso que se contemple la necesidad de agregar aspectos específicos se
debe documentar y someter a revisión por parte de la Dirección Distrital de Contabilidad.
Con la Carta Circular No. 59 de agosto de 2017 la Contadora General de Bogotá precisó
que la Dirección Distrital de Contabilidad elaborará el Manual de Políticas Contables del
Bogotá D.C, como entidad contable pública, el cual incluye las políticas transversales y
sus anexos específicos, propuestos por las dependencias que “componen el sector central e
independientemente a esto cada entidad debe contar con un manual de políticas contables,
procedimientos y funciones donde se describan la diferentes formas en las que las entidades desarrollan
las actividades contables y se asignen las responsabilidades y compromisos de quienes las ejecutan
directamente. Los manuales que se elaboren deben permanecer actualizados en cada una de las
dependencias que corresponda, para que cumplan con el propósito de informar a sus usurarios directos”.
(Negrilla es nuestra)
En conclusión, la Contraloría de Bogotá estableció que las actividades por desarrollar

serían implementadas en un nuevo cronograma para el 2018 y se ejecutarían con los
responsables de la información, sin dificultar el proceso contable al Nuevo marco
Normativo.
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 108 de 261
AUDITORIA
Sistema Control Interno Contable
El Procedimiento para la evaluación del control interno contable, incorporado al Régimen

de Contabilidad Pública, es a través de la Resolución No. 193 de 2016, “Por la cual se
Incorpora, en los Procedimientos Transversales del Régimen de Contabilidad Pública, el Procedimiento
para la evaluación del control interno contable” y a partir del 1 de enero de 2018, todas las
entidades públicas aplicaran este procedimiento y presentaran su informe en la fecha y
condiciones que defina la Contaduría General de la Nación.
Para el 2017, el informe anual de evaluación del control interno contable, fue reportado
de acuerdo con lo dispuesto en la Resolución 357 de 2008, con el propósito de
determinar la efectividad; nivel de confianza y actividades de control, eficaces, y
eficientes en el cumplimiento de sus objetivos.
El avance procesamiento, identificación, clasificación, medición, registro, ajustes e

implementación de controles fue importante, debido a la preparación de saldos para la
implementación del nuevo marco normativo contable; sin embargo, los saldos no
quedaron ajustados en su totalidad a 31 de diciembre de 2017 y también se fueron
evidenciadas la siguientes falencias o debilidades:
La implementación de procedimiento para el Manejo y Control de Almacén e Inventarios,

al no precisar tiempos, controles de permanencia de los bienes en bodega o posibles
debilidades de planeación en las compras y/o entregas para satisfacer las necesidades
de servicio y el incumplimiento de la acción formulada en el plan de mejoramiento del
hallazgo 2.4.1, vigencia 2015.
Identificación y clasificación de hechos registrados de acuerdo a la descripción del

catálogo de cuentas por el reconocimiento de bienes nuevos en la cuenta propiedades,
planta y equipo no explotados.
Reclasificación de los bienes ingresados en el 2017 a la Cuenta Redes, líneas y cables
por ser dados de baja y no reconocerse como un gasto en la cuenta Materiales y
suministros o cargos diferidos.
No existe uniformidad en los códigos asignados por la Subdirección de Recursos

Materiales para identificar “DEPENDENCIA-DESTINO” de los bienes muebles entregados a
los usuarios y la oportunidad en el manejo, reclasificación o ajuste de las partidas
conciliatorias que se tienen de vigencias anteriores.
Cumplimiento efectivo de la acción correctiva plasmada en el plan de mejoramiento

derivado del hallazgo administrativo No 2.4.15 unificado con él. 2.4.12, 2.4.13 de la
vigencia 2015, puesto que a cierre de la vigencia objeto de la auditoria se reportaron
varios terceros con saldo de naturaleza contraria, o Nit(s) que no hacen parte de la
cuenta.
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 109 de 261
AUDITORIA
Transparencia y consistencia en los saldos de terceros de las cuentas por pagar

relacionados en el auxiliar contable frente a los relacionados en el listado de cuentas por
pagar OPGET.
Criterio de reconocimiento y revelación de las demandas interpuestas por terceros en

contra que fueron registrados en cuentas de orden deudoras donde se deben reflejar
hechos o circunstancias de los cuales se pueden generar derechos para la entidad.
Las partidas conciliatorias entre LIMAY y SAI, no fueron ajustadas o reclasificadas en la
vigencia objeto de la auditoría.
Actualizar la regulación del tratamiento contable que las entidades territoriales deben
aplicar para dar cumplimiento al saneamiento contable establecido en el artículo 355 de
la Ley 1819 de 2016 y modificó los Catálogos Generales de Cuentas vigentes para los
años 2017 y 2018.
La descripción de algunas transacciones del libro auxiliar se encuentran el blanco no se

detalla el hecho económico que afecta el registro de las subcuentas.
Seguridad en la emisión de los comprobantes: - Ingreso: por cuanto se duplica su

numeración (ejemplos comprobantes de ingreso No. 30, 58) como también, se repite la
numeración para los comprobantes de la unidad 1 y 2; ausencia de los consecutivos Nos.
21, 41 y 123; comprobante 132, sin firmas de los responsables; comprobante 51 sin
cuentas contables. – Egreso: Nos. 28 y 29 se afectó la unidad ejecutora No. 2, que
correspondieron a entregas a la Dirección Sector Hacienda y Subdirección de Recursos
Materiales, respectivamente.
En actas de comité de sostenibilidad se están aprobando decisiones que afectan el

patrimonio público; pero de acuerdo a sus funciones les corresponde asesorar, estudiar,
evaluar, recomendar; entre otras, sobre las decisiones adoptadas para que las apruebe
el ordenador del gasto o delegado.
La entidad aún no contaba con el Manual de políticas contables internas, que involucra
los procedimientos, funciones, compromisos, responsabilidades e informe a los usuarios
de las actividades que ejecutan directamente en aplicación al NMNC.
De otra parte, a cierre de 2017, no fue adoptada la opción de reconocer como activo los
bienes muebles que por su materialidad cuantitativa tenían un valor inferior a dos (2)
SMMLV, sin perjuicio de los controles y responsabilidades de carácter administrativo que
se deben existir al interior de la entidad, para esta clase de bienes.
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 110 de 261
AUDITORIA
Continuo requerimiento de soporte técnico de los ingenieros al sistema Si Capital, hace

que las tareas sean manuales, repetitivas y de máximo control, lo que genera un doble
trabajo y desgaste de recurso humano.
La evaluación de control interno se vio fue afectada por las anteriores desviaciones,
aunque no incidieron de manera significativa, es necesario propender su corrección de
manera que se asegure la producción e integralidad de la información y genere
confiabilidad en las transacciones en garantía de una gestión eficiente y transparente.
Por ende, se concluye que el Control Interno Contable fue adecuado.
3.8 EVALUACIÓN AL PRESUPUESTO- GESTIÓN ADMINISTRATIVA Y FINANCIERA -

PROCESO DE APOYO
Ejecución Activa: Mediante Decreto 627 del 26 de diciembre de 2016, la Alcaldía Mayor
de Bogotá, expidió el presupuesto Anual de Rentas e Ingresos y Gastos e Inversiones,
aprobándose un presupuesto total de $134.396.694.000 pesos, de los cuales son
aportes de la Administración Central $134.054.647.000 pesos y $1.035.851.000 de
Ingresos corrientes por arrendamientos.
Los recaudos por concepto de ingresos presentaron los siguientes registros, por
ejecución y saldo por recaudar:
CUADRO 86
EJECUCIÓN RECAUDO DE INGRESOS 2017
Pesos
%
PRESUPUESTO RECAUDO SALDO POR EJECUCION % RECAUDO
MES RECAUDO MES
DEFINITIVO ACUMULADO RECAUDAR de RECAUDO MENSUAL
ACUMULADO
134.396.694.000
Enero 5.911.514.893 5.911.514.893 128.485.179.107 4,40 4,40
Febrero 11.158.664.341 17.070.179.234 117.326.514.766 12,70 8,30
Marzo 7.784.347.537 24.854.526.771 109.542.167.229 18,49 5,79
Abril 8.051.488.876 32.906.015.647 101.490.678.353 24,48 5,99
Mayo 9.134.025.061 42.040.040.708 92.356.653.292 31,28 6,80
Junio 14.836.225.214 56.876.265.922 77.520.428.078 42,32 11,04
Julio 9.925.168.165 66.801.434.087 67.595.259.913 49,70 7,38
Agosto 11.558.937.150 78.360.371.237 56.036.322.763 58,31 8,60
Septiembre 9.684.467.028 88.044.838.265 46.351.855.735 65,51 7,21
Octubre 9.107.603.625 97.152.441.890 37.244.252.110 72,29 6,78
Noviembre 9.621.440.334 106.773.882.224 27.622.811.776 79,45 7,16
Diciembre 16.792.534.045 123.566.416.269 10.830.277.731 91,94 12,49
FUENTE: Ejecuciones Presupuestales Ingresos-2017
Observando el cuadro anterior, se puede concluir que el recaudo acumulado anual fue
de $123.566’416.269 de pesos correspondiendo al 91.94%.
Mensualmente, por trasferencia de la Administración Central, en los meses de junio y

diciembre son los más altos porcentaje de recaudo, a diferencia de los meses de enero,
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 111 de 261
AUDITORIA
marzo y abril, que fueron los de más baja ejecución. Se debe entender que esta ejecución
está directamente relacionada con las cuentas que la subdirección financiera aprueba y
traslada a la Secretaría de Hacienda Distrital para su posterior pago y poder cumplir con
las obligaciones comprometidas por la Contraloría de Bogotá D.C. Las transferencias
dependen de los pagos de Tesorería para cancelar los compromisos de la Contraloría
de Bogotá.
De la composición de los ingresos 2016-2017 y conforme a la variación porcentual entre

estas vigencias, se resalta el valor por transferencias, que para el 2016 fue de
$116.260.929.000 pesos y para la vigencia de 2017 fue de $134.396.694.000 pesos, lo
que representó un aumento de $18.135.765.000 pesos correspondiendo al 15.60%, por
este concepto.
CUADRO 87
COMPARATIVO DE EJECUCIÓN DE INGRESOS
Pesos
AÑO PRESUPUESTO REDUCCION PRESUPUESTO RECAUDOS % POR %
INICIAL DEFINITIVO RECAUDAR RECAUDADO
2016 116.260.929.000 116.260.929.000 97.303.791.868 16.30 83.70
2017 134.396.694.000 134.396.694.000 123.566.416.269 8.06 91.94
Fuente: Ejecución presupuestal a 31 de diciembre 2016-2017, Contraloría de Bogotá D.C.
El cuadro anterior muestra que el porcentaje por recaudar para la vigencia de 2017
disminuyó del 16.30% al 8.06%, en relación con el año inmediatamente anterior,
reflejando de esta forma un mayor recaudo de ingresos, por cuanto pasó del 83.70% al
91.94%.
Ejecución Pasiva: Según Resolución Reglamentaria 0004 del 3 de enero de 2017, se

codificó y distribuyó el presupuesto anual de Rentas e Ingresos y de Gastos e Inversión
de la Unidad Ejecutora 01, para la vigencia fiscal comprendida entre el 1º de enero y el
31 de diciembre de 2017, por valor de $134.054’647.000 pesos, que corresponde el
92.02% a Gastos de Funcionamiento y el 7.98% a Gastos de Inversión, concordante a
la misión y objetivos del sujeto de control.
CUADRO 88
DISTRIBUCIÓN DEL PRESUPUESTO 2017
Pesos
CODIGO CONCEPTO PPTO. DISPONIBLE % PARTICIPACIÓN
3 GASTOS 134.054.647.000 100,00
3.1. Gastos de Funcionamiento 123.360.647.000 92,02
3.1.1. Servicios Personales 117.192.533.000 87,42
3.1.2. Gastos Generales 6.168.114.000 4,60
3.3. Gastos de Inversión 10.694.000.000 7,98
3.3.1 Directa 10.694.000.000 7,98
Fuente: Ejecución Presupuestal de Gastos e Inversión- 2017. Contraloría de Bogotá D.C.
El presupuesto inicial de $134.396.694.000, tuvo una disminución de $342.047.000

pesos, mediante la Resolución 0005 de enero 03 de 2017, para dar cumplimiento al
Acuerdo 429 de marzo 2 de 2010, el cual se asignó el 6% del rubro de gastos generales
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 112 de 261
AUDITORIA
de la Contraloría de Bogotá D.C. ($6.168.114.000), para atender los espacios físicos,

dotaciones y suministros requeridos para el normal funcionamiento de la Auditoría Fiscal
ante la Contraloría de Bogotá, Unidad Ejecutora 02.
Se debe observar que el 6% del rubro de Gastos Generales da como resultado

$370.086.840 y no $342.047.000, partida que se asignó a la Auditoría Fiscal según la
Resolución 0005 del 3 de enero de 2017, originándose una diferencia negativa de
$28.039.840.
CUADRO 89
EJECUCIÓN PRESUPUESTO DE GASTOS 2017
Pesos
%
PPTO. % EJECUCIÓN EJECUCIÓN
CONCEPTO DISPONIBLE COMPROMISOS COMPROMISOS GIROS GIROS
3 GASTOS 134.054.647.000 130.640.172.017 97,45 126.288.578.394 94,21
3.1. GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 123.360.647.000 120.881.244.292 97,99 118.394.806.959 95,97
3.1.1. Servicios Personales 116.098.842.000 115.292.842.132 99,31 115.178.878.802 99,21
3.1.2. Gastos Generales 7.256.910.618 5.583.507.778 76,94 3.211.033.775 44,25
3.3, GASTOS DE INVERSIÓN 10.694.000.000 9.758.927.725 91,26 7.893.771.435 73,81
3.3.1. Directa 10.657.925.197 9.722.852.922 91,23 7.857.696.632 73,73
Fuente: Ejecución presupuestal a 31 de diciembre de 2017- Contraloría de Bogotá D.C.
Del cuadro anterior se observa, que los Gastos de Funcionamiento reportaron una
ejecución de compromisos del 97.99% y de giros del 95.97%, con lo cual se establece
que estos rubros tuvieron un buen grado de oportunidad y eficiencia en la gestión fiscal.
Por el contrario, el rubro de Inversión Directa, tuvo una ejecución de compromisos del
91.23% y de giros del 73.73%. Observándose falta de gestión para ejecutar el
presupuesto disponible, debido a que este se comprometió en el último bimestre de la
vigencia.
Se realizaron 31 modificaciones presupuestales, durante la vigencia de 2017, por valor

de $11.858’044.440 pesos. Es de observar que en la vigencia auditada al parecer no se
tuvo una adecuada planeación presupuestal, toda vez que, en el rubro de Prima de
Navidad, se realizaron 16 contra créditos por valor de $920’691.000, y un crédito por
valor de $970.000.000, de igual manera en el rubro de Vacaciones en Dinero, se acreditó
en 12 ocasiones por valor de $528.000.000 pesos.
Las modificaciones que se realizaron durante el periodo fueron traslados internos, sin
afectar el equilibrio presupuestal, de conformidad con la normatividad presupuestal y sus
procedimientos, contando previamente con el concepto favorable de la Dirección Distrital
de Presupuesto, de la Secretaría de Hacienda.
CUADRO 90
COMPARATIVO EJECUCIÓN DE GASTOS 2016-2017
Pesos
AÑOS PPTO. DEFINITIVO EJECUCIÓN % EJEUCIÓN
2016 115.935.549.000 114.050.742.306 98.37
2017 134.054.647.000 130.640.172.017 97.45
Fuente: Ejecución presupuestal 2016 y 2017 Contraloría de Bogotá D.C.
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 113 de 261
AUDITORIA
La ejecución de gastos de la vigencia de 2017, mostró una leve disminución en relación

con el año inmediatamente anterior de 2016, pasando del 98.37% al 97.45%,
observándose una mejor gestión por parte de la administración en la ejecución
presupuestal como tal.
Plan Anual Mensualizado de Caja

CUADRO 91
EJECUCION MENSUALIZADA DEL PAC VIGENCIA 2017
Pesos
PAC-PROG. -EJEC.-VIGENCIA 2017
MESES PROGRAMADO EJECUTADO %
Enero 9.848.840.823 5.722.210.780 58,10
Febrero 10.961.763.646 10.914.391.119 99,57
Marzo 9.237.929.073 7.684.840.602 83,19
Abril 7.762.123.830 7.759.625.284 99,97
Mayo 9.270.858.569 8.936.207.470 96,39
Junio 16.596.068.318 14.891.961.436 89,73
Julio 10.664.694.168 9.918.114.206 93,00
Agosto 9.641.351.065 9.028.438.095 93,64
Septiembre 9.518.700.266 9.473.498.651 99,53
Octubre 9.529.310.650 8.853.708.120 92,91
Noviembre 9.462.881.991 8.987.617.892 94,98
Diciembre 16.668.981.485 16.668.981.485 100,00
TOTAL 129.163.503.884 118.839.595.140 92,01
Fuente: Ejecución PAC 2017 Contraloría de Bogotá D.C.
En primer lugar, la información que envió la administración sobre la ejecución mensual

del PAC, estuvo de acuerdo a la programación.
En segundo lugar, al observar la ejecución del mes de enero que tan solo fue del 58.10%,
se debe a que las diferentes áreas de la Contraloría de Bogotá, pasaron una estimación
de pagos para este mes y al final del mismo no radicaron la totalidad de las cuentas
programadas. Similar evento sucedió en el mes de marzo, el cual tuvo una ejecución del
83.19%.
En el mes de junio la ejecución fue del 89.73%, debido a que la programación del rubro
Prima Semestral, quedo sobreestimada.
Reservas Presupuestales
CUADRO 92
COMPARATIVO CONSTITUCION DE RESERVAS 2016-2017
Pesos
CONCEPTO SALDO RESERVAS a DICIEMBRE 31
2016 2017
Gastos de Funcionamiento 1.652.807.747 2.486.437.333
Inversión 6.628.478.684 1.865.156.290
TOTAL 8.281.286.431 4.351.593.623
Fuente: Sistema PREDIS-Subdirección Financiera.
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 114 de 261
AUDITORIA
De igual manera se puede observar, de acuerdo al cuadro anterior, que la constitución

de reservas presupuestales disminuyó de $8.281’286.431 pesos en la vigencia de 2016
a $4.351’593.623 pesos en la vigencia de 2017, obteniendo una reducción del 52.55%.
Lo que se puede concluir que la Administración tuvo en cuenta, las circulares 026 y 031
de 2011 de la Procuraduría General de la Nación, así como la Circular 004 del 17 de
marzo de 2016, emanada de la Secretaria Distrital de Hacienda, referente a que se deben
atender los principios de eficiencia y efectividad para ejecutar el presupuesto y lograr un
alto nivel de giros y por ende disminuir las reservas presupuestales.
Cuentas por Pagar

CUADRO 93
COMPARATIVO CUENTAS POR PAGAR 2016-2017
Pesos
VIGENCIA CUENTAS POR PAGAR Nº. CUENTAS FECHA DE CANCELACIÓN
2016 3.532.638.158 115 06/01/2017
2017 5.476.196.127 105 05/01/2018
Fuente: Subdirección Financiera 2017 y 2018
Se puede observar de acuerdo al cuadro anterior, que las cuentas por pagar (115), en la
vigencia de 2016 fueron del orden de los $3.532’638.158, y canceladas en enero de 2017
y las cuentas por pagar (105), en la vigencia de 2017 sumaron $5.476.196.127,
canceladas en enero de 2018.
Un gran porcentaje de cuentas por pagar en la vigencia de 2017, se debe a que

corresponden a contratos de prestación de servicios por los rubros de honorarios e
inversión.
Gastos de Inversión
CUADRO 94
EJECUCIÓN DE INVERSIÓN DIRECTA
Pesos
EJECUCIÓN % EJECUC. %
PRESUPUESTO PRESUPUESTO EJECUCIÓN
MES DISMINUCIÓN INVERSIÓN INVERSIÓN INVERSIÓN
INICIAL DEFINITIVO ACUMULADA
MENSUAL ACUMULADO MENSUAL
Transf.S.H.D. 10.694.000.000
Enero 34.400.000 34.400.000 0,32 0,32
Febrero 861.600.000 896.000.000 8,38 8,06
Marzo 2.648.900.000 3.544.900.000 33,15 24,77
Abril 130.556.740 3.675.456.740 34,37 1,22
Mayo 205.032.833 3.880.489.573 36,29 1,92
Junio 713.404.512 4.593.894.085 42,96 6,67
Julio 190.582.634 4.784.476.719 44,74 1,78
Agosto -19.220.000 4.765.256.719 44,56 -0,18
Septiembre 1.927.170.157 6.692.426.876 62,58 18,02
Octubre 792.124.654 7.484.551.530 69,99 7,41
Noviembre 13.975.680 10.680.024.320 1.832.891.266 9.317.442.796 87,13 17,16
Diciembre 22.099.123 10.657.925.197 405.410.126 9.722.852.922 91,23 3,80
Fuente: Ejecución PAC 2017 Contraloría de Bogotá D.C.
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 115 de 261
AUDITORIA
Se puede observar en el cuadro anterior la ejecución de los proyectos de inversión en la

vigencia de 2017, donde al final de esta, se obtuvo una ejecución acumulada del 91.23%.
Es de precisar que en los meses de enero y febrero la ejecución fue muy baja (8.06%).
Por otra parte, en el mes de agosto hubo una reducción en la ejecución mensual de
$19.220.000, debido a que se anuló el registro presupuestal No.355 por valor de
$144.000.000 el cual se había originado para el suministro e instalación de puestos de
trabajo para la sede, (rubro 331150743-1196 Fortalecimiento al mejoramiento de la
infraestructura física de la Contraloría de Bogotá D.C.), y solo se comprometió realmente
$43.100.000, anulándose su diferencia por valor de $100.900.000.
CUADRO 95
EJECUCIÓN MENSUALIZADA PROYECTO 1194 DE INVERSIÓN
Pesos
PROYECTO 1194
2017 PRESUPUESTO INICIAL EJECUCIÓN ACUMULADO %
Enero 2.110.000.000 17.000.000 17.000.000 0,81
Febrero 2.110.000.000 0 17.000.000 0,00
Marzo 2.110.000.000 170.100.000 187.100.000 8,87
Abril 2.110.000.000 0 187.100.000 8,87
Mayo 2.110.000.000 41.904.832 229.004.832 10,85
Junio 2.110.000.000 278.220.076 507.224.908 24,04
Julio 2.110.000.000 69.582.634 576.807.542 27,34
Agosto 1.812.094.604 34.000.000 610.807.542 33,71
Septiembre 1.812.094.604 69.196.563 680.004.105 37,53
Octubre 1.812.094.604 344.391.325 1.024.395.430 56,53
Noviembre 1.812.094.604 656.555.098 1.680.950.528 92,76
Diciembre 1.789.995.481 92.214.705 1.773.165.233 99,06
Fuente: Ejecución presupuestal de inversión 2017.
El proyecto 1194 “Fortalecimiento de la infraestructura de tecnologías de la información y las

comunicaciones de la Contraloría de Bogotá D.C.”, se le asignó una partida inicial de
$2.110.000.000, con una ejecución al mes de julio del 27.34%. En el mes de agosto se
disminuyó este presupuesto en $297.905.396, quedando un saldo disponible de
$1.812’094.604 y en el mes de diciembre se disminuyó en $22.099.123, quedando un
presupuesto disponible de $1.789.995.481, con una ejecución porcentual de 99.06%. En
total durante la vigencia auditada de 2017, este rubro se disminuyó en $320.004.519.
En este rubro se realizaron 38 compromisos, entre contratos de prestación de servicios,
órdenes de compra y compraventa, entre otros.
CUADRO 96
Pesos
2017 PROYECTO 1195
PRESUPUESTO INICIAL EJECUCIÓN ACUMULADO %
Enero 4.184.000.000 0 0,00
Febrero 4.184.000.000 861.600.000 861.600.000 20,59
Marzo 4.184.000.000 2.478.800.000 3.340.400.000 79,84
Abril 4.184.000.000 130.556.740 3.470.956.740 82,96
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 116 de 261
AUDITORIA
2017 PROYECTO 1195

Mayo 4.184.000.000 131.600.000 3.602.556.740 86,10
Junio 4.184.000.000 171.184.436 3.773.741.176 90,19
Julio 4.184.000.000 101.000.000 3.874.741.176 92,61
Agosto 6.412.905.396 31.680.000 3.906.421.176 60,91
Septiembre 6.412.905.396 1.780.973.594 5.687.394.770 88,69
Octubre 6.412.905.396 375.333.330 6.062.728.100 94,54
Noviembre 6.412.905.396 157.740.000 6.220.468.100 97,00
Diciembre 6.412.905.396 66.098.701 6.286.566.801 98,03
En cuanto al proyecto 1195 “Fortalecimiento al Sistema Integrado de Gestión y de la

Capacidad Institucional”, se le asignó una partida inicial de $4.184’000.000, y en el mes
de agosto se acreditó una partida de $2.228’905.396, para un presupuesto disponible de
$6.412’905.396, obteniendo una ejecución acumulada al mes de diciembre de
$6.286’566.801, para un porcentaje de 98.03%.
En este rubro se realizaron 278 compromisos de prestación de servicios, que

correspondieron a 208 contratos por $5.332.683.472 y 70 adiciones en $953.883.329 y
en un 52.04% fueron de apoyo a la vigilancia y control a la gestión fiscal y el 37.43% en
los procesos de responsabilidad fiscal.
CUADRO 97
EJECUCIÓN MENSUALIZADA PROYECTO DE INVERSIÓN 1196
Pesos
2017 PROYECTO 1196
Enero 3.130.000.000 0 0 0,00
Febrero 3.130.000.000 0 0 0,00
Marzo 3.130.000.000 0 0 0,00
Abril 3.130.000.000 0 0 0,00
Mayo 3.130.000.000 0 0 0,00
Junio 3.130.000.000 144.000.000 144.000.000 4,60
Julio 3.130.000.000 0 144.000.000 4,60
Agosto 1.639.000.000 -100.900.000 43.100.000 2,63
Septiembre 1.639.000.000 0 43.100.000 2,63
Octubre 1.639.000.000 0 43.100.000 2,63
Noviembre 1.625.024.320 797.368.761 840.468.761 51,72
Diciembre 1.625.024.320 9.445.720 849.914.481 52,30
El proyecto 1196 “Fortalecimiento al mejoramiento de la infraestructura física de la Contraloría de

Bogotá D.C.”, se le asignó una partida inicial de $3.130.000.000 y en el mes de agosto se
efectuó una disminución de $1.491.000.000, quedando un saldo disponible de
$1.639.000.000, en el mes de noviembre se efectuó otra disminución por valor de
$13.975.680, quedando un saldo de $1.625.024.320 y una ejecución acumulada de tan
solo $849.914.481 con un porcentaje del 52.30%.
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 117 de 261
AUDITORIA
Es de tener en cuenta que, en este proyecto al parecer, no hubo una acertada planeación
desde su inicio, toda vez que la partida inicial fue sobreestimada al asignarle $3.130.0
millones de pesos que, si se hubiera tenido esta partida inicial sin modificarla,
comparándola con su baja ejecución de $849.914.481 pesos, hubiese obtenido una
ejecución porcentual de tan solo el 27.15%. Por ende, durante la vigencia se contra
crédito en dos ocasiones por un valor total de $1.504.975.680 pesos representando una
ejecución del 52.30%. Esta modificación representó una reducción del 48.08%, con la
partida inicial.
En este rubro se efectuaron 5 compromisos, 3 órdenes de compra para adquisición de

vehículos, 1 contrato de compraventa para suministros e instalación de puestos de
trabajo y una aceptación de oferta para compra de herramientas.
CUADRO 98
Pesos
PROYECTO 1199
2017
Enero 1.270.000.000 17.400.000 17.400.000 1,37
Febrero 1.270.000.000 0 17.400.000 1,37
Marzo 1.270.000.000 0 17.400.000 1,37
Abril 1.270.000.000 0 17.400.000 1,37
Mayo 1.270.000.000 31.528.001 48.928.001 3,85
Junio 1.270.000.000 120.000.000 168.928.001 13,30
Julio 1.270.000.000 20.000.000 188.928.001 14,88
Agosto 830.000.000 16.000.000 204.928.001 24,69
Septiembre 830.000.000 77.000.000 281.928.001 33,97
Octubre 830.000.000 72.399.999 354.328.000 42,69
Noviembre 830.000.000 221.227.407 575.555.407 69,34
Diciembre 830.000.000 237.651.000 813.206.407 97,98
El proyecto 1199 “Fortalecimiento del control social a la gestión pública”, se le asignó una partida
inicial de $1.270.000.000 y en el mes de agosto se efectuó una disminución de
$440.000.000, quedando un saldo disponible de $830.000.000, y una ejecución
acumulada de $813.206.407 con un porcentaje del 97.98%.
En este rubro se realizaron 27 compromisos, entre ellos 21 contratos de prestación de

servicios, 4 contratos interadministrativos y 2 aceptaciones de ofertas.
Reembolsos de Caja Menor
Mediante Resolución Reglamentaría No. 005 de febrero 2 de 2017, se constituyeron las

cajas menores para el Despacho del Contralor por valor de $10.000.000 y para la
Dirección Administrativa y Financiera por $24.409.000.
La Caja Menor Administrativa y Financiera presentó los siguientes reembolsos:

FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 118 de 261
AUDITORIA
CUADRO 99
REEMBOLSOS DE CAJA MENOR ADMINISTRATIVA
Pesos
CAJA MENOR ADMINISTRATIVA 2017
FECHA Rubro RUBRO
VALOR % de % de
REEMBOLSOS RESOLUCION INFORME O.P. Materiales y Mantenimiento
REEMBOLSO Participación Participación
TESORERIA Suministros Entidad
Resolución 0556 22-03-2017

1 23-mar-17 80 5.596.880 2.863.850 51% 538.230 10%
2 Resolución 0794 20-04-2017 24-abr-17 177 5.793.930 2.073.482 36% 1.153.200 20%
3 Resolución 1793 28-06-2017 29-jun-17 473 7.883.016 2.666.600 34% 1.853.736 24%
4 Resolución 2150 26-07-2017 01-ago-17 640 5.474.096 2.225.371 41% 1.548.500 28%
5 Resolución 2429 18-04-2017 05-sep-17 863 5.084.050 3.290.388 65% 1.291.150 25%
6 Resolución 2764 26-09-2017 26-sep-17 1.020 6.639.100 1.703.900 26% 3.689.000 56%
7 Resolución 2943 23-10-2017 25-oct-17 1.228 8.595.521 2.851.150 33% 1.850.000 22%
8 Resolución 3388 24-11-2017 30-nov-17 1.485 8.525.682 3.159.002 37% 3.981.480 47%
TOTAL 42.201.465 20.833.743 49% 14.213.866 34%
Fuente: Informes Diarios de Tesorería-Subdirección Financiara-C.B. en CD.
Se analizó la información suministrada por la administración en el CD. De 8 reembolsos

que efectuaron por caja menor de la Dirección Administrativa, por valor de $42’201.465
de pesos durante la vigencia de 2017, se observó que el rubro de mayor ejecución fue
Materiales y Suministros por valor de $20’833.743 pesos, correspondiendo al 49% del
valor total del reembolso en la vigencia y seguido del rubro de Mantenimiento Entidad
por valor de $14’213.866 pesos lo que correspondió al 34% del valor total del reembolso
en la vigencia.
En la Caja Menor Despacho del Contralor se verificaron los siguientes informes de

tesorería de reembolsos:
CUADRO 100
REEMBOLSOS DE CAJA MENOR DESPACHO CONTRALOR
Pesos
CAJA MENOR DESPACHO 2017
FECHA
RUBRO % de
REEMBOLSO INFORME VALOR
RESOLUCION O.P. Materiales y Participació
S TESORERI REEMBOLSO
Suministros n
A
1 Resolución 641 30-03-2017 03-abr-17 102 2.581.403 2.109.851 82%
2 Resolución 1421 23-05-2017 24-may-17 316 2.305.906 1.532.924 66%
3 Resolución 1790 27-06-2017 29-jun-17 472 2.531.838 1.188.580 47%
4 Resolución 2318 04-08-2017 04-ago-17 676 3.300.587 1.630.037 49%
5 Resolución 2354 10-08-2017 14-ago-17 716 1.532.702 1.080.450 70%
6 Resolución 2866 09-10-2017 11-oct-17 1.087 2.185.618 1.119.448 51%
7 Resolución 3383 23-11-2017 24-nov-17 1.483 3.391.635 1.869.895 55%
8 Resolución 3551 11-12-2017 12-dic-17 1.539 3.610.272 2.518.420 70%
TOTAL 21.439.961 13.049.605 61%
Fuente: Informes Diarios de Tesorería-Subdirección Financiara-C.B. en CD.
Se analizó la información suministrada por la administración en el CD. De 8 reembolsos

que efectuaron por caja menor del Despacho del Contralor, por valor de $21.439.961 de
pesos durante la vigencia de 2017, se observó que el rubro de mayor ejecución fue
Materiales y suministros por valor de $13’049.605 de pesos, correspondiendo al 61% del
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 119 de 261
AUDITORIA
valor total del reembolso en la vigencia. Este porcentaje de ejecución fue superior al del
mismo periodo del 2016 y por el mismo rubro que fue del 57%.
Hay que destacar que este rubro se utilizó en su gran mayoría en servicios de almuerzos
y compra de víveres como cubetas de huevos, quesos, latas de salchichas de pavo y/o
de pollo, jamón, jugos, pacas de leche, yogur, chocolate, frutas, y postres, entre otros.
3.8.1 Hallazgo Administrativo “Gastos caja menor”
De conformidad con el artículo 6 de la Constitución Política, los servidores públicos

responden por incumplimiento de las disposiciones legales, o por extralimitaciones u
omisión de las mismas.
Se verificó que a nivel nacional existen los decretos 1068 de 2015 y 2768 de 2012, del
orden nacional relacionados con las cajas menores, en las cuales se establecen
restricciones por el uso de recursos para gastos de alimentación.
La restricción consiste en que solamente se pueden utilizar para reuniones de altos

directivos, cuando se realicen reuniones de trabajo, en los cuales esté presente el titular
del Despacho y autorizados por el director.
En el artículo 4º restringe la utilización o destinación de la caja menor a gastos que

tengan el carácter de urgentes, imprescindibles, inaplazables y necesarios.
Las prohibiciones que se encuentran en el citado Decreto son:
 Fraccionamiento de compras.
 Sufragar gastos destinados a otras entidades.
 Efectuar pagos de contratos.
 Pagar gastos de servicios personales.
 Cambiar cheques o efectuar préstamos.
De otra parte, en el Decreto 267 del 26 de diciembre de 2006, de la Alcaldía Mayor se

indica que dentro del numeral 3.1.2.01.04 Materiales y Suministros, se contemplan las
apropiaciones para cafetería y alimentos.
Además, en la Resolución Reglamentaría 05 del 2 de febrero de 2017 , “por la cual se

constituyen las CAJAS MENORES de la Contraloría de Bogotá D.C., para la vigencia fiscal 2017…”, se
indica en el artículo 1º, literal A, código 3.1.2.01.04 la Adquisición de Materiales y
Suministros.
En este orden de ideas se concluye lo siguiente:

FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 120 de 261
AUDITORIA
Principalmente según el Decreto 627 de 2016, de la Alcaldía Mayor, en el numeral

3.1.2.01.04, permite en el Distrito la adquisición de cafetería y alimentos, los cuales
hacen parte del rubro materiales y suministros.
Por su parte, la Resolución Reglamentaría 005 del 2 de febrero de 2017 de la Contraloría

de Bogotá, establece que por caja menor se pueden adquirir materiales, por lo tanto, en
principio, se podría concluir que por caja menor se podría adquirir gastos de cafetería y
alimentos. Sin embargo, esa disposición debe analizarse en concordancia con dispuesto
en la misma Resolución, que en su artículo 2º establece una restricción al respecto: que
los recursos de las cajas menores deberán ejecutarse “… únicamente para atender erogaciones
de carácter urgente, imprescindible, inaplazable y necesario para la buena marcha de la administración”.
En decir, la normatividad interna de la Contraloría prevé que por caja menor se puedan
realizar gastos de cafetería y adquirir alimentos, sin embargo, la misma resolución
establece una restricción clara y contundente en relación con la caja menor, la cual solo
se podrá utilizar para erogaciones de carácter urgente, imprescindibles, inaplazables y
necesarias.
En cuanto a las formalidades de dichas erogaciones, la Contraloría no viene adelantando

en forma previa y por escrito las autorizaciones por parte del Contralor; indicando el
motivo de la reunión y las personas que hacen parte equipo de trabajo beneficiario de
estos gastos.
Lo anterior, transgrede lo regulado en los artículos 2.8.5.5 parágrafo 2º del Decreto 1068
del 26 de mayo de 2015, “Por medio del cual se expide el Decreto Único Reglamentario del Sector
Hacienda y Crédito Público”; como también, los literales a), b) y c) del artículo 2º de la Ley de
87 de 1993. En consecuencia, no se garantiza la eficacia, la eficiencia y economía en
todas las operaciones promoviendo y facilitando la correcta ejecución de las funciones y
actividades definidas para el logro de la misión institucional.
Valorada la respuesta al informe preliminar se hizo un análisis comparativo y sistemático

sobre los fundamentos legales de la glosa planteada por la Contraloría y los argumentos
de la Auditoría Fiscal.
El primer argumento de informe preliminar es que existe un Decreto aplicable a los

funcionarios del nivel nacional, que restringe el rubro de caja menor para la adquisición
de alimentos sólo para eventos en los cuales se realicen reuniones de altos directivos,
cuando se realicen reuniones de trabajo, en los cuales esté presente el titular del
Despacho y autorizados por el Director. El criterio planteado en dicho informe es que
estas normas son aplicables solo a nivel nacional. De igual manera, se indicó que, en el
Distrito, el Decreto 061 de 2007 reglamenta las cajas menores, y no se incluyeron
regulaciones ni restricciones en relación con gastos para alimentación.
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 121 de 261
AUDITORIA
El fundamento de la glosa es que la Resolución Reglamentaría 005 del 2 de febrero de

2017 de la Contraloría de Bogotá, establece en su artículo 2º una restricción al respecto:
que los recursos de las cajas menores deberán ejecutarse “… únicamente para atender
erogaciones de carácter urgente, imprescindible, inaplazable y necesario para la buena marcha de la
administración”.
La respuesta de la Contraloría se fundamenta en dos argumentos básicos, el primero de
ellos señala que no existe una prohibición expresa en torno a la compra de alimentos a
través de la caja menor, manifiesta que, por el contrario, existen normas del orden
nacional que permiten dichas acciones y que por lo tanto : “ la regulación nacional entra a
complementar lo dispuesto en la reglamentación distrital es decir en el referido Decreto 061, autorizando
expresamente destinar recursos de la caja menor para gastos de alimentación con ocasión de reuniones
de trabajo de la máxima autoridad de la entidad, en este caso el Contralor de Bogotá”
En ese orden de ideas, la Contraloría manifiesta que, de debe tener en cuenta que “en
materia sancionatoria, toda interpretación debe tener un alcance taxativo y restrictivo, por lo que, no hay
cabida para ejercicios hermenéuticos que tergiversen el fiel sentido su entender e intención por parte de
la autoridad que lo creó”.
Frente a este primer argumento, la Auditoría Fiscal concluye que efectivamente no existe
una prohibición expresa en torno a la adquisición de alimentos con el rubro de caja
menor, por el contrario, existen normas del nivel nacional que, si bien no son expedidas
para ser aplicadas de manera estricta a nivel distrital, si contiene un referente importante
sobre el criterio que se aplica para las entidades de orden nacional. Por lo expuesto, este
primer argumento es aceptado.
El segundo argumento de la Contraloría es que la exigencia de la normatividad interna
para que la caja menor se utilice solo si se trata de un gasto “urgente, imprescindible,
necesario e inaplazable”, no son criterios “concomitantes” puesto que “no se requiere que
concurran todas las características respecto de una determina necesidad que esté permitida por pagar por
caja menor. Dicho de otro modo, las características de urgente, imprescindible, inaplazable y necesario
son alternativas” En ese orden de ideas, la Contraloría considera que no se requiere que
concurran todos los criterios de dicha norma, sino solo uno de ellos, para que el gasto
se pueda realizar: “basta que solo una de ellas se estructure para justificar el pago”. Bajo dicha
argumentación, la Contraloría concluye que si bien dichos gastos no son “urgentes e
imprescindibles” sí son “necesarios e inaplazables”
El análisis literal de dichas disposiciones no permite concluir si son concomitantes o
alternativos, por lo que tendría que acudirse a las reglas de la sana crítica con el fin de
determinar si le asiste razón a la Contraloría. Lo primero que se debe considerar es que
el rubro de caja menor está establecido para gastos excepcionales para la adquisición
de bienes y servicios que por las especiales características de modo y lugar no se
adquieren a través de los procedimientos normales de contratación.
En ese orden de ideas, dichas compras deben ser necesarias, y además deben ser
urgentes, imprescindibles, e inaplazables, de lo contrario, se tendrían que adquirir a
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 122 de 261
AUDITORIA
través de los mencionados procedimientos normales de contratación: Licitación,

selección abreviada, menor y mínima cuantía.
Por lo tanto, el criterio que prima no es el análisis de si dicha normativa es concomitante
o alternativa, sino que cumplan estas dos características: i) que sean necesarias para la
buena marcha de la administración pública y ii) que no se pueda esperar a acudir a los
procedimientos normales de contratación.
En conclusión, i) según la normatividad vigente, la adquisición de alimentos por caja
menor no tiene restricciones diferentes a las establecidas por las normas del orden
nacional, ii) la adquisición de alimentos por caja menor para reuniones de trabajo, cumple
con la exigencia de ser necesaria y además, se requieren en el mismo momento en que
se programa la reunión de trabajo; por tanto, no permiten utilizar los mecanismos
normales de contratación, por lo que se convierten en gastos no ordinarios, sino
extraordinarios que se deben sufragar a través de la caja menor.
En cuanto a las formalidades de dichas erogaciones, debe precisarse que la norma que
sirve de fundamento a esta interpretación debe tomarse en forma integral, por ende, cada
una de las reuniones de trabajo que se realicen, deben ser autorizadas en forma previa
y por escrito por parte del Contralor respectivo; lo anterior, por cuanto el Decreto 1068
del 26 de mayo de 2015, “Por medio del cual se expide el Decreto Único Reglamentario del Sector
Hacienda y Crédito Público” establece: “Artículo 2.8.5.5. Destinación. El dinero que se entregue para la
constitución de cajas menores debe ser utilizado para sufragar gastos identificados y definidos en los
conceptos del Presupuesto General de la Nación que tengan el carácter de urgente. De igual forma los
recursos podrán ser utilizados para el pago de viáticos y gastos de viaje, los cuales sólo requerirán de
autorización del Ordenador del Gasto.
Parágrafo 1°. Los dineros entregados para viáticos y gastos de viaje se legalizarán dentro de los cinco (5)
días siguientes a la realización del gasto y, para las comisiones al exterior, en todo caso, antes del 29 de
diciembre de cada año.
Parágrafo 2°. Podrán destinarse recursos de las cajas menores para los gastos de alimentación que sean
indispensables con ocasión de reuniones de trabajo requeridas para la atención exclusiva de la Dirección
Superior de cada órgano, Direcciones Generales de los Ministerios y Gerencias, Presidencias o
Direcciones de los Establecimientos Públicos Nacionales, siempre que el titular del despacho
correspondiente deba asistir y autorice el gasto por escrito. (subrayado y negrilla fuera de texto.
Por lo expuesto, se retira la incidencia fiscal con presunto alcance disciplinario y se

califica como hallazgo administrativo, con el fin de que la Contraloría incluya como acción
de mejora, la elaboración de un proceso interno para tales efectos, indicando
expresamente la necesidad de que se autoricen dichos gastos en forma previa y por
escrito por parte del Contralor respectivo, indicando el motivo de la reunión y las
personas que hacen parte del “equipo de trabajo” que participará en la “reunión de trabajo”.
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 123 de 261
AUDITORIA
3.9 EVALUACIÓN CONTRATACIÓN - GESTIÓN ADMINISTRATIVA Y FINANCIERA -

PROCESO DE APOYO
Según la información reportada en informes de gestión de la Contraloría de Bogotá se
estableció que fueron celebrados 390 contratos, incluidas las adiciones por el orden de
$15.594.939.376 por las unidades 1 y 2; con presupuesto de la unidad 1 se realizaron
379 compromisos por $15.109.883.766 distribuidos en:
CUADRO 101
CONTRATOS POR MODALIDAD 2017 UNIDAD 1
Pesos
% PART. DE No.
NO. CTOS VALOR INCLUIDA
CTOS POR
REALIZADOS ADICIONES
MODALIDAD DE CONTRATACIÓN MODALIDAD
Acuerdo marco de precios y grandes superficies 14 4% 1.944.209.739
Contratación Directa 315 83% 10.322.877.319
Licitación Pública 1 0% 840.046.709
Mínima Cuantía 27 7% 430.157.915
Selección Abreviada menor cuantía 14 4% 976.453.692
Selección Abreviada subasta inversa 8 2% 596.138.392
TOTAL 379 100% 15.109.883.766
Fuente: Informe de Gestión Sistema Integrado de Gestión SIG 2017
Comparado el número de contratos de 2017 con los celebrados en el 2016 (261 contratos
por $12.428.295.561) vemos que fueron incrementados en cantidad 129 compromisos;
es decir el 49.3% y en recursos se aumentó en un 25.5% con $3.166.643.815
Del universo de los 379 contratos suscritos por la unidad 1 en el 2017 se realiza el
siguiente análisis para determinar la muestra de auditoría:
Los contratos 011, 025, 031, 039, 041, 042, 112, 114, 154, 152, 192, 235, 240 y 265, ya
fueron objeto de Auditoría Especial de Fiscalización.
No se evaluarán los procesos celebrados por acuerdo marco de precios o en general las
adquisiciones de bienes y servicios por la tienda virtual del Estado Colombiano,
considerando que quien adelanta los procesos de selección es la Agencia Colombiana
para la Contratación – Colombia Compra Eficiente -, y la Contraloría de Bogotá D.C. bajo
las reglas del acuerdo, tan solo genera órdenes de compra.
Se auditó la totalidad de los contratos según la modalidad de selección como son los de
licitación pública, abreviada de menor cuantía y abreviada por subasta inversa.
Se evalúa el 50% de los procesos de selección adelantados por la modalidad de mínima

cuantía los cuales representan el 7% del total de la contratación para la vigencia 2017,
cuyo criterio serán los que representen el mayor valor del contrato.
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 124 de 261
AUDITORIA
Los de contratación directa, merecen una especial consideración y análisis por

representar el 83% de la totalidad de la contratación.
No se tuvieron en cuenta los suscritos por la causal de contratación directa -

Interadministrativos, relacionados con capacitaciones de universidades públicas, al
considerarse que no existe riesgo de hallazgo fiscal.
No se tiene en cuenta el contrato suscrito por la causal de contratación directa-

arrendamiento, al considerarse que no existe riesgo de hallazgo fiscal, por tratarse de un
contrato recurrente y cuya relación costo-beneficio, ha sido demostrada en anteriores
anualidades.
No se revisarán los contratos celebrados con personas jurídicas que tengan por objetos
suscripciones a editoriales o publicaciones, pues los mismos no representan riesgos a
consideración de este ente Auditor, ya que corresponden a precios estándar para las
entidades públicas y su modalidad de contratación se justifica por la modalidad directa.
Se tendrán en cuanta la totalidad de contratos de prestación de servicios profesionales

y de apoyo a la gestión relacionados con el trámite e impulso a los procesos de
responsabilidad fiscal, en consideración a su impacto dentro de las actividades
misionales de la Contraloría de Bogotá y su plan de acción.
Se incluirán de manera aleatoria contratos de prestación de servicios profesionales y de

apoyo a la gestión, relacionados con el apoyo a los procesos de vigilancia y control fiscal.
La relación de los contratos objeto de la muestra se encuentran en el anexo 4.3 de este

mismo informe.
Una vez analizados y evaluados 98 contratos objeto de la muestra se encontraron los

siguientes resultados:
3.9.1. Hallazgo administrativo “Irregularidades en las hojas de vida de la función Pública

al no estar debidamente suscritas”.
Se pudo evidenciar que la Contraloría de Bogotá, presuntamente en el 100% de los

casos de los expedientes de los contratos de prestación de servicios profesionales y de
apoyo a la gestión revisados en esta auditoría regular, las hojas de vida de la función
pública no fueron suscritas por el jefe de personal o de contratos, en señal de que la
información suministrada fue constatada por la Entidad frente a los documentos
aportados, tal como lo indica el mismo formato. Dicha irregularidad ya había sido
identificada en el hallazgo administrativo 2.6.2 de la anterior auditoría regular.
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 125 de 261
AUDITORIA
El Decreto Distrital 367 de 2014 en su Artículo 10, versa: “Los organismos, entidades y órganos
de control y vigilancia pertenecientes al ente territorial de Bogotá, D.C., deberán garantizar el
diligenciamiento, por parte de los servidores públicos y contratistas de prestación de servicios, de las Hojas
de Vida y la Declaración de Bienes y Rentas. Esta información será remitida según el procedimiento
establecido por el Departamento Administrativo del Servicio Civil Distrital. La información de la hoja de vida
y bienes y rentas tendrá reserva en los términos que establece la ley”.
En este sentido, se estableció mediante la Circular 34 de octubre de 2014 expedida por

el Departamento Administrativo del Servicio Civil, que el procedimiento para el
diligenciamiento de las hojas de vida y declaración de bienes y rentas, debe realizarse
por medio de los formatos SIDEAP.
Coadyuvando lo anterior, mediante Circular 10 del 10 de mayo de 2016 expedida por la

Contralora de Bogotá (e), se recordó nuevamente la obligatoriedad de la disposición para
todos los servidores públicos de la Contraloría de Bogotá.
Por otra parte, la Circular 34 de octubre de 2014 expedida por el Departamento

Administrativo del Servicio Civil, establece la obligación para el Jefe de Control Interno,
de velar porque la información reportada en el Sistema de Información Distrital del
Empleo y la Administración Pública, sea veraz: “La veracidad de la información reportada es
responsabilidad de los jefes de la respectiva entidad y organismos y el jefe de control interno o quien haga
sus veces debe hacer el seguimiento al cumplimiento de esta obligación”.
En consonancia con lo dispuesto en el artículo 2 de la Ley 87 de 1993, consagra que uno

de los objetivos fundamentales que orientara el Sistema de Control Interno es: “(. . .) e)
Asegurar la oportunidad y confiabilidad de la información y de sus registros. (. .. )”
Como consecuencia de lo anterior, se evidencia el incumplimiento de las normas

distritales anteriormente citadas, relacionadas con el diligenciamiento de las hojas de
vida de la función pública y de la declaración de bienes y rentas para el Distrito Capital
por parte de la Contraloría de Bogotá y el incumplimiento de la Oficina de Control Interno,
al desconocer su deber de realizar el seguimiento al cumplimiento de dicha obligación.
Valorados los argumentos de la respuesta al informe preliminar se confirma el hallazgo

Administrativo, es necesario que la entidad adopte medidas para propender por la
veracidad, oportunidad y confiabilidad de la información reportada al SIDEAP por los
responsables que la Ley determina.
3.9.2. Hallazgo administrativo “Por violación al principio de transparencia y publicidad

por la indebida publicación de la información contractual”.
Verificada la Información reportada en el SECOP de los contratos Nos. 26 y 98, se

encuentra que su nomenclatura no coincide con los respectivos números de contrato.
Esta observación ya había sido objeto de análisis en el informe de la auditoria regular de
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 126 de 261
AUDITORIA
la anterior anualidad, en el hallazgo 2.6.8. De igual forma, no se encuentran publicados

los informes de actividades de los contratistas y los informes de supervisión de los
contratos 21, 22 y 23.
La Entidad Estatal está obligada a publicar en el SECOP los documentos del proceso y
los actos administrativos del Proceso de Contratación. En ese sentido, el artículo
2.2.1.1.1.3.1 del Decreto 1082 de 2015 ha definido que los Documentos del Proceso son:
los estudios y documentos previos; el aviso de convocatoria; los pliegos de condiciones
o la invitación; las adendas; la oferta; el informe de evaluación; el contrato; y cualquier
otro documento expedido por la Entidad Estatal durante el Proceso de Contratación.
El Decreto 103 de 2015 establece la siguiente obligación: “Artículo 8°. Publicación de la

ejecución de contratos. Para efectos del cumplimiento de la obligación contenida en el literal g) del artículo
11 de la Ley 1712 de 2014, relativa a la información sobre la ejecución de contratos, el sujeto obligado
debe publicar las aprobaciones, autorizaciones, requerimientos o informes del supervisor o del interventor,
que prueben la ejecución del contrato.” (subrayado fuera de texto).
Es claro entonces que para que los principios de transparencia y publicidad cobren plena
eficacia, las publicaciones en el SECOP de la actividad contractual, incluida la de
ejecución, deben ser completas y deben coincidir con sus números de contratos de tal
forma que facilite su búsqueda y consulta de toda persona que quiera hacer control social
a la contratación de las entidades públicas.
Analizados los argumentos de respuesta al informe se confirma el hallazgo

administrativo, en razón a que la entidad no garantiza en su totalidad el cumplimiento de
los principios de transparencia y publicidad de los documentos y actos administrativos
del proceso contractual.
3.9.3 Hallazgo administrativo “Por inexistencia de soportes que prueben la ejecución de

actividades y/o productos generados con la ejecución del contrato 20 de 2017 suscrito
con Henry Alberto Saza”.
Del contrato 20 de 2017 por valor de $48.000.000, firmado con Henry Alberto Saza con
el objeto de “Contratar los servicios profesionales - abogados - para que adelanten los
procesos de responsabilidad fiscal que se tramitan en la Contraloría de Bogotá, D.C”, se
puede evidenciar que en algunos de los informes del contratista y los informes de
supervisión no existen soportes mediante los cuales se pueda verificar que las
actividades o productos generados fueron efectivamente recibidos en su totalidad.
Del análisis de los informes de actividades que obran dentro del expediente contractual,
se pueden extraer las siguientes conclusiones:
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 127 de 261
AUDITORIA
- El primer informe de supervisión relacionado con las actividades desarrolladas entre el

22 de febrero y el 21 de marzo, manifiesta la asignación de los siguientes procesos de
responsabilidad fiscal: 1) 0495-15, 2) 0237-16, 3) 0107-12, 4) 0236-16, 5) 0005-17, 6)
0168-13, 7) 0083-13, 8) 0200-14, 9) 0056-15, 10) 0048-16, 11) 0012-16, los cuales
reflejaron falencias de soportes que prueben la ejecución de la actividades e inadecuado
archivo dentro de la carpeta contractual.
La Contraloría de Bogotá allega con posterioridad soportes que pretenden probar la

ejecución del contrato de los cuales se puede realizar el siguiente análisis:
Se allega un proyecto de auto de apertura del cual se desconoce el efecto útil y en todo
caso no puede aceptarse como soporte de este contrato pues el mismo fue proyectado
con fecha de fecha 24 de enero de 2017, cuando no había iniciado el plazo de ejecución
del contrato.
Se allega auto por el cual se decretan pruebas de oficio en el proceso 107-12 del 17 de
febrero de 2017, el cual no puede aceptarse como soporte de este contrato por cuanto
aún no había dado inicio al mismo y, en todo caso, sin poderse asegurar la autoría del
contratista.
Se allega a folio 18 un oficio proyectado por persona distinta al contratista, de igual forma
las citaciones en los procesos 0005-17, folios 20 a 23.
A folio 24 de los soportes allegados con posterioridad obra oficio de citación en proceso
0237-16, pero el mismo es del 26 de enero, cuando aún no había iniciado el contrato.
Es decir, las actividades de impulso evidenciadas a los procesos de responsabilidad
fiscal asignados fueron mínimas en el primer periodo.
- Segundo mes de ejecución, del 22 de marzo al 21 de abril, el informe de supervisión

relacionó actuaciones; sin embargo, en los siguientes procesos no se logró verificar:
• 0237-16 (Programación de audiencia de versión libre): esta actividad del 1 de
marzo, corresponde al informe No.1 y no al No. 2.
• 0107-12 (Informe de apoyo técnico): No se evidenció el soporte del desarrollo de
esta actividad.
- Tercer mes de ejecución, del 22 de abril al 21 de mayo, los soportes de la ejecución no

se encuentran debidamente organizados en la carpeta de manera cronológica y con el
proceso 0074-13 (Se recepciona versión – se citó a versión), no se archivó soporte.
- Cuarto mes de ejecución, del 22 de mayo al 21 de junio, no se cotejaron lo soportes

de las siguientes actividades dentro de los procesos de responsabilidad fiscal.
• 0038-16 (apertura de proceso)
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 128 de 261
AUDITORIA
• 0119-12 auto de archivo
- Quinto mes de ejecución, del 22 de junio al 21 de julio, se describen las siguientes

actividades:
• 0064-17 Se reprograma versión libre y autoriza copias. No hay soporte.
• 0083-13 Se allegan pruebas. No Hay soporte.
• 0074-13 Sigue en estudio. No hay soporte
• 0119-12 Proyección de auto de archivo. No hay soporte.
- Sexto mes de ejecución, del 22 de julio al 21 de agosto:

• 0064-17 Se autorizan copias. (No hay soporte).
• 0083-13 Se allegan pruebas. (No hay soporte).
• 0074-13 Se anexan pruebas y está en estudio para decisión. (No hay soporte).
• 0119-12 En estudio. (No hay soporte).
Sobre las actividades ejecutadas durante la vigencia del contrato se tiene que
inicialmente se habían asignado trece (13) procesos y uno de ellos correspondía a un
hallazgo fiscal; el 5 de julio le adicionaron (4) procesos, para un total de 17 procesos; de
los cuales a diez (10) se les realizó actividades, cuatro (4) estaban en estudio, dos (2) no
fueron soportados (Nos. 168/13 y 274/15) y los documentos anexados con las respuestas
correspondieron a periodos posteriores de la ejecución del contrato.
Situación que afectó el cumplimiento de numeral 2.3.3, sub numeral 2.3.3.1 del Manual
de Contratación de la Contraloría, sobre las RESPONSABILIDADES Y ATRIBUCIONES DEL
SUPERVISOR, se debe: “(…) 2. Efectuar el seguimiento a la ejecución del contrato, para verificar que
se cumpla dentro de los términos y plazos pactados. Para lo cual se debe documentar todas y cada una
de las actividades desarrolladas por el contratista “.
Aunado a lo anterior se ordenó en el penúltimo inciso del numeral 2.3.3.2 del Manual de
Contratación, lo siguiente: “(…) Copia de todos los documentos producidos con ocasión o como
consecuencia de la actividad contractual deben ser remitidos, con destino a la carpeta contractual, dentro
de los tres días siguientes a su elaboración o recibo.” y capitulo IV “ADMINISTRACIÓN DE
DOCUMENTOS Y GESTIÓN DOCUMENTAL” del Manual de Contratación, literales e) y g) del
artículo 2 de la Ley 87 de 1993.
Causado por falencias en el archivo y organización de los documentos que sustentan las
actividades contractuales y debilidades en los mecanismos de verificación y evaluación;
en consecuencia, no se asegura la confiabilidad, oportunidad y transparencia de la
información en garantía de un mejoramiento continuo en el cumplimiento de la misión
institucional.
Valorados los argumentos y soportes de las respuestas al informe preliminar se confirma

el hallazgo administrativo y se retira la presunta incidencia fiscal y disciplinaria; es
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 129 de 261
AUDITORIA
prioridad que la entidad tome medidas de acción y prevención para que los soportes a la
ejecución de los contratos de prestación de servicios en cada una de las cuentas sean
una prueba fehaciente de las actividades adelantadas; así mismo, con lo argumentado
en el “INFORME DE ACTIVIDADES Y CERTIFICACIÓN DE CUMPLIMIENTO”; para que se pueda
validar lo allí plasmado.
Puesto que al momento de la auditoría algunos de los documentos evaluados no se

encontraron y el archivo que soportó las cuentas de cobro no correspondían a las fechas
de corte. De igual manera, en los folios adicionados al contrato según la respuesta; se
detectó documentos con fecha posterior a la terminación del contrato; es decir, existen
actuaciones que no corresponden.
Sin embargo, la Auditoría Fiscal da validez a los argumentos y soportes entregados;

aunque, no se logró corroborar toda la información relacionada en los informes de
actividades por ausencia de soportes. Adicionalmente, fueron archivadas al contrato
actuación que surgieron con posterioridad a la fecha del término de ejecución ejemplo
Proceso No. 168/13.
Del análisis de los informes de supervisión sobre las actividades ejecutadas durante la
vigencia del contrato se tiene que de los procesos asignados al contratista (En total 17
identificados), se tiene que diez (10) presentaron actividades de impulso (Nos. 005/17,
237/16, 107/12, 064/17, 074/13, 83/13, 200/14, 56/15, 236/16 y 495/15); cuatro (4)
estaban en estudio (Nos. 119/12, 456/15, 489/15 y 390/15); dos (2) no se lograron
evidenciar por falta de soportes (Nos. 168/13 y 274/15) y uno correspondía a un hallazgo
fiscal (No. 12/16).
3.9.4. Hallazgo administrativo con incidencia fiscal y presunto alcance disciplinario

generados con la ejecución del contrato 21 de 2017 suscrito con Adriana Carolina Nieto
Campos”.
Del contrato 21 de 2017, suscrito con Adriana Carolina Nieto Campos por $43.200.000
cuyo objeto consiste en “contratar los servicios profesionales – abogados- para que
adelanten los procesos de responsabilidad fiscal que se tramitan en la Contraloría de
Bogotá.”; se puede evidenciar que no existen soportes mediante los cuales se pueda
probar la ejecución de actividades manifestadas dentro de los informes de supervisión.
- A folio 81 se encuentra el primer informe de supervisión. (22 de febrero al 21 de
marzo) y en él se encontró lo siguiente:
De la primera actividad se manifiesta que se encuentra en trámite (en estudio) de impulso
los procesos 0093/12, 0137/2013, 0010/2013, 0195/2013, 0352/2015, 0055/2015,
0039/2015, 0110/2016, 0147/2016. 0181/2016 y 0199/20160, sin embargo, no se
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 130 de 261
AUDITORIA
describe ni hay soporte alguno de impulso ni del presunto estudio a los procesos en este
periodo).
- A folio 94 se encuentra el informe de supervisión No. 2 (22 de marzo al 21 de abril),
del mismo se encontró lo siguiente:
 Del proceso 0093/2012 dice que se encuentra preparando borrador de archivo,
sin embargo, no existe soporte de la actividad.
 Del proceso 0137/2013 dice que se encuentra en estudio, sin embargo, no hay
soporte y lleva dos meses en estudio, de acuerdo a los informes de actividades 1 y 2.
 Del proceso 0195/2013 dice que esta para pruebas, sin embargo, se desconoce
el impulso del contratista en específico sobre ese proceso o si el proceso fue recibido en
ese estado.
 Del proceso 0352/2015 dice que esta para apoderados, sin embargo, se
desconoce el impulso del contratista en específico sobre ese proceso o si el proceso fue
recibido en ese estado.
 Del proceso 0039/2015 dice que está en notificaciones, sin embargo, se
 Del proceso 0110/2016 dice que está en notificaciones, sin embargo, se
- A folio 110 se encuentra el informe de supervisión No. 3 (22 de abril al 21 de mayo).
 Del proceso 0093/2012 se dice que se decretan pruebas y se prepara estudio
para decisión de fondo, en todo caso no hay soporte de lo manifestado.
soporte y lleva tres meses en estudio, de acuerdo a los informes de actividades 1, 2 y 3.
soporte y lleva tres meses en estudio, de acuerdo a los informes de actividades 1, 2 y 3.
 Del proceso 0110/2016 dice que se encuentra en notificaciones, sin embargo, no
hay soporte de lo manifestado y en todo caso para el periodo anterior estaba en el mismo
estado. Se desconoce el impulso que hizo el contratista para lograr la notificación o si
fue recibido en ese estado.
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 131 de 261
AUDITORIA
 Del proceso 0199/2016, dice que en estudio y que se reconoce personería de dos
implicado, sin embargo, no hay soporte de lo dicho.
No se describen actividades de impulso a los otros procesos asignados pues no se
mencionan dentro del informe.
- A folio 121 se encuentra el informe de supervisión No. 3 (22 de mayo al 21 de junio):
 Del proceso 0093/2017 se manifiesta la notificación de auto de pruebas y envío
de oficios.
soporte de lo manifestado y lleva cuatro meses en estudio, de acuerdo a los informes de
actividades.
soporte de lo manifestado y lleva cuatro meses en estudio, de acuerdo a los informes de
actividades.
 Del proceso 0147/2016 se manifiesta un reconocimiento de personería jurídica;
sin embargo, no hay soporte de ello y que haya sido propio del impulso realizado por el
contratista.
 Del proceso 0199/2016 se dice que en estudio y que se reconoce personería de
dos implicados, siendo la misma actividad del periodo anterior, lo único que modifica es
la autorización para un dependiente judicial, en todo caso no hay soporte de lo
manifestado.
- A folio 131 se encuentra el informe No. 5 (del 22 de junio al 21 de julio):

 Del proceso 0093 de 2012, dice que se está en espera de respuesta de solicitud
de pruebas por parte de la Secretaría de Movilidad, lo cual es una afirmación sin soporte.
 Del proceso 0137/2013 manifiesta estar en estudio y posteriormente la necesidad
de sanearlo ya que hay abogados a los cuales no se les ha reconocido personería
jurídica, es decir que después de 5 meses de haber sido asignado el proceso, se
encuentra con la necesidad de sanearlo.
 Del proceso 0010/2013, dice que se encuentra en estudio y proyecto para imputar
a un implicado y archivar para otro, sin embargo, no hay soporte de nada de ello.
 Del proceso 0147/2016 se manifiesta el mismo reconocimiento de personería
jurídica al mes anterior, es decir no hubo impulso al proceso en este periodo.
 Del proceso 0199/2016, dice que el mismo se encuentra en estudio y que se
reconoce personería de dos implicados, siendo la misma actividad de los dos últimos
periodos.
No hay actividades de impulso a los otros procesos asignados pues no se mencionan
dentro de los informes.
- A folio 141 se encuentra el informe No. 6 (22 de julio 21 de agosto):
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 132 de 261
AUDITORIA
 Del proceso 0093/2012 manifiestan que se allegó oficio de la Secretaría de

Movilidad, donde informan la liquidación de la empresa contratista y que el dinero no
alcanzo para pagar la deuda.
 Del proceso 0137/2013 inicialmente se dice que se encuentra en estudio, con
posterioridad, se manifiesta la necesidad de sanearlo porque hay apoderados sin
reconocimiento de personería jurídica, la necesidad de salir a pruebas y solicitar a la
universidad abogado de oficio; es decir que después de 6 meses de haber sido asignado
el proceso no hay ninguna actividad que de impulso efectivo al proceso.
 Del proceso 0010/2013 se manifiesta el proyecto de un acto administrativo, sin
embargo, no hay prueba de ello.
 Del proceso 0147/2016 se manifiesta le mismo reconocimiento de personería
jurídica idéntico a los dos en sea anterior, es decir que no hay actividades de impulso al
proceso.
 Del proceso 0199/2016, dice que el mismo se encuentra en estudio y que se
reconoce personería de dos implicados, siendo la misma actividad de los tres últimos
periodos.
Del folio 150 en adelante se allegan alcances a los informes o presuntas actas de
seguimiento sin fechas, recibidos o radicados, ni siquiera relacionados en los informes
de supervisión, por lo que en nada impulsan los procesos de responsabilidad fiscal.
También aparecen los proyectos de algunos actos administrativos sin fechas; sin
embargo, no se puede determinar si impulsan los procesos pues se desconoce si los
mismos hacen parte del expediente y si fueron de autoría de la contratista.
Debe tenerse en consideración que las actuaciones de sustanciación de un expediente
debe comprender operaciones de impulso tales como: Elaboración de autos de apertura,
decretos de pruebas, autos de imputación, citaciones para versión libre y espontánea,
comunicaciones, entre otros; inclusive, la labor de revisión es necesaria e imprescindible
para dar impulso a los mismos, siempre y cuando, como consecuencia de la evaluación,
efectivamente se proyecten las actuaciones como las mencionadas, lo cual no ocurrió
parcialmente en la ejecución del contrato.
La ley 1474 de 2011, determinó el ingrediente subjetivo o motivación para dotar de la
más alta trascendencia a quienes se encargan de realizar la vigilancia y control de los
contratos públicos. Así, el artículo 83 del mencionado estatuto normativo establece:
“ARTÍCULO 83. SUPERVISIÓN E INTERVENTORÍA CONTRACTUAL. Con el fin de proteger la moralidad
administrativa, de prevenir la ocurrencia de actos de corrupción y de tutelar la transparencia de la actividad
contractual, las entidades públicas están obligadas a vigilar permanentemente la correcta ejecución del
objeto contratado a través de un supervisor o un interventor, según corresponda.
La supervisión consistirá en el seguimiento técnico, administrativo, financiero, contable,
y jurídico que, sobre el cumplimiento del objeto del contrato, es ejercida por la misma
entidad estatal cuando no requieren conocimientos especializados. Para la supervisión,
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 133 de 261
AUDITORIA
la Entidad estatal podrá contratar personal de apoyo, a través de los contratos de

prestación de servicios que sean requeridos”.
De igual forma, el parágrafo 1°del artículo 84 de la ley 1474 de 2011 que modificó el
numeral 34 del artículo 48 de la Ley 734 de 2002, quedó así: “No exigir, el supervisor o el
interventor, la calidad de los bienes y servicios adquiridos por la entidad estatal, o en su defecto, los
exigidos por las normas técnicas obligatorias, o certificar como recibida a satisfacción, obra que no ha sido
ejecutada a cabalidad. También será falta gravísima omitir el deber de informar a la entidad contratante
los hechos o circunstancias que puedan constituir actos de corrupción tipificados como conductas punibles,
o que puedan poner o pongan en riesgo el cumplimiento del contrato, o cuando se presente el
incumplimiento”.
En este sentido, conforme al numeral 2.3.3, sub numeral 2.3.3.1 del Manual de
Contratación de la Contraloría, sobre las RESPONSABILIDADES Y ATRIBUCIONES DEL
de las actividades desarrolladas por el contratista”.
Contratación, lo siguiente:
“(…) Copia de todos los documentos producidos con ocasión o como consecuencia de la actividad
contractual deben ser remitidos, con destino a la carpeta contractual, dentro de los tres días siguientes
a su elaboración o recibo.”
En tal sentido, se considera que existió una presunta conducta negligente al faltar a los
deberes de supervisión, pues no existe prueba del cumplimiento de las obligaciones a
cargo del contratista referentes a la totalidad de los procesos de responsabilidad fiscal
asignados y por el contrario haber realizado los pagos por la totalidad del valor del
contrato.
Como consecuencia de la conducta presuntamente negligente de la supervisión, se
realizaron pagos que no son equivalentes al servicio recibido, incurriéndose en las
conductas disciplinables indicadas en el numeral 31 del artículo 48 de la ley 734 de 2000
y artículo 6 de la Ley 610 de 2000.
En cuanto a la determinación del daño, el valor del mismo se estima en el 100% del valor
del contrato por cuanto no se materializaron actividades de impulso de los procesos de
responsabilidad fiscal asignados, es decir la suma de $43.200.000.
Valorados los argumentos de la respuesta, se ratifica el hallazgo administrativo con
incidencia fiscal y presunto alcance disciplinario en razón a que los soportes allegados
no permitieron evidenciar la trazabilidad ni el cumplimiento de las obligaciones pactadas,
se anexaron borradores de providencias sin fecha; esto mismo sucedió con las actas de
seguimiento que además no están formalizadas en el sistema de gestión de calidad. De
los once (11) expedientes designados, solo tuvieron impulso cuatro (4) de ellos.
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 134 de 261
AUDITORIA
Orduz”.
Del contrato 22 de 2017, suscrito con Iván Mauricio Álvarez Orduz por $43.200.000 cuyo
objeto consiste en “contratar los servicios profesionales – abogados- para que adelanten
los procesos de responsabilidad fiscal que se tramitan en la Contraloría de Bogotá.”; se
puede evidenciar que no existen soportes mediante los cuales se pueda probar la
ejecución de actividades manifestadas dentro de los informes de supervisión.
- Para la cuenta No. 1, del 22 de febrero al 21 de marzo:

Se manifiesta la recepción de los siguientes procesos: 0015-13, 0016-13, 0034-13, 0050-
13, 0116-13, 0087-14, 0036-15, 100-15, 171-15, 0231-15. De todos ellos se manifiesta
en el informe de supervisión que se encuentran estudio y análisis, sin embargo, no hay
soporte de ello.
No obra soporte o evidencia de impulso dentro de los procesos asignados para autorizar
el pago por este periodo.
- Para la cuenta No 2, del 22 de marzo al 21 de abril (folio 90):
Se manifiesta la recepción de dos nuevos procesos, 0009-17 y 0003-13, en ellos se
manifiesta la elaboración de proyectos de autos de apertura, pero en el informe no hay
soporte de los mencionados borradores o proyectos.
Se establece igualmente el reconocimiento de personería jurídica dentro de expediente
0036-15, pero no hay soporte de la afirmación.
No se encuentra la descripción de otras actividades de impulso a los demás procesos
asignados.
- Para el tercer informe, del 22 de abril al 21 de mayo:
Se encuentra en desorden pues reposa a folio 130 como soporte del informe 6, en todo
caso se puede extraer lo siguiente:
Se manifiesta la elaboración de un memorial dentro del proceso 0095-17, sin embargo,
no hay soporte de ello.
Se establece la elaboración de un memorial y de un auto que reconoce personería
jurídica dentro del proceso 0132 -17, sin embargo, no hay soporte de lo mencionado.
Se indica el proyecto de auto de archivo proceso 0158-125, tampoco hay soporte del
mencionado proyecto de acto administrativo
Se desconoce el impulso a los demás procesos durante el periodo pues los mismos, no
son mencionados en el informe.
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 135 de 261
AUDITORIA
- Para el cuarto informe de actividades, del 22 de mayo al 21 de junio.

Se manifiesta la recepción de otros procesos en el que incluye los ya asignados en el
primer mes: 0158-12, 0015-13, 0016-13, 0034-13, 0050-13, 0116-13, 0071-14, 0087-14,
0248-14, 0036-15, 0100-15, 0171-15, 0231-15, 0162-15, 0198-16, 0040-17. De todos
ellos se manifiesta que se encuentran en análisis o estudio; sin embargo, no hay soporte
del mencionado análisis o estudio de los mismos.
En cuanto a los procesos 0009-2017 y 0095-17, se manifiestan actividades de impulso a
los mismos, pero no hay soporte de ellos.
Se describe en el informe de actividades la realización de una citación a exposición libre
dentro de proceso 0016-13, sin embargo, no hay prueba de ello y que la misma haya
sido realizada por el contratista.
Se describe dentro del proceso 0158-12 la existencia de un acta de posesión de
abogado, pero la misma no fue aportada con el expediente.
Se mencionada la realización de un proyecto de auto dentro de expediente 0003-13, pero
el mismo no se encuentra soportado para su verificación.
- Para el quinto informe de actividades, del 22 de junio al 21 de julio:
Se menciona en su primera parte la recepción de los mismos procesos de
responsabilidad fiscal ya relacionados en los otros informes de actividades.
Adicionalmente, manifiesta la creación de un nuevo proceso correspondiéndole el 0132-
17 y que se recepciona 6 exposiciones libre, sin embargo, no hay soporte de nada de
ellos.
En cuanto al proceso 0036-15, se menciona la realización de un proyecto de auto, pero
se desconoce su soporte.
No hay proyecto de auto sobre auto que da alcance a la competencia para adelantar
proceso de responsabilidad fiscal.
No hay soporte de auto de imputación dentro de proceso 0158-12.
- Cuenta de cobro No. 6, del 22 de julio al 21 de agosto:
Es idéntico al tercer informe de ejecución, solo cambiaron las fechas y número del
informe.
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 136 de 261
AUDITORIA

La supervisión consistirá en el seguimiento técnico, administrativo, financiero, contable, y jurídico que,
sobre el cumplimiento del objeto del contrato, es ejercida por la misma entidad estatal cuando no requieren
conocimientos especializados. Para la supervisión, la Entidad estatal podrá contratar personal de apoyo,
a través de los contratos de prestación de servicios que sean requeridos”.
incumplimiento”
Contratación, lo siguiente: “(…) Copia de todos los documentos producidos con ocasión
o como consecuencia de la actividad contractual deben ser remitidos, con destino a la
carpeta contractual, dentro de los tres días siguientes a su elaboración o recibo.”
contrato.
En cuanto a la determinación del daño, el valor del mismo se estima en el 100% del valor
del contrato por cuanto no se materializaron actividades de impulso de los procesos de
responsabilidad fiscal asignados, es decir la suma de $43.200.000.
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 137 de 261
AUDITORIA
Una vez analizada la respuesta de la Contraloría, se observa que, se asignaron quince

procesos de responsabilidad fiscal de los cuales 13 no tuvieron impulso procesal o no
fueron allegadas todas las pruebas; de igual manera, se le asignaron al contratista dos
(2) hallazgos para su trámite, respecto de los cuales e informaron actividades
desarrolladas, pero no se anexaron evidencias de las mismas.
De los procesos asignados solo los Nos. 0016/13 y 0036/15, se allegaron copias de
algunas de las actuaciones realizadas. Esta información fue corroborada directamente
de la carpeta de anexos remitida por la entidad con la respuesta del informe preliminar.
En relación con la respuesta dada por la entidad, allí se citan unas comunicaciones,
constancias, citaciones, diligencias de notificación personal que corresponden a periodos
diferentes al plazo de ejecución del contrato; por tanto, dicha información no fue
analizada.
Se confirma el hallazgo administrativo con incidencia fiscal y presunto alcance
disciplinario y se sugiere dar apertura a una indagación preliminar para realizar una visita
a los expedientes y constatar de manera directa el impulso dado durante el trámite de
los mismos.
3.9.6 Hallazgo administrativo, con incidencia fiscal y presunto alcance disciplinario “Por
generados con la ejecución del contrato 23 de 2017 suscrito con Juan Camilo Cetina
Rangel”.
Del contrato 23 de 2017, suscrito con Juan Camilo Cetina Rangel por $43.200.000 cuyo
objeto consiste en “contratar los servicios profesionales - abogados - para que adelanten
- En cuanto al primer informe de actividades, del 22 de febrero al 21 de marzo:

Se manifiesta la asignación de los siguientes procesos de responsabilidad fiscal como
consta a folio 6 del auto de comisión del 27 de febrero de 2017 para ser sustanciados e
impulsados: 701000243-14, 170100-0092-15, 170100-0188-15, 170100-0122-15,
170100-0477-15.
Dentro del informe se menciona una citación en el expediente 0477-15, sin embargo, no
hay soporte de lo manifestado.
Se mencionan otras citaciones en el expediente 0092-15, de las cuales tampoco hay
soporte ni de su autoría.
Se menciona otra citación dentro del expediente 0122-15. NO hay soporte.
Hay una presunta respuesta dentro del proceso 0092-15, pero no hay soporte de dicha
respuesta.
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 138 de 261
AUDITORIA
- Para el segundo informe de actividades del 22 de marzo al 21 de abril:

Se dice que se hizo el estudio de un expediente (folio 21) pero no se dice cual,
aparentemente del 092-15 y 122 -15, en todo caso no hay soporte de dicho estudio.
Se mencionan de igual forma ciertas citaciones a versión libre en expedientes 092-15 y
122-15, sin embargo, tampoco hay soporte de ello.
Al final del informe para este periodo se dice que se hizo estudio de cada expediente,
pero no hay soporte de aquel estudio o de las conclusiones del mismo.
- Para el tercer Informe de actividades, del 22 de abril al 21 de mayo:
Se menciona que hubo inasistencia a las citaciones del mes anterior y se manifiesta un
análisis para explorar la posibilidad de volver a citarlos. Sin embargo, es una narración
que no desarrolla ninguna actividad de impulso al proceso.
Nuevamente se menciona que se hizo un estudio de cada proceso de responsabilidad
fiscal al igual que los periodos anteriores, pero no hay soporte en ninguno de los
informes. Se evidencia que, en tres meses de ejecución, se han hecho los desembolsos,
pero los procesos asignados no han sido impulsados.
- Para el cuarto Informe de actividades, del 22 de mayo al 21 de junio:
Se describe la actividad ya mencionada en periodos anteriores relacionada con las
citaciones dentro de los procesos 122-15 y 0092, es decir que lleva 4 meses realizando
esa misma actividad.
Nuevamente se menciona que se hizo un estudio de cada proceso de responsabilidad
fiscal al igual que los periodos anteriores, pero no hay soporte en ninguno de los
informes, por lo cual completa 4 meses realizando análisis y estudios sobre los procesos
de responsabilidad fiscal asignados.
- Para el quinto Informe de actividades, del 22 de junio al 21 de julio:
Solo se menciona que no hubo asistencia en las citaciones 0092-15 y 122-15 lo cual ya
había narrado en el informe No. 3 y un reconocimiento de personería jurídica dentro del
proceso de responsabilidad fiscal 243-14. No hubo más, se menciona nuevamente un
supuesto estudio de los expedientes, pero de los informes de actividades se extraer que
en los 5 periodos anteriores solo ha realizado estudios y análisis que por cierto no se
encuentran como soporte, ni tampoco sus conclusiones.
- Para el sexto Informe de actividades, del 22 de julio al 21 de agosto:
Concluye que los procesos 092-15 y 0122-15 no asistieron a las versiones libres, lo
mismo que ya había mencionados en los pasados periodos. Es decir, en 6 meses de
ejecución del contrato no hubo ningún impulso a los procesos asignados.
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 139 de 261
AUDITORIA

De igual forma, el parágrafo 1°del artículo 84 de la ley 1474 de 2011 que modificó
el numeral 34 del artículo 48 de la Ley 734 de 2002, quedó así: “No exigir, el supervisor o
el interventor, la calidad de los bienes y servicios adquiridos por la entidad estatal, o en su defecto, los
incumplimiento”
contrato.
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 140 de 261
AUDITORIA

En cuanto a la determinación del presunto daño, el valor del mismo se estima en el 100%
del valor del contrato por cuanto no se materializaron actividades de impulso de los
procesos de responsabilidad fiscal asignados, es decir la suma de $43.200.000.
Evaluada la información suministrada por la Contraloría, se determinó que al contratista
le asignaron cinco (5) procesos y dos (2) hallazgos para ser sustanciados en los seis (6)
meses, tiempo de duración del contrato, por una cuantía de $43.200.000. De acuerdo a
la revisión de los soportes anexos, se evidenció que se realizaron las siguientes
actuaciones: i) cinco (5) autos de trámite y ii) cinco (5) oficios; sin embargo, se observó
que durante los informes del contrato se mencionó de manera reiterada que los
expedientes se encontraban en estudio y la gestión se considera deficiente en relación
con la duración del contrato y su cuantía. En consecuencia, se ratifica el hallazgo
administrativo con alcance fiscal y presunta incidencia disciplinaria y se sugiere iniciar
indagación preliminar para verificar el estudio procesal de los procesos asignados.
generados con la ejecución del contrato 47 de 2017 suscrito con Erwin Arias Bertancourt”
Del contrato 47 de 2017, suscrito con Erwin Arias Betancourt por $54.000.000 cuyo
objeto consiste en “contratar los servicios profesionales – abogados- para que adelanten
- Para el primer informe de actividades, del 8 de marzo al 7 de abril:
 Se afirma la entrega de los procesos de responsabilidad No. 0223-16, 0421-15,

0240-15, 0195-15, 0385-15, 067-15.
 En el proceso 0223-16, se manifiesta el envío de un oficio al IDRD, sin embargo,
no hay soporte de la afirmación.
 Obra una citación dentro del proceso de responsabilidad fiscal 0195-15.
 Se menciona de igual forma una citación a la Sra. María Consuelo Araujo Castro,
pero no identifica de que proceso es.
 Por otra parte, se menciona una citación dentro del proceso 0223-16, sin embargo,
no hay soporte de lo mencionado.
- Para la cuenta No. 2, del 8 de abril al 7 de mayo:
 0223- 16, no hay actuación solo el recibo de información.

FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 141 de 261
AUDITORIA
 Se dice que se recibe excusa por inasistencia dentro de citación a María Consuelo
Araujo, pero eso no es una actuación es el recibo de oficio, así como el nombramiento
de abogada.
 Obra un auto de reconocimiento de personería jurídica. Proceso 0223-16. Esto es
lo único que hizo en el mes.
 No hay actuaciones en los demás procesos de responsabilidad fiscal asignados.
 Hay dos citaciones a exposición libre dentro de proceso 0421-15
- Para la cuenta no 3 del 8 de mayo al 7 de junio.
 Se menciona la recepción del proceso 042-16.
 Se solicitan copias de pólizas dentro de proceso 0226-16
 No hay impulso proceso 223-16
 Auto por el cual se acepta poder dentro de proceso 0223-16.
 No hay impulso en los demás procesos asignados.
- Para la cuenta No. 4 del 8 de junio al 7 de julio
 No hay soporte de recepción de versión libre proceso 0223-16
 No hay soporte de auto de apertura de proceso 0106-17
 No hay soporte de proceso 0195-15 y citación a vinculación.
 No hay soporte de citación a vinculación dentro de proceso 0223-16
 No hay soporte de vinculación en proceso 0106-17
 No hay actividades de impulso.
- Para la cuenta5 del 8 de julio al 7 de agosto:

 No se considera impulso al proceso la recepción de poder dentro del proceso 0106-
17
 No hay soporte de notificación por aviso de proceso 106-17
 Recepción de oficios no son actuaciones dentro de proceso 106-17
 No hay soporte de vinculación a aseguradoras dentro de procesos 106-17.
 No hay actuaciones de impulso soportadas.
 No hay ningún tipo de soporte respecto de la cuenta NO. 6, ni informe ni soportes
de pago.
Es decir que actividades de efectivo impulso de todos los procesos en toda la ejecución
del contrato solo se identifican 3 citaciones y un auto por medio del cual se reconoce
personería jurídica.
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 142 de 261
AUDITORIA

La supervisión consistirá en el seguimiento técnico, administrativo, financiero, contable, y jurídico que, sobre el
cumplimiento del objeto del contrato, es ejercida por la misma entidad estatal cuando no requieren conocimientos
especializados. Para la supervisión, la Entidad estatal podrá contratar personal de apoyo, a través de los contratos de
incumplimiento”
Aunado a lo anterior se ordenó en el penúltimo inciso del numeral 2.3.3.2 del Manual de Contratación,
lo siguiente:
contrato.

conductas disciplinables indicadas en los numeral 31 del artículo 48 numeral 15 del
artículo 35 de la ley 734 de 2002 “15. Ordenar el pago o percibir remuneración oficial por servicios
no prestados, o por cuantía superior a la legal, o reconocer y cancelar pensiones irregularmente
reconocidas, o efectuar avances prohibidos por la ley o los reglamentos”, como también el artículo 6
de la Ley 610 de 2000.
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 143 de 261
AUDITORIA
del valor del contrato teniendo en cuenta que no hay actividades de impulso
representativas dentro de los procesos de responsabilidad, es decir la suma de
$51.300.000.
No. PROCESO ACTIVIDAD

1 0223-16 Auto de reconocimiento de personería jurídica
2 0421-15 Citaciones a exposición libre.
3 0240-15
4 0195-15 Citación.
5 0385-15
6 0067-15
7 0042-16
8 0226-16 Solicitud de copia de pólizas.
Verificados los soportes de actuaciones entregados por la Contraloría como respuesta al

informe preliminar, se puede concluir que, en los seis meses del contrato, se asignaron
seis (6) procesos y un hallazgo, respecto de los cuales se profirió un auto de apertura
con ocasión del hallazgo, un auto aceptando un poder, y seis (6) citaciones a versión
libre. La evaluación de los productos no guarda correspondencia con la duración del
contrato, ni con el costo del misma. Por lo expuesto se ratifica el hallazgo administrativo
con incidencia fiscal.
del valor del contrato teniendo en cuenta las pocas actividades de impulso
representativas dentro de los procesos de responsabilidad, es decir la suma de
$40.500.000.
3.9.8. Observación administrativa con incidencia fiscal y disciplinaria, “por inexistencia

de soportes que prueben la ejecución de actividades y/o productos generados con la
ejecución del contrato 71 de 2017 suscrito con Martha Patricia Ortiz Castaño cedido a
Ricardo Guzmán Arroyo”.
Una vez analizada la respuesta y revisados los soportes anexados a la misma, se

aceptan los argumentos esgrimidos y se decide retirar lo observado, por cuanto se
comprobó el cumplimiento de las obligaciones pactadas por el contratista en el contrato
071 de 2017.
3.9.9. Hallazgo Administrativo con incidencia fiscal y presunto alcance disciplinario, “Por
generados con la ejecución del contrato 79 de 2017 suscrito con Nelson Fernando
Franco González”.
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 144 de 261
AUDITORIA
Del contrato 79 de 2017 por valor de $42.000.000 adicionado en la suma de $21.000.000,

firmado con Nelson Fernando Franco González, con el objeto de “Contratar los servicios
profesionales para poyar el proceso de vigilancia y control a la gestión fiscal de la Dirección de
Fiscalización Sector Movilidad, en cumplimiento al Plan de Auditoría Distrital – PAD y demás actuaciones
fiscales que se realicen por parte de la Dirección Sectorial”, se puede evidenciar que en algunos
de los informes del contratista y los informes de supervisión no existen soportes mediante
los cuales se pueda verificar que las actividades o productos generados fueron
efectivamente recibidos en su totalidad.
- No hay soportes de las cuentas de cobro de marzo ni de los informes de supervisión

ni del contratista.
- En CD allegado a folio 135 aparecen las cuentas de cobro de abril y mayo
- La cuenta de Cobro No. 4 obra a folio 98 (Del 16 de junio al 15 de julio):

 Se manifiesta que se realizó una corrección a las respuestas a los DPC 333-17,
1181-17, 546-17; sin embargo, no hay soporte de estas actividades.
 No hay soportes del apoyo jurídico en las auditorias, como lo manifiesta el informe
 No hay actas de mesas de trabajo y aporte del contratista en las mismas (no se
mencionan las supuestas fechas de esas reuniones).
 No hay actividades verificables con ocasión de la ejecución del contrato.
- La cuenta de cobro 5 (folio 114) del 16 de julio al 15 de agosto.
 No hay soporte del apoyo jurídico a la auditoría regula a la Terminal de Trasportes,
como lo manifiesta el informe.
 No hay soporte de las mesas de trabajo realizadas, ni de su aporte en las mismas.
 No hay soporte del estudio de la incidencia disciplinaria de los empleados y
funcionarios en la Terminal de Transportes.
- La cuenta de cobro No. 6 obra a folio 123, del 16 de agosto al 15 de septiembre:

 No hay soporte del apoyo jurídico brindado en las auditorías.
 No hay soporte de las mesas de trabajo que se realizaron durante el periodo y en las
que presuntamente participó y de cuál fue su aporte.
Los informes de actividades carecen de las descripciones de las actividades que
puntualmente desarrollo el contratista.
- La cuenta de cobro No. 7 obra a folio 135, del 16 de septiembre al 15 de octubre:
 No hay soporte del apoyo brindado en la auditoria al terminal.
 No hay soporte de la asistencia, participación y aporte en las mesas de trabajo
realizadas durante el periodo.
- La cuenta de cobro No. 8 obra a folio 147, del 16 de septiembre al 15 de octubre:

 No hay soporte del apoyo brindado en la auditoria al terminal
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 145 de 261
AUDITORIA
 No hay soporte de la asistencia, participación y aporte en las mesas de trabajo

realizadas durante el periodo.
- No hay cuenta de cobro No. 9, se allega el informe de actividades de otro contrato y

otro contratista del folio 151 y siguientes.
Aparece en el expediente un CD a folio 165, con información sin explicar, que no
corresponde en principio a los informes de supervisión pues el sujeto auditado en todos
fue la Terminal de Transporte y allí hace alusión a la Unidad Administrativa Especial de
Rehabilitación Mantenimiento Vial, nunca mencionada en ningún informe y en todo caso
no se puede asegurar la autoría del contratista pues no aparecen firmados ni recibidos.
Existe cierta información que obra en el expediente que se encuentra desorganizada y
no puede adecuarse a ningún informe pues se encuentra sin fechas y sin firmas,
desconociendo de que trata o cual es el aporte a la auditorias.
De igual forma, el parágrafo 1°del artículo 84 de la ley 1474 de 2011 que modificó
el numeral 34 del artículo 48 de la Ley 734 de 2002, quedó así:
“No exigir, el supervisor o el interventor, la calidad de los bienes y servicios adquiridos por la entidad
estatal, o en su defecto, los exigidos por las normas técnicas obligatorias, o certificar como recibida a
satisfacción, obra que no ha sido ejecutada a cabalidad. También será falta gravísima omitir el deber de
informar a la entidad contratante los hechos o circunstancias que puedan constituir actos de corrupción
tipificados como conductas punibles, o que puedan poner o pongan en riesgo el cumplimiento del contrato,
o cuando se presente el incumplimiento”
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 146 de 261
AUDITORIA
cargo del contratista y por el contrario haber realizado los pagos por la totalidad del valor
del contrato.
En cuanto a la determinación del presunto daño, el valor de este se estima en el 100%
del valor del contrato por cuanto no se materializaron actividades de ejecución
contractual, es decir la suma de $42.000.000.
Analizada la respuesta al informe preliminar, se concluye que no es aceptable el
fundamento de la inexistencia de soportes que prueben la ejecución del contrato y que
para la época de los hechos no existía una directriz clara y unificada que obligara a los
supervisores dar cuenta de las actividades que en el desarrollo de los contratos
asignados se realizaban, siendo esta la razón por la cual no reposa en la carpeta
contractual evidencia de las actividades adelantadas por el contratista.
Así las cosas, tal como se indicó en el informe preliminar, el Manual de Contratación
adoptado mediante Resolución 023 del 31 de julio de 2014 señalaba en el numeral 2.3.3.
“
Lo anterior, permite entrever que al interior de la Contraloría sí existía una disposición
clara que obligaba a los supervisores a documentar cada una de las actividades
realizadas por el contratista.
Ahora bien, posterior a la respuesta fueron remitidos unos anexos en los que se
incluyeron soportes del presente contrato, sin embargo, una vez revisados todos los
documentos, estos no permiten establecer la ejecución de las obligaciones a cargo del
contratista, razón por la cual se ratifica el hallazgo administrativo con incidencia fiscal y
presunto alcance disciplinario; por consiguiente, se sugiere el inicio de una indagación
preliminar.
3.9.10 Hallazgo administrativo, “Por falencias en el archivo y soportes del contrato 100
de 2017 suscrito con Fabio Becerra Heredia”
Del contrato 100 de 2017 por valor de $43.200.000 adicionado en la suma de

$19.992.000, firmado con Fabio Becerra Heredia, con el objeto de “Contratar los
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 147 de 261
AUDITORIA
servicios profesionales - abogados - para que adelanten los procesos de responsabilidad

fiscal que se tramitan en la Contraloría de Bogotá” ”, se puede evidenciar que en algunos
de los informes del contratista y los informes de supervisión no existen soportes mediante
los cuales se pueda verificar que las actividades o productos generados fueron
Del análisis de los informes de actividades que obran dentro del expediente contractual,
se pueden extraer las siguientes conclusiones:
- Para la cuenta No. 1, del 24 de abril al 23 de mayo, existe la manifestación de

recepción de los siguientes procesos de responsabilidad fiscal: 0130-12; 0404-15; 0117-
13; 0206-16; 0132-13; 0116-15; 0022-14; 0041-14; 0299-14; 0268-15.
 En el 00117-13 hay soporte de proyecto de oficio solicitando defensor de oficio a la

Universidad Autónoma.
 En el 0404-15 no hay proyecto de acto administrativo que ordene el archivo que
soporte la afirmación para este periodo.
 Dentro del proceso 0132-13 no hay proyecto de acto administrativo de archivo, que
soporte la actividad.
 No hay soporte de las actuaciones dentro del proceso 0226-16 manifestados en el
informe.
 No hay soporte de las notificaciones realizadas en el marco del proceso 022-14, tal
como se describe en el informe de actividades.
 En el 0013 no hay soporte de notificaciones, versión libre y contestación de un
derecho de petición manifestado.
- Para la cuenta No. 2, del 24 de mayo al 23 junio

 Se describe la misma actividad dentro del proceso 0117-13 del mes anterior.
 Se describe la misma actividad del mes anterior dentro del proceso 0132.
 No hay proyecto del acto administrativo de archivo dentro del proceso 0130-12
 No hay auto de apertura en proceso de 009-2017, que soporte la actividad descrita.
 No hay soporte en la actividad descrita dentro del proceso 0226-16
 Se describe la misma actividad dentro de proceso 022-14 y no hay soporte.
 No hay soporte del estudio del proceso 282-13
 No hay soporte del estudio del proceso 0299-14.
- Para la cuenta No. 3, del 24 de junio al 23 de julio:

 Hay auto de archivo en proceso 0117-13
 Hay auto de apertura en proceso 0141-17 (hallazgo 003 de 2016)
 Hay apertura de proceso 0116-17
 Misma actividad dentro de proceso 0132-13 no hay soporte.
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 148 de 261
AUDITORIA
 No hay soporte de prueba técnica en proceso 0131-12

 No hay soporte de auto de apertura proceso 009-17
 No hay borrador dentro de proceso 071-16
 No hay soporte de lo actuado en hallazgo fiscal 003-16
 No hay soporte de estudio de proceso 282-13
- Para la cuenta 4 del 24 de julio al 23 de agosto
Se repiten las mismas actividades dentro de los procesos 0117-13; 0132-13; 0130-12;
0116-17; 0282-13; 0299-13.
 La única actividad nueva dentro del expediente es la firma del auto de apertura 141-
17 y la vinculación de la aseguradora.
 Dentro del alcance a los soportes allegan apertura del proceso de responsabilidad
fiscal 0148-17 que corresponde al hallazgo fiscal 071-16.
- Para la cuenta No. 5 del 24 de agosto al 23 de septiembre:

 Se repiten las mismas descripciones de las actividades presentadas para los
informes anteriores.
 La única actividad que no se repite de informes anteriores es la apertura del proceso
de responsabilidad fiscal 0174-17 correspondiente al hallazgo fiscal 002-16.
- Para la cuenta No. 6 del 24 de septiembre al 23 de octubre.
 No hay soporte dentro del proceso 0132-13
 No hay soporte de las actuaciones mencionadas dentro del proceso 0130-12
 No hay soporte del proyecto de auto decretando pruebas.
 No hay soporte dentro de expediente 299-14

1 0130-12 No hay actividades de impulso al proceso
3 0117-13 Proyecto de oficio solicitando defensor de oficio.
Auto de archivo
6 0116-15 Auto de apertura

debe comprender y soportar operaciones de impulso tales como: Elaboración de autos
de apertura, decretos de pruebas, autos de imputación, citaciones para versión libre y
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 149 de 261
AUDITORIA
espontánea, comunicaciones, entre otros; inclusive, la labor de revisión es necesaria e

imprescindible para dar impulso a los mismos, siempre y cuando, como consecuencia de
la evaluación, efectivamente se proyecten las actuaciones como las mencionadas, lo
cual no ocurrió parcialmente en la ejecución del contrato.
de los tres días siguientes a su elaboración o recibo.” y capitulo IV “ADMINISTRACIÓN DE
DOCUMENTOS Y GESTIÓN DOCUMENTAL”; literales e) y g) del artículo 2 de la Ley 87 de
1993.
Causado por falencias en el archivo y organización de los documentos que sustentan las
actividades contractuales y debilidades en los mecanismos de verificación y evaluación;
en consecuencia, no se asegura la confiabilidad, oportunidad y transparencia de la
información en garantía de un mejoramiento continuo en el cumplimiento de la misión
institucional.
Revisados los anexos que acompañan la respuesta al informe preliminar, se da validez

a los argumentos y soportes entregados; aunque no se logró corroborar todos los
documentos, tales como, informes y recibo de supervisión, lo cuales deben reposar en
la carpeta del contrato, evidenciando esto fallas en la aplicación de normas archivísticas.
Por ende, se califica como hallazgo administrativo y se le retira la presunta incidencia
fiscal y disciplinaria.

Sampayo Vergara”.
Del contrato 101 de 2017 por valor de $43.200.000, firmado con Leandro Alberto
Sampayo Vergara, con el objeto de “Contratar los servicios profesionales - abogados -
para que adelanten los procesos de responsabilidad fiscal que se tramitan en la
Contraloría de Bogotá”, se puede evidenciar que en algunos de los informes del
contratista y los informes de supervisión no existen soportes mediante los cuales se
pueda verificar que las actividades o productos generados fueron efectivamente
recibidos en su totalidad, así como tampoco se encuentran publicados en el portal del
SECOP.
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 150 de 261
AUDITORIA
En cuanto a lo aportado por la Contraloría de Bogotá, se puede extraer lo siguiente:

- No obra dentro del expediente la cuenta No. 1 con sus respectivos soportes.
- Para la cuenta No. 2, (24 de abril – 23 de mayo) se puede identificar los siguiente:
 A folio 88 se encuentra el informe de supervisión No. 2. NO hay soporte del proyecto
de acta de imputación den el proceso de responsabilidad fiscal 0053/13.
 No hay soporte de oficio a Agustín Codazzi dentro del proceso 0053/2013
 No hay soporte de proyección de acto de archivo del proceso 0053/2013.
 No hay soporte de análisis del proceso 00225/2016
 No hay soporte de análisis del proceso 0059/2013
 No hay soporte del estudio de las pruebas decretadas en el proceso 00125/2013.
 No hay soporte del análisis o proyecto de decisión dentro del proceso 0183/2013
- En cuanto al informe No. 3 y sus soportes, deberá indicarse que el mismo se

encuentra mal foliado (138):
 La primera actividad descrita es idéntica a la del informe 2, es decir durante el periodo
de la cuenta tres no hubo impulso, simplemente dice que se ofició al Agustín Codazzi
dentro del procesos 0053/2013.
 La segunda actividad es idéntica a la del informe 2, manifestando la proyección de
un auto de archivo del proceso 0053/2013, pero no hay soporte de la proyección.
 La tercera actividad es idéntica a la del informe 2 en el proceso 225/2016, no hay
análisis de actividad de impulso dentro de este proceso.
 La cuarta es un presunto allego de memoriales, en todo caso no son actividad del
contratista, sino impulso de partes del proceso.
 La quinta, dentro del proceso 225/2016 se negó la vinculación de la Universidad
Nacional (No hay soporte).
 No hay soporte del estudio de las pruebas decretadas en el proceso 0125/2014, en
todo caso se encuentra valorando las pruebas supuestamente desde la cuenta No 2,
porque la actividad descrita es idéntica. (No hay actividad de impulso).
 No hay avance dentro del proceso 0183/2013, pues la actividad descrita es idéntica
a la del informe 2.
- A folio 101 obra informe de supervisión de la cuenta No. 4, (24 de junio-23 de julio):
 La primera actividad descrita es idéntica a la del informe 2 y 3, es decir durante el
periodo de la cuenta tres y la cuatro no hubo impulso, simplemente dice que se ofició al
Agustín Codazzi dentro del procesos 0053/2013.
 La segunda actividad es idéntica a la del informe 2 y 3, manifestando la proyección
de un auto de archivo del proceso 0053/2013.
 La tercera actividad es idéntica a la del informe 2 y 3 en el proceso 225/2016, no hay
análisis de actividad de impulso dentro de este proceso.
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 151 de 261
AUDITORIA
 La cuarta es un presunto allego de memoriales, en todo caso no son actividad del

contratista, sino impulso de partes del proceso.
 La quinta, dentro del proceso 225/2016 se negó la vinculación de la Universidad
Nacional (No hay soporte).
 No hay soporte del estudio de las pruebas decretadas en el proceso 0125/2014, en
todo caso se encuentra valorando las pruebas supuestamente desde la cuenta No 2 y 3,
porque la actividad descrita es idéntica. (No hay actividad de impulso).
 No hay avance dentro del proceso 0183/2013, pues la actividad descrita es idéntica
a la del informe 2 y 3.
Es decir que las actividades mencionadas ya habían sido relacionadas en el informe de
actividades inmediatamente anterior.
- A folio 117 se encuentra el informe No. 5. (24 de julio – 23 de agosto):
 Todo el informe es idéntico al No. 4, quiere decir que no hubo ninguna actividad
dentro de este periodo, pero se le pago al contratista. No hubo ningún impulso.
- A folio 122 se encuentra el sexto informe de actividades (24 de agosto – 23 de

septiembre):
 Todo el informe es idéntico al 3 y 4, la única actividad diferentes es la última donde
dice que se profirió un auto resolviendo solicitudes del implicado en el proceso 0053 de
2013, pero no hay soporte den mismo.
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 152 de 261
AUDITORIA
incumplimiento”
SUPERVISOR, se debe: “(…) 2. Efectuar el seguimiento a la ejecución del contrato, para
verificar que se cumpla dentro de los términos y plazos pactados. Para lo cual se debe
documentar todas y cada una de las actividades desarrolladas por el contratista”.
de los tres días siguientes a su elaboración o recibo.”
contrato.
conductas disciplinables indicadas en los numeral 31 del artículo 48 y 15 del artículo 35
de la ley 734 de 2002. “15. Ordenar el pago o percibir remuneración oficial por servicios no prestados,
o por cuantía superior a la legal, o reconocer y cancelar pensiones irregularmente reconocidas, o efectuar
avances prohibidos por la ley o los reglamentos”. Además, el artículo 6 de la Ley 610 de 2000.
del valor del contrato por cuanto no se materializaron en su totalidad actividades de
ejecución contractual, es decir la suma de $43.200.000.
Analizado y revisados los soportes documentales que acompañaron la respuesta al

informe preliminar, se decide mantener el hallazgo administrativo con incidencia fiscal y
presunto alcance disciplinario, por cuanto, los soportes evaluados no demostraron el
cumplimiento de las obligaciones contraídas por el contratista y por el supervisor
asignado.

generados con la ejecución del contrato 119 de 2017 suscrito con Edson Enrique Torres
Navarrete, cedido a Rosa María Martínez González”.
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 153 de 261
AUDITORIA
Del contrato 119 de 2017 por valor de $54.000.000 adicionados en $21.000.000 firmado
con Edson Enrique Torres Navarrete, cedido a Rosa María Martínez González., con el
objeto de “Contratar los servicios profesionales - abogados - para que adelanten los procesos de
responsabilidad fiscal que se tramitan en la Contraloría de Bogotá” , se puede evidenciar que en
algunos de los informes del contratista y los informes de supervisión no existen soportes
mediante los cuales se pueda verificar que las actividades o productos generados fueron
- Cuenta No. 1 del 7 de abril al 6 de mayo:

El informe de seguimiento de fecha 26 de abril de 2017 obrante a folio 1 del alcance de
los soportes allegados suscrito por el supervisor y el contratista, manifiesta la entrega de
los siguientes procesos de responsabilidad fiscal: 1) 0135-15, 2) 0072-14, 3) 0251-14,
4) 0018-15, 5) 0466-15, 6) 0235-16, 7) 0355-15, 8) 0069-15, 9) 0062-15.
 No hay soporte de estudio ni de reprogramación de versión libre en expediente 0072-
14
 No hay soporte de estudio ni de resolución a las solicitudes de renuncia de apoderados
en proceso 0251-14
 No hay estudio ni proyecto de desvinculación de aseguradora en proceso 0018-15
 No hay soporte de estudio ni proyecto de decisión de fondo en proceso 0062-15
 Hay dos citaciones en proceso de responsabilidad fiscal 0069-15, pero se desconoce
si los documentos hacen parte del expediente no obra soporte de la exposición libre
adelantada por el contratista o el recibido de la citación.
 No hay soporte de estudio o análisis de los procesos: 0346-15, 0355-15, 0466-15,
0235-16, 0135-15.
 No hay actividades de impulso.
- Cuentas No. 2, del 7 de mayo al 6 de junio 2017:

 No hay soporte de estudio ni de reprogramación en versiones libres de proceso
00346-15.
 No hay soporte de estudio de expediente ni de proyecto de auto de archivo en
proceso 0355-15
 No hay soporte de estudio de expediente ni de oficio, ni de versiones libres en
proceso 0235-16
 No hay ningún impulso dentro de los procesos de responsabilidad fiscal.
 Hay dos citaciones en los procesos de responsabilidad fiscal 0355-15 y 0346-15 pero
se desconoce si los documentos hacen parte del expediente pues no obra soporte de la
exposición libre adelantada por el contratista o el recibido de la citación.
- Cuenta No 3, del 7 de junio al 6 de julio (Edson Enrique Torres):

 No hay soportes de estudio o de proyectos de autos de pruebas dentro de proceso
0072-14
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 154 de 261
AUDITORIA
 No hay soportes de estudio o de proyectos de autos de pruebas dentro de proceso

00251-14
 No hay soportes de estudio o de proyecto de autos de pruebas dentro de proceso 0018-
15
 No hay soportes de estudio o de proyecto de autos de pruebas dentro de proceso
0062-15
 No hay soportes de estudio o de proyecto de autos de pruebas dentro de proceso
0069-15.
se desconoce si los documentos hacen parte del expediente pues no obra soporte de la
- Cuenta No. 4, del 7 de julio al 6 de agosto:

 No hay soporte de reprogramación de versiones libre en proceso 00235-15
 No hay proyecto de auto de archivo dentro del proceso 0355-15
se desconoce si los documentos hacen parte del expediente pues no obra soporte
de la exposición libre adelantada por el contratista o el recibido de la citación.
- Cuenta No. 5, del 7 de agosto al 29 de agosto:

 Dentro del proceso No. 170100 - 0072/14, no obra soporte de elaboración de autos
de pruebas faltantes entre ellas la reprogramación de las versiones faltantes.
 Dentro del proceso 170100-0251/2014, no obra soporte de autos de pruebas
faltantes para decisión de fondo entre ellas se resolvieron las solicitudes de renuncia
de apoderados que obraban dentro del proceso y se proyectaron las solicitudes de
abogados de oficio con el fin de garantizar el derecho de defensa de los implicados y
proceder con la decisión de fondo que corresponda.
 Dentro del proceso No. 170100-0069/2015, no obra soporte de elaboración de
oficios correspondientes con el fin de continuar con la recepción de las versiones libres
del encartado.
 No obran soportes de los oficios correspondientes mencionados en el informe que
fueron asignados bajo los siguientes números: 170100-0346-15; 170100-035515;
170100-0466-15; 170100-0235-16; 170100-0135-15.
 Obra oficio 0346-2015 dirigido a la Alcaldía Local de Sumapaz sin forma ni
recibido, por lo cual se desconoce si hace parte del expediente e impulsa el proceso.
 Obra concepto presentado como propio que es Concepto de la Sala de Consulta
y Servicio Civil del Consejo de Estado que será objeto de análisis independiente.
 Obra auto de reconocimiento de persona jurídica proyectado 0018 por persona
identificada con las siglas RMM, la contratista cesionaria.
 Obra auto que fija fecha de exposición libre en proceso 0018-15 proyectado por
persona con siglas RMM, la contratista cesionaria.
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 155 de 261
AUDITORIA
 Obra auto que vincula a aseguradora en proceso de responsabilidad fiscal 0018-

15, proyectado por persona con siglas RMM, la contratista cesionaria.
 Hay tres citaciones en los procesos de responsabilidad fiscal 018-15 pero se
desconoce si los documentos hacen parte del expediente pues no obra soporte de la
- Cuenta No. 6, del 30 de agosto al 6 de septiembre. (Ya cedido):

 Proceso de Responsabilidad Fiscal No. 170100 - 0072/14, no obra soporte de la
elaboración de autos de pruebas faltantes para decisión de fondo.
 Dentro del Proceso de Responsabilidad Fiscal No. 170100-0018/2015, si obra
soporte de la revisión general del expediente, auto de vinculación y fijación de fecha de
exposición libre, y la diligencia de exposición libre.
 Proceso de Responsabilidad Fiscal No. 170100- 0346/2015, entidad Fondo Local
de Desarrollo Sumapaz, no obra soporte de la elaboración de autos de pruebas
faltantes para decisión de fondo.
 Proceso de Responsabilidad Fiscal No. 170100-0235/2015, entidad Fondo de
Desarrollo Local de San Cristóbal, no obra soporte de la elaboración de autos de
pruebas faltantes para decisión de fondo.
 Proceso de Responsabilidad Fiscal No. 170100-0212/2013, no obra soporte de la
elaboración de autos de pruebas faltantes para decisión de fondo.
- La cuenta No. 7, del 7 de septiembre al 6 de octubre (SECOP):

 Es idéntica a las actividades ya relacionadas para la cuenta No. 6.
 Con el alcance allegado relacionado con los soportes de la ejecución, aparecen
oficios de diciembre de 2017 de folios 61 a 70, cuando ya había terminado el contrato.
 Dentro del procesos 0346-15 aparece auto de fijación de fecha de versión libre del
6 de diciembre de 2017.
 Dentro del procesos 018-15 aparece auto que decide sobre la petición de pruebas
del 6 de diciembre de 2017.
 Dentro del proceso 0069-15 aparece oficio solicitando información sobre
inmuebles de responsables fiscales, sin embargo, se desconoce si el mismo hace parte
del expediente.
 Dentro del proceso 0062-15 aparece oficio solicitando información sobre
inmuebles de responsables fiscales, sin embargo, se desconoce si el mismo hace parte
del expediente.
Corolario del análisis de los informes de supervisión y los soportes se tiene lo siguiente:
PROCESO ACTIVIDAD
1 0135-15 No hay soporte de impulso efectivo al proceso de responsabilidad fiscal.
4 0018-15 Auto que reconoce personería jurídica
Auto que fija fecha de versión libre
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 156 de 261
AUDITORIA
Versión libre

8 0069-15 Oficio solicitando información sobre inmuebles (no impulsa el proceso)
9 0062-15 Oficio solicitando información sobre inmuebles (no impulsa el proceso)

incumplimiento”
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 157 de 261
AUDITORIA
contrato.
del valor del contrato teniendo en cuenta que, de los 9 procesos de responsabilidad fiscal
asignados, solamente hubo impulso efectivo en uno, es decir la suma de $66.666.667
Evaluados los soportes que acompañaron la respuesta al informe preliminar, se concluye

que el hallazgo administrativo con incidencia fiscal y presunto alcance disciplinario se
mantiene; toda vez que, no se allegaron soportes que dieran cuenta de las actuaciones
adelantadas por el contratista Edson Enrique Torres Navarrete en los procesos
asignados, del mismo modo, no se logra evidenciar el cumplimiento de las funciones
asignadas al supervisor.
3.9.13. Hallazgo administrativo con presunto alcance disciplinario “Por presentar como
producto intelectual propio una reproducción del concepto de la sala de consulta y
Servicio Civil del Consejo de Estado No. 1732 de 2006 en el contrato 119 de 2017 firmado
con Edson Enrique Torres Navarrete, cedido a Rosa María Martínez González”.
Del contrato 119 de 2017 por valor de $54.000.000 adicionado en $21.000.000 firmado
con Edson Enrique Torres Navarrete, cedido a Rosa María Martínez González., con el
objeto de “Contratar los servicios profesionales - abogados - para que adelanten los procesos de
responsabilidad fiscal que se tramitan en la Contraloría de Bogotá”, se puede identificar que se
allega como uno de los soportes (folios 14 al 17) de las actividades del contrato, un
concepto presentado y suscrito como propio por el Doctor Edson Enrique Torres
Navarrete, cuando se pudo consultar que el mismo es fiel reproducción de un concepto
del Consejo de Estado de abril veinte (20) de dos mil seis (2006), cuyo consejero ponente
fue LUIS FERNANDO ALVAREZ JARAMILLO, Bogotá D.C., Referencia: Radicación No.
1732.

FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 158 de 261
AUDITORIA

prestación de servicios que sean requeridos.
incumplimiento”.
Que en ese sentido era deber del supervisor del Contrato verificar los productos
entregados por el contratista y del contratista, entregar productos prestados o realizados
de manera personal.
incurrió en las conductas disciplinables indicadas en el numeral 31 del artículo 48 de la
ley 734 de 2002.
Por su parte el contratista violó postulados de la lealtad y buena fe contractual
establecidos en el numeral 2 del artículo 5 de la ley 80 de 1993, incurriendo en la falta
disciplinable contenida en el numeral 31 del artículo 48 de la ley 734 de 2002.
En cuanto a la lealtad y buena fe contractual el Consejo de Estado ha dicho lo siguiente:
“De lo preceptuado en el artículo 871 del Código de Comercio, con redacción parecida al artículo 1603
del Código Civil, se desprende que en todo el iter contractual, esto es antes, durante y después de la
celebración del contrato, y aún después de su extinción, se impone a los intervinientes el deber de obrar
de conformidad con los postulados de la buena fe. En efecto, aquel precepto prevé que los contratos
deben “celebrarse y ejecutarse de buena fe, y en consecuencia, obligarán no sólo a lo pactado
expresamente en ellos, sino a todo lo que corresponda a la naturaleza de los mismos, según la ley, la
costumbre o la equidad natural”.
Pero además, como si no fuera suficiente, el artículo 863 de esa misma codificación ordena que “las
partes deberán proceder de buena fe exenta de culpa en el periodo precontractual, so pena de
indemnizar los perjuicios que se causen”, precepto este que en la contratación pública ha de tenerse
como un desarrollo del principio general de planeación que debe informar a toda la actividad contractual
del Estado.
Sin embargo con frecuencia inusitada se cree que la buena fe a que se refiere estos preceptos consiste
en la convicción de estar obrando conforme a derecho, en la creencia de que la conducta se ajusta en
un todo a lo convenido y, en general, en el convencimiento de que se ha observado la normatividad y el
contrato, independientemente de que esto sea efectivamente así por haberse incurrido en un error de
apreciación porque se piensa que lo que en verdad importa es ese estado subjetivo consistente en que
se tiene la íntima certidumbre de haber actuado bien.
Empero nada más lejano de la realidad que esa suposición porque la buena fe contractual no consiste
en creencias o convicciones de haber actuado o estar actuando bien, es decir no es una buena
fe subjetiva, sino que estriba en un comportamiento real y efectivamente ajustado al ordenamiento y al
contrato y por consiguiente ella, tal como lo ha señalado ésta subsección, “consiste fundamentalmente
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 159 de 261
AUDITORIA
en respetar en su esencia lo pactado, en cumplir las obligaciones derivadas del acuerdo, en perseverar
en la ejecución de lo convenido, en observar cabalmente el deber de informar a la otra parte, y, en fin,
en desplegar un comportamiento que convenga a la realización y ejecución del contrato sin olvidar que
el interés del otro contratante también debe cumplirse y cuya satisfacción depende en buena medida de
la lealtad y corrección de la conducta propia”, es decir, se trata aquí de una buena fe y “por lo tanto, en
sede contractual no interesa la convicción o creencia de las partes de estar actuando conforme a
derecho”( o conforme al contrato, pues tales convencimientos son irrelevantes porque, habida cuenta de
la función social y económica del contrato, lo que en verdad cuenta son todos los actos reales y efectivos
que procuran la cabal realización de estas funciones dentro del ámbito de la legalidad y de la lealtad y
corrección, esto es, ajustados en un todo al ordenamiento jurídico y a lo convenido”11 (subrayado
nuestro).
Los argumentos de la Contraloría están orientados a demostrar que el realizar citas de
Sentencias de las Altas Cortes, en un estudio jurídico, no vulnera el ordenamiento legal
vigente, criterio que compartimos, siempre y cuando se indique la fuente y se transcriba
entre comillas el texto transcrito.
Observando el concepto rendido por el contratista, se observa que, contiene ocho (8)
páginas y en ninguno de ellas se citan los conceptos de la Sala de Consulta del Consejo
de Estado, de los cuales se extraen los argumentos jurídicos allí expuestos. Las pocas
comillas que aparecen en dicho documento provienen del texto original. Se constató cada
una de las frases incorporadas en dicho documento y se comprobó que fueron
extractadas de los conceptos 1) Radicación No. 1732 de abril veinte (20) de dos mil seis
(2006) y 2) Radicación 1172-99 de marzo tres (3) de mil novecientos noventa y nueve
(1999).
Ahora bien, es posible que los análisis jurídicos que se realicen, puedan contener
soportes de otros estudios jurídicos, para estos efectos, se exponen los argumentos del
autor y se justifican con citas de sentencias. En el caso del concepto analizado, la
totalidad del texto proviene de los dos conceptos mencionados, sin que existan análisis
o aportes de contratista que permitan concluir que haya habido un análisis jurídico como
producto del contrato suscrito.
En consecuencia, se ratifica el hallazgo administrativo con presunta incidencia
disciplinaria, por cuanto se hizo entrega de un estudio jurídico que no fue elaborado por
el contratista, sino que se elaboró exclusivamente con párrafos de dos conceptos sin
citar su fuente.
3.9.14 Hallazgo administrativo con incidencia fiscal y presunto alcance disciplinario, “Por
inexistencia de soportes que prueben el cumplimiento del objeto contractual que es
adelantar procesos de responsabilidad fiscal en el contrato 135 de 2017 suscrito con
Ricardo Alfonso Ferro”.
Del contrato 135 de 2017 por valor de $36.00.000, firmado con Ricardo Alfonso Ferro,
con el objeto de “Contratar los servicios profesionales - abogados - para que adelanten
los procesos de responsabilidad fiscal que se tramitan en la Contraloría de Bogotá”, se
11 Consejo de Estado, Sección tercera, subsección C, Sentencia del 22 de junio de 2011, Exp. 18836
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 160 de 261
AUDITORIA
puede evidenciar que en algunos de los informes del contratista y los informes de
supervisión no existen soportes mediante los cuales se pueda verificar el cumplimiento
del objeto contractual.
- El Informe No. 1 cuenta con sus soportes a partir del folio 180, para el periodo
del 23 de mayo al 22 de junio. (Expediente en desorden).
Obran tres oficios del 22 de junio, por medio de los cuales se allegan tres conceptos del
contratista:
a) Allega concepto jurídico acerca de “las causales de impedimento y recusaciones para los
servidores públicos que ejercen acción fiscal”.
b) Allega concepto denominado “Remisión normativa de los procesos de responsabilidad fiscal
regulados por la ley 610 de 2000 y 1474 de 2011, para dar aplicación a los parámetros establecidos por el
C.P.A.C.A en lo referente a notificaciones”. Del mismo se pudo verificar la reproducción exacta
de un documento que no es de creación del contratista, dando la apariencia de propio
con la suscripción, sin serlo. Se trata de un aparte del Documento 3 de 2005 expedido
por la Contraloría General de la Republica, el titulo llamado “notificaciones dentro de los
procesos de responsabilidad fiscal”. Al respecto habrá que realizarse un análisis particular del
asunto.
c) Allegado concepto denominado “efecto en que se conceden las solicitudes de nulidad en las
diferentes etapas del proceso de responsabilidad fiscal”.
d) Allega concepto denominado concepto jurídico acerca del término probatorio a la luz
del artículo 107 de la ley 1474 de 2011 en consonancia con la ley 610 de 2000.
e) Allega concepto denominado “viabilidad jurídica del proferimiento del auto de imputación sin que
se haya efectuado previamente la versión libre y espontánea del presunto responsable dentro de un
proceso de responsabilidad fiscal tramitado bajo la ley 610 del 2000” . Sobre el particular se pudo
establecer que el mismo contiene reproducciones de apartes de documentos que no son
de creación del contratista: En el título “naturaleza jurídica de la Contraloría”, el mismo
contiene párrafos exactos, con violación del derecho de citas, extraídos de una tesis de
grado denominada “ La responsabilidad fiscal caducidad o prescripción de la acción fiscal
y la responsabilidad fiscal” presentada en el año 2000 a la Universidad Javeriana por los
entonces estudiantes Arturo Ardila Ramírez y María del Pilar Otero León Gómez y que
puede ser verificada en el siguiente link
http://www.javeriana.edu.co/biblos/tesis/derecho/dere1/Tesis43.pdf.; de igual forma en el mismo
concepto, en el título “derecho de defensa técnica” los párrafos 1,2 y 3, son párrafos que
fueron copiados de manera textual de la sentencia de constitucionalidad C-131/2012
- A folio 82 aparece el informe de supervisión No. 2, según el cual se hicieron 4 conceptos

jurídicos:
1) Relacionado con la comparecencia a diligencias de versión libre de los demás
implicados diferentes al versionario (sic). Sin embargo, no hay soporte de ello.
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 161 de 261
AUDITORIA
2) Concepto sobre la excepción de cosa juzgada dentro del proceso de responsabilidad

fiscal, en atención al artículo 40 de la ley 610 de 2000 (Obra soporte en anexo allegado
con posterioridad folio 1 de aquella carpeta, sin embargo, no se encuentra suscrito por
el contratista ni recibido por el supervisor)
3) Un alcance a concepto sobre viabilidad jurídica del proferimiento de auto de
imputación sin que se haya efectuado versión libre (No hay soporte ni en el expediente
ni en su alcance).
4) Alcance a otro concepto relacionado con el término probatorio a la luz del artículo 1474
de 2011 (no hay soporte).
- A folio 92 aparece el tercer informe de actividades. En él se describen supuestamente

los siguientes conceptos realizados.
1). Concepto sobre la configuración del daño patrimonial al remunerarse la inversión del
activo correspondiente a la flota de reserva que realiza el operador, a través de la flota
de operación, en virtud del contrato 011 de 2010. (Aparece concepto sin firma ni recibido,
desconociéndose su autoría)
2). Concepto sobre la competencia para decidir sobre indagaciones preliminares y de los
procesos de responsabilidad fiscal de única instancia. (Aparece concepto sin firma ni
recibido, desconociéndose su autoría).
- A folio 120 aparece el informe de supervisión No. 4, el cual describe la realización de 4

conceptos.
1). Concepto sobre control fiscal excepcional.
2). Concepto sobre diferencia entre informe técnico y dictamen pericial.
3). Concepto sobre contenido esencial del auto de apertura y el auto de imputación.
4). Concepto sobre necesidad de la prueba en los procesos de responsabilidad fiscal.
- A folio 158 aparece el informe de actividades No. 5, en él se describen dos conceptos

realizados.
1). Sobre la etapa del proceso de responsabilidad fiscal en el que se entiende iniciado el
periodo probatorio.
2). Sobre la cesación de la acción fiscal a la luz de la ley 1474 de 2011.
- A folio 174 aparece el informe de supervisión No 5, según el cual (23 de mayo al 22 de

junio), según el cual se hicieron 5 conceptos jurídicos.
1). Sobre notificaciones de los procesos de responsabilidad fiscal.
2). Necesidad de exposición libre y espontánea para dictar auto de imputación.
3). En qué efectos se conceden las solicitudes de nulidad en las diferentes etapas del
proceso.
4). Termino probatorio a la luz del artículo 107 de la ley 1474 de 2011.
5). Causales de recusación e impedimento para servidores públicos que ejercen acción
fiscal.
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 162 de 261
AUDITORIA
Se allegan los conceptos en el expediente contractual.
Sin embargo, el objeto general del contrato es adelantar los procesos de responsabilidad
fiscal para evitar fenómenos jurídicos de prescripción y caducidad, sobre él se basó la
justificación de la necesidad, permitiendo entrever, con los productos allegados,
recibidos a satisfacción y pagados, que las necesidades de la contratación fueron otras.

La ley 1474 de 2011 estableció con la más alta trascendencia a quienes se encargan de
realizar la vigilancia y control de los contratos públicos. Así, el artículo 83 del mencionado
estatuto normativo establece: “ARTÍCULO 83. SUPERVISIÓN E INTERVENTORÍA
CONTRACTUAL. Con el fin de proteger la moralidad administrativa, de prevenir la ocurrencia de actos de
corrupción y de tutelar la transparencia de la actividad contractual, las entidades públicas están obligadas
a vigilar permanentemente la correcta ejecución del objeto contratado a través de un supervisor o un
interventor, según corresponda.

incumplimiento”
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 163 de 261
AUDITORIA
contrato.
del valor del contrato por cuanto a pesar de que hay conceptos realizados por el
contratista, no se cumplió con el objeto del contrato que fue impulsar procesos de
responsabilidad fiscal, es decir la suma de $36.000.000
Valorados los argumentos y soportes se determinó que el contratista no cumplió con las
obligaciones siendo el objeto de contrato el adelantamiento de los procesos de
responsabilidad, puesto que los informes de actividades solo aportaron conceptos a lo
largo de su ejecución que resultaron ser documentos que no tienen un valor agregado
desde el punto de vista de la investigación o análisis jurídico, puesto que se limitó a
“transcribir textos de dos conceptos que contienen reproducciones exactas de apartes de documentos que
no son de creación del contratista”, sin aportes, comentarios, análisis, críticas,
recomendaciones, o conclusiones, como consecuencia, del aparente estudio realizado.
Así mismo, no se cumplió el requerimiento de la necesidad de continuar con las

actuaciones procesales para mitigar el riesgo de la ocurrencia de los fenómenos de
prescripción y la caducidad de los procesos. Por ende, se confirma el hallazgo
administrativo con incidencia fiscal y presunto alcance disciplinario.
3.9.15 Hallazgo administrativo con presunta incidencia disciplinaria “Por presentar como
productos intelectuales propio conceptos con reproducciones de documentos
generados por otras fuentes, en el contrato 135 de 2017 suscrito con Ricardo Alfonso
Ferro”.
Del contrato 135 de 2017 por valor de $36.00.000, firmado con Ricardo Alfonso Ferro,
con el objeto de “Contratar los servicios profesionales - abogados - para que adelanten los procesos
de responsabilidad fiscal que se tramitan en la Contraloría de Bogotá”, se puede identificar que se
allega dos conceptos que contienen reproducciones exactas de apartes de documentos
que no son de creación del contratista:
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 164 de 261
AUDITORIA
Para la cuenta No. 1, folio 190 y siguientes, se allega concepto denominado “Remisión
normativa de los procesos de responsabilidad fiscal regulados por la ley 610 de 2000 y
1474 de 2011, para dar aplicación a los parámetros establecidos por el C.P.A.C.A en lo
referente a notificaciones”. Del mismo, se pudo verificar la reproducción exacta de un
documento que no es de creación del contratista, dando la apariencia de propio con la
suscripción, sin serlo; se trata de un aparte del Documento 3 de 2005 expedido por la
Contraloría General de la Republica, el titulo llamado “notificaciones dentro de los procesos de
responsabilidad fiscal”.
Para la cuenta No. 1 (folio 212 del expediente) se allega concepto denominado “viabilidad
jurídica del proferimiento del auto de imputación sin que se haya efectuado previamente
la versión libre y espontánea del presunto responsable dentro de un proceso de
responsabilidad fiscal tramitado bajo la ley 610 del 2000”.
Sobre el particular se pudo establecer que el mismo contiene reproducciones de apartes

de documentos que no son de creación del contratista: En el título “naturaleza jurídica de
la contraloría”, el mismo contiene párrafos exactos, con violación del derecho de citas,
extraídos de una tesis de grado denominada “ La responsabilidad fiscal caducidad o prescripción
de la acción fiscal y la responsabilidad fiscal” presentada en el año 2000 a la Universidad Javeriana por
los entonces estudiantes Arturo Ardila Ramírez y María del Pilar Otero León Gómez y que puede ser
verificada en el siguiente link http://www.javeriana.edu.co/biblos/tesis/derecho/dere1/Tesis43.pdf; de igual
forma, en el mismo concepto, en el título “derecho de defensa técnica” los párrafos 1,2 y 3, son
reproducciones exactas de apartes de la sentencia de constitucionalidad C-131/2012.
incumplimiento”.
entregados por el contratista y del contratista, entregar productos prestados o realizados
de manera personal.
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 165 de 261
AUDITORIA

ley 734 de 2002.
Por su parte el contratista presuntamente violó postulados de la lealtad y buena fe
contractual establecidos en el numeral 2 del artículo 5 de la ley 80 de 1993, incurriendo
en las faltas disciplinables contenidas en el numeral 31 del artículo 48 de la ley 734 de
2002.
En cuanto a la lealtad y buena fe contractual el Consejo de Estado ha dicho los siguiente:
“De lo preceptuado en el artículo 871 del Código de Comercio, con redacción parecida al artículo 1603 del
Código Civil, se desprende que en todo el iter contractual, esto es antes, durante y después de la
de conformidad con los postulados de la buena fe. En efecto, aquel precepto prevé que los contratos deben
“celebrarse y ejecutarse de buena fe, y en consecuencia, obligarán no sólo a lo pactado expresamente en
ellos, sino a todo lo que corresponda a la naturaleza de los mismos, según la ley, la costumbre o la equidad
natural”.
Pero además, como si no fuera suficiente, el artículo 863 de esa misma codificación ordena que “las partes
deberán proceder de buena fe exenta de culpa en el periodo precontractual, so pena de indemnizar los
perjuicios que se causen”, precepto este que en la contratación pública ha de tenerse como un desarrollo
del principio general de planeación que debe informar a toda la actividad contractual del Estado.
en la convicción de estar obrando conforme a derecho, en la creencia de que la conducta se ajusta en un
todo a lo convenido y, en general, en el convencimiento de que se ha observado la normatividad y el
apreciación porque se piensa que lo que en verdad importa es ese estado subjetivo consistente en que se
tiene la íntima certidumbre de haber actuado bien.
Empero nada más lejano de la realidad que esa suposición porque la buena fe contractual no consiste en
creencias o convicciones de haber actuado o estar actuando bien, es decir no es una buena fe subjetiva,
sino que estriba en un comportamiento real y efectivamente ajustado al ordenamiento y al contrato y por
consiguiente ella, tal como lo ha señalado ésta subsección, “consiste fundamentalmente en respetar en su
esencia lo pactado, en cumplir las obligaciones derivadas del acuerdo, en perseverar en la ejecución de lo
convenido, en observar cabalmente el deber de informar a la otra parte, y, en fin, en desplegar un
comportamiento que convenga a la realización y ejecución del contrato sin olvidar que el interés del otro
contratante también debe cumplirse y cuya satisfacción depende en buena medida de la lealtad y
corrección de la conducta propia”, es decir, se trata aquí de una buena fe y “por lo tanto, en sede
contractual no interesa la convicción o creencia de las partes de estar actuando conforme a derecho” ( o
conforme al contrato, pues tales convencimientos son irrelevantes porque, habida cuenta de la función
social y económica del contrato, lo que en verdad cuenta son todos los actos reales y efectivos que
procuran la cabal realización de estas funciones dentro del ámbito de la legalidad y de la lealtad y
corrección, esto es, ajustados en un todo al ordenamiento jurídico y a lo convenido”12 (subrayado nuestro).
La Contraloría manifiesta lo siguiente en la respuesta al informe preliminar:
1. Precisa que los textos oficiales se excluyen del ámbito de protección del régimen de
Derecho de autor.
12 Consejo de Estado, Sección tercera, subsección C, Sentencia del 22 de junio de 2011, exp. 18836
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 166 de 261
AUDITORIA
2. Indica que el documento no se trata de un concepto presentado como propio, sino el

cumplimiento de una labor de búsqueda jurisprudencial y doctrinal de un tema específico.
3. Que lo que existió fue un “error de citas”.
4. Que se reproduce, no la totalidad del concepto emitido por la Contraloría General de
la República y de la Corte Constitucional, sino de algunos extractos. En ningún momento
dentro del escrito se presenta la apropiación de las ideas emitidas por estas entidades.
5. En relación con el trabajo de grado que se cita en el hallazgo, la Contraloría hace
claridad que tampoco se presentó ningún cambio en su contenido literal.
6. Indican que el contratista manifestó “que todos los conceptos fueron presentados al
supervisor en debida forma, esto es con la firma del contratista dentro del plazo
contractual, plasmando en el último folio la bibliografía tenida en cuenta para cada uno de
los conceptos (…)” El resaltado es nuestro.
7. Que el contratista desconoce el por qué en la carpeta se archivaron los conceptos
sin firma o de manera incompleta, ya que esta función no era suya, pese a que, si bien se
remitieron por correo electrónico en formato Word, para que fuera más fácil su utilización,
también se presentaron personalmente, razón por la cual consideró necesario
entregarlos nuevamente, en las condiciones inicialmente presentados.
Al respecto la Auditoría Fiscal aclara que no se está cuestionando que haya habido una
violación a los derechos de autor. Lo que está cuestionando en el hallazgo es que “el
contratista presuntamente violó postulados de la lealtad y buena fe contractual establecidos en el numeral
2 del artículo 5 de la ley 80 de 1993”. Lo que se está reprochando fiscalmente, como lo indica
el hallazgo es la “reproducción exacta de un documento que no es de creación del contratista” y, como
lo indicó el hallazgo, se está reprochando la omisión del supervisor: Era deber del
supervisor del Contrato verificar los productos entregados por el contratista y del
contratista, entregar productos prestados o realizados de manera personal.
En consecuencia, los argumentos tendientes a demostrar que no se violaron derechos
de autor, son irrelevantes para desvirtuar el hallazgo, puesto que el realizar citas de
Sentencias de las Altas Cortes, o de conceptos de entidades públicas o de tesis de grado,
en estudios jurídicos que se realicen, no vulnera el ordenamiento legal vigente, criterio
que compartimos, siempre y cuando se indique la fuente y se transcriba entre comillas el
texto transcrito.
Sin embargo, lo que la Contraloría denomina “error de citas”, sí es de gran relevancia en el
manejo adecuado de los recursos públicos por parte de la Contraloría, puesto que lo que
detectó la Auditoría Fiscal, es que el contratista entregó como producto de un contrato
de prestación de servicios, un documento que no contiene ningún valor agregado desde
el punto de vista de la investigación o análisis jurídico, puesto que el documento
entregado se limita a “transcribir textos de dos conceptos que contienen reproducciones exactas de
apartes de documentos que no son de creación del contratista”, como se indicó en lo observado:
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 167 de 261
AUDITORIA
No hay aportes, comentarios, análisis, críticas, recomendaciones, o conclusiones, como

consecuencia del aparente estudio realizado.
En la respuesta se reconoce que sí se tomaron apartes de un concepto emitido por la
Contraloría General de la República y de la Corte Constitucional, pero se justifica dicha
conducta en que no se tomó la totalidad del documento ni hubo “apropiación de las ideas
emitidas por estas entidades”. Se reitera que la glosa de origina en la ausencia de aportes por
parte del contratista, quien no realizó un estudio jurídico profundo y técnico, sino que se
limitó a copiar partes de tres (3) documentos ya elaborados.
La entidad manifiesta que el contratista remitió por correo electrónico en formato Word
los informes completos, pero no se anexa prueba de dicha circunstancia. Ahora bien, la
Contraloría, citando como fuente al contratista, manifiesta que dicho documento sí
contenía una relación de la bibliografía, la cual extrañamente solo se allega a la Auditoría
Fiscal, como anexo a la respuesta del informe preliminar, sin que se haya conservado en
la carpeta del contrato.
Por tal razón, dicha prueba extemporánea, que no existe en la carpeta oficial contractual,
y que además desconoce las técnicas de redacción de informes jurídicos en los cuales
las citas se hacen dentro del documento, no se le concederá validez en esta etapa
administrativa de la valoración de la respuesta del informe preliminar.
De otra parte, de reconocérsele valor a las citas bibliográficas allegadas
extemporáneamente y con un documento extraño al concepto entregado como informe
del contrato, dicha circunstancia no cambiaría la decisión en cuanto al hallazgo, puesto
que las transcripciones realizadas, sin ningún aporte adicional desde el punto de vista de
la investigación jurídica, no conlleva un valor agregado para los productos entregados
por el contratista en desarrollo del contrato. Por lo expuesto, se confirma el hallazgo
administrativo con presunta incidencia disciplinaria.

Orduz”.
Del contrato 232 de 2017 por valor de $23.520.000 adicionado en la suma de

$19.992.000, firmado con Iván Mauricio Álvarez Orduz, con el objeto de “Contratar los
servicios profesionales - abogados - para que adelanten los procesos de responsabilidad fiscal que se
tramitan en la Contraloría de Bogotá”, se puede evidenciar que en algunos de los informes del
recibidos en su totalidad.
- Informe de supervisión No. 1, del 15 de septiembre al 14 de octubre:

FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 168 de 261
AUDITORIA
Se manifiesta la recepción y estudio de los siguientes procesos de responsabilidad

fiscal, sin embargo, no hay ningún soporte de lo dicho:
0158-12; 0015-13 (hay un supuesto auto de vinculación de tres personas al proceso, no
hay soporte de ello); 0016-13; 0034-13; 0050-13; 0116-13; 0071-14; 0087-14; 0248-14;
0036-15; 0100-15; 0171-15; 0231-15; 0162-15; 0198-16; 0132-17 (Obra aparte de un
auto del cual se desconoce la fecha de expedición, por lo cual no se puede inferir que
corresponda al periodo de cobro); 058-12 Manifiesta el archivo del proceso, pero no hay
soporte de ello auto de archivo.
Quiere decir lo anterior que no se evidencia ninguna actividad que de impulso efectivo a
los procesos de responsabilidad fiscal.
- Informe de supervisión No. 2, del 15 de octubre al 14 de noviembre.
 La actividad 1 descrita en el informe es idéntica a la del mes anterior, donde manifiesta

la recepción y estudio de los mismos procesos de responsabilidad fiscal, pero de igual
forma, sin ningún soporte.
 Se menciona en el 0132-17, pero no hay actividades que impulsen el proceso
 Se manifiesta la apertura del hallazgo fiscal 0070-16, pero no hay soporte de ello.
 Se repite la manifestación de archivo del proceso 058-12, actividad ya descrita para
el mes anterior, de igual forma sin soporte de ello.
 Hay una suspensión y reanudación general de términos de varios procesos de
responsabilidad fiscal
 Dentro del proceso 0015-13, se manifiesta el proyecto de sendos autos de fijación de
diligencia de exposición libre, reconocimiento de personería jurídica, citación a otros
vinculados, auto que autoriza copias, auto que autoriza dependiente, pero no fue
allegado soporte de ello.
 Dentro del proceso 0116-13 se manifiesta el proyecto de auto que autoriza
dependiente, pero no hay soporte de ello.
 Dentro del expediente 0132-13 se manifiesta autos de reconocimiento de personería
jurídica y tampoco no hay soporte de ello.
- Informe de supervisión No. 3, del 15 de noviembre al 14 de diciembre.

La actividad No. 1 es idéntica, no hay soporte de nada de lo manifestado.
 En el proceso 0087-14 Hay un presunto auto de archivo dentro del cual no hay soporte.
 En el proceso 0015-13 presuntamente hay auto de auto por el cual se incorpora
exposición libre del vinculado Bonus Banca de Inversión, pero no hay soporte de ello.
 En el proceso 050-13, hay un supuesto auto de autorización de dependiente, pero no
hay soporte de lo manifestado.
 En el proceso 0100-15 hay un supuesto proyecto de auto que autoriza expedición de
fotocopias, pero no hay soporte de ello.
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 169 de 261
AUDITORIA
 En el proceso 0223-17 hay presuntamente auto que autoriza la expedición de copias

y recepción de exposición libre, pero no hay soporte de ello.
 En los procesos 0015-13 y 0016-,13 hay un presunto resumen ejecutivo de los
procesos, no hay soporte de ello.
- Informe No. 4, del 15 de diciembre al 22 de diciembre.
 En el proceso no hay proyecto de autos de apertura mencionados, ni se dice sobre

cuales hallazgos fiscales se refiere.
 En el proceso 0087-14, no hay soporte del auto de archivo.
 En el proceso 0016-13, no hay soporte de auto manifestado.
 En el proceso 0132-17, no hay soporte de las actuaciones manifestadas.
 En el proceso 0223-17, no hay soporte de auto que ordena visita al sitio de
construcción.

incumplimiento”
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 170 de 261
AUDITORIA
Contratación de la Contraloría, sobre las RESPONSABILIDADES Y ATRIBUCIONES
DEL SUPERVISOR, se debe: “(…) 2. Efectuar el seguimiento a la ejecución del contrato, para
verificar que se cumpla dentro de los términos y plazos pactados. Para lo cual se debe documentar todas
y cada una de las actividades desarrolladas por el contratista “.
lo siguiente:
contrato.
avances prohibidos por la ley o los reglamentos”. Así mismo, el artículo 6 de la Ley 610 de 2000.
del valor del contrato por cuanto no se materializaron en su totalidad actividades de
ejecución contractual, es decir la suma de $23.520.000
Según lo informado en el hallazgo, se entregaron 16 procesos para sustanciar, en un
periodo de tres (3) meses y ocho (8) días, del 15 de septiembre al 22 de diciembre y se
determinó que el PRF 170100-0015/13 presentó impulso procesal; con el PRF 170100-
0016-13, fueron anexados soportes con actuaciones de enero de 2018, fecha posterior
a la vigencia del contrato No. 232 de 2017; por ende, este expediente no tuvo impulso
en el periodo contratado. Finalmente, el PRF 170100-0223/17, reportó un Auto por el
cual se abre un proceso, del 9 de noviembre de 2017.
En conclusión, de los 16 procesos, para sustanciarse durante tres meses y ocho días,
por una cuantía de $23.520.000, solo tuvieron impulso los procesos 15/13 y 223/17 y
para los demás procesos solo se relacionaron unos Autos por medio del cual suspendían
y reanudaban términos en materia de responsabilidad fiscal. Por consiguiente, se ratifica
el hallazgo administrativo con incidencia fiscal y presunto alcance disciplinario.
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 171 de 261
AUDITORIA
3.9.17. Hallazgo administrativo con incidencia, fiscal y presunto alcance disciplinario,

generados con la ejecución del contrato 261 de 2017 suscrito con Ruth Andrea Morales
Barrera”.
Del contrato 261 de 2017 por valor de $15.333.333, firmado con Ruth Andrea Morales
Barrera, con el objeto de “Contratar los servicios profesionales - abogados - para que
Bogotá”, se puede evidenciar que en algunos de los informes del contratista y los
informes de supervisión no existen soportes mediante los cuales se pueda verificar que
las actividades o productos generados fueron efectivamente recibidos en su totalidad.
- A folio 81 se encuentra el primer informe de supervisión. (22 de febrero al 21 de

marzo)
En la primera actividad se manifiesta que se encuentra en trámite (en estudio todos) de
impulso los procesos 0093/12, 0137/2013, 0010/2013, 0195/2013, 0352/2015,
0055/2015, 0039/2015, 0110/2016, 0147/2016. 0181/2016 y 0199/2016. (No se describe
ni hay soporte alguno de impulso ni del supuesto estudio a los procesos en este periodo).
- A folio 94 se encuentra el informe de supervisión No. 2 (22 de marzo al 21 de abril).
 Del proceso 0093/2012 dice que se encuentra preparando borrador de archivo (No
hay soporte).
 Del proceso 0137/2013 dice que en estudio (no hay soporte y lleva dos meses en
estudio).
estudio).
 Del proceso 0195/2013 dice que esta para pruebas (No hay soporte y se desconoce
cuál fue el impulso del contratista en específico sobre ese proceso).
 Del proceso 0352/2015 dice que esta para apoderados (No hay soporte y se
desconoce cuál fue el impulso del contratista en específico sobre ese proceso).
estudio).
 Del proceso 0039/20154 dice que está en notificaciones (No hay soporte y se
 Del proceso 0110/2016 dice que está en notificaciones (No hay soporte y se
estudio).
estudio).
estudio).
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 172 de 261
AUDITORIA
- A folio 110 se encuentra el informe de supervisión No. 3 (22 de abril al 21 de mayo).

 Del proceso 0093/2012 dice que se decretan pruebas y se prepara estudio para
decisión de fondo (se contradice con el anterior que decía para archivo, en todo caso no
hay soporte de lo manifestado).
 Del proceso 0137/2013 dice que en estudio (no hay soporte y lleva tres meses en
estudio).
 Del proceso 0010/2013 dice que en estudio (no hay soporte y lleva tres meses en
estudio).
 Del proceso 0110/2016 dice que en notificaciones (no hay soporte, en todo caso para
el periodo anterior estaba en el mismo estado, se desconoce que hizo el contratista para
lograr la notificación).
implicado (No hay soporte de lo dicho).
 Al parecer no hay actividades de impulso a los otros procesos asignados pues no se
mencionan dentro de los informes.
- A folio 121 se encuentra el informe de supervisión No. 3 (22 de mayo al 21 de junio).
 Del proceso 0093/2017 se manifiesta notificación de auto de pruebas, envío de
oficios.
 Del proceso 0137/2013 dice que en estudio (no hay soporte y lleva cuatro meses en
estudio).
 Del proceso 0010/2013 dice que en estudio (no hay soporte y lleva cuatro meses en
estudio).
 Del proceso 0147/2016 manifiesta un reconocimiento de personería jurídica, sin
embrago no hay soporte de ello y que haya sido hecho por el contratista.
implicados (misma actividad del periodo anterior, lo único que modifica es la autorización
para un dependiente judicial (No hay soporte de lo dicho).
- A folio 131 se encuentra el informe No. 5- (22 de junio al 21 de julio)
 Del proceso 0093 de 2012, dice que se está en espera de respuesta de solicitud de
pruebas por parte de la Secretaría de Movilidad.
 Del proceso 0137/2013 manifiesta estar en estudio, luego la necesidad de sanearlo
ya que hay abogados a los cuales no se les ha reconocido personería jurídica. Es decir,
hasta después de 5 meses encontró tal falencia.
 Del proceso 0010/2013, dice que se encuentra en estudio y proyecto para imputar a
un implicado y archivar para otro. (No hay soporte de nada de ello).
 Del proceso 0147/2016 manifiesta el mismo reconocimiento de personería jurídica,
idéntico al mes anterior (es decir no hubo impulso al proceso en este periodo).
implicados (misma actividad de los dos últimos periodos)
 Al parecer no hay actividades de impulso a los otros procesos asignados pues no se
mencionan dentro de los informes.
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 173 de 261
AUDITORIA
- A folio 141 se encuentra el informe No. 6 (22 de julio 21 de agosto)

 Del proceso 0093/2012 manifiesta que se allegó oficio de la Secretaría de Movilidad,
donde informan la liquidación de la empresa contratista y que el dinero no alcanzó para
pagar la deuda.
 Del proceso 0137/2013 Manifiesta inicialmente que se encuentra en estudio, con
posterioridad la necesidad de sanearlo porque no hay apoderados sin reconocimiento de
personería jurídica, la necesidad de salir a pruebas y solicitar a la universidad abogado
de oficio (es decir después de 6 meses no hizo nada).
 Del proceso 0010/2013 se manifiesta el proyecto de un acto administrativo (no hay
prueba de esto).
 Del proceso 0147/2016 se manifiesta le mismo reconocimiento de personería jurídica
idéntico a los dos en sea anterior (no hay actividades de impulso).
implicados (misma actividad de los tres últimos periodos)
Del folio 150 en adelante se allegan unos alcances a los informes o presuntas actas de
seguimiento sin fechas, recibidos o radicados, ni siquiera relacionados en los informes
de supervisión que en nada producen los efectos de impulso a los procesos de
En alcance a los soportes allegados, se encuentra de folio 1 al 8 un auto que resuelve
un grado de consulta, que se encuentra proyectado por alguien llamada Andrea Morales
del proceso 0093 de 2012 y no por la contratista
un grado de consulta, que se encuentra proyectado por Andrea Morales del proceso 0093
de 2012, pero no se identifica cuando fue asignado y si obra en el expediente.
un grado de consulta, que se encuentra proyectado por Andrea Morales del proceso 0177
de 2012, pero no se identifica cuando fue asignado y si obra en el expediente.
Del folio 15 al 34 aparece el envío de ciertos oficios con traslados o devoluciones de
procesos de responsabilidad fiscal que en principio no corresponden a los asignados y
que en gracia de discusión no contienen ninguna información sustancial, adicional a lo
anterior no corresponden a impulso a los procesos de responsabilidad fiscal y no se
compadecen con la justificación de descongestión que se alude en el estudio previo.
También aparecen los proyectos de algunos actos administrativos sin fechas; sin
embargo, no tienen la virtualidad de aparecer como impulso a los procesos pues ni
siquiera se conoce si los mismos hacen parte del expediente o que en verdad fueron de
autoría de la contratista.
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 174 de 261
AUDITORIA

contratos públicos. Así, el artículo 83 del mencionado estatuto normativo establece :
De igual forma, el parágrafo 1°del artículo 84 de la ley 1474 de 2011 que modificó el numeral
34 del artículo 48 de la Ley 734 de 2002, quedó así: “No exigir, el supervisor o el interventor, la calidad de
los bienes y servicios adquiridos por la entidad estatal, o en su defecto, los exigidos por las normas técnicas
obligatorias, o certificar como recibida a satisfacción, obra que no ha sido ejecutada a cabalidad. También
será falta gravísima omitir el deber de informar a la entidad contratante los hechos o circunstancias que
puedan constituir actos de corrupción tipificados como conductas punibles, o que puedan poner o pongan
en riesgo el cumplimiento del contrato, o cuando se presente el incumplimiento”
contrato.
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 175 de 261
AUDITORIA
del valor del contrato por cuanto presuntamente no se materializaron actividades de
ejecución contractual, es decir la suma de $15.333.333
Analizada la respuesta al informe preliminar se determina que el contrato tenía una
duración de tres (3) meses y dos (2) días (del 21 de septiembre al 22 de diciembre de
2017) y que el contratista únicamente tenía a su cargo los siguientes procesos, pero no
allegó el oficio mediante el cual los asignó:
-170100-0093-12, que le fue asignado el 25-09-17 y cuenta con grado de consulta.

-170100-0243-16, que le fue asignado el 03-10-17 y cuenta con recurso de apelación.
-170100-0141-12, que le fue asignado el 09-08-17 y cuenta con recurso de apelación.
Constatada la carpeta allegada como soportes de respuesta se logró observar que los
siguientes procesos tuvieron trámite:
PRF 170100-0102/17, Auto “Por el cual se resuelve en grado de consulta” del 6 de diciembre de
2017, no se allegó prueba de impulso en la primera instancia.
PRF 170100-030-15, Auto “Por el cual se resuelve en grado de consulta”, del 27 de septiembre
de 2017, no se allegó prueba de impulso en la primera instancia.
PRF 170100-0141/12. Auto por medio del cual se resuelve un recurso de Apelación, del
31 de agosto de 2017; esta actuación no fue decidida dentro del término del contrato y
no se allegó prueba de impulso en la primera instancia.
PRF 170100-243/16, Auto por medio del cual se resuelve un recurso de Apelación, del
20 de octubre de 2017, no se allegó prueba de impulso en la primera instancia.
PRF 170100-0177/12. Auto por el cual se resuelve en grado de consulta, del 27 de

octubre de 2017, no se allegó prueba de impulso en la primera instancia.
PRF 170100-0093/12. En los folios 152 al 158, está el auto 156 de fecha 6 de octubre
de 2017, por el cual se resuelve en grado de consulta. No se allegó prueba de impulso
en la primera instancia.
En resumen, de los seis (6) procesos, que manifiesta la Contraloría que tramitó el
contratista, no se observaron actuaciones de impulso; por ende, se ratifica el hallazgo
administrativo incidencia fiscal y presunta incidencia disciplinaria.
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 176 de 261
AUDITORIA
generados con la ejecución del contrato 266 de 2017 suscrito con Luis Alejandro
Gutiérrez Sanabria”.
Del contrato 266 de 2017 por valor de $24.000.000, firmado con Luis Alejandro Gutiérrez
Sanabria., con el objeto de “Contratar los servicios profesionales - abogados - para que
Bogotá” , se puede evidenciar que en algunos de los informes del contratista y los
informes de supervisión no existen soportes mediante los cuales se pueda verificar que
las actividades o productos generados fueron efectivamente recibidos en su totalidad.
- Para el primer informe del 22 de septiembre al 21 de octubre

 No hay soporte del estudio del estudio para impulso de los procesos 013-16; 0123-
16; 026-16.
 No hay auto de reconocimiento de apoderados dentro de proceso 149-15
 No hay soporte de autorización de retiro de copias dentro de proceso 145-16.
- Para el segundo informe, del 22 de octubre al 21 de noviembre.
 No hay soporte del estudio ni impulso a los procesos asignados, 013-16; 0123-16; 026-
16; 149-15; 145-16
En el alcance a los soportes hay un concepto sobre crédito públicos, sin embargo, se
desconoce su eficacia dentro del objeto contractual y no se encuentra relacionado dentro
del informe de actividades.
- Tercer informe de actividades del 22 de noviembre al 21 de diciembre.
 No hay ningún impulso al proceso 013-16 en toda la ejecución del contrato, solo un
auto que resuelve sobre renuncia a poder.
 Hay auto que resuelve solicitud de copia proceso 0045-16.
 Hay citación a versión libre dentro de proceso 0026-16, nada más.
 Hay citación a versión libre dentro de proceso 0123-15
 Solicitud de designación de abogado a Universidad dentro del proceso 149-15
 Hay un concepto sin firma ni recibido cuyo título es “el control en el marco del derecho
sancionatorio y particularmente relacionado con el derecho disciplinario, semejanzas y diferencias”.
Se desconoce el efecto útil relacionado con el objeto del contrato.
Es decir que, tras pagar $24.000.000 por la ejecución del contrato, solamente hay,
respecto del impulso a los procesos sancionatorios, un auto que resuelve renuncia a
poder, auto de solicitud de copias, dos citaciones a versión libre y una designación de
abogado.
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 177 de 261
AUDITORIA

incumplimiento”
SUPERVISOR, se debe: “(…) 2. Efectuar el seguimiento a la ejecución del contrato, para verificar que se cumpla
dentro de los términos y plazos pactados. Para lo cual se debe documentar todas y cada una de las actividades
desarrolladas por el contratista”.
contrato.
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 178 de 261
AUDITORIA

del valor del contrato por cuanto presuntamente no se materializaron en su totalidad
actividades de ejecución contractual, es decir la suma de $21.600.000
De acuerdo a la valoración de la respuesta al informe preliminar se tiene que el plazo fue

de tres (3) meses (Del 22 de septiembre al 21 de diciembre de 2017) y le fueron
asignaron los siguientes procesos para su trámite:
1- 1700100-13-16 Se encuentra en estudio para impulso.

4- 170100-149-15 Se reconoce apoderados.
5- 170100-145-16 Se autoriza retiro de copias.
Analizados los soportes anexos remitidos en la respuesta, se encontró lo siguiente: En

el primer informe del primer mes no hubo actuaciones; del 15 de diciembre de 2017 se
adjuntó Auto que resuelve una solicitud de copias del PRF 170100-0045-16; del 19 de
julio de 2018, existe Auto por el cual señala nueva fecha para versión libre. Este
documento pertenece a la gestión de una vigencia diferente al contrato.
Del PRF 170100-45/16, impulsó solicitud de asignación apoderado de oficio (Universidad

Santo Tomas), con radicado 2-2018-14140 del 23-07-2017; Auto por el cual reconoce
personería a un abogado, autoriza dependiente y se resuelven otras solicitudes del 21-
06-2017, documentos que no corresponden al tiempo de vigencia del contrato. De igual
forma, se encontró copia de las siguientes actuaciones, las cuales no corresponden a la
ejecución del contrato y solo dos (2) de ellas si encajan en la vigencia del contrato tal
como se demuestra en la siguiente relación:
PROCESO DESTINATARIO CONCEPTO RADICADO FECHA

170100-45-16 U. SANTO TOMAS Solicitud de asignación apoderado 2-2018-14140 2018-07-23
de oficio
170100-45-16 U. DEL ROSARIO Solicitud de asignación apoderado 2-2018-14139 2018-07-23
de oficio
170100-45-16 Ma. JULIETA VILLAMIZAR DE LA Solicitud de asignación apoderado 2-2018-14137 2018-07-23
TORRE de oficio
170100-45-16 U. AUTONOMA DE COLOMBIA Solicitud de asignación apoderado 2-2018-14135 2018-07-23
de oficio
170100-45-16 MARTHA QUINTERO Solicitud de asignación apoderado 2-2018-14134 2018-07-23
de oficio
170100-26/16 U. SANTO TOMAS Solicitud de asignación apoderado 2-2018-14115 2018-07-23
de oficio
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 179 de 261
AUDITORIA
170100-26/16 MARTHA QUINTERO Solicitud de asignación apoderado 2-2018-14116 2018-07-23

de oficio
170100-26/16 U. AUTONOMA DE COLOMBIA Solicitud de asignación apoderado 2-2018-14117 2018-07-23
de oficio
170100-26/16 Ma. JULIETA VILLAMIZAR DE LA Solicitud de asignación apoderado 2-2018-14118 2018-07-23
TORRE de oficio
TORRE de oficio
TORRE de oficio
TORRE de oficio
170100-123/15 MARTHA QUINTERO Solicitud de asignación apoderado 2-2018-14147 2018-07-23
de oficio
170100-123/15 U. AUTONOMA DE COLOMBIA Solicitud de asignación apoderado 2-2018-14145 2018-07-23
de oficio
170100-123/15 U. SANTO TOMAS Solicitud de asignación apoderado 2-2018-14141 2018-07-23
de oficio (oficio
repetido)
ACTUACIONES QUE SÍ CORESPONDEN AL CONTRATO
170100-123/15 IDIPRON Información de Apertura 2-2017-26476 2017-12-19
170100-123/15 José Miguel Sánchez Giraldo Citación a Versión Libre 2-2017-26477 2017-12-19
En resumen: de los cinco (5) procesos asignados, solo se pudieron constatar como
actuaciones, un Auto que resuelve una solicitud de copias y dos oficios; en consecuencia,
se ratifica el administrativo con presunta incidencia fiscal y disciplinaria.
3.9.19. Hallazgo administrativo, “Por falencias en los soportes que demuestren la

ejecución de actividades y/o productos generados con la ejecución del contrato 269 de
2017 suscrito con Juan Camilo Cetina Rangel”
Del contrato 269 de 2017 por valor de $21.120.000, firmado con Juan Camilo Cetina
Rangel, con el objeto de “Contratar los servicios profesionales - abogados - para que adelanten los
procesos de responsabilidad fiscal que se tramitan en la Contraloría de Bogotá” , se puede evidenciar
que en algunos de los informes del contratista y los informes de supervisión no existen
soportes mediante los cuales se pueda verificar que las actividades o productos
generados fueron efectivamente recibidos en su totalidad.
En el expediente contractual no obra nada después del acta de inicio, sin embargo, en
el alcance realizado a las respuestas, se allegaron algunos soportes que se entran a
analizar.
- Informe de actividades del 25 de septiembre al 24 de octubre. (folio 2 del alcance)
 Manifiesta que se le entregaron los expedientes 0243-15, 0092-12, 0477-15 y 01222-

15; sin embargo, no se encuentra soporte para este mes de sustanciación de alguno de
esos expedientes.
 Hay un presunto proyecto de auto de apertura del proceso 003-17, pero no obra
soporte de lo afirmado.
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 180 de 261
AUDITORIA
 Hay un presunto proyecto de auto de apertura del proceso 006-17, pero no obra
soporte de lo afirmado.
 Se manifiesta participación de reuniones convocadas, pero no hay soporte de las
reuniones ni de su aporte en las mismas.
 El único soporte de actuaciones de sustanciación se encuentra a folio 48
correspondiente a un auto de apertura dentro del proceso 0219/17, pero el mismo es del
31 de octubre de esa anualidad, es decir no corresponde al periodo que justifica la
primera cuenta.
 No obran los soportes de pago, ni informe de supervisión, cuenta de cobro, hasta el
informe de actividades allegado en los primeros folios se encuentra sin firma.
- Informe de actividades del 25 de octubre al 24 de noviembre, al igual que lo anterior,

no obran soportes del informe de supervisión, ni de los soportes de pago. El informe
que aparece allí se encuentra sin firma, no se entiende como se realizaron esos pagos.
 Se encuentra soporte del impulso al proceso 213-2017 mediante auto de apertura.

- Para el tercer informe de actividades del 25 de noviembre al 22 de diciembre
Aparentemente hay unos estudios preliminares de los procesos 0015-15, 0233-15, 0218-
15, 0150-16- 0-179-15, pero no hay ningún soporte de ellos.
Obran otros soportes que son repetición de los allegados para el periodo anterior.
Por lo demás, no hubo impulso ofrecido a los procesos asignados al inicio del contrato,
refiriéndonos a los 0243-15, 0092-12, 0477-15 y 01222-15.
En resumen, se tiene lo siguiente:

FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 181 de 261
AUDITORIA

totalmente en la ejecución del contrato.
Se encontraron algunos soportes de notificaciones por aviso fuera del término del
contrato, (folios 148-149, carpeta 2/2); acta de mesa de trabajo No. 5 correspondiente a
una auditoría de desempeño (folio 200-227), así como también, documentos de autos
por el cual se designa un apoderado, repetidos (folios 288-289 y 394-396); citaciones
personales y a exposiciones libres y otros autos, fuera del término de la ejecución del
contrato y de manera general, desorden tanto de documentos que no tienen nada que
ver con actividades del contrato, como en orden cronológico en el archivo de
documentos.
Se infringe el numeral 2.3.3, sub numeral 2.3.3.1 del Manual de Contratación de la

Contraloría, sobre las RESPONSABILIDADES Y ATRIBUCIONES DEL SUPERVISOR, se debe:
“(…) 2. Efectuar el seguimiento a la ejecución del contrato, para verificar que se cumpla dentro de los
términos y plazos pactados. Para lo cual se debe documentar todas y cada una de las actividades
desarrolladas por el contratista”.
Aunado a lo anterior, el numeral 2.3.3.2 del Manual de Contratación: “(…) Copia de todos los
documentos producidos con ocasión o como consecuencia de la actividad contractual deben ser remitidos,
con destino a la carpeta contractual, dentro de los tres días siguientes a su elaboración o recibo.” . Así
mismo, lo normado en los literales a), b), c), d), y e), del artículo 2º de la ley 87 de 1993.
Los hechos observados son causados por debilidades en el archivo y organización de

los documentos que sustentan las actividades contractuales y falencias en la aplicación
de mecanismos de verificación y evaluación; por ende, no se asegura un autocontrol
para que exista confiabilidad, oportunidad y transparencia de la información en garantía
de un mejoramiento continuo.
Valorados los soportes anexos a la respuesta del informe preliminar se concluye que, en
su gran mayoría correspondieron a impulsos de procesos del periodo contratado, dentro
de los cuales se destaca la expedición de dos (2) autos de apertura de procesos de
responsabilidad fiscal; por lo cual se retira la incidencia disciplinaria y fiscal y se mantiene
el hallazgo administrativo; toda vez, que se encontraron falencias de soportes tales
como: notificaciones por aviso, citaciones personales y a exposiciones libres y otros
autos fuera del término del contrato, acta de mesa de trabajo No. 5, correspondiente a
una auditoría de desempeño; Autos por el cual se designa apoderado, repetidos y de
manera general, desorden tanto de documentos que no tienen relación con las
actividades del contrato No. 269 de 2017, y el orden cronológico en el archivo de los
documentos que soportan las actuaciones.
3.9.20 Observación administrativa con presunta incidencia, fiscal y disciplinaria, “por

FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 182 de 261
AUDITORIA
generados con la ejecución del contrato 270 de 2017 suscrito con Felipe Antonio Olaya
Arias”.
Se retira la Observación por cuanto allegaron los soportes de la ejecución del

correspondiente contrato y se comprobó que realizó las actividades asignadas con
relación al plazo de ejecución del contrato.
3.9.21 Hallazgo administrativo, con presunta incidencia disciplinaria y penal por plagio
de un concepto en la ejecución del contrato 281 de 2017 suscrito con Juan Carlos Uribe
Sandoval.
Del contrato 281 de 2017 por $19.200.000, firmado con Juan Carlos Uribe Sandoval, con
procesos de responsabilidad fiscal que se tramitan en la Contraloría de Bogotá”, se
puede identificar que se allega como el soportes de un concepto presentado y suscrito
como propio por el Sr Juan Carlos Uribe Sandoval, el cual es la reproducción de apartes
del manual de contratación de Ministerio de Tecnologías de la Información y
Comunicaciones y de un artículo publicado y protegido por derechos de autor en el
siguiente blog, cuya autoría es de José Vicente Blanco R y publicado el 19 de febrero de
2017 http://contratacionestatal.blogspot.com/2017/02/la-errada-aplicacion-que-hace el.html.
Que en tal sentido hubo una reproducción de un artículo publicado en internet del cual
se predicó su autoría al ser firmado y entregado dentro de las actividades del contrato
como propio.
En este marco, el código penal, en el artículo 271, numeral 1° establece: ARTÍCULO 271.
VIOLACIÓN A LOS DERECHOS PATRIMONIALES DE AUTOR Y DERECHOS CONEXOS. <Artículo
modificado por el artículo 2 de la Ley 1032 de 2006. El nuevo texto es el siguiente:> Incurrirá en prisión de
cuatro (4) a ocho (8) años y multa de veintiséis puntos sesenta y seis (26.66) a mil (1.000) salarios mínimos
legales mensuales vigentes quien, salvo las excepciones previstas en la ley, sin autorización previa y
expresa del titular de los derechos correspondientes:
1. Por cualquier medio o procedimiento, reproduzca una obra de carácter literario,

científico, artístico o cinematográfico, fonograma, videograma, soporte lógico o programa
de ordenador, o, quien transporte, almacene, conserve, distribuya, importe, venda,
ofrezca, adquiera para la venta o distribución, o suministre a cualquier título dichas
reproducciones”.
Por su parte el contratista violó postulados de la lealtad y buena fe contractual

establecidos en el numeral 2 del artículo 5 de la ley 80 de 1993, incurriendo en las faltas
disciplinables contenidas en el numeral 31 del artículo 48 de la ley 734 de 2002.
En cuanto a la lealtad y buena fe contractual el Consejo de Estado ha dicho los siguiente:
“De lo preceptuado en el artículo 871 del Código de Comercio, con redacción parecida al artículo 1603 del
Código Civil, se desprende que en todo el iter contractual, esto es antes, durante y después de la
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 183 de 261
AUDITORIA
de conformidad con los postulados de la buena fe. En efecto, aquel precepto prevé que los contratos deben
“celebrarse y ejecutarse de buena fe, y en consecuencia, obligarán no sólo a lo pactado expresamente en
ellos, sino a todo lo que corresponda a la naturaleza de los mismos, según la ley, la costumbre o la equidad
natural”.
Pero además, como si no fuera suficiente, el artículo 863 de esa misma codificación ordena que “las partes
deberán proceder de buena fe exenta de culpa en el periodo precontractual, so pena de indemnizar los
perjuicios que se causen”, precepto este que en la contratación pública ha de tenerse como un desarrollo
del principio general de planeación que debe informar a toda la actividad contractual del Estado .
en la convicción de estar obrando conforme a derecho, en la creencia de que la conducta se ajusta en un
todo a lo convenido y, en general, en el convencimiento de que se ha observado la normatividad y el
apreciación porque se piensa que lo que en verdad importa es ese estado subjetivo consistente en que se
tiene la íntima certidumbre de haber actuado bien.
Empero nada más lejano de la realidad que esa suposición porque la buena fe contractual no consiste en
creencias o convicciones de haber actuado o estar actuando bien, es decir no es una buena fe subjetiva,
sino que estriba en un comportamiento real y efectivamente ajustado al ordenamiento y al contrato y por
consiguiente ella, tal como lo ha señalado ésta subsección, “consiste fundamentalmente en respetar en su
esencia lo pactado, en cumplir las obligaciones derivadas del acuerdo, en perseverar en la ejecución de lo
convenido, en observar cabalmente el deber de informar a la otra parte, y, en fin, en desplegar un
comportamiento que convenga a la realización y ejecución del contrato sin olvidar que el interés del otro
contratante también debe cumplirse y cuya satisfacción depende en buena medida de la lealtad y
corrección de la conducta propia”, es decir, se trata aquí de una buena fe y “por lo tanto, en sede
contractual no interesa la convicción o creencia de las partes de estar actuando conforme a derecho” ( o
conforme al contrato, pues tales convencimientos son irrelevantes porque, habida cuenta de la función
social y económica del contrato, lo que en verdad cuenta son todos los actos reales y efectivos que
procuran la cabal realización de estas funciones dentro del ámbito de la legalidad y de la lealtad y
corrección, esto es, ajustados en un todo al ordenamiento jurídico y a lo convenido” 13 (subrayado nuestro).
Por otra parte, la supervisión consistirá en el seguimiento técnico, administrativo,

financiero, contable, y jurídico que, sobre el cumplimiento del objeto del contrato, es
ejercida por la misma entidad estatal cuando no requieren conocimientos especializados.
Para la supervisión, la Entidad estatal podrá contratar personal de apoyo, a través de los
contratos de prestación de servicios que sean requeridos.
incumplimiento”
13 Consejo de Estado, Sección tercera, subsección C, Sentencia del 22 de junio de 2011, exp. 18836
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 184 de 261
AUDITORIA
entregados y del contratista, entregar productos prestados o realizados de manera
personal.
ley 734 de 2002 y penales, establecidas en el artículo 271 del código penal.
Analizada la respuesta del informe preliminar vemos que esta no contiene ninguna
manifestación en relación con la existencia o no del plagio o reproducción ilegal de
documentos sin citar la fuente, sino que se orientó a manifestar que el supervisor no
debía constatar el origen de los argumentos expuestos por el contratista en su concepto;
lo anterior, en atención al cumplimiento de la buena fe, de que el contratista estaba
atendiendo los principios y normas que rigen las actuaciones de las personas en las
relaciones contractuales.
La Auditoría Fiscal concluye que dicho principio de la buena fe, con la cual estaba
actuando el contratista, se desvirtuó precisamente por el hecho que desde el inicio del
contrato, no se atendió “los principios y normas que rigen las actuaciones de las personas en las
relaciones contractuales”; de acuerdo a las once (11) obligaciones específicas, siendo el
objeto de contrato el adelantamiento de los procesos de responsabilidad fiscal, las cuales
fueron incumplidas, lo que generó también un hallazgo fiscal de acuerdo al numeral
3.9.22 del presente informe y el único producto que aparece como entregado por el
contratista fue el concepto catalogado como presunto plagio y que la supervisión del
contrato exigía un mayor grado de diligencia para constatar los productos; en
consecuencia, se confirma el hallazgo administrativo con presunto alcance penal y
disciplinario.
generados con la ejecución del contrato 281 de 2017 suscrito con Juan Carlos Uribe
Sandoval”.
Del contrato 281 de 2017 por $19.200.000, firmado con Juan Carlos Uribe Sandoval, con
procesos de responsabilidad fiscal que se tramitan en la Contraloría de Bogotá” , se
puede evidenciar que presuntamente solo hubo un producto durante toda la ejecución
contractual y el mismo, presuntamente, no fue de creación propia del contratista sino se
trata de un concepto presentado y suscrito como propio por el Sr Juan Carlos Uribe
Sandoval, el cual es la reproducción de apartes del manual de contratación de Ministerio
de Tecnologías de la Información y Comunicaciones y de un artículo publicado en el
siguiente blog: http://contratacionestatal.blogspot.com/2017/02/la-errada-aplicacion-
que-hace-el.html., cuya autoría es de José Vicente Blanco R y publicado el 19 de febrero
de 2017
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 185 de 261
AUDITORIA


De igual forma, el parágrafo 1°del artículo 84 de la ley 1474 de 2011 que modificó el numeral 34 del artículo
48 de la Ley 734 de 2002, quedó así:
“No exigir, el supervisor o el interventor, la calidad de los bienes y servicios adquiridos por la entidad
estatal, o en su defecto, los exigidos por las normas técnicas obligatorias, o certificar como recibida a
satisfacción, obra que no ha sido ejecutada a cabalidad. También será falta gravísima omitir el deber de
informar a la entidad contratante los hechos o circunstancias que puedan constituir actos de corrupción
tipificados como conductas punibles, o que puedan poner o pongan en riesgo el cumplimiento del contrato,
o cuando se presente el incumplimiento”
lo siguiente: “(…) Copia de todos los documentos producidos con ocasión o como consecuencia de la
actividad contractual deben ser remitidos, con destino a la carpeta contractual, dentro de los tres días
siguientes a su elaboración o recibo.”
contrato.
del valor del contrato teniendo en cuenta que no hubo actividades de impulso a los
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 186 de 261
AUDITORIA
procesos de responsabilidad fiscal, y la única actividad realizada, es un concepto que no

es de creación propia del contratista, es decir la suma de $19.200.000.
Valorados los argumentos y soportes se determinó que en su respuesta solo realizó un
análisis del principio de buena fe con relación al supervisor hacia el contratista; en ese
orden de ideas, la supervisión del contrato exigía un mayor grado de diligencia para
constatar el cumplimiento de las obligaciones del contrato; por ende, se confirma el
hallazgo administrativo con incidencia fiscal y presunto alcance disciplinario.
3.9.23 Hallazgo administrativo con incidencia fiscal y presunto alcance disciplinario “Por
Sampayo Vergara”.
Del contrato 293 de 2017 por valor de $18.000.000, firmado con Leandro Alberto
Sampayo Vergara, con el objeto de “Contratar los servicios profesionales - abogados -
para que adelanten los procesos de responsabilidad fiscal que se tramitan en la
Contraloría de Bogotá”, se puede evidenciar que en algunos de los informes del
recibidos en su totalidad.
- Primera cuenta del 5 de octubre al 4 de noviembre.

 No hay soporte del archivo del expediente 053-13.
 No hay soporte del oficio al Agustín Codazzi dentro del proceso 053-13
 No hay soporte del ofio9cio dentro de proceso 00225-16
 No hay soporte de ninguna actuación del contratista dentro del proceso 00225-16
 No hay soporte de estudio de pruebas dentro del proceso 0125-14
 No hay soporte de actuaciones dentro del proceso 0183-13
 No hay soportes de los informes de supervisión ni de las cuentas de cobro 2 y 3.
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 187 de 261
AUDITORIA
incumplimiento”
En este sentido, conforme al numeral 2.3.3, sub numeral 2.3.3.1 del Manual de Contratación de la
Contraloría, sobre las RESPONSABILIDADES Y ATRIBUCIONES DEL SUPERVISOR, se debe: “(…) 2.
Efectuar el seguimiento a la ejecución del contrato, para verificar que se cumpla dentro de los términos y
plazos pactados. Para lo cual se debe documentar todas y cada una de las actividades desarrolladas por
el contratista “.
contrato.

avances prohibidos por la ley o los reglamentos”. Además, del artículo 6 de la Ley 610 de 2000.
procesos de responsabilidad fiscal verificables, es decir la suma de $18.000.000
Valorados los argumentos, se califica como hallazgo administrativo con incidencia fiscal
y presunto alcance disciplinario; teniendo que no allegaron los soportes de las
actividades adelantadas en ejecución del contrato No. 293 de 2017 que inicio el 05 de
octubre de 2017 y termino el 19 de diciembre de 2017 y los soportes no concordaban
con el plazo de ejecución del contrato.
3.9.24 Hallazgo administrativo, con incidencia fiscal y presunto alcance disciplinario

generados con la ejecución del contrato 302 de 2017 suscrito con Behimer Leonardo
Velandia.”
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 188 de 261
AUDITORIA
Del contrato 302 de 2017 por valor de $9.600.000, firmado con Behimer Leonardo
Velandia, con el objeto de “Contratar los servicios profesionales - abogados - para que adelanten los
procesos de responsabilidad fiscal que se tramitan en la Contraloría de Bogotá” , se puede evidenciar
que en algunos de los informes del contratista y los informes de supervisión no existen
soportes mediante los cuales se pueda verificar que las actividades o productos
generados fueron efectivamente recibidos en su totalidad.
- Primera cuenta, Del 11 de octubre al 10 de noviembre
 En el proceso 0066-14 no hay ninguna actividad de impulso al proceso.

 En el proceso 0128-14 no hay ninguna actividad de impulso al proceso.
 No hay soportes de impulso a los procesos que a continuación se manifiestan en el
expediente: 0255-14; 0428-15; 0321-15; 0463-15; 0184-15; 0050-16; 0437-15; 0122-
16.
- Para la cuenta(s) siguientes no hay ningún tipo de soporte

incumplimiento”
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 189 de 261
AUDITORIA
Aunado a lo anterior se ordenó en el penúltimo inciso del numeral 2.3.3.2 del Manual
de Contratación, lo siguiente:
contrato.

de la ley 734 de 2002 “15. Ordenar el pago o percibir remuneración oficial por servicios no prestados,
avances prohibidos por la ley o los reglamentos”. Además, del artículo 6 de la Ley 610 de 2000.
procesos de responsabilidad fiscal verificables, es decir la suma de $9.600.000
Valorados los argumentos, se califica como hallazgo administrativo con incidencia fiscal
y presunto alcance disciplinario; teniendo en cuenta que de los diez (10) procesos
asignados solo se allegaron soportes de actividades de los procesos de responsabilidad
fiscal Nos. 0066/14 y 0255/14, además, en la última cuenta presentada los soportes
anexos no corresponden al periodo del plazo de ejecución del contrato No. 302 de 2017,
sino que son posteriores a la ejecución del mismo.
Por lo cual se sugiere dar apertura a una indagación preliminar para realizar una visita a
los expedientes y constatar de manera directa el impulso dado durante el trámite del
contrato
3.9.25. Observación administrativa con presunta incidencia fiscal y disciplinaria, “por

generados con la ejecución del contrato 329 de 2017 suscrito con María Cristina
Romero Morales”
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 190 de 261
AUDITORIA
Se retira la observación, por cuanto se allegaron los soportes de la ejecución del

correspondiente contrato y se comprobó que realizó las actividades asignadas con
relación al plazo de ejecución del contrato que fue del 09-11 al 22-12 de 2017, y
prorrogado 7 días más. (1 mes y 20 días).
Evaluación de la Contratación proyecto 1194
Resultado de la evaluación en contracción del proyecto el proyecto 1194 denominado:

“Fortalecimiento de la infraestructura de tecnologías de la información y las comunicaciones de la
Contraloría de Bogotá D. C. se tiene la siguiente distribución de los contratos:
CUADRO 102
DISTRIBUCION DEL UNIVERSO CONTRATOS DEL PROYECTO SEGÚN DESTINACIÓN
Pesos
ADICIONES A CONTRATOS DE VIGENCIAS ANTERIORES CANT. VALOR
 Prestación de servicios de asesoría 5 86.153.166
 Servicios de conectividad 1 3.374.604
 Soporte Aplicativos: Si-Capital, Plan de Mejoramiento y Compra de Software 5 139.965.365
TOTAL, ADICIONES 11 229.493.135
ADQUISICIÓN COMPONENTES INFORMATICOS EN LA VIGENCIA:
 Antivirus 1 32.725.000
 Equipos, partes e impresoras 5 405.179.345
 Herramienta de software 1 9.406.950
 Licenciamiento de software 5 378.809.209
 Mantenimiento 2 40.373.854
TOTAL, COMPONENTES INFORMATICOS 14 866.494.358
PRESTACIÓN DE SERVICIOS EN LA VIGENCIA
 Conectividad 1 41.314.896
 Protocolo IPV6 1 147.000.000
 Soporte Herramientas Si-Capital 6 192.533.334
 Macroproyectos, Plataformas Sivicof- Sigespro 1 170.429.510
 Asesoría 4 125.900.000
TOTAL, PRESTACION DE SERVICIOS 13 677.177.740
TOTALES 38 1.773.165.233
Fuente: listado de contratación 2017 C.B y listado por rubro presupuestal 2017
CONTRATACIÓN SEGÚN DESTINACIÓN
ADICIONES
PRESTACIÓN13%
DE SERVICIOS
COMPONENTES
38%
INFORMATICOS
49%
Muestra de Auditoria proyecto 1194

FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 191 de 261
AUDITORIA
Para efectos de determinar la muestra, se aplicó el criterio de materialidad, por tal razón,
se tomaron los contratos con mayor cuantía y que tuvieran relación directa con
adquisición de elementos destinados al fortalecimiento de la plataforma informática. Así
las cosas, la muestra estuvo conformada por diez (10) contratos, que totalizan recursos
por valor de $1.101.308.508, cifra que representa el 62% del total de recursos ejecutados
durante la vigencia 2017. (ANEXO 4.3 MUESTRA DE CONTRATOS EVALUADOS)
Consolidado de los recursos contenidos en la muestra, según destinación:
CUADRO 103
DESTINACIÓN DE LOS RECURSOS DE ACUERDO A LA MUESTRA
Pesos
DESTINACIÓN DE LOS RECURSOS VALOR DE LOS RECURSOS %
 Hardware 403.313.720 37%
 Software 328.165.278 30%
 Prestación de servicios personales -Gobierno en línea 52.400.000 5%
 Prestación de servicios personales -SIVICOF SIGESPRO 170.429.510 15%
 Prestación de servicios personales -Software 147.000.000 13%
TOTAL 1.101.308.508
Según la segmentación precitada, se tiene la siguiente distribución:
Hardware; 37%:
 Cien (100) computadores de escritorio
 • Dos (2) scanner
 Siete (7) impresoras láser; 5 monocromática y 2 a color
 Treinta y dos (32) bancos de memoria para servidores.
Software; 30%:
 1.100 licencias de Office 365 Entrerprise E1
 12 licencias de software gráfico
 100 licencias de Windows
 100 licencias de Ofiice 2016
Otros, el 33%: En este segmento se encuentra, los contratos de servicios personales

con una participación del 15%, destinados al soporte técnico y actualización de los
aplicativos SIVICOF y SIGESPRO, el 13% a la implementación del protocolo de
comunicaciones IPv6 y el 5% restante, en un contrato de prestación de servicios para
asesoría en la implementación de las estrategias de Gobierno en Línea.
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 192 de 261
AUDITORIA
CUADRO 104
RESULTADOS DE LA EVALUACIÓN POR CONTRATO
No. SINTESIS DEL OBJETO RESULTADOS DE LA EVALUACIÓN VALOR
COMPR.
97 Prestación de servicios, asesoría Según la información del contrato y la adicional reportada 52.400.000
en estrategias de Gobierno en durante en el curso de la Auditoría, hay evidencias que
Línea muestran el cumplimiento del objeto contractual, debido a
que los lineamientos impartidos por la directiva GEL, han
sido implementados en los sistemas de información, en
especial los activos de información publicados en el sitio
web.
170 Adquisición de 1.100 licencias de Se verificó ingresos al almacén de los elementos 203.020.076
office. (Licencias). Según el Reporte de instalación, a la fecha se
encuentran 1.090 Licencias instaladas, es decir solo están
pendientes de instalar 10 licencias, evidenciando
cumplimiento del objeto contractual.
202 Adquisición de licencias de Licencias verificadas contra el listado de instalación, las 30.236.708
software gráfico- total 12 licencias áreas beneficiadas fueron: Tics, Comunicaciones y
Capacitación. Se evidenció cumplimiento del objeto
contractual.
311 Implementación del protocolo de La entidad aportó documentos técnicos que evidencias el 147.000.000
comunicaciones (IPV6) cumplimiento del objeto contractual respecto de la
implementación del protocolo Ipv6, en toda la plataforma de
direccionamiento de la red de datos de la entidad y está en
uso, según los lineamientos de Mintic, evidenciando así, el
314 Licencias de Office 2016 y Se verificó contra Orden de compra en Microsoft y recibo a 94.908.494
Windows server cal 2016. 100 de satisfacción y entrada al almacén de las licencias e
cada una instalación de las mismas, evidenciando cumplimiento del
objeto contractual.
326 Compra de 100 computadores de Verificado el objeto contractual de la compra de equipos 297.417.831
escritorio contra entrada al almacén y entrega de los mismos a las
dependencias, como se ilustra en el cuadro de distribución.
(Ver cuadro de distribución.). Se evidencio cumplimiento.
360 Mantenimiento SIVICOF Verificados los soportes de ejecución y los informes de 170.429.510
supervisión y las funcionalidades de los aplicativos,
evidenciando el cambio de versión del software y de los
ajustes realizados. Se encontró cumplimiento del objeto
contractual.
365 Adquisición de 32 Módulos de Verificado contra listado de ingreso de los módulos de 68.793.117
memoria para servidores. memoria al almacén y la bitácora de instalación de las
mismas en los equipos servidores y su respetivo test de
operación. Lo anterior evidencia cumplimiento del objeto.
390 Compra de dos (2) scanner - Verificado con orden de ingreso de elementos al almacén 8.785.532
Grandes superficies No. 791, donde consta el ingreso de los scanner adquiridos
y la disposición a las áreas usuarias. Se evidenció
391 Compra de impresora a color”, Verificado con orden de Almacén No. 812, ingresos de 28.317.240
tecnología láser, cantidad = 2, e elementos (impresoras), según las características de
impresoras monocromáticas, adquisición. Se evidenció cumplimiento del objeto
cant.5, tecnología laser contractual.
TOTAL 1.101.308.508
Fuente: listado de contratación 2017 y revisión Auditoría.
Cuadro de entrega de los computadores adquiridos mediante el contrato No. 326 de

2017, agrupados por dependencia.
DEPENDENCIAS CANT. EQUIPOS

AREA DE ALMACEN 3
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 193 de 261
AUDITORIA
DEPENDENCIAS CANT. EQUIPOS

DESPACHO DEL CONTRALOR AUXILIAR 4
DIRECCION ADMINISTRATIVA Y FINANCIERA 2
DIRECCION DE INFORMATICA 4
DIRECCION DE PLANEACION 2
DIRECCION DE TALENTO HUMANO 1
DIRECCION SECTOR AMBIENTE 4
DIRECCION SECTOR EDUCACION. CULTURA, RECREACION Y DEPORTE 2
DIRECCION SECTOR GOBIERNO 2
DIRECCION SECTOR HACIENDA, DESARROLLO ECONOMICO, INDUSTRIA Y TURISMO 2
DIRECCION SECTOR MOVILIDAD 1
OFICINA ASESORA JURIDICA 1
OFICINA DE LOCALIDAD ANTONIO NARIÑO 1
OFICINA DE LOCALIDAD BARRIOS UNIDOS 1
OFICINA DE LOCALIDAD BOSA 3
OFICINA DE LOCALIDAD CANDELARIA 2
OFICINA DE LOCALIDAD CHAPINERO 1
OFICINA DE LOCALIDAD CIUDAD BOLIVAR 2
OFICINA DE LOCALIDAD ENGATIVA 2
OFICINA DE LOCALIDAD FONTIBON 1
OFICINA DE LOCALIDAD KENNEDY 2
OFICINA DE LOCALIDAD MARTIRES 1
OFICINA DE LOCALIDAD PUENTE ARANDA 1
OFICINA DE LOCALIDAD RAFAEL URIBE 2
OFICINA DE LOCALIDAD SAN CRISTOBAL 1
OFICINA DE LOCALIDAD SANTAFE 2
OFICINA DE LOCALIDAD SUBA 2
OFICINA DE LOCALIDAD SUMAPAZ 1
OFICINA DE LOCALIDAD TEUSAQUILLO 2
OFICINA DE LOCALIDAD TUNJUELITO 1
SUBDIRECCION DE RECURSOS MATERIALES 2
SUBDIRECCION DE SERVICIOS ADMINISTRATIVOS 4
DIRECCION DE REACCION INMEDIATA 3
DIRECCION DE RESPONSABILIDAD FISCAL Y JURISDICCION COACTIVA 6
DIRECCION SECTOR CULTURA, RECREACION Y DEPORTE 5
DIRECCION SECTOR DESARROLLO ECONOMICO, INDUSTRIAL Y TURISMO 2
DIRECCION SECTOR GESTION JURIDICA 2
DIRECCION SECTOR INTEGRACION SOCIAL 2
DIRECCION SECTOR SEGURIDAD, CONVIVENCIA Y JUSTICIA 4
DIRECCION SECTOR SERVICIOS PUBLICOS 2
SUBDIRECCION DE CONTRATACION 4
SUBDIRECCION DEL PROCESO DE RESPONSABILIDAD FISCAL 7
SUBDIRECCION FINANCIERA 1
TOTAL, GENERAL 100
Como conclusión, del resultado de la evaluación individual de los contratos de la muestra,

que totalizó recursos en cuantía de $1.101.308.508, equivalente al 62% del total de la
asignación presupuestal ejecutada con el Proyecto de Inversión 1194, se observó que
las transacciones contractuales se ajustaron a los procedimientos implementados por la
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 194 de 261
AUDITORIA
entidad para el desarrollo contractual y los elementos adquiridos fueron recibidos en los
términos y características establecidos en los documentos contractuales, evidenciando
un manejo adecuado de los riesgos inherentes, durante la ejecución de los recursos
destinados a dicha contratación.
Lo anterior en razón a que, tanto en los documentos verificados en los expedientes

contractuales como en las visitas practicadas a la dirección de Tics para verificación
directa de los componentes adquiridos, mostraron concordancia entre la información
reportada y los procedimientos aplicados a la ejecución contractual y la entidad obtuvo
los beneficios planeados con la misma.
3.10 EVALUACIÓN GESTIÓN DE TECNOLOGÍA DE LA INFORMACIÓN -PROCESO

DE APOYO
3.10.1 DIAGNÓSTICO DE APLICACIONES
De acuerdo al objetivo trazado en la fase de planeación como “Realizar un diagnóstico

sobre las aplicaciones automatizadas con que cuenta la Entidad (aplicaciones publicadas
en la web), con el fin de establecer el grado de operación de éstas y su utilidad para el
desarrollo de la misión institucional.”, su desarrollo se abordó a partir de la información
publicada en el sitio web de la Contraloría de Bogotá, la cual fue tomada al inicio de la
auditoria, según los aplicativos de la siguiente lista:
Para seleccionar del universo los aplicativos a evaluar, se aplicó como criterio la relación
de cada sistema tiene con el desarrollo de la misión institucional; es decir, que cada
sistema desde la perspectiva de su objetivo, aporte valor al desarrollo del Control Fiscal.
Universo de aplicaciones computarizadas del menú disponible en el sitio web.
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 195 de 261
AUDITORIA
CUADRO 105
APLICACIONES MENÚ DISPONIBLE SITIO WEB
APLICATIVO OBJETIVO DEL SISTEMA
1.BALANCE SCORE CARD Sistema para el registro y seguimiento del Plan de Acción Institucional a través de
indicadores de gestión.
2.SIVICOF Instrumento para la rendición de la información de las cuentas de los sujetos de control
3.CONTROL SOCIAL Procesar información de control social de la dirección de participación ciudadana
4.CORREO INSTITUCIONAL Plataforma de correo outlook 360, para el uso interno de todo el personal de la Entidad
5. DESPRENDIBLES DE NOMINA Disponer del historial de los desprendibles de nómina a los funcionario de la entidad
6.ISONET Herramienta de soporte del sistema de gestión de calidad
7.MESA DE AYUDA Herramienta para solicitar servicios técnicos sobre la funcionalidad de los componentes
informáticos de la entidad. hardware y software
8.PREDIS SHD Sistema de procesamiento del presupuesto distrital que opera con la secretaria de
hacienda.
9. RELCO Sistema para el procesamiento de las relatorías de los fallos de responsabilidad fiscal
10. REGIMEN LEGAL No es un sistema de información, es un link de conexión web al sistema de información
de régimen legal de la alcaldía mayor.
11. SIA OBSERVA No es un sistema de información, es un link de conexión web al sistema de información
de la auditoría general
12. SEGPLAN No es un sistema de información, es un link de conexión web al sistema de información
de seguimiento al plan de desarrollo administrado por la Secretaria Distrital de Planeación.
13. SI-CAPITAL Componentes de la SUIT de aplicativos de la Secretaria Distrital de Hacienda:
contabilidad, PAC, Nomina, Presupuesto, Inventarios, Tesorería, Órdenes de pago,
14. SIGESPRO Administración de la Gestión Documental
15. TRAZABILIDAD PVCGF Proyecto piloto para seguimiento al plan de mejoramiento, aún no está en producción
16. VENTANILLA VIRUTAL Herramienta para solicitud de trámites administrativos de los funcionarios a la dirección de
personal
17. ZAFIRO Consulta de documentos digitalizados en el archivo de San Cayetano.
18. YO SOY BOGOTA Herramienta desarrollada para supervisar la contratación de los sujetos de control
http://201.245.162.45/yosoybogota/
19. PREFIS Procesamiento de la información de trazabilidad de la gestión de los procesos de
responsabilidad fiscal
20. SIMUC Procesamiento de la información de la Gestión Coactiva - Responsabilidad Fiscal
Fuente: Intranet Contraloría de Bogotá.
Diagnóstico y muestra de las aplicaciones informáticas
De un total de 20 aplicaciones automatizadas citadas en el cuadro anterior, se excluyeron

de la evaluación las siguientes:
 Cuatro (4) aplicaciones: CORREO INSTITUCIONAL, DESPRENDIBLES DE NOMINA, MESA

DE AYUDA y VENTANILLA VIRUTAL, en atención a que las mismas, son de uso interno de
carácter administrativo y no tiene una relación directa con la misión institucional.
 Las aplicaciones correspondientes al apoyo técnico para las actividades
administrativas y financieras, como es el PREDIS SHD y la SUIT de aplicaciones de SI-
CAPITAL, teniendo en cuenta que si bien éstas son operadas y administradas por la
Contraloría de Bogotá, las mismas están bajo el control directo de la plataforma
informática de la Secretaría de Hacienda Distrital y sus procedimientos,
fundamentalmente por la relación directa de las transacciones procesadas con la
ejecución del Presupuesto y las operaciones de Caja. Dichas aplicaciones están en
operación normal y los resultados son trasversales a los procesos administrativos que
se verifican en la Evaluación Contable, Presupuestal y Financiera.
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 196 de 261
AUDITORIA
 Las aplicaciones relacionadas en el menú como: REGIMEN LEGAL, SIA

OBSERVA y SEGPLAN, son enlaces o hipervínculos (Links) de consulta a plataformas
de entidades externas, por lo tanto, en razón a que solamente constituyen fuentes de
consulta de información.
 La aplicación identificada como: TRAZABILIDAD PVCGF, actualmente es un
proyecto piloto aún en desarrollo que adelanta la entidad para el seguimiento del Plan
de Mejoramiento, por lo tanto, será sujeto de evaluación una vez esté en producción.
Las aplicaciones de la muestra, se seleccionaron aplicando el criterio de pertinencia de
éstas con la misión institucional, es decir, el nivel de contribución que los contenidos de
información, de lo cual se obtuvo un total de diez (10) aplicaciones, así:
CUADRO 106
APLICATIVOS RELACIONADOS CON LA MISIÓN INSTITUCIONAL
APLICATIVO PERTINENCIA CON LA MISIÓN INSTITUCIONAL
1. BALANCE SCORE CARD Seguimiento plan estratégico
2. SIVICOF Rendición de cuentas
3. CONTROL SOCIAL Seguimiento actividades de control social con las comunidades - Localidades
4. ISONET Apoyo sistema de gestión de calidad
5. RELCO Relatoría del proceso de Responsabilidad Fiscal
6. SIGESPRO Gestión documental – correspondencia
7. ZAFIRO Gestión Documental archivo general
8. YO SOY BOGOTA Portal web seguimiento a la contratación
9. 19. PREFIS Procesamiento datos procesos de Responsabilidad Fiscal
10. 20. SIMUC Procesamiento de los procesos de cobro coactivo
Fuente: Intranet Contraloría de Bogotá
3.10.2 OPERATIVIDAD DE LOS SISTEMAS DE INFORMACIÓN
Este componente de evaluación desarrolla el objetivo del memorando de planeación:

“Evaluar la operatividad de las aplicaciones automatizadas, seleccionadas del diagnóstico, bajo los
parámetros de exactitud, veracidad y oportunidad de las transacciones procesadas por la Entidad, a través
de los sistemas de información”, y se elaboró a partir de la información recopilada durante las
visitas realizadas al área de Tics y dependencias usuarios, en forma independiente para
cada aplicativo, así como la revisión documental pertinente a éstos.
 Balance Score Card
El Aplicativo Balance Scorecard, lo adquirió la Entidad en la vigencia 2010, con el

propósito de procesar los datos del registro y seguimiento del Plan de Acción Institucional
a través de indicadores de gestión.
Los antecedentes de evaluación anteriores, realizadas por la Auditoria Fiscal, indican

que, desde el momento de su adquisición, el sistema no fue una herramienta útil para
apoyar técnicamente el proceso de decisiones, debido a que su operatividad estuvo
rodeada de múltiples deficiencias, las cuales, pese a las acciones de mejoramiento
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 197 de 261
AUDITORIA
adelantadas, no permitieron que esta herramienta, se constituyera en elemento

retributivo para la Entidad.
Este sistema apoyó el Proceso de Direccionamiento Estratégico en la Dirección de

Planeación como dependencia encargada de dicho plan y en consecuencia usuario
directo del citado sistema. Por disposición de esta dependencia, se determinó el registro
de la información en el referido sistema, hasta la vigencia 2016.
Actualmente el sistema está instalado y funcionalmente activo, como se muestra a

continuación en los pantallazos recopilados durante la visita de valoración a este
aplicativo:
En la visita realizada a la dependencia de Tics, respeto al estado actual de operatividad

del sistema se indicó:
 “El sistema se encuentra instalado y funcional.
 La Entidad no posee la licencia de uso del sistema BSControl (Balanced ScoreCard), lo cual impide
que pueda hacer mantenimiento, ajustes y modificaciones, ya que se encuentra protegido por normas de
derecho de autor. Para la realización de actualizaciones, soporte técnico, ajustes y modificaciones se
requiere contar con contrato de soporte con la firma proveedora MACROPROYECTOS. Este aplicativo
contó con soporte técnico hasta la vigencia 2014.
 La generación de reportes (informes, gráficas, estadísticas) son muy limitados y no permiten la
visualización de los resultados de forma útil y confiable.
Por la complejidad de la herramienta y a que contempla la integración con el sistema SIGESPRO para
la asignación y control de actividades y tareas, su manejo no es muy amigable para los diferentes tipos de
usuarios.
El módulo Project únicamente permite el registro del seguimiento del plan de acción por cada vigencia,
y no es posible realizar una comparación por vigencia o periodo del Plan Estratégico.
 Este sistema apoya al Proceso de Direccionamiento Estratégico y es la Dirección de Planeación
la dependencia encargada de su funcionalidad y por disposición de ésta, se determinó el registro de la
información hasta la vigencia 2016.
 Según lo manifestado por la firma MACROPROYECTOS, ya no están comercializando este
producto.
 La generación de reportes (informes, gráficas, estadísticas) es muy limitada y no permite la
visualización de los resultados de forma fácil y eficiente.
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 198 de 261
AUDITORIA
 Las consultas del módulo Project (seguimiento plan de acción) presentan información básica pero
no resultan útiles para realizar análisis, comparativos y estadísticas que contribuyan a la toma de
decisiones.
 La entidad, por el tipo de licenciamiento, no puede directamente realizar los ajustes y
modificaciones que se requieran. Es necesario contar un contrato de soporte y mantenimiento para
implementar los ajustes y/o nuevos requerimientos. La entidad posee licencia de uso. No tiene acceso a
los códigos fuente.
 Este sistema apoya al Proceso de Direccionamiento Estratégico y es la Dirección de Planeación
la dependencia encargada de su funcionalidad y por disposición de ésta, se determinó el registro de la
información hasta la vigencia 2016.
 Hasta la fecha que se utilizó el aplicativo BSC para el registro de información, esta fue incorporada
directamente por las dependencias responsables de cada una de las actividades del plan de acción.”

Balance Scorecard (BSC)”.
Hechos relevantes:
 El sistema Balance Scorecard (BSC) desde 2016, dejo de ser utilizado por los
usuarios. Según el área de Tics, el área usuaria (Dirección de Planeación), este
sistema dejó de usarse, no obstante, aún el sistema se encuentra activo en la
plataforma informática de la entidad y disponible para consulta de la información allí
contenida, hasta la fecha de uso.
 La entidad no ha decidido el futuro del sistema de información, por lo tanto,
actualmente se tiene instalado en la plataforma informática, como un sistema con
datos históricos únicamente, sin que se cuente con una herramienta que lo remplace,
por lo tanto, la actividad misional de seguimiento al direccionamiento estratégico, no
cuenta con una herramienta informática que soporte el procesamiento de datos y
produzca los activos de información, para apoyar la toma de decisiones en forma
oportuna.
 El sistema está técnicamente en condiciones de obsolescencia, debido a que de una
parte la entidad no tiene los códigos fuente que le permita actualizar el sistema a la
tecnología actual, y de otra, este sistema ya no cuenta con el respaldo de la Firma
que lo vendió, por lo tanto, desde el punto de vista técnico, no es viable su
funcionalidad.
De acuerdo a lo anterior, la entidad tiene en sus registros el sistema (BSC), como un

activo informático y de acuerdo a los resultados de la visita al área de Tics, éste sistemas
está condiciones operacionales en la plataforma informática de la entidad, sin que sea
utilizado por el área usuaria desde el año 2016.
Dicha situación implica que al tener el sistema activo sin darle uso, se está consumiendo
recursos de procesamiento y aseguramiento, sin que se obtenga beneficio alguno, todo
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 199 de 261
AUDITORIA
lo contrario, el hecho de mantener el sistema en condiciones operativas y sin uso, no

solamente evidencia deficiencia administrativa en la gestión informática, sino que ello se
presta a confusiones; toda vez que se está mostrando institucionalmente que se cuenta
con una capacidad tecnológica robusta, cuando en realidad, ésta no es utilizada, como
es el caso de éste aplicativo; por lo tanto, éste no aporta valor al desarrollo misional e
impacta negativamente la gestión de la entidad.
La situación descrita, contraviene lo señalado en los literales a), e), y f) del artículo
segundo de la ley 87 de 1993 “(…) acerca de proteger los recursos de la organización, buscando su
adecuada administración ante posibles riesgos que los afecten, asegurar la oportunidad y confiabilidad de
la información y sus registros y definir y aplicar medidas para prevenir los riesgos, detectar y corregir las
desviaciones que se presentan en la organización y que pueden afectar el logro de sus objetivos.
 SISTEMA DE INFORMACIÓN SIVICOF
El sistema de información SIVICOF, es la herramienta informática de la Contraloría de

Bogotá, mediante la cual los sujetos de control renden la cuenta anual, según lo
establecido en la RR 11 de 2014.
Dicho aplicativo, permite la recolección de los datos mediante formatos y documentos

preestablecidos, que son incorporados directamente por los sujetos de control, en los
tiempos establecidos para la rendición de la cuenta.
El sistema para su uso, es accesado desde dos grupos de usuario. El primero

corresponde a los usuarios de los sujetos de control, quienes tiene el perfil para acceder
vía web desde la extranet de la Entidad, al módulo de rendición de cuenta para lo relativo
a cargue de documentos y formatos, junto con los planes de mejoramiento que se
generan con ocasión de las auditorías realizadas.
La información que es rendida como cuenta por los sujetos de control a través del citado
sistema, queda disponible en los formatos y documentos en las mismas condiciones en
que es rendida, es decir, que el sistema solo cumple la función de repositorio de
información, pero no cuenta con capacidad de procesamiento de datos, ni provee salidas
que sean insumo para los equipos auditores, quienes ante dicha carencia, deben realizar
los análisis en archivos planos que son descarado desde el sivicof, situación que es
regresiva y no aporta valor al proceso misional.
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 200 de 261
AUDITORIA
INTERFASE DE CARGUE DE FORMATOS Y DOCUMENTOS
El segundo grupo, corresponde a los usuarios internos (funcionarios de la entidad),

quienes ingresan desde la plataforma de intranet y tienen el rol de consulta y descargue
de los formatos y documentos de la cuenta, según la vigencia que corresponda y los
planes de mejoramiento, como se muestra a continuación.
OPCIONES DE CONSULTA DE DOCUMENTOS Y FORMATOS

FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 201 de 261
AUDITORIA
Cada uno de los reportes precitados, se generan para cada sujeto de control así: los
documentos electrónicos son almacenados en formato (*.pdf). Estos formatos pueden
ser generados a la hoja electrónica Excel, para ser usados en los procesos auditores en
forma individual.
Según la estructura del sistema, este corresponde a un sistema de gestión documental

que opera a manera de “REPOSITORIO”14 de documentos, como un historial de la
información de la rendición de las cuentas de los Sujetos de Control, por lo tanto, desde
el punto de vista documental, este sistema es vital para efectos de la conservación de la
memoria institucional, mas no constituye una fuente de información procesada que sea
insumo para el fortalecimiento de las labores misionales.
La forma de adquisición del aplicativo, fue por compra con opción de uso únicamente y
derechos de propiedad reservados a nombre del autor que es la firma “Macroproyectos”;
es decir, la Contraloría no tiene derechos de propiedad sobre los códigos fuente del
sistema, hecho que genera dependencia tecnológica de la Entidad frente al titular del
software, por lo tanto, frente a nuevas necesidades o para el mantenimiento de éste,
debe acudir a suscripción de contratación directa con la empresa propietaria, para tener
el soporte técnico del aplicativo, nuevas versiones y cambios que se requieran en el
normal desarrollo de las actividades derivadas de la rendición de la cuenta y el plan de
Mejoramiento.
La Contraloría de Bogotá, a partir de la expedición de la Resolución Reglamentaria No.

34 de 2009, en el Título VIII – “DE LOS MEDIOS DE RENDICIÓN DE CUENTA”-, Artículo 54,
estableció que la herramienta informática para la rendición de la cuenta por parte de los
sujetos de control, será el sistema SIVICOF.
En el artículo 10 de la precitada Resolución; en concordancia con la Ley 527 de 1999,

estableció el uso de la firma digital para los documentos y formatos electrónicos que se
rindan a través del SIVICOF, en el mismo sentido, en el Artículo11, estableció la forma
de presentación, “Formatos Electrónicos” y ”Documentos Electrónicos”; por tanto, dicho
sistema pasa a hacer parte de la gestión documental de la Entidad, en lo pertinente a la
custodia de los documentos allí almacenados y la disponibilidad para ser consultados.
En las últimas versiones (2018), tiene implementado un componente para el cargue de
los planes de mejoramiento que se derivan de las auditorías, a partir de los hallazgos
comunicados en los informes finales, para que los sujetos de control, incorporen las
acciones de mejoramiento, así como los respectivos seguimientos.
14
WIKIPEDIA: Un repositorio, depósito o archivo. Es un sitio centralizado donde se almacena, organiza, mantiene y difunde
información digital, habitualmente bases de datos.
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 202 de 261
AUDITORIA
Sistema de gestión documental – SIGESPRO
El aplicativo SIGESPRO, fue adquirido mediante compra con opción de uso únicamente
y derechos de propiedad reservados a nombre del autor que es la firma
“Macroproyectos”; es decir, la Contraloría no tiene derechos de propiedad sobre los
códigos fuente del sistema, hecho que genera dependencia tecnológica de la Entidad
frente al titular del software, por lo tanto, frente a nuevas necesidades o para el
mantenimiento de éste, debe acudir a suscripción de contratación directa con la empresa
propietaria, para tener el soporte técnico, acceso a nuevas versiones y cambios que se
requieran en el normal desarrollo de las actividades de gestión documental.
De acuerdo con los datos recopilados en la visita al área de Tics y la verificación directa
sobre el sistema, el SIGESPRO es una plataforma informática multi usuaria, para gestión
de documentos; es decir, permite la implementación de trámites administrativos con
documentos asociados, en actividades de generación de correspondencia interna y
externa y en la radicación y trámite de los Derechos de Petición que llegan a la entidad.
Para la operación del sistema, este cuenta con dos (2) grupos de usuarios, así:
 Nivel 1: Usuario administrador de grupos (jefes). Este Usuario tiene el rol de crear
procesos y asignar documentos a grupos de usuarios y gestionarlos integralmente.
 Nivel 2: Usuario normal: Únicamente gestiona los procesos y documentos que le
hayan sido asignados por el administrador del grupo.

El sistema almacena los datos y documentos provenientes de los trámites
administrativos, mediante un número único denominado “Proceso”, bajo el cual se
acumulan todas las actuaciones, desde el inicio hasta el final de cada proceso, incluido
los documentos que eventualmente se incorporen al sistema.
En la parte funcional, el sistema está conformado por una interface de carácter genérico
denominada “ESCRITORIO”, al cual son asociados de forma individual, cada usuario y
funciona como receptor de los procesos asignados a cada nivel de usuario. Los procesos
asignados a un escritorio individual, pueden ser aceptados para desarrollas los trámites,
rechazados por competencia, o devueltos a quién lo asignó para ser gestionados por
otro usuario.
Revisado el componente de reportes del sistema, se encontraron los siguientes reportes:

FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 203 de 261
AUDITORIA
Cada uno de estos reportes, permiten realizar seguimiento y control, tanto a documentos
como a procesos.
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 204 de 261
AUDITORIA
Los reportes generados por el sistema, pueden ser exportados a plataforma Excel para
ser utilizados de forma individual por los usuarios.
Para efectos de la evaluación, se procesó el reporte de los procesos de cada

dependencia de la Contraloría y se agruparon por áreas.
CUADRO 107
CONSOLIDADO DE PROCESOS POR ÁREAS DE LA VIGENCIA 2017.
Pesos
SUMA DE TOT SUMA DE
ETIQUETAS DE FILA PROCESOS SUMA DE TERMINADO VENCIDOS
AREAS 4.229 3.727 502
ATENCION AL CIUDADANO 4.608 4.495 113
AUXILIAR 1.291 1.275 16
DESPACHO 335 187 148
DIRECCIONES 60.120 53.694 6.425
AUDITORIA FISCAL 402 369 33
GERENCIAS 6.904 6.296 608
OFICINAS 6.678 5.614 1.060
SUBDIRECCIONES 64.990 54.716 10.271
TOTAL, GENERAL 149.557 130.373 19.176
Fuente: Información C.B, y seguimiento A.F
Módulo de (PQR-SIGESPRO)
Este componente almacena la información relativa a las Peticiones Quejas y

Reclamaciones interpuestas ante la Contraloría de Bogotá, mediante un registro general
cuya identificación es el número del DPC, conformado por un consecutivo para cada
vigencia, seguido de los dos últimos dígitos del año; Ej: 1-17; 50-18).
Los documentos y trámites realizados por la entidad se almacenan en el sistema, bajo

un número único denominado proceso.
Desde la interface del sistema, en el menú (DPC), se realiza consulta, usando el Número
del DPC, y a partir de éste, se conoce el Número del Proceso bajo el cual se almacenan
todos los documentos relativos a la petición, desde su inicio hasta la finalización, como
se ilustra a continuación:
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 205 de 261
AUDITORIA
El pantallazo anterior, muestra la secuencia documental del trámite de los DPC, bajo el
cual se permite establecer tanto los intervinientes en el mismo como los tiempos para su
respuesta.
 Reportes generados por el sistema
Reporte:
 DPC por número Vigencia 2017

CUADRO 108
RELACION DE DPC POR DEPENDENCIA
COD DEPENDENCIAS CANT
10 CENTRO DE ATENCIÓN AL CIUDADANO 25
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 206 de 261
AUDITORIA
COD DEPENDENCIAS CANT

20 DIRECCIÓN ADMINISTRATIVA Y FINANCIERA 43
30 DIRECCIÓN DE APOYO AL DESPACHO 44
40 DIRECCIÓN DE ESTUDIOS DE ECONOMÍA Y POLÍTICA PÚBLICA 1
50 DIRECCIÓN DE PARTICIPACIÓN CIUDADANA Y DESARROLLO LOCAL 92
60 DIRECCIÓN DE PLANEACIÓN 17
70 DIRECCIÓN DE REACCIÓN INMEDIATA 9
80 DIRECCIÓN DE RESPONSABILIDAD FISCAL Y JURISDICCIÓN COACTIVA 120
90 DIRECCIÓN DE TALENTO HUMANO 553
100 DIRECCIÓN DE TECNOLOGÍAS DE LA INFORMACIÓN Y LAS COMUNICACIONES 4
110 DIRECCIÓN SECTOR CULTURA, RECREACIÓN Y DEPORTE 19
120 DIRECCIÓN SECTOR DESARROLLO ECONÓMICO, INDUSTRIA Y TURISMO 5
140 DIRECCIÓN SECTOR EDUCACIÓN 103
150 DIRECCIÓN SECTOR EQUIDAD Y GÉNERO 4
160 DIRECCIÓN SECTOR GOBIERNO 49
170 DIRECCIÓN SECTOR HÁBITAT Y AMBIENTE 62
180 DIRECCIÓN SECTOR HACIENDA 14
190 DIRECCIÓN SECTOR INTEGRACIÓN SOCIAL 20
200 DIRECCIÓN SECTOR MOVILIDAD 130
210 DIRECCIÓN SECTOR SALUD 66
220 DIRECCIÓN SECTOR SEGURIDAD, CONVIVENCIA Y JUSTICIA 21
230 DIRECCIÓN SECTOR SERVICIOS PÚBLICOS 93
240 GERENCIA LOCAL USAQUEN 190
250 OFICINAS ASESORAS 19
260 SUBDIRECCIÓN DE EVALUACIÓN DE POLÍTICAS PÚBLICAS 25
270 SUBDIRECCIONES DE FISCALIZACIÓN 31
280 SUBDIRECCIÓN DEL PROCESO DE RESPONSABILIDAD FISCAL 38
290 DIRECCIÓN DE RESPONSABILIDAD FISCAL Y JURISDICCIÓN COACTIVA 8
300 SUBDIRECCIÓN DE LA GESTIÓN DE LA INFORMACIÓN 22
TOTALES 1.827
Fuente: módulo SIGESPRO Contraloría de Bogotá 2017
El sistema posee un control con alertas para los procesos que se encuentran próximos
a vencer con base en los tiempos legalmente definidos para los trámites de PQR y
correspondencia.
En la actualidad el sistema está en uso en las actividades de gestión documental en

todas las dependencias de la Entidad.
3.10.2.2 Hallazgo administrativo “Por deficiencias en la planeación de la contratación

de los sistemas SIVICOF y SIGESPRO”.
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 207 de 261
AUDITORIA
HECHOS RELEVANTES SISTEMA SIVICOF:
 El sistema SIVICOF desde el punto de vista de la gestión documental, es importante

para la preservación de la memoria institucional, específicamente para la
conservación histórica de los documentos electrónicos que contiene la rendición de
cuentas de los sujetos de control, como parte del ejercicio de fiscalización de la
Ciudad.
 Desde la perspectiva de la modernización del ejercicio fiscalizador, el SIVICOF,

únicamente provee un espacio común (repositorio) donde se almacenan y disponen
los documentos y formatos electrónicos rendidos por los sujetos de control, al cual
acuden los auditores para obtener insumos para soportar sus análisis; es decir,
cumple con la finalidad de disponer documentos, no obstante, el sistema no tiene
implementado niveles de procesamiento de información que aporten aspectos de
modernización al ejercicio auditor como base estructural para el ejercicio del control
fiscal. Así las cosas, si bien la información de las cuentas, está almacenada en medios
magnéticos (en un repositorio), los auditores deben descargarla y realizan procesos
manuales de revisión, hecho que no constituye aporte de valor para el mejoramiento
del ejercicio fiscalizador, toda vez, que si bien los informes de auditoría son
producidos a partir de la información rendida por los sujetos de control a través de las
revisiones manuales de las cuentas, no hay conjuntos de datos automatizados de
complementación, que provengan de fuentes de información directas, como es el
caso de datos provenientes de sistemas de información, que permitan a los auditores,
tener fuentes de datos diferentes a las suministradas por los mismos sujetos de
control a manera de alertas y procedimientos técnicos que simplifiquen el proceso
auditor y lo modernicen.
 Desde el punto de vista operacional del sistema, los contenidos de datos de las
cuentas rendidas por los sujetos de control, son almacenados como documentos y
formatos estáticos, es decir, el sistema no cuenta con herramientas de procesamiento
que permita el procesamiento de datos integrales entre el conjunto de las cuentas
rendidas a manera de alertas o de tendencias, por lo tanto, no hay aportes
significativos para la modernización de los procesos auditores.
 Desde la perspectiva de la forma de contratación de la herramienta, existe una
dependencia tecnológica de la Entidad frente al contratista propietario del sistema,
pues si bien desde el punto de vista operacional, se garantiza la supervivencia del
sistema, beneficiando al propietario del software, la entidad está en desventaja frente
a los mecanismos de contratación impuestos por el contratista, como es el caso de
los precios y calidad de servicio, así como la imposibilidad de generar innovaciones
en el software que le permitan dinamizar la gestión con herramientas de mayor
eficiencia, en gran medida debido a la forma de contratación por ser un producto
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 208 de 261
AUDITORIA
protegido que imposibilita aprovechas las variedades que ofrece el mercado del
software en la actualidad.
HECHOS RELEVANTES SISTEMA SIGESPRO:

 El sistema SIGESPRO desde el punto de vista de la gestión documental, es
importante para el almacenamiento de la trazabilidad de las comunicaciones tanto
internas como externas de toda la entidad, específicamente para la conservación de
los documentos electrónicos asociados a las comunicaciones.
 Desde la perspectiva de la forma de contratación de la herramienta, por ser esta una

herramienta protegida con derechos de autor, todos los cambios que se requieren
implantar en la funcionalidad del aplicativo, están sujetos a la suscripción de un
contrato de servicios, pues la entidad no tiene acceso al código fuente, generando
con ello, dependencia tecnológica de la Entidad frente al contratista propietario del
sistema.
 En lo relativo a la automatización de la información generada con ocasión del trámite
de PQR, este sistema es de vital importancia para que la entidad tenga insumos de
información, de tal forma que le facilite tener el control en tiempo real sobre los
tiempos de respuesta a las peticiones recibidas, por lo tanto, éste es relevante para
el cumplimiento de la misión institucional.
Según los hechos relevantes precitados, de acuerdo a la modalidad bajo la cual se ha
venido contratando los sistemas en referencia, es evidente la dependencia tecnológica
que se presenta de parte de la entidad frente al proveedor, debido a que los procesos
que usan los productos de información de estos sistemas de información, están
supeditados a la vigencia de los contratos de mantenimiento de los mismos, toda vez
que de presentarse eventualidades en la operación, ello impacta negativamente el
desarrollo misional de la Entidad.
Así las cosas, la dependencia tecnológica se configura desde el momento mismo de la
contratación y sobre lo cual, la Entidad tiene pleno conocimiento, dichos aspectos que
no han sido tenidos en cuenta en la fase de planeación y negoción previos a la
contratación de los referidos aplicativos, de tal forma que la Entidad obtenga mayores
beneficios su calidad de cliente de uso continuo de los mismos.
En este sentido, es importante señalar que Gobierno Nacional a través de MINTINC, ha
establecido políticas públicas frente a aspectos a tener en cuenta cuando las entidades
suscriben contratos de desarrollo de sistemas de información, en especial aquellos que
generen derechos patrimoniales, las cuales están incluidas en el documento: “G.GEN.04.
Guía General de Evidencias del Marco de Referencia de Arquitectura Empresarial para la Gestión de TI
en el Estado - Guía técnica Versión 1.2 11 de Mayo de 2017”, donde se indica: ”Derechos patrimoniales
sobre los sistemas de información - LI.SIS.06 Cuando se suscriban contratos con terceras partes bajo la
figura de “obra creada por encargo” o similar, cuyo alcance incluya el desarrollo de elementos de software,
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 209 de 261
AUDITORIA
la entidad debe incluir en dichos contratos, la obligación de transferir a la institución los derechos
patrimoniales sobre los productos desarrollados.”.
Así las cosas, dichos lineamientos constituyen buenas prácticas para orientar las fases
negociales en la contratación estatal, de tal forma que se pueda mitigar los efectos de la
dependencia tecnológica, e igualmente aprovechar las innovaciones que en esta materia
ofrece el mercado. Para el caso en referencia, es preciso señalar que el mercado oferta
variedad de productos de software de similar finalidad, beneficios que no han sido
aprovechados por la entidad, principalmente por la forma en que se han venido
suscribiendo los contratos de uso de los aplicativos citados.
Lo anterior, evidencia incumplimiento de lo dispuesto en los literales a), e), y f) del Artículo
segundo de la Ley 87 de 1993, en lo pertinente a la protección de los recursos de la
organización, buscando su adecuada administración ante posibles riesgos que los
afecten, asegurar la oportunidad y confiabilidad de la información y sus registros y definir
y aplicar medidas para prevenir los riesgos, detectar y corregir las desviaciones que se
presentan en la organización y que pueden afectar el logro de sus objetivos.
Valorada la respuesta emitida se observa que ésta, se suscribió a citar las
funcionalidades y bondades de los sistemas precitados, aspectos que no fueron objeto
de lo observado; toda vez que, el fundamento de los hechos fueron las deficiencias que
se han venido presentando en los procesos de planeación de la contratación de los
sistemas precitados, por la dependencia tecnológica que ello genera, cuya finalidad
principal es que la entidad, en el marco de la modalidad de contratación directa y sin
lesionar los derechos de autor de la empresa propietaria de los software en comento,
establezca lineamientos que minimicen la dependencia tecnológica, conservando el
equilibrio contractual y propenda por un beneficio en calidad de cliente continuo de los
aplicativos.
De acuerdo a lo anterior, no se acepta la respuesta en virtud que la misma no conduce
a desestimar la naturaleza de la observación y en consecuencia, ésta se tipifica como
hallazgo administrativo para que la Contraloría lo incluya en el plan de mejoramiento y
establezca medidas para la contratación directa de los referidos sistemas de información,
que contrarresten el efecto de la dependencia tecnológica, cómo es el caso de la posible
migración a la ERP de la Secretaría de Hacienda, como lo expone en la respuesta, entre
otras que estime pertinentes.
 BASE DE DATOS DE CONTROL SOCIAL
Este componente informático corresponde a una herramienta de registro de las

actividades con las comunidades que realiza la Dirección de Participación ciudadana y
desarrollo Local, respecto de las actividades con las veedurías ciudadanas y el control
social.
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 210 de 261
AUDITORIA
Durante la visita al área de Tics cuya finalidad fue establecer la operatividad de esta
herramienta informática, se indicó que este aplicativo no ha sido liderado ni soportado
por esta dependencia y en consecuencia, no cuenta con información de su operatividad.
En el mismo sentido, indica que no tiene en sus activos de información el código fuente
del citado sistema, por lo tanto, no cuenta con los elementos técnicos para realizar
ajustes de funcionalidad. Así mismo indica que únicamente lo tienen instalado en los
equipos servidores en las condiciones iniciales, pero no está siendo usado por los
usuarios finales, e igualmente ante la carencia del código fuente, no es posible
técnicamente realizar actualizaciones, ni tampoco desinstalarlo, toda vez que no cuenta
con una decisión institucional en tal sentido.
3.10.2.3 Hallazgo administrativo “Por obsolescencia del aplicativo (base de datos de

control social)”
Si bien el sistema no fue liderado desde el área de Tics, no se encontraron evidencias

de gestiones que esta dependencia haya adelantado conjuntamente con la dependencia
usuaria, tendiente a adoptar una decisión institucional frente al futuro del citado sistema,
como tampoco de la herramienta informática que lo remplazaría, convirtiéndose en una
situación insoluta, que afecta la gestión de la entidad, debido a que la función que este
sistema venía desempeñando, no se está supliendo con ningún producto informático.
El hecho que la Entidad no cuente actualmente con un diagnóstico técnico que dé cuenta
sobre las condiciones técnicas de operación del sistema en mención, que le permita
adoptar decisiones frente al futuro del mismo, viene generado un consumo de recursos
informáticos al tener en la plataforma informática un sistema en condiciones obsoletas,
que no retribuye beneficio alguno para el ejercicio del Control Fiscal, máxime que la
dependencia usuaria (Dirección de Participación Ciudadana y Desarrollo Local),
desarrolla un proyecto de inversión orientado a desarrollar actividades con las
comunidades y el sistema de información en referencia, era la herramienta para registrar
y llevar la trazabilidad de la información base para esta actividad misional.
 Sistema de Relatoría (RELCO)

El sistema de Relatoría (RELCO) fue adquirido por la entidad en virtud del contrato 112
de 2009, por valor de $216.549.000. Dicho sistema tiene como finalidad permitir la
automatización de la información de las relatorías que son proferidas por la dependencia
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 211 de 261
AUDITORIA
de Responsabilidad Fiscal y Jurisdicción Coactiva. Tiene como objetivo preservar la

memoria jurídica de la entidad, con la orientación primordial de promover la efectividad
del libre ejercicio del derecho a la información y de facilitar la participación de la
ciudadanía, en las decisiones que la afectan y en la vida económica, política,
administrativa y cultural del distrito.
El sistema se adquirió con la finalidad de que el área usuaria, contara con una
herramienta para el procesamiento y almacenamiento de las relatorías de los fallos, junto
con las fuentes doctrinales que soporten las líneas decisionales.
Según la información aportada por el área de Tics durante la visita realizada por el ente
de control, el sistema está compuesto por dos (2) módulos:
Módulo 1: Parte web por la cual acceden los usuarios del aplicativo (instalada, activa
y en funcionamiento).
Módulo 2: Parte pública que permite la consulta abierta (es decir a la ciudadanía en
general) de fallos de la Contraloría, componente que no se encuentra desplegada, ni
activo.
En el mismo sentido, con respecto a la funcionalidad del sistema, el área de Tics, indicó:
 “El aplicativo aun cuando es una fuente de consulta y apoyo en las áreas y posee los filtros, consultas
y mecanismos para consultar y exportar información no es operado por las áreas.”
 “Cualquier cambio que se realice sobre la estructura de la base de datos deberá sincronizarse con las
formas desplegadas en la aplicación, de la cual se dispone del código fuente.”
 “El sistema no ha requerido ninguna adaptación o mejora posterior a la entrega que haya sido motivada
de manera técnica o funcional.”
 “El sistema es totalmente flexible y permite total interacción y navegabilidad a través de todas las
funcionalidades. A la fecha no han sido requeridas modificaciones adicionales o se ha expresado
insatisfacción por el mismo.”
 “En un 90% es posible satisfacer búsqueda de información en el sistema, los criterios de búsqueda
son suficientes y permite búsquedas adaptadas a las necesidades de los usuarios, permite filtrar y
exportar información con las características deseadas.”
 “Las consultas pueden ser personalizadas, ya que las interfaces permiten definir los criterios de
consulta. Las pantallas están desarrolladas para permitir búsquedas por los campos y textos que se
requieran en forma libre. La información consultada puede ser en algunos casos exportada en archivo
plano o PDF.”.
 “A la fecha no ha sido requerido un reporte específico y puntual del sistema por parte de los usuarios.”.
 “Con la entrega final del contrato se entregó el código fuente de la aplicación y los manuales del mismo,
el 29 de abril de 2010, que corresponde a la entrega final del producto por parte del Contratista a la
Contraloría de Bogotá.”
 “Aunque el sistema es totalmente operativo, es versátil y dispuesto en una herramienta tecnológica
adaptable y amigable, no se hace uso del mismo por parte de las dependencias y usuarios o líderes
funcionales.”.
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 212 de 261
AUDITORIA
 “La vigencia de los datos la proporciona el expediente y la información ingresada; sin embargo, el
sistema tiene algunos estados que permite determinar cuándo un proceso ha sido relatado en su
totalidad y puede ser publicado para que el componente de la ciudadanía también lo pueda consultar.”;
Está en operación el módulo de ciudadanía?
 “El sistema para su operación tiene en su modelo 10 tablas. El detalle de la cantidad de registros por
cada tabla se anexa al final del documento.”.
 “El aplicativo fue construido para ser ejecutado en ambiente web.”.
 “El sistema es muy intuitivo y no requiere de un entendimiento técnico avanzado para operarlo. Las
funciones son documentadas y en la mayoría de los casos se ofrece ayudas, listas, ventanas
emergentes y mensajes que permiten guiar la labor de los usuarios.”
Durante la visita, se revisó técnicamente la existencia de información almacenada en el
sistema, encontrándose que el sistema cuenta con un esquema de base de datos que
tiene información, tal como se ilustra a continuación.
CUADRO 109
TABLAS DEL SISTEMA RELCO
No. TABLA CANTIDAD DE REGISTROS
1 AUDITORIA 554
2 AUDITORIA_DETALLE 322
3 DEPENDENCIA 3
4 DOCUMENTO_FISICO 171
5 LINEA_DECISION 358
6 RELATO 251
7 ROL 5
8 TEMA 20
9 TIPO_DOCUMENTO 23
10 USUARIO 105
Fuente: Seguimiento Auditoría Fiscal.
Los datos consignados en la tabla anterior, evidencian que el sistema cuenta con
información, en el entendido que hay cantidad de registros en las tablas base, como es
el caso de: “LINEA_DECISION”, con 358 registros, “DOCUMENTO_FISICO” con 171
documentos y “RELATO”, con 251 relatos.
 Pruebas de Funcionalidad realizadas
Con el propósito de verificar la operatividad del sistema, el 22 de junio de 2018 se practicó

visita a la Dirección de Tics, con el objeto de obtener evidencias de funcionamiento del
sistema. Dicha actividad contempló la práctica de pruebas de funcionalidad de los
módulos de: “Relatoría, Administración de usuarios, Consultas, Auditoria y Salidas”. En la prueba
de cada componente, se recopilaron evidencias documentales de los contenidos de
información que provee el sistema.
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 213 de 261
AUDITORIA
Las pruebas permitieron establecer que el componente “Relatoría”, es uno de los

elementos estructurales de información del citado sistema, pues allí se almacena y
procesan las relatorías de los fallos emitidos por la entidad.
A la fecha de visita, se constató que el sistema tiene registradas un total de 151 relatorías.
Igualmente se verificó que el sistema tiene incorporada información de relatorías,
únicamente hasta el año 2015.
El sistema está dotado de una serie de herramientas de consulta (filtros), sobre las
relatorías incorporadas, incluyendo varios patrones de búsqueda hasta llegar al nivel del
documento original del fallo. Dentro de estas herramientas está una que permite exportar
los textos de las relatorías a archivos tipo PDF o Excel, según las necesidades del
usuario.
Con respecto al módulo de “Administración de usuarios”, se estableció, que la misma se
realiza mediante la técnica de Roles, es decir; según las necesidades de los usuarios el
sistema es parametrizable para que éste pueda realizar las actividades de creación,
consulta, modificación y combinaciones de éstas, según las necesidades. Se verificó que
todos los componentes del módulo precitado, están totalmente en operación.
En relación con el módulo “Auditoria”, se verificó que el sistema está registrando en línea
las operaciones que se realicen sobre las tablas del sistema y las acciones que sobre los
datos generen los usuarios, de tal forma que dicho componente es de vital importancia
para el seguimiento a las actividades y provee un buen nivel de seguridad y trazabilidad.
 Punto de vista del Usuario
Para obtener el punto de vista del usuario del aplicativo, se practicó visita a la Dirección
de Responsabilidad Fiscal, donde se indicó: ”.este sistema no tiene uso útil para las actividades
de la dependencia.”., frente a lo cual se infiere que en su calidad de área usuaria no hay una
decisión institucional de darle uso al citado sistema.
2.10.2.4 Hallazgo administrativo “No uso del sistema de información RELCO”
Hechos relevantes:
- Según la información que reposa en el área de Tics, la dependencia usuaria no ha
realizado ninguna solicitud de mejora del sistema.
- Se verificó que el sistema está instalado en los equipos servidores de la Entidad, en
el área de producción y cuenta con los servicios técnicos normales para su operación.
- Según el área de Tics, el sistema técnicamente está operativo, en las condiciones en
que se recibió al momento de su adquisición.
- El área de Tics cuenta con el código fuente del sistema y con el conocimiento sobre
la estructura del sistema, por lo tanto, está en condiciones de dar el correspondiente
soporte frente a nuevas necesidades o requerimientos del área usuaria.
- Según Tics, el componente de visualización al público, no está activo, debido a que
no hay una instrucción institucional en tal sentido, en especial desde el área usuaria,
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 214 de 261
AUDITORIA
pues ésta en calidad de propietaria de la información, es quién debe decidir qué

información se va a publicar.
- Según la revisión de los contenidos de las tablas del sistema, se evidenció que éste
cuenta con los siguientes datos: 251 relatorías, 105 usuarios y 171 documentos.
- Según Tics, el área usuaria (Responsabilidad Fiscal), es quien tiene la función de
generar e incorporar la información al sistema, así como de decidir sobre su
utilización.
- Los componentes diseñados en su momento como base para la implementación de
la solución, actualmente fueron evaluados y se encontraron en funcionamiento
- El sistema cuenta con una información actualizada hasta aproximadamente el año
2015.
Con base en los hechos precitados, se evidenció que entidad adquirió el sistema “ Relco”
desde 2009 para sistematizar la información de las relatorías a los fallos emitidos en el
proceso de Responsabilidad Fiscal, pero no le dio un uso institucional, es decir, a pesar
de estar diseñado y desarrollado el componente informático, no se articuló con los
procesos administrativos del área, de tal forma, que se garantizara la incorporación de
la información base para que el sistema fuera útil a la entidad, tanto a nivel interno del
área usuaria como para las demás dependencias de Entidad, específicamente las que
realizan las auditorias, de tal forma que la información de las relatorías sirvieran de fuente
de apoyo en la configuración de líneas de decisión en materia de hallazgos fiscales,
objetivo este que no se llevó a cabo.
De acuerdo a lo anterior, está claro que el sistema está operable, con información
desactualizada y que no está siendo utilizado, sin que la Entidad tenga un concepto
técnico institucional que soporte la no utilización del citado sistema.
Dicha deficiencia, ocasiona que el sistema está consumiendo recursos de procesamiento

y de soporte tecnológico para mantenerlo activo y sin percibir ningún beneficio para el
desarrollo de la misión institucional de la Entidad y limita el acceso a la información de
parte de la ciudadanía.
A manera de ejemplo se citan las entidades que tienen al servicio de la ciudadanía el

servicio de relatorías, así:
https://www.procuraduria.gov.co/portal/relatoria_2018.page
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 215 de 261
AUDITORIA
Valorada la respuesta de la entidad, se resalta que la entidad indica: “…las razones de la no

utilización del aplicativo, fundamentalmente porque no se cuenta con funcionarios debidamente
capacitados para la incorporación de la información, aunado a que con la promulgación de la Ley 1474 de
2011 se establecieron modificaciones incluida el procedimiento verbal, hecho que requiere de una
verificación técnica para efecto de determinar si es necesaria su actualización.”
“Se considera que se continuará con la utilización del aplicativo RELCO, pero previa verificación de una
evaluación técnica por parte de las TICS para efecto de la procedencia o no de una actualización según la
normatividad vigente que regula la acción fiscal en temas del procedimiento ordinario y verbal. Igualmente,
se requiere la designación de funcionarios para el manejo y alimentación del aplicativo previa capacitación
y se establecerán criterios para determinar objetivamente que decisiones se escogerán para incorporar en
el mismo”.
De acuerdo a los apartes de la respuesta precitados, se evidencia que la entidad acepta

la observación y en consecuencia indica que dará uso al sistema RELCO, para lo cual
menciona la realización de actividades conjuntas con la Dirección de Tics para lograr su
implementación, por lo tanto, la observación se tipifica como hallazgo administrativo.
Sistema de consulta y control de documentos (ZAFIRO).
Antecedentes: En la vigencia 2012, la Auditoría Fiscal realizó evaluación al sistema

Zafiro, en el informe final, se indicó: “2.1.9 Evaluación del Contrato 111 del 17 de diciembre de
2009:
Sistema de información ZAFIRO: Contrato suscrito con la firma COMPAÑÍA DE SERVICIOS
ARCHIVISTICOS Y TECNOLÓGICOS LTDA, con el siguiente objeto “Realizar el proceso de valoración
de la documentación física que reposa en el archivo Central, conformado por las unidades
administrativas, abordando sus etapas de identificación clasificación, ordenación, depuración, selección
y eliminación, preparación de inventarios documentales como requisito de aprobación del comité de
archivo de la entidad. Elaboración de tablas de valoración documental para transferencias secundarias.
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 216 de 261
AUDITORIA
Preparación de inventarios documentales finales de conservación y de eliminación. Entrega de informes

previos y posteriores necesarios para valoración y aprobación del comité de archivo. Sistematización
de información con una herramienta que permita la consulta y control de la documentación. (ZAFIRO)
Ubicación topográfica de la información. Digitalización de seiscientos mil folios (600.000)”. Para la
evaluación de este contrato se realizó visita administrativa a las instalaciones del archivo central de la
entidad (BODEGA SAN CAYETANO), donde se realizó verificación tendiente a establecer el
cumplimiento del objeto de dicho contrato, donde se verificaron los elementos que el contratista en
virtud del contrato, debía transferir a la Contraloría de Bogotá entre los que encuentran:
- Un equipo de cómputo servidor

- Una impresora para labels
- Un dispositivo para lectura de código de barras
- Un lector láser y un router
Los elementos precitados están ubicados en las instalaciones del archivo, debidamente instalados y en
funcionamiento, siendo utilizados para los fines que se adquirieron como es, administración de los
documentos que reposan en Archivo Central de la Contraloría de Bogotá. Finalmente, como producto
de la evaluación realizada al contrato en referencia, se evidenció, que el objeto contractual fue cumplido
y los elementos adquiridos le prestan el beneficio esperado a la entidad”.
En marzo de 2013, en el informe de “RECURSOS INFORMÁTICOS ADQUIRIDOS EN LA

VIGENCIA 2011 Y FUNCIONALIDAD DE LOS SISTEMAS DE INFORMACION ZAFIRO Y RELCO”, la
auditoría Fiscal formuló hallazgo administrativo frente la no disponibilidad del sistema
Zafiro en los siguientes términos:
“2.1.7 FUNCIONALIDAD DEL SISTEMA DE INFORMACIÓN ZAFIRO

2.1.7.1 Hallazgo administrativo, por la no disponibilidad ni uso del software ZAFIRO, en las
labores de la información documental del archivo central. La Entidad como parte del contrato 11 de
diciembre 17 de 2009, adquirió el sistema de información denominado (ZAFIRO) para el procesamiento
y disponibilidad de la información de la digitalización de los folios del archivo central. Durante la
evaluación se solicitó a la Contraloría de Bogotá, informar acerca de los aspectos relacionados con la
operatividad del citado sistema de información, a lo que ésta respondió indicando que el aplicativo
estaba en plena operatividad.
No obstante, en visita al sitio de ubicación del sistema de información, archivo central (Bodega san
Cayetano), se evidenció lo contrario, el mencionado sistema no está disponible para su utilización,
argumentándose que el usuario que tenían los funcionarios del archivo central a la fecha está vencido
lo cual impide su uso. Así mismo se indicó que la dependencia está a la espera de recibir un apoyo
técnico del área de informática para determinar su operatividad.
El comportamiento precitado, se debe a deficiencias del sistema de control interno en los procesos de
organización y control de la operatividad de los activos de información de la Entidad de parte de las
dependencias de Administrativa e Informática, al no tomar las medidas técnicas administrativas con
oportunidad tendientes a garantizar que los recursos adquiridos estén condiciones técnicas operables
y sean útiles para el desarrollo de las actividades de la Entidad. …..”
Estado actual del sistema

En la visita realizada al área de Tics, respecto del estado actual de este aplicativo, se
indicó: “…Es un aplicativo directamente administrado por la Dirección Administrativa y Financiera. No ha
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 217 de 261
AUDITORIA
sido liderado desde Tics, por lo tanto, no tiene soporte técnico desde esta dependencia. Únicamente se
alojó en los servidores.”.
En el mismo sentido, se practicó visita a la Dirección Administrativa, con el propósito de

verificar la operatividad del sistema, frente a lo cual la dependencia indicó que este
aplicativo no está en uso, por lo tanto, no se cuenta con información sobre su
operatividad.

ZAFIRO”.
Hechos relevantes:
 La entidad no ha tomado una decisión técnica frente al futuro del sistema, como es el
caso de contar con un diagnóstico técnico, que muestre las condiciones reales de
operatividad del sistema de información, de tal forma que se establezca, si el mismo
es o no útil para el cumplimiento de su misión institucional.
 La dependencia usuaria en cabeza de la Dirección Administrativa, no ha realizado
gestiones administrativas tendientes a decidir el futuro del uso del sistema, máxime
que la entidad consume en forma permanente recursos informáticos en la operación
de la plataforma informática para mantener instalado un sistema de información que
no es utilizado por los usuarios.
Así las cosas, la entidad, tiene actualmente instalado en su plataforma informática, el

aplicativo “Zafiro”, consumiendo recursos de procesamiento informático, sin que sea una
herramienta que preste alguna utilidad a la entidad. Según lo indicado por el área
usuario, actualmente la firma que lo vendió dicho aplicativo ya no le da soporte
tecnológico, debido a su antigüedad, situación que lo hace una herramienta obsoleta. En
el mismo sentido, la entidad no tiene un estudio técnico que le permita decidir el futuro
de dicho sistema.
 Portal Web – “YO SOY BOGOTA”

Antecedentes
El sistema portal web “GOOSSE - YO SOY BOGOTA”, fue adquirido por la entidad mediante
el contrato 028 de 2011, con el fin de implementar el observatorio a la contratación
pública, por valor de 622 millones de pesos.
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 218 de 261
AUDITORIA
La Auditoría Fiscal en el año 2012, en la auditoria especial “RECURSOS INFORMÁTICOS

ADQUIRIDOS EN LA VIGENCIA 2011”, formuló hallazgos en los siguientes términos: “Contrato 028 de
2011, relacionado con la adquisición de un portal para el sistema digital de transparencia y veeduría
ciudadana bajo la utilización de la licencia de uso de la herramienta digital web 2.0 GOOSSE. Durante la
evaluación se identificaron tres (3) hallazgos clasificados así: Un (1) Hallazgo administrativo con incidencia
disciplinaria por fallas en la elaboración de los estudios previos. Un (1) hallazgo administrativo con
incidencia fiscal y disciplinaria por la adquisición e implementación del portal “Yo soy Bogotá”, sin dotarlo
de la información necesaria y actualizada originando con ello que la herramienta no sea eficaz dentro del
observatorio de la Contratación de la Ciudad y por consiguiente no constituye apoyo efectivo para la
gestión fiscalizadora de la Entidad. U”
El sistema en referencia, aunque fue objeto de un plan de mejoramiento originado en la

evaluación precitada, no logró desempeñar el objeto para el cual fue adquirido, puesto
que no fue alimentado con la información necesaria y pertinente, de tal forma que las
comunidades pudieran realizar a través del mismo, gestiones de control social a la
contratación de las obras de la Ciudad.
El área de Tics, respecto a la no implantación del sistema, argumentó que dicho sistema
no fue técnicamente posible vincularlo de forma automática a la información contractual
que es rendida en las cuentas de los sujetos de control, razón, por lo tanto, no tiene la
información actualizada.
Así las cosas, desde la adquisición del sistema a la fecha, han transcurrido siete (7) años
y el sistema no se implantó; en consecuencia no prestó los beneficios pretendidos con
dicha contratación, como era el fortalecimiento del control social.
Actualmente, el área de Tics, tomó la decisión de retirarlo del menú de aplicaciones

disponibles en la intranet del sitio Web, no obstante, éste permanece instalado en los
servidores, a la espera de una decisión administrativa. El sistema está activo en la
siguiente dirección electrónica: http://201.245.162.45/yosoybogota/contracts
Al revisar los contenidos de información, se observó que tiene incorporada información

de un total de 325.918 contratos, con los datos que se muestran a continuación.
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 219 de 261
AUDITORIA
La información almacenada en el sistema, es básica, según los campos citados en la

primera pantalla y los demás menús como precontrato, documentos, interventores,
auditorias, novedades y modificaciones, no contienen información. Similar situación
ocurre con los contenidos de multimedia, como se muestra a continuación.
3.10.2.6 Hallazgo Administrativo “Por obsolescencia del Portal Web “Yo soy Bogotá”
Hechos relevantes:
 La información incorporada corresponde a los años 2014 hasta 2016, pero no
está agrupada por las vigencias. En el mismo sentido, la información con la que se
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 220 de 261
AUDITORIA
recibió el sistema, con el paso del tiempo, perdió relevancia, por ser de carácter
transaccional y al carecer de mecanismos de actualización, perdió vigencia, por lo tanto,
a la fecha no es útil.
 No hay evidencias en contenidos de información (datos) que demuestren que el

sistema haya sido implantado como una herramienta de seguimiento y control a la
contratación de la ciudad en tiempo real y de su utilización por la ciudadanía.
 Desde el punto de vista de su estructura, el sistema está desarrollado bajo una

herramienta de propiedad de la firma contratista, protegida con derechos de autor, y en
el contrato de compraventa, las partes no incluyeron la correspondiente transferencia
tecnológica del software, por lo tanto, la entidad no tiene el código fuente para realizar
ajustes ni adaptaciones que le permitan al sistema perdurar en el tiempo, convirtiéndose
en una herramienta obsoleta, y por consiguiente, no presta utilidad para el desarrollo
misional de la Entidad, todo lo contrario, el hecho de tener a disposición del público, a
manera de porta web, una información desactualizada y sin aspectos auditados que
permitan a los usuarios tener certeza sobre su veracidad, afecta la imagen institucional
de la Entidad ante la opinión pública.
 La entidad carece de los códigos fuente, toda vez que el proceso negocial, no los
incluyó, y, en consecuencia, no puede técnicamente realizar actualizaciones sobre dicho
aplicativo, lo que significa que actualmente es una herramienta obsoleta.
De acuerdo a los hechos citados, se tiene que la entidad tiene como parte de sus activos
de información el portal web “yo soy Bogotá”, instalado en la plataforma informática,
consumiendo recursos, sin que este preste utilidad en los términos establecidos en la
necesidad que se identificó para su adquisición.
En el mismo sentido, la entidad no cuenta con algún estudio técnico que permita decidir
el futuro del referido sistema, no obstante, lo mantiene activo, generando perjuicio para
la imagen de la Entidad, fundamentalmente por carecer de información verídica y vigente,
que apoye los procesos de vigilancia y control, así como la interacción con la ciudadanía
para efectos de realizar el control social.
Lo anterior infringe lo señalado en los literales a), e), y f) del artículo segundo de la ley
87 de 1993 “(…) acerca de proteger los recursos de la organización, buscando su adecuada
administración ante posibles riesgos que los afecten, asegurar la oportunidad y confiabilidad de la
información y sus registros y definir y aplicar medidas para prevenir los riesgos, detectar y corregir las
desviaciones que se presentan en la organización y que pueden afectar el logro de sus objetivos.
Analizados las respuestas al informe preliminar vemos que la entidad presentó una
respuesta unificada para las observaciones administrativas Nos. 3.10.2.1 “Por
obsolescencia del sistema de información Balance Scorecard (BSC) ”; 3.10.2.3 “Por obsolescencia del
aplicativo (base de datos de control social)”; 3.10.2.5 “Por obsolescencia del sistema de información
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 221 de 261
AUDITORIA
ZAFIRO” y 3.10.2.6 Observación Administrativa “Por obsolescencia del Portal Web “Yo soy Bogotá”; en
el sentido de adelantar durante la vigencia 2018, gestiones administrativas tendientes a
dar de baja los aplicativos antes mencionados, fundamentalmente porque su origen
radica en la “obsolescencia” de dichos sistemas, evidencia con ello, la aceptación de lo
observado; e igualmente, propone actividades de mejoramiento tendientes a solucionar
el origen de las observaciones. Por ende, se ratifican los cuatro (4) hallazgos
administrativos.
Frente a la propuesta de unificar las observaciones en una sola, a pesar de ser temas
complementarios, se considera que ello no es administrativamente conveniente, toda vez
que, si bien la acción de solución propuesta es común para las cuatro (4) observaciones,
en la práctica, cada sistema es un elemento individual, por tal razón, la gestión de baja,
es independiente.
Igualmente, en el evento que, por motivos particulares de la gestión de cada sistema, la

entidad no logre el cometido de dar de baja a la totalidad de los sistemas en referencia,
la acción de mejora no podrá darse por culminada, hecho que puede afectar el conjunto
de la gestión; por lo tanto, es más eficiente darles un tratamiento individual en el plan con
una acción de mejora conjunta.
 Sistema de información – PREFIS
EL PREFIS, es un sistema de información desarrollado por la Entidad a través de una

pasantía del año 2009, para uso de la Dirección de Responsabilidad Fiscal y Jurisdicción
Coactiva, cuya finalidad es el procesamiento de la Información del Manejo y Control de
los Procesos de Responsabilidad Fiscal.
El sistema provee soporte informático a los procesos misionales de Responsabilidad

Fiscal y Jurisdicción Coactiva, mediante el registro, seguimiento y control de los procesos
de Responsabilidad Fiscal, a cargo de la Dirección y la Subdirección de Responsabilidad
Fiscal en la Contraloría de Bogotá. Permite conocer en cualquier tiempo, el estado y la
información completa de los procesos.
Aspectos técnicos del sistema
En visita realiza al área de Tics, respecto de la operación del sistema PREFIS, se indicó:
 Es un sistema que opera bajo la estructura de Cliente/servidor con plataforma
Visual Basic, es decir, tiene como núcleo una base de datos relacional y un componente
de programación en lenguaje Visual Basic.
 La entidad no tiene los códigos fuente de los programas del aplicativo, razón por
la cual, para extraer información diferente a los reportes preestablecidos, el área de Tics
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 222 de 261
AUDITORIA
acude a extraer los datos directamente desde las tablas de la base de datos y con base
en ésta, producir los reportes que las áreas usuarias requieran.
 Se han realizado estudios de mercado, cotizaciones, actualización de
procedimientos y definición de algunos requerimientos técnicos y funcionales para
adquisición de un nuevo sistema que permita la implementación del expediente
electrónico en los procesos de Responsabilidad Fiscal y Jurisdicción Coactiva, pero aún
dicho proceso no se ha realizado, por lo tanto, en la actualidad la Entidad no cuenta con
una herramienta que remplace el sistema PREFIS.
Visita al área usuaria
La Dirección de RF durante la visita realizada, respecto del funcionamiento del sistema,

indico:
 El sistema no le presta un servicio eficiente a la Dirección, toda vez que lo único
que opera es la Base de datos y para extraer alguna información, requieren de solicitar
soporte técnico o acudir a herramientas alternas como es el caso de herramientas
ofimáticas, puesto que el sistema no les permite tener reportes oportunos para la toma
de decisiones, ni flujo de información tanto interna como externa.
 Se requiere llevar lista en Excel toda vez que el PREFIS no contiene toda la
información necesaria para llevar el control general de los procesos.
 La interface es obsoleta, tanto los formularios como los gráficos. Los funcionarios
lo siguen usando más por obligación que por utilidad.
 El sistema era funcional hasta la versión de Windows 7, de ahí en adelante no es
compatible, razón por la cual se deben emular máquinas virtuales para su uso.
 El sistema no cuenta con un módulo de auditoria que permitan hacer seguimiento
a las transacciones del sistema.
 No genera alarmas ni estadísticas, sólo reportes que, para ser visualizados,
requieren de máquinas virtuales.
3.10.2.7 Hallazgo administrativo “Por obsolescencia del sistema PREFIS”
Hechos relevantes:
 La Entidad no tiene los códigos fuente del sistema PREFIS, hecho que limita su
capacidad de escalabilidad y actualización, tanto a nuevas plataformas operacionales,
como a nuevos requerimientos del área usuaria, por lo tanto, éste es un sistema obsoleto
y la utilidad que presta es limitada.
 La finalidad del sistema como herramienta para el almacenamiento y
procesamiento de los datos de la trazabilidad sobre la gestión a los procesos de
Responsabilidad fiscal, es vital para el cumplimiento de la misión institucional, en virtud
de los cual, el hecho de no contar la entidad con una herramienta informática acorde a
las necesidades de información y que cuente con las debidas seguridades, constituye
una falencia significativa, en especial por la relevancia de la información que se procesa
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 223 de 261
AUDITORIA
el dicho sistema, así como la oportunidad de la misma para soporta la toma de

decisiones.
 El hecho, que la dependencia encargada de la custodia y procesamiento de la
información de la gestión los procesos de responsabilidad fiscal, acuda al uso de
herramientas manuales (ofimáticas) para llevar el registro y control de las gestiones
misionales, constituye un riesgo en la integridad de la información, de magnitud alta,
frente a fenómenos propios del quehacer de la información, lo cual que afecte
potencialmente los datos del proceso.
 El sistema carece de módulos para la generación de alertas que informen
oportunamente frente a situaciones que afecten el normal desarrollo del proceso de
fiscalización y en general sobre la integridad de la información, lo que se traduce en un
sistema manual para el control de la gestión de los procesos de responsabilidad fiscal.
 En la actualidad, si bien existe una herramienta informática de soporte en la
dependencia usuaria, ésta no contiene los elementos mínimos para garantizar la
integridad de la información, ni tampoco un soporte tecnológico robusto para dinamizar
el servicio en todas las etapas del mismo, que fortalezca y modernice la gestión de la
Producto del análisis a los hechos precitados, se tiene que una de las actividades
misionales de la Entidad que está apoyada en el sistema PREFIS, evidencia falencias
estructurales, toda vez que el sistema es obsoleto y no brinda las seguridades mínimas
sobre la información sensible que se procesa en el mismo, ni los productos de
información que requiere para soportar los procesos de toma de decisiones.
El sistema viene siendo usado por la dependencia de Responsabilidad Fiscal, para
registrar los pasos y estados que van teniendo los expedientes en el trámite, no obstante,
el sistema lo que más funcional está, es la base de datos, razón por la cual, para extraer
y adecuar la información para la toma de decisiones, se acude al uso de herramientas
ofimáticas como es el caso de hojas electrónicas para generar listados que apoyen los
procesos de toma de decisiones.
El hecho descrito indica que nivel de riesgo es alto, puesto que se afecta potencialmente
la integridad y confidencialidad de la información que, en términos normales, debería ser
salvaguardada por el sistema de información, pero por las características mismas del
sistema, ello no es posible.
La situación descrita, evidencia que la información de trazabilidad de los procesos de

Responsabilidad fiscal, está expuesta a un alto nivel de riesgo, así como los procesos de
toma de decisiones debido a lo obsoleto del sistema de información, infringiendo lo
señalado en los literales a), e), y f) del artículo segundo de la ley 87 de 1993 “(…) acerca
de proteger los recursos de la organización, buscando su adecuada administración ante
posibles riesgos que los afecten, asegurar la oportunidad y confiabilidad de la
información y sus registros y definir y aplicar medidas para prevenir los riesgos, detectar
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 224 de 261
AUDITORIA
y corregir las desviaciones que se presentan en la organización y que pueden afectar el

Valorados los argumentos de la respuesta, se evidencia que la entidad acepta la

observación frente a la obsolescencia del sistema PREFIS, al indicar “… Aunque el sistema
de información PREFIS, se encuentre obsoleto tanto en las herramientas de desarrollo con las cuales fue
construido, así como en las funcionalidades y campos de información requeridos de acuerdo a la
normatividad vigente que regula el Proceso de Responsabilidad Fiscal, aunado a no contar con el código
fuente para las modificaciones, el sistema, atiende parcialmente las solicitudes de información presentados
por dependencias de la Entidad, así como requerimientos de entidades externas y constituye la mayoría
de veces el insumo básico y esencial sobre el cual se complementa el resto de información que se
almacena en otras fuentes de información como archivos Excel, archivos planos, registros manuales y
expedientes físicos cuando así es requerido.”
En el mismo orden, indica que, pese a ello, hasta tanto no tenga una herramienta que
supla los requerimientos de información que actualmente procesa dicho sistema,
continuará dándole uso y plantea la realización de actividades transversales entre las
áreas usuarias para su implementación, así como el acatamiento de las directrices de la
Comisión Distrital de Sistemas y de la Secretaría de Hacienda; por tanto, la observación
se tipifica como hallazgo administrativo.
 Sistema de información de procesos coactivos – SIMUC
Antecedentes
El sistema SIMUC, fue adquirido por la entidad mediante el contrato 021 de 2008, su
finalidad es ser el soporte informático para el procesamiento de la información de relativa
a “liquidaciones de las obligaciones producto de los fallos de responsabilidad fiscal, Multas, sanciones y
costas procesales”15, a cargo de la Subdirección de Jurisdicción Coactiva de la Contraloría
de Bogotá. Permite el manejo de los registros por cobro coactivo de multas, reintegros,
sanciones disciplinarias, costas y agencias de derecho, llevando un registro básico del
proceso y los pagos o medidas tomadas en el mismo.
El área de Tics durante la visita indico:

 “…el sistema funciona completamente con toda su funcionalidad. Las opciones para generar
información en Excel requieren tener instalado los componentes de office XP que corren sobre Windows
XP.”.
 Frente al componente de amigabilidad, indicó: “En algunos aspectos es amigable por
cuanto algunas funcionalidades maneja información precisa; no obstante, dado que la herramienta de
desarrollo es obsoleta en este momento, los usuarios demandan opciones más gráficas y más
parametrizables. Los reportes que pueden generar los usuarios están limitados a las opciones dispuestas
por el aplicativo.”
15 Información suministrada por los usuarios del sistema, durante la visita realizada por la Auditoria Fiscal
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 225 de 261
AUDITORIA
 “El sistema de información SIMUC permite generar las respectivas liquidaciones de los procesos
de cobro coactivo en un formato donde se realizan los respectivos cálculos, así como un registro básico
del proceso, ejecutados en cada proceso, discriminación de cuantías, inclusión de cuotas, registro de los
abonos porcentuales, el registro de la fecha de avoca conocimiento, fecha de mandamiento, manejo de la
etapa persuasiva, las revocatorias y fallos judiciales, terminaciones parciales y totales de los procesos,
ajuste de cuantías, el diligenciamiento de los campos de la Auditoria Formato 18 para todos los procesos
que tiene a cargo Jurisdicción Coactiva.
 Las actividades que maneja el sistema se encuentran: - Mantener un registro y control contable
de los procesos durante las diferentes etapas de cobro. -Visualizar mediante algunos reportes las
actuaciones y actividades contables de los procesos que permitan dar cuenta de la gestión efectuada por
la dependencia.”
 Frente al componente de la actualización de la información, indicó: “La respuesta es
no al 100% actualizado por distintas razones que los usuarios argumentan.”. “Los reportes se pueden
generar por el sistema que permiten ser exportados a Excel y por requerimiento solicitado a la Dirección
de TIC en el que se define los criterios de información y las restricciones.”
 Respecto a las actualizaciones del software, se indicó que la entidad no dispone

del código fuente del aplicativo (no adquirido en el contrato), aunque a nivel de base de
datos podemos crear, modificar, eliminar cualquier objeto de base de datos, en esencia
el sistema no podrá tomar los cambios porque no disponemos del código que permita
adaptarlo a cambios o mejoras.
 Respecto de las herramientas de consulta del sistema, se indicó: “En un 60% es
posible satisfacer búsqueda de información en el sistema, los criterios en algunos casos no son suficientes
y en algunos otros, carecen de formas de búsquedas más libres.”
 Frente al mantenimiento, se indicó: “Dado que no se tiene el código fuente, no es posible
ninguna adaptación o mejora funcional; sólo se presta soporte técnico y apoyo en la obtención de
información.”.
 Incorporación de datos: “Los usuarios tienen la potestad de ingresar la información de cada
proceso coactivo de acuerdo al avance, los pagos, las liquidaciones y las actuaciones que realizan los
abogados.”
 Frente a la plataforma de operación, se indicó: “El sistema por ser cliente-servidor no
dispone de dicha funcionalidad y no existe una función similar ”.
Visita al área usuaria

En la visita realizada a la Dirección de Responsabilidad Fiscal, esta área indicó:
 El sistema está a disposición en una terminal que opera con la versión de
Windows XP, por cuanto el sistema no es compatible con la versión de Windows 8 y 10
con la que operan las estaciones de trabajo actualmente.
 El sistema no permite la incorporación de la información relativa a las
liquidaciones de las aseguradoras, por lo tanto, esta actividad debe ser suplida con
cálculos manuales.
 En la actualidad hay nuevas necesidades de información, las cuales no son
soportadas por el sistema.
Para la operación del sistema ha sido necesario mantener una estación de trabajo que
opera con el sistema windows xp para poder usar el sistema.
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 226 de 261
AUDITORIA
3.10.2.8 Hallazgo administrativo “Por obsolescencia del sistema SIMUC”.
Hechos relevantes:
 El sistema está operable con las especificaciones iniciales de su construcción, por

cuanto la entidad no cuenta con el código fuente del aplicativo, por tanto, éste no puede
ser objeto de modificación o adaptación a nuevos requerimientos.
 Según el estado actual del sistema y ante la carencia del código fuente, éste
técnicamente no es escalable, por cuanto la posibilidad de realizar cambios en su
estructura, es nula y en virtud de ello, el sistema si bien se mantiene operable, se quedó
obsoleto, debido de una parte, a los cambios tecnológicos y de otra, a la deficiente
gestión del área de Tics durante la estructuración y desarrollo del sistema, sin tener los
códigos fuente y la transferencia del conocimiento sobre el sistema, de tal forma, que se
garantizara su permanencia en el tiempo, como tampoco, su escalabilidad a plataformas
dinámicas y compatibles con los sistemas operacionales del momento, aspectos que
eran previsibles desde su adquisición y sobre los cuales, no se generaron oportunamente
gestiones en conjunto entre los usuarios y el área técnica, para garantizar la continuidad
y mejoramiento del sistema para la prestación de los servicios de información, máxime
que éstos son vitales para el fortalecimiento del ejercicio del control fiscal.
 El sistema SIMUC, se quedó obsoleto y las posibilidades de modernizarlo son

nulas, por lo tanto, los productos de información para los cuales fue construido, día a día
van a ser más deficientes, por consiguiente, ello afectará negativamente el desempeño
del área usuaria y en conjunto a la Entidad.
 Desde la perspectiva de la estructura del plan PETIC, la entidad en la actualidad,

no tiene definidos proyectos puntuales para los vacíos de información que tiene el
sistema SIMUC, por cuanto en los últimos años el área de Tics, dedicó los recursos
disponibles al fortalecimiento de la parte física de la infraestructura de Tics, más no así,
al componente de software, evidenciando carencia de integralidad en las soluciones
informáticas.
De acuerdo a lo anterior, se evidencia que el hecho de no contar con los códigos fuente
del sistema, imposibilita la realización de cambios estructurales al referido sistema, tanto
así, que el área de Tics, ha tenido que optar por mantener una terminal de trabajo con el
sistema operativo antiguo Windows /XP, exclusivamente para lograr mantener el sistema
activo, por cuanto de no ser así, éste dejaría de operar, aspectos que permiten afirmar
que a pesar de que este sistema opera, es obsoleto.
De otra parte, la entidad no cuenta con estudios técnicos que le permitan tomar una
decisión frente al futuro de la herramienta junto con el apoyo informático que requiere la
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 227 de 261
AUDITORIA
dependencia usuaria, por lo tanto, está estancada tecnológicamente en los procesos que
son alimentados con la información del sistema en referencia.
La situación descrita, evidencia que la información de los procesos de Cobro Coactivo,
está expuesta a un alto nivel de riesgo, así como los procesos de toma de decisiones
debido a lo obsoleto del sistema de información, infringiendo lo señalado en los literales
a), e), y f) del artículo segundo de la ley 87 de 1993 “(…) acerca de proteger los recursos de la
organización, buscando su adecuada administración ante posibles riesgos que los afecten, asegurar la
oportunidad y confiabilidad de la información y sus registros y definir y aplicar medidas para prevenir los
riesgos, detectar y corregir las desviaciones que se presentan en la organización y que pueden afectar el
Valorada la respuesta, vemos que esta misma es concordante con la emitida para la
observación 3.10.2.7; ello es, que explorará técnicamente la opción de usar la
herramienta SAP de la Secretaría de Hacienda, no obstante indica “… la decisión actual se
fundamenta en dar soporte al sistema vigente, mientras se valida y se identifica la posibilidad de
implementar el sistema bajo otra herramienta de desarrollo.”, por lo tanto, hay evidencia del pleno
conocimiento por la entidad de la observación y proponen acciones de futuro para su
solución; en consecuencia, se califica como hallazgo administrativo.
Finalmente, en conclusión, se presenta de forma consolidada el resultado de la
evaluación de cada uno de los sistemas seleccionados en la muestra, así:
CUADRO 110
RESULTADO EVALUACIÓN
APLICATIVOS SEGÚN MUESTRA RESULTADO
1. BALANCE SCORE CARD NO ESTÁ EN USO
2. SIVICOF EVALUADO, EN OPERACIÓN
3. CONTROL SOCIAL NO ESTÁ EN USO
4. ISONET DADO DE BAJA Res. 3678 dic. 2017
5. RELCO NO ESTÁ EN USO
1. SIGESPRO EVALUADO, EN OPERACIÓN
2. ZAFIRO NO ESTÁ EN USO
3. YO SOY BOGOTA NO ESTÁ EN USO
4. PREFIS EVALUADO, EN OPERACIÓN
10. SIMUC EVALUADO, EN OPERACIÓN
Fuente: Resultado auditoria regular vigencia 2017 Contraloría de Bogotá
De acuerdo a lo citado en el cuadro anterior, del total de los diez (10) aplicativos de la
muestra, cinco (5), el 50%, no están en uso, uno (1), el 10% fue dado de baja en
diciembre de 2017 y cuatro (4), están en operación, situación que, en términos de
usabilidad, indica que de los aplicativos seleccionados como muestra, están en
condiciones de uso el 40%.
3.10.3. POLITICA DE SEGURIDAD DE LA INFORMACIÓN
La Contraloría de Bogotá, actualizó en abril de 20189 la Política de Seguridad y
Privacidad de la Información, en los siguientes términos: “La Contraloría de Bogotá D.C.
reconoce la importancia de la protección de los activos de Información que soportan los procesos de la
Entidad, por ello se encuentra comprometida con la implementación de medidas para asegurar su
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 228 de 261
AUDITORIA
confidencialidad, integridad, disponibilidad y privacidad de acuerdo con las normas legales vigentes, para
lo cual, adopta políticas, procedimientos, lineamientos y asigna responsabilidades para la adecuada
gestión de la seguridad de la información.”
El alcance establecido para la política es: “… aplica a toda la Entidad, funcionarios, contratistas, terceros,
sujetos de control fiscal, ex funcionarios, ex contratistas, usuarios internos y externos que acceden o hacen
uso de cualquier activo de información independientemente de su ubicación, medio o formato de la
Contraloría de Bogotá D.C., así como a la ciudadanía en general.”
El objetivo general de política es: ” Establecer lineamientos de propósito general para asegurar una
adecuada protección a los activos de información de la Contraloría de Bogotá D.C, permitiendo que los
recursos de información que maneja la Entidad, sean accedidos sólo por personas autorizadas que tienen
una necesidad legítima para la realización de funciones propias del Ente de Control (Confidencialidad),
que estén protegidos contra modificaciones no planeadas o realizadas con o sin intención (Integridad), que
se aplique la protección de datos sensibles (Privacidad) y que estén disponibles cuando éstos sean
requeridos para el desarrollo de las actividades propias de la Entidad (Disponibilidad).”
Previo a la expedición de la política, en febrero de 2018, emitió la Resolución No. 07 de

2018, por medio de la cual estableció cuatro (4) procedimientos así:
 (PGTI-04): PROCEDIMIENTO REGISTRO Y ATENCIÓN DE REQUERIMIENTOS

DE SOPORTE A LOS SISTEMAS DE INFORMACIÓN Y EQUIPOS
INFORMÁTICOS. Contiene los trámites a seguir para solicitar internamente los
servicios de soporte técnico para los componentes informáticos. Este procedimiento
está soportado por un sistema de información gestionado a través de la mesa de
ayuda.
 (PGTI-05): PROCEDIMIENTO GESTION DE RECURSOS Y SERVICIOS
TECNOLÓGICOS. Procedimiento para las actividades de administración y gestión
de los Sistemas de Información, aplicativos, licencias y equipos informáticos.
 (PGTI-06): PROCEDIMIENTO GESTION DE SEGURIDAD INFORMÁTICA.
Procedimiento para: “… gestionar los riesgos inherentes para garantizar la seguridad de la
plataforma tecnológica y servicios informáticos de la Contraloría de Bogotá D.C., para salvaguardar la
confidencialidad, integridad y disponibilidad de los activos de información de la Entidad.”
Este procedimiento tiene como primer elemento de control, la protección de la plataforma

informática relativa con los siguientes componentes:
 Gestión del Acceso al centro de datos y centros de cableado
 Gestión de Ingreso y/o Salida de Equipos y Elementos del Centro de Datos y/o
Centros de Cableado
 Gestión de Cambios en el Centro de Datos y los Centros de Cableado
 Seguridad Perimetral Informática – Antivirus –
 (PGTI-03) PROCEDIMIENTO PARA LA REALIZACIÓN Y CONTROL DE COPIAS

DE RESPALDO (BACKUPS), cuya finalidad es: “garantizar la salvaguarda de la información
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 229 de 261
AUDITORIA
de misión crítica almacenada en medio electrónico, como proceso preventivo ante una eventual falla
de la infraestructura tecnológica que pueda generar pérdida de información.”
Este procedimiento prevé los pasos para la utilización de la herramienta informática

(Dataprotector) como elemento para realizar las copias de la información definida como
crítica para el desarrollo de la misión institucional, tanto de los aplicativos como de las
dependencias, en un ambiente de procesamiento con las condiciones técnicas
necesarias para la conservación de la misma.
De acuerdo a las herramientas administrativas y técnicas contemplas por la entidad, se

observa que la información que reposa en medios magnéticos cuenta con las
protecciones pertinentes para enfrentar eventualidades que puedan afectarla.
3.11 SISTEMA DE CONTROL INTERNO – PROCESO EVALUACIÓN Y CONTROL

La auditoría al Sistema de Control Interno, se enfocó en esta oportunidad, a la revisión
de la gestión de la Oficina de Control Interno, en calidad de evaluador independiente de
los procesos y procedimientos de la Contraloría de Bogotá, y como elemento asesor,
evaluador, integrador y dinamizador del sistema al interior de la entidad.
Específicamente con la auditoría se pretende determinar si la Oficina de Control Interno

en el desarrollo de sus funciones, roles, actividades y tareas, dio cumplimiento a la
normatividad que aplica a su gestión en la vigencia 2017.
NORMATIVIDAD
El siguiente cuadro contiene las principales normas relacionadas con el Sistema de

Control Interno, a través de las cuales, se observa como ha venido madurando, desde
su creación en la Constitución de 1991 y su primera reglamentación mediante la Ley 87
de 1993.
CUADRO 111
EVOLUCIÓN NORMATIVA DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO
NORMA CONCEPTO ESTADO

Ley 87 de 1993 Se establecen normas para el ejercicio del control Vigente
interno
Decreto 1826 de 1996 Reglamenta parcialmente la Ley 87 de 1993 Derogado por el Decreto 1499 de 2017
Ley 489 de 1998 título VI Crea el Sistema Nacional de Control Interno Vigente
Decreto 2145 de 1999 Por el cual se dictan normas sobre el Sistema Nacional Vigente Modificado parcialmente por el
de Control Interno Decreto 2539 de 2000 y Decreto 153 de
2007
Decreto 2539 de 2000 Se modifica parcialmente el Decreto 2145 de 1999 Vigente
Decreto 1537 de 2001 Reglamenta parcialmente la Ley 87 de 1993 Vigente
Decreto 1599 de 2005 Se adopta el Modelo Estándar de Control Interno para Derogado por el decreto 943 de 2014
el Estado Colombiano
Decreto 2482 de 2012 Por el cual se establecen los lineamientos generales Derogado por el decreto 1083 de 2015
para la integración de la planeación y la gestión. Se
crea el Modelo Integrado de Planeación y Gestión
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 230 de 261
AUDITORIA
NORMA CONCEPTO ESTADO

Decreto 943 de 2014 Se actualiza el Modelo Estándar de Control Interno Derogado por el decreto 1083 de 2015
Decreto 1083 de 2015 Decreto único Reglamentario del Sector de la Función Derogado parcialmente por Decreto 648
Titulo 21 Pública de 2017
Sistema de Control Interno
Decreto 648 de 2017 Sistema Institucional y Nacional de Control Interno” Vigente
Capítulo 3
Decreto 1499 de 2017 Modifica el Decreto 1083 de 2015, Decreto Único Vigente
Reglamentario del Sector en lo relacionado con el
Sistema de Gestión
Fuente: Google, búsqueda normatividad Control Interno
El Sistema de Control Interno ha tenido modificaciones sustanciales durante los últimos

cuatro (4) años, especialmente en la vigencia 2017, mediante la expedición de decretos,
modelos, manuales operativos y guías, luego de nueve años (Desde el Decreto 1599 de
2005) de no haber sido promulgadas normas en la materia.
De la misma forma, el sistema como las funciones, responsabilidades y roles de la

Oficina de Control Interno como parte del mismo, han venido evolucionando, pasando
por el MECI “Metodología Estándar de Control Interno” con la expedición del Decreto
1599 de 2005, posteriormente el “Modelo Integrado de Planeación y Gestión” expedido
mediante Decreto 2482 de 2012 (derogado por Decreto 1083 de 2015), el Decreto 648
de 2017 y más recientemente la actualización del MIPG, mediante Decreto 1499 de 2017.
Los roles de la Oficina de Control interno, presentaron la siguiente modificación
normativa:
CUADRO 112
ROLES OFICINA DE CONTROL INTERNO
DECRETO 1083 DE 2015 Y 648 DE 2017 DECRETO 1599 DE 2005
1. Liderazgo estratégico 1. Evaluación y seguimiento
2. Enfoque hacia la prevención 2. Administración del Riesgo
3. Evaluación de la gestión del riesgo 3. Relación con entes externos
4. Evaluación y seguimiento 4. Acompañamiento y Asesoría
5. Relación con entes externos de control 5. Fomento de la Cultura de Autocontrol
Fuente: Decretos mencionados
Si bien los roles fueron modificados desde el año 2015, se hizo exigible la adopción,
cuando el Departamento Administrativo de la Función Pública – DAFP expidió la “Guía Rol
de las Unidades de Control Interno o quien haga sus veces”, en octubre de 2017, en cumplimiento
del artículo 17 del Decreto 648 del 19 de abril del mismo año (que modificó el artículo
2.2.21.5.3 del Decreto 1083 de 2015). Función de la Oficina de Control Interno referente a
la Contratación.
El artículo 65 de la Ley 80 de 1993 establece: “De la Intervención de las Autoridades que ejercen
Control Fiscal. La intervención de las autoridades de control fiscal se ejercerá una vez agotados los
trámites administrativos de legalización de los contratos. Igualmente se ejercerá control posterior a las
cuentas correspondientes a los pagos originados en los mismos, para verificar que éstos se ajustaron a
las disposiciones legales.
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 231 de 261
AUDITORIA
Una vez liquidados o terminados los contratos, según el caso, la vigilancia fiscal incluirá un control
financiero, de gestión y de resultados, fundados en la eficiencia, la economía, la equidad y la valoración
de los costos ambientales”. El control previo administrativo de la actividad contractual corresponde
a las Oficinas de Control Interno.” (Subrayado y resaltado fuera del texto)
3.11.1 Gestión de la Oficina de Control Interno 2017 por Roles
La gestión de la Oficina de Control Interno de la Contraloría de Bogotá, se cumplió con

base en los roles establecidos en el Decreto 1599 de 2015, bajo la guía que adoptó el
DAFP en desarrollo de esta norma, y así fue diseñado el programa Anual de Auditorías
Internas para la vigencia 2017 PAAI-2017.
Se observó que, en el Comité Directivo del 05 de diciembre de 2017, la Oficina de Control

Interno presentó para aprobación el programa Anual de Auditorías Internas PAAI-2018,
conformado con base en los nuevos roles exigidos por el decreto 648 de 2017, y
ajustados a la Guía expedida por el DAFP, cumpliendo con la exigencia normativa.
El Programa Anual de Auditorías Internas PAAI – vigencia 2017, fue aprobado el 30 de

noviembre de 2016, según consta en acta No 2 del Comité de Coordinación de Control
interno, y su ejecución da cuenta de la gestión integral adelantada por la Oficina de
Control Interno durante la vigencia 2017.El PAAI-2017 tuvo 5 versiones durante la
vigencia, y el que se evalúo en esta auditoría fue el PAAI-2017 versión 5.0.
CUADRO 113
VERSIONES DEL PAAI-2017
Versión Acta Fecha Fecha
1.0 2 30 noviembre 2016 Comité de Coordinación de Control
2.0 2 3 febrero 2017
3.0 3 28 abril 2017 Mesa de trabajo Oficina de Control Interno
4.0 4 26 Julio 2017
5.0 5 18 agosto 2017
Fuente: Actas de Comité de Coordinación de Control Interno
Las modificaciones del PAAI-2017 no fueron aprobadas por el Comité de Coordinación

de Control Interno, según lo establecido en la Resolución 01 de 2015 artículo 10, numeral
9 que establece como una de las funciones del Comité de Coordinación de Control
Interno: “Aprobar el Plan de Auditoría Internas –PAEI que debe desarrollar la Oficina de Control Interno
en cada vigencia fiscal, así como las modificaciones a que haya lugar para el correcto cumplimiento del
mismo”.
Hasta la expedición de la Resolución 035 de 2017, el 19 de noviembre, es decir durante

el 88% de la gestión de la vigencia y una vez se habían generado todas las
modificaciones del PAAI-2017 en sus diferentes versiones, aplicaba la Resolución 01 de
2015, que contenía la exigencia de aprobación de las modificaciones por parte del
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 232 de 261
AUDITORIA
Comité de Coordinación de Control Interno, y en lo que respecta a la vigencia 2017, debió

cumplirse.
Sin embargo, teniendo en cuenta que en la Resolución 035 de 2017, ya no está la

exigencia de esta aprobación, lo cual es pertinente porque en ninguna norma de control
interno vigente se le asigna esta función al Comité de Coordinación de Control Interno, y
a pesar del incumplimiento, no se determina hallazgo administrativo, ya que carece de
sentido planear una acción para un hallazgo que ya no aplicaría en la vigencia 2018.
Las modificaciones al PAAI no requieren ser aprobadas, sino informadas de manera

posterior. Así está establecido en el “procedimiento para auditoría interna” PM02 versión
15.0 expedido mediante Resolución No. 034 del 21 de noviembre de 2017. “En caso que el
Programa Anual de Auditorías Internas requiera ajustes o modificaciones, éstos deben ser analizados,
discutidos y aprobados en mesa de trabajo con los funcionarios de la Oficina de Control Interno y dichos
cambios deben ser consignados en acta y comunicados a los integrantes del Comité Institucional de
Coordinación de Control Interno”.
Se verifico que la Oficina de Control Interno se reunió en mesas de trabajo según actas
Nos. 2 a 5, en las que se analizaron, discutieron y aprobaron las modificaciones que
sirvieron de base para las versiones adicionales del PAAI-2017.
Se evidenció en el acta No. 2 del 5 de diciembre de 2017, que el Comité de Coordinación

de Control Interno fue informado de dichas modificaciones.
La OCI durante la vigencia 2017, reportó un total de 198 actividades en ejecución del
programa anual de Auditorías Internas así:
CUADRO 114
RELACIÓN DE ACTUACIONES OFICINA DE CONTROL INTERNO VIGENCIA 2017
ROL TIPO DE ACTUACIÓN CANTIDAD
Auditorías internas de cumplimiento normativo y de 27
gestión
Evaluación y Seguimiento Auditorías internas especiales 11
Seguimientos (planes de mejoramiento) 48
Administración del Riesgo Auditorías de Riesgos 45
Relación con Entes Externos Relación con entes externos 16
Acompañamiento y Asesoría Acompañamiento y Asesoría 4
Fomento Cultura de Autocontrol Fomento cultura de autocontrol 28
Otras Actividades e Informes Otras actividades e informes 19
TOTAL, CANTIDAD 198
Fuente: Plan Anual de Auditoría Internas – PAAI 2017 OCI
Adicionalmente, se verificó que la Contraloría de Bogotá realizó durante la vigencia 2017,

bajo la estructuración y secretaría técnica de la Oficina de Control Interno, dos (2)
Comités de Coordinación de Control Interno, lo que se ajusta a la exigencia normativa
vigente y que constan en las actas No. 1 y 2 de 2017.
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 233 de 261
AUDITORIA
Para la presente Auditoría se seleccionó como muestra la verificación de la gestión de la

Oficina de Control Interno, en el desarrollo de dos (2) de los roles asignados legalmente,
así:
- El rol de evaluación y seguimiento. (Incluye revisión a la gestión de la Oficina en
cumplimiento del art. 65 de la Ley 80 de 1993. “Control Previo a la contratación”).
- Administración del riesgo
3.11.2. Evaluación y Seguimiento
Se logró determinar que la Oficina de Control interno durante la vigencia 2017 dentro del
rol evaluación y seguimiento, evalúo los 14 procesos de la Contraloría de Bogotá, al igual
que presentó los informes que le son exigidos por diferentes normas y con destino ya
sea al Contralor de Bogotá o a otras entidades externas, (Denominados: informes de Ley)
y coordinó la elaboración de las Auditorías Internas de Calidad con la elaboración del
Informe “Auditoría al Sistema Integrado de Gestión SIG”.
Con base en dicha revisión, se determinaron las estadísticas de los resultados de la

gestión de la Oficina de Control Interno, en cuanto a fortalezas, hallazgos y
recomendaciones así:
CUADRO 115
RESUMEN DE RESULTADOS DE AUDITORÍAS
ROL FORTALEZAS HALLAZGOS/ DEBILIDADES 0 RECOMENDACIONES
NC
Evaluación y Seguimiento 114 67 266
Fuente: Informes de auditoría 2017
A continuación, se detalla la información reflejada en el cuadro anterior y se verifica si

los hallazgos y las observaciones de la Oficina de Control Interno, fueron incorporados
en el plan de mejoramiento institucional:
CUADRO 116
DETALLE DE RESULTADOS DE AUDITORÍAS
No. AREA O PROCESO AUDITADO No. de No. de hallaz/ No. Plan de Mejoramiento
fortalez Debilides/NC Recomen- Institucional
as daciones Hallaz Recomendaciones
gos
1 Seguimiento al plan anticorrupción y de atención al ciudadano
1.1 Último cuatrimestre 2016 3 0 4 N/A NO
1.2. Primer Cuatrimestre 2017 3 0 7 N/A NO
1.3 Segundo cuatrimestre 2017 3 0 11 N/A NO
2 Atención de peticiones, quejas, sugerencias y reclamos
2.1. Primer semestre de 2017 1 5 10 NO NO
2.2. Segundo semestre de 2016 1 1 4 SI NO
3 Auditoría evaluaciones Austeridad del gasto de la CB
3.1. Primer trimestre de 2017 1 0 1 NO
3.2 Segundo trimestre de 2017 1 0 3 NO
3.3 Tercer trimestre de 2017 1 0 3 NO
3.4. Cuarto trimestre de 2016 2 0 1 NO
4 Informe ejecutivo anual del Sistema de Control Interno
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 234 de 261
AUDITORIA
gos
4.1. Vigencia 2016 0 4 debilidades 6 NO NO
5 Sistema integrado de gestión – SIG
5.1. Primer semestre 2017 30 no conformidades
potenciales SI
6 Oficina de Asuntos Disciplinarios 4 0 2 NO
7 Gestión Contractual
7.1. Vigencia 2016 2 4 6 SI NO
SI en NO
7.2. Vigencia 2017 3 1 8
2018
8. Pormenorizado del Sistema de Control Interno
8.1. Último cuatrimestre 2016 0 2 NO
8.2. Primer cuatrimestre 2017 0 3 NO
8.3. Segundo cuatrimestre 2017 0 1 NO
9 Derechos de Autor- uso de software 1 1 5 SI NO
Proceso de Responsabilidad Fiscal NO
10 2 0 7
y Jurisdicción Coactiva
11 Estudios de Economía y política 2 0 5 NO
Pública
12 Participación Ciudadana y Control 3 0 5
Social NO
13 Gestión documental 7 2 5 SI NO
14 Gestión Financiera - Control Interno
4 2 6
Contable NO
Tecnologías de la información y las
15 8 1 8 SI en NO
comunicaciones
2018
16 Arqueo a las Cajas Menores
16.1 A Junio 2 1 2 SI NO
16.2 A Diciembre 2 0 4 NO
17 Sistema de Seguridad y Salud en el 3 0 3 NO
trabajo
18 Hojas de vida funcionarios activos 3 0 1 NO
19 Ejecución Plan de Acción 5 0 13 NO
Institucional
20 Gestión del Talento Humano – 2 8
Desempeño laboral NO
21 Gestión del Talento Humano – 4 6
Nómina NO
SI
Se registraron las
acciones de mejora que
corresponden al
proceso de Vigilancia y
Proceso de Vigilancia y Control PAD
22 13 4 20 SI Control a la Gestión
II semestre y traslado hallazgos Fiscal, excepto la
relacionada con las
Tablas de Retención de
los archivos de papeles
de trabajo (8.7)
23 Proceso de Gestión jurídica 5 2 4 NO
24 Seguimiento proyectos de inversión SI
4 2 3
NO
25 Plan anual de adquisiciones 4 0 8 NO
26 Plan Institucional de Gestión NO NO
2 4 19
Ambiental PIGA
27 Seguimiento implementación NIC-S
Primer trimestre 2017 2 0 10 NO
Segundo Trimestre 2017 3 0 8 NO
Tercer Trimestre 2017 2 0 6 NO
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 235 de 261
AUDITORIA
gos
Cuarto Trimestre 2017 2 0 5 NO
28 Auditoría al control y manejo de 3 3 6 NO NO
inventarios
29 Plan de mejoramiento por procesos N/A N/A N/A
30 Plan de mejoramiento institucional – N/A N/A N/A
AF
31 Plan de mejoramiento Institucional
Procesos
Septiembre a diciembre 2016 3 NO
Enero a abril de 201 3 NO
Mayo a agosto de 2017 6 NO
32 Seguimiento y evaluación mapa de 1 15 NO
riesgos institucional
TOTALES ROL DE EVALUACIÓN Y 114 31 hallazgos, 6 266
SEGUIMIENTO debilidades, 30 NC
potenciales
Fuente: Informes de Auditoría 2017
Del análisis de los informes de auditoría se encontraron las siguientes observaciones y

hallazgos:
 La Oficina de Control Interno destaca en los informes las “fortalezas” que

encuentra en las auditorías que adelanta en cumplimiento de su gestión, la Auditoría
Fiscal no va en contra de esta práctica como tal, sin embargo, considera que tales
fortalezas deben corresponder a valores agregados o “plus” que realicen los
responsables de los procesos o de las actividades y que van más allá del cumplimiento
mismo del “deber ser”, ordenado por la normatividad y por los procedimientos internos.
Lo anterior, ya que revisando las fortalezas se encuentran redacciones tales como:

CUADRO 117
EJEMPLOS DE FORTALEZAS REDACTADAS EN LOS INFORMES
INFORME FECHA FORTALEZA
PRESENTACIÓN
Seguimiento proyectos de Inversión “Aplicación del procedimiento para la formulación, actualización y
Septiembre-2017
seguimiento a proyectos de inversión…”
Gestión Oficina Asuntos Junio de 2017 “Cumplimiento de las etapas procesales dentro de los términos
Disciplinarios de Ley…”
“Adecuada estructura en la elaboración de papales de trabajo
Auditoría al Proceso de Vigilancia a la Junio de 2017 Realización de seguimiento al plan de trabajo de Auditoría
Gestión Fiscal Formulación de hallazgos con la suficiente evidencia objetiva
Aplicación de los procedimientos y normas vigentes en las
diferentes actividades que se desarrollan… “
Comunicación oportuna de los informes preliminares y finales…”
Auditoria Interna a la Gestión de “Se observó en términos generales el cumplimiento de la
Talento Humano- Evaluación del Abril de 2017 normatividad vigente…”
desempeño
Auditoría al Control y Manejo de Noviembre de 2017 “Uso de los formatos y versiones establecidas para el control de
inventarios documentos en el sistema integrado de gestión”
“…Está dando cumplimiento a las disposiciones establecidas en
el procedimiento”
Fuente. Informes de Auditoría 2017
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 236 de 261
AUDITORIA
Se deja a manera de observación, instando a la Oficina de Control Interno para que

revise y ajuste la forma de utilización de la metodología para determinar y registrar en
los informes, las fortalezas de los procesos, procedimientos, planes, actividades y demás
que audita, evitando resaltar actuaciones que no corresponden a fortalezas en los
procesos, sino a cumplimientos normativos o de procedimiento interno.
Se revisó la ejecución del Programa Anual de Auditorías, en lo que corresponde al Rol

de evaluación y seguimiento, encontrando que, frente a lo programado, se cumplió con
las auditorías a los procesos de la entidad, la coordinación de las Auditorías Internas de
Calidad y elaboración de informes, así como con la preparación y entrega de la mayoría
de los informes de Ley. Sin embargo, a juicio de esta Auditoría faltó generar un informe,
lo que se convierte en observación con posible incidencia administrativa.
2.11.2.1 Observación administrativa. “Incumplimiento en elaboración y entrega de

informe de Ley”
Verificada la información reportada, se acepta el argumento de la respuesta al informe

preliminar y se retira la observación.
 Una vez revisados los hallazgos que la Oficina de Control Interno detectó al
desarrollar el rol de evaluación y seguimiento, que no se encontraron algunos de ellos
registrados en el Plan de Mejoramiento Institucional.
3.11.2.2 Hallazgo administrativo “No incorporación en el plan de mejoramiento de

algunos hallazgos detectados por la oficina de control interno”
Se encontraron deficiencias en la conformación del Plan de Mejoramiento institucional,

bajo responsabilidad de la Oficina de Control Interno, ya que no se encontró que se
hayan incluido los hallazgos detectados en algunas auditorías internas o especiales.
Los hallazgos presuntamente no incorporados corresponden a los siguientes informes:
CUADRO 118
HALLAZGOS NO INCLUIDOS EN PLAN DE MEJORAMIENTO
INFORME FECHA DE No. DE
PRESENTACIÓN HALLAZGOS
Atención de peticiones, queja, sugerencias y reclamos primer semestre 5
Octubre de 2017
2017
Informe Ejecutivo anual del Sistema del Control Interno 2016 Febrero de 2017 4 debilidades
Proceso de Gestión Jurídica – incluido Comité de Conciliación Mayo de 2018 2
Plan Institucional de Gestión Ambiental PIGA Agosto de 2017 4
Auditoría al Control y manejo de inventarios Noviembre de 2017 3
Fuente: plan de mejoramiento
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 237 de 261
AUDITORIA
Lo antes mencionado transgrede posiblemente lo establecido en la actividad No. 7 del

procedimiento plan de mejoramiento, Resolución 029 de 2016 actividad, modificada por
la Resolución 034 de 2017.
Causado posiblemente por una falta de cuidado y diligencia en la formulación del plan
de mejoramiento por parte de los líderes de procesos, así como en la verificación por
parte de los funcionarios de la Oficina de Control Interno encargados de la revisión.
En consecuencia, al dejar de incorporar acciones tendientes a subsanar o eliminar las

causas que originan algunos hallazgos detectados por la Oficina de Control Interno, se
seguirán repitiendo las debilidades, errores o inconsistencias que pudieron haber sido
corregidas de haberse formulado las acciones dentro del plan de mejoramiento.
De otra parte, se encontró que los líderes de procesos a excepción del Contralor Auxiliar
como responsable del proceso de Vigilancia y Control a la Gestión Fiscal, no plantean
acciones de mejora en el plan de mejoramiento, como resultado de las recomendaciones
de la Oficina de Control Interno.
El procedimiento de auditorías internas (actividad 16) contiene el siguiente comentario:

“Las recomendaciones presentadas en el Informe Definitivo, pueden con base en el análisis que La
Dependencia o Proceso auditado efectúe, convertirse en Oportunidades de Mejora, a las cuales se les
debe definir la (s) acción(es) de mejora respectiva (s)”.
El procedimiento de plan de Mejoramiento en la actividad 2 contiene el siguiente

comentario: “Las Oportunidades de mejora pueden ser producto de la autoevaluación (informes de
gestión), de Auditorías Internas (consignadas en el informe definitivo en el numeral de Oportunidades de
Mejora recomendaciones), auditorías interna y externa de calidad y Revisión por la Dirección.”
Si bien es cierto, los dos comentarios contienen la palabra “pueden”, y lo supedita a un

análisis de las causas para determinar si se plantean o no acciones dentro del plan de
mejoramiento, esta auditoría considera que es mínimo o prácticamente nulo el número
de recomendaciones que terminan con formulación de acciones en el plan de
mejoramiento, por lo que todo el esfuerzo realizado por la Oficina de Control Interno en
las auditorías y posteriormente en la elaboración de los informes puede ser inocuo.
No se encontró evidencia, que la Oficina de Control Interno de manera accesoria ante la

situación planteada, realice un seguimiento y elabore informe sobre la aplicación o no de
las recomendaciones, como tampoco en los informes de las siguientes auditorías se
verifica qué recomendaciones se han acatado y cuáles no, dejando a la discrecionalidad
de cada responsable la decisión de mejora de sus procesos. Lo anterior, a juicio de esta
auditoría, afecta el resultado de la gestión de la Oficina de Control Interno, restándole
impacto positivo sobre el desempeño de los diferentes procesos y su retroalimentación
para la mejora continua.
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 238 de 261
AUDITORIA
Una vez valorada la respuesta, se acepta parcialmente la argumentación en cuanto a la

inclusión de las acciones en el plan de mejoramiento, para atacar las causas de los
hallazgos de reportados en los informes: Atención peticiones, quejas y reclamos, Gestión
Jurídica y Control y manejo de inventarios.
No obstante, se ratifica que la Auditoría Fiscal en el deficiente seguimiento a la

incorporación de las acciones en el plan de mejoramiento, actividad que debe ser
fortalecida debido a:
1. El informe al PIGA se entregó en agosto de 2017, sin embargo, en el plan de

mejoramiento a diciembre 31, no se encontraban las acciones para atacar las causas de
los 4 hallazgos registrados en este informe y solo hasta abril de 2018, es decir ocho (8)
meses después la Oficina de Control Interno solicitó la inclusión.
2. No comparte la Auditoría Fiscal, que no esté obligada la Contraloría a llevar al Plan de

mejoramiento las acciones para mejorar las debilidades encontradas en los elementos
del Sistema de Control Interno, teniendo en cuenta que estos informes precisamente le
permiten a la Oficina de Control Interno retroalimentar el sistema y velar por su
mejoramiento continuo y la mejor forma de hacerlo, es que se registren las acciones en
el plan de mejoramiento, para verificar que se corrijan.
3.11.2.3 Hallazgo administrativo. “Falta de seguimiento a la aplicación de

recomendaciones de la Oficina de Control Interno”.
La Oficina de Control Interno no realiza el seguimiento a las recomendaciones

registradas en los informes de auditoría, ya que no se evidenció la existencia de un
informe semestral o anual de seguimiento, como tampoco se pudo comprobar que lo
haya realizado en las siguientes auditorías a los procesos, planes, y programas.
Presuntamente la Oficina de Control Interno, no cumple con lo establecido en la Ley 87
de 1993 artículo 12 literal k) “Verificar que se implanten las medidas respectivas
recomendadas”.
Puede originarse en el desconocimiento de esta función que le asigna a la Oficina de
Control Interno la Ley 87 de 1993, la cual es vigente a la fecha en todas sus partes.
Por ende, afecta la mejora continua de los procesos, a la vez que impide o por lo menos
dificulta medir el grado de efectividad de la gestión de la Oficina de Control Interno, y su
impacto, teniendo en cuenta que la mayor cantidad de deficiencias o inconsistencias de
los procesos o actividades que se auditan, se reflejan es a través de recomendaciones.
Valorados la respuesta se ratifica el hallazgo administrativo, la Auditoría Fiscal considera

que todas las recomendaciones que queden consignadas en los informes definitivos,
deben ser de obligatorio cumplimiento e inclusión como acción de mejora.
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 239 de 261
AUDITORIA
Lo anterior, ya que está implícita la aceptación de la recomendación una vez se surte la

revisión del pre informe por parte del responsable del proceso auditado. Es decir, la
decisión de aceptar o no la pertinencia de la recomendación se debe dar, es en el
momento de la retroalimentación del informe preliminar, puesto que una vez se decida
que hace parte en el informe definitivo, se debe aplicar.
 Frente a la gestión de la Oficina de Control Interno en cumplimiento al art. 65 de

la ley 80 de 1993, se pudo verificar la participación de manera previa, como observadora
con voz sin voto, a través de la jefatura de oficina o su delegado, durante la vigencia
2017, con el fin de verificar y evaluar el cumplimiento de los procedimientos legales para
la contratación, a través de las siguientes actuaciones:
CUADRO 119
ACTUACIONES EN MATERIA DE CONTRATACIÓN
DESCRIPCIÓN CANTIDAD OBSERVACIONES
1 Audiencias de cierre de presentación de ofertas 23
2 Audiencias de Sorteos 3
Audiencias de subasta inversa 5 En tres (3) de las actas no aparece la firma de
3 la Jefe de Oficina de Control Interno: 07/07/17,
21/09/2017, 20/10/2017
Juntas de compras y Licitaciones 16 La OCI asistió a 16 de las 21 juntas de compras
4
y licitaciones realizadas durante 2017
TOTAL 47
Fuente: 1 a 3: Información reportada por la OCI. 4. Página web
3.11.2.4 Hallazgo administrativo. “Omisión de firma por parte de la Oficina de Control

Interno en actas de audiencias de subasta inversa”
No se evidenció la firma de Jefe de Oficina de Control Interno en algunas de las actas

de las audiencias a las que asiste en calidad de invitada la Oficina de Control Interno con
voz sin voto, en particular para este caso, en 3 actas de Audiencia de Subasta Inversa.
Si bien no existe un control en el procedimiento de elaboración de actas en el proceso
de gestión contractual, ni una norma general que lo exija, es de sentido común que quien
haga parte y asista a un comité deba firmar en constancia, tal como ocurrió con los demás
participantes.
La causa podría estar originada en que quién elaboró el acta incluyó a la Jefe de Control
Interno sin que haya asistido, o que, habiéndolo hecho, no las firmo por error u omisión.
En consecuencia, las actas de subasta inversa que dejaron de ser firmadas por la Jefe
de la Oficina de Control Interno, tienen un vicio de fondo, pues quien debe velar por que
se cumplan los procedimientos establecidos, o no estuvo o no firmo dichas actas.
Valorados los argumentos a la respuesta se confirma el hallazgo administrativo; toda vez

que, las actas a las que la Auditoría Fiscal hace referencia (subasta inversa), si tienen
un espacio para la firma de los participantes y están efectivamente firmadas por los
demás asistentes a excepción de la Jefe de la Oficina de Control Interno, en los casos
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 240 de 261
AUDITORIA
que se mencionan. Lo anterior se pudo evidenciar nuevamente, en las actas que aportó
la Oficina de Control Interno en la solicitud de información de la Auditoría Fiscal donde
se observó que las actas que solamente se firman por el presidente o delegado y el
secretario son las de la Junta de Licitaciones.
 Según lo reportado por la Oficina de Control Interno en la respuesta a la solicitud

de información de la Auditoría Fiscal, referente a la participación en audiencias de
contratación, y de acuerdo con las actas de Junta de compras y licitaciones (publicadas
en página web), en las que participó la Oficina de Control Interno, el total de asistencia a
actuaciones de contratación de la Contraloría de Bogotá fue de 47.
Se revisaron las 47 actas en las que participó la Oficina de Control Interno y no se

encontró que la misma haya utilizado su derecho a voz, ya que no se presentó
intervención alguna respecto a los procedimientos que se estaban llevando a cabo para
la gestión contractual de la Contraloría de Bogotá. Lo anterior llevaría a concluir que el
proceso de contratación a través de las instancias de aprobación y ejecución se cumplió
a cabalidad, por lo que no fue necesaria la intervención de la Oficina de Control Interno
para prevenir o advertir.
3.11.3 Administración del riesgo
En cumplimiento de este Rol la Oficina de Control Interno adelantó las siguientes

actividades, frente a los mapas de riesgos identificados por la Contraloría de Bogotá,
incluidos los riesgos de corrupción y antijurídicos:
CUADRO 120
ACTUACIONES ROL ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS
Informe Mes de Corte Fecha Resultados
Informe 0bservaciones Fortalezas Recomendaciones
Seguimiento, evaluación e Diciembre/16 Enero 5
informe de riesgos por
procesos Abril/17 Junio 3 1 15
Agosto/17 Octubre 1 1 13
Monitoreo y revisión: responsable del proceso
Se realiza cada cuatro meses
Consolidado Riesgos Seguimiento y verificación: Oficina de Control Interno (y
sobre los formatos de mapas de
Institucional pronunciamiento sobre estado del riesgo: A= abierto
riesgos
M=mitigado MA: Materializado)
Fuente: PAAI-2107 y Página Web
En los informes de Auditoría a riesgos, se registraron 4 observaciones, 2 fortalezas y 33

recomendaciones.
3.11.3.1 Hallazgo administrativo “Falta de seguimiento a recomendaciones derivadas

de la evaluación a los mapas de riesgos”
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 241 de 261
AUDITORIA
La Auditoría Fiscal no encontró evidencia de que la Oficina de Control interno realice el

seguimiento a las recomendaciones registradas en los informes de evaluación a los
riesgos por procesos, sobre si se aplicaron o no.
La Oficina de Control Interno no cumplió con lo establecido en la Ley 87 de 1993 artículo

12 literal k) “Verificar que se implanten las medidas respectivas recomendadas”.
Pudo originarse en el desconocimiento de esta función que le asigna a la Oficina de

Control Interno la Ley 87 de 1993, la cual es vigente a la fecha en todas sus partes.
En efecto, a juicio de esta auditoría, lo observado afecta el resultado de la gestión de la

Oficina de Control Interno, restándole impacto positivo sobre la administración de los
riesgos e impidiendo que una parte importante del trabajo de la Oficina se refleje en la
mejora continua de la Contraloría de Bogotá. Igualmente, impide o por lo menos dificulta
medir el grado de efectividad de su gestión, teniendo en cuenta que la mayor cantidad
de deficiencias o inconsistencias en el manejo de los riegos, se reflejan es a través de
recomendaciones.
Se ratifica el hallazgo Administrativo, verificados nuevamente los tres (3) informes de

seguimiento al mapa de riesgos, no se evidenció que exista un numeral que dé cuenta
de la actividad de verificación de la aplicación de las recomendaciones de informes
anteriores. Lo que se encontró, es que se repiten en varios informes en algunos casos
las mismas recomendaciones, con lo cual se comprueba aún más la necesidad del
seguimiento establecido en la normatividad por parte de la Oficina de Control Interno,
para que la administración tome las acciones correspondientes.
No es de recibo para esta Auditoría que la administración pueda decidir no implementar

las recomendaciones de la OCI, ya que desde su rol evaluador y en ocasiones asesor
en materia de riesgos, se entiende y se espera, que lo que recomiende esta oficina es
para el mejor desempeño de la entidad en el manejo de los mismos.
3.11.3.2. Observación Administrativa. “Deficiente gestión de la Oficina de Control

Interno en la administración de riesgos”.
Se aceptan los argumentos de la Oficina de Control Interno y se retira la

observación.
3.12 SEGUIMIENTO AL PLAN DE MEJORAMIENTO – PROCESO EVALUACIÓN Y

CONTROL
La Contraloría de Bogotá, D.C, presentó en la cuenta anual el Plan de Mejoramiento que

tenía vigente a febrero de 2018, producto de las diferentes actuaciones que ha llevado a
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 242 de 261
AUDITORIA
cabo esta Auditoría; para realizar el seguimiento se seleccionaron aquellas acciones

correctivas cuya fecha de vencimiento se encontraban cumplidas con corte a 15 de junio
de 2018, por consiguiente, la muestra fue de 48 hallazgos con 56 actividades.
Finalmente, en la auditoría se evaluaron 57 hallazgos con 66 actividades de los cuales

cuarenta y ocho (48) fueron “Favorable-Cumplido” estado de acción “Cerrada”; tres (3)
“Favorable – En cumplimiento” estado de la acción en “En ejecución·”; diez (10) “Desfavorable-
Incumplido” “Abierta” y cinco (5) “Desfavorable-Incumplido” estado de la acción “Abierta” con el
siguiente porcentaje de participación frente al total de acciones evaluadas así:
No,
CONSOLIDADO PLAN DE MEJORAMIENTO Actividades % de Participación
Favorable Cumplidas - Cerrada (95-100%) 48 73%
Favorable En Cumplimiento En Ejecución (80-94%) 3 5%
Desfavorable Incumplida - Abierta (60 - 79%) 10 15%
Desfavorable Incumplida - Abierta (Menor de 60%) 5 8%
Fuente: Resultado evaluación plan de mejoramiento fecha de corte 15-06-2018
Por consiguiente, el resultado obtenido de la variable Cumplimiento fue del 17,8% frente
a una ponderación del 20% y la variable Efectividad del 71,.1% frente a una ponderación
del 80% que lo ubica en un rango de ejecución del 89% y en un concepto “Favorable- En
cumplimiento”16.
En el numeral 4.2 del presente informe se anexa el plan de mejoramiento resultado del
seguimiento a las acciones correctivas con corte junio 15 de 2018
De las 15 acciones con pronunciamiento desfavorable incumplida se tiene que cinco (5)
de ellas se calificaron con un rango inferior al 60% para los hallazgos Nos. 2.3.1 del
“Informe final de Auditoría Modalidad Especial. Contrato 071 de 2006- Hotel Club de Arbeláez” por no
cumplir el término establecido con la nueva programación de los 60 días; de igual
manera, quedo pendiente para su cierre el hallazgo 2.4.1 de la Auditoria Regular vigencia
2015, aunque presentó un avance superior continua pendiente de finiquitar.
Los cuatro (4) hallazgos restantes Nos. 2.1, 2.2 correspondieron al Informe Operativo
Especial de Fiscalización; 2.4 de la Auditoría Especial de Fiscalización con un avance de
cumplimiento del 30% y 2.6.2 de la Auditoría Regular 2016 que fue valorado por cuanto
se generó un nuevo hallazgo administrativo No. 3.9.1 relacionado con el mismo tema.
Con referencia a los siguientes siete (7) hallazgos 2.6.10, 2.6.13, 2.6.14, 2.6.15, 2.6.16,
2.6.17 y 2.6.18 del informe Auditoria Regular vigencia 2016; que habían sido observados
16
Numerales 4.5 y 4.6 del Manual de Auditoría Integral con Énfasis en el Desempeño, Versión 1.0 Resolución Reglamentaria 001 de
2017, Auditoria Fiscal.
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 243 de 261
AUDITORIA
en el informe preliminar, se reevaluó su calificación resultado del análisis de las

respuestas y anexos, por lo que se aceptó el argumento del error de transcripción de la
fecha de vencimiento quedando en firme el 30-03-2018; sin embargo, se mantienen
abiertas, debido a que en la evaluación de la vigencia 2017 se continuaron presentando
los mismos hechos.
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 244 de 261
AUDITORIA
4. ANEXOS
ANEXO 4.1 – HALLAZGOS IDENTIFICADOS Y COMUNICADOS
CANT. VALOR
HALLAZGOS HALLAZGOS EXPRESADO EN $ NUMERACIÓN DENTRO DEL INFORME
3.2.1 3.9.1 3.9.16 3.10.2.7

3.2.2 3.9.2 3.9.17 3.10.2.8
3.2.3 3.9.3 3.9.18 3.11.2.2
3.3.1 3.9.4 3.9.19 3.11.2.3
3.3.2 3.9.5 3.9.21 3.11.2.4
3.3.4 3.9.6 3.9.22 3.11.3.1
48 N.A. 3.6.1 3.9.7 3.9.23
ADMINISTRATIVAS
3.7.1 3.9.9 3.9.24
3.7.2 3.9.10 3.10.2.1
3.7.3 3.9.11 3.10.2.2
3.7.4 3.9.12 3.10.2.3
3.7.5 3.9.13 3.10.2.4
3.7.6 3.9.14 3.10.2.5
3.8.1 3.9.15 3.10.2.6
V/R $ NUMERACION V/R $ NUMERACIÓN
43.200.000 3.9.4 19.200.000 3.9.22
43.200.000 3.9.5 18.000.000 3.9.23
43.200.000 3.9.6 9.600.000 3.9.24
40.500.000 3.9.7
42.000.000 3.9.9
CON INCIDENCIA FISCAL 14
43.200.000 3.9.11
66.666.667 3.9.12
36.000.000 3.9.14
23.520.000 3.9.16
15.333.333 3.9.17
21.600.000 3.9.18
3.9.4 3.9.18
3.9.5 3.9.21
3.9.6 3.9.22
3.9.7 3.9.23
3.9.9 3.9.24
CON PRESUNTA 3.9.11
17
INCIDENCIA 3.9.12
DISCIPLINARIA
3.9.13
3.9.14
3.9.15
3.9.16
3.9.17
CON PRESUNTA
1 N.A. 3.9.21
INCIDENCIA PENAL
TOTAL, HALLAZGOS 48 465.220.000

FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 245 de 261
AUDITORIA
ANEXO 4.2 - PLAN DE MEJORAMIENTO SUSCRITO POR LA CONTRALORÍA DE

BOGOTÁ CON BASE EN LOS HALLAZGOS DE LA AUDITORÍA FISCAL POR
INFORME Y/O PROCESO AUDITOR
RESULTADO SEGUIMIENTO ACCIONES CORRECTIVAS CON CORTE JUNIO 15 DE 2018
DE
FECHA DE INICIO
TERMINACIÓN
DESCRIPCION
NOMBRE DE LA
N AUDITORIA O DESCRIPCIÓN DEL
ACCIÓN (ES) CORRECTIVA (S) SEGUIMIENTO AUDITORIA FISCAL 2018 %
o ACTUACIÓN HALLAZGO
FECHA
FISCAL
1 Informe Final de 2.2.1.7 Hallazgo Desarrollar la primera fase del Los documentos de la seguridad de realizaron y se
Favorable -
Cumplido -
12/01/2018
12/03/2018
Auditoría Regular Administrativo “Sistema de Sistema de Gestión de Seguridad pusieron en marcha las actividades de seguridad.
100%
Cerrada
Vigencia 2014- Gestión de Seguridad de de la Información
PAAF 2015 - Sept- la Información
(C)
2015
2 Informe Final de 2,2,4 Hallazgo En los términos establecidos en el LA ENTIDAD REPORTA LA TERMINACION DEL
-
-
Auditoría, Modalidad administrativo por falta de Contrato, informar al comodatario CONTRATO
12/01/2018
12/03/2018
Especial. control frente al numeral 5 lo correspondiente a la finalización
Cerrada (C)
100%
Contrato de del literal b) cláusula 3 del del contrato.
Favorable
Cumplido
Comodato 071 de contrato de comodato 071
2006 - Hotel Club de de 2006
Arbeláez.
febrero 2 de 2016
3 Informe Final de 2.2.5 Hallazgo En los términos establecidos en el Con ocasión a la terminación del Contrato de Comodato
Cumplimiento -
en
En Ejecución (E)
Auditoría, Modalidad administrativo por Contrato, informar al 12/01/2018 071 de 2006, el recibo a satisfacción de los bienes, la
12/03/2018
Especial. contradicción en las comendatario lo correspondiente restitución de las instalaciones físicas en las condiciones
90%
Contrato de cláusulas incorporadas en a la finalización del contrato. establecidas en el contrato y su liquidación que aún está
Favorable
Comodato 071 de el otrosí y prorrogas pendiente, se da por cumplida la acción correctiva.
2006 - Hotel Club de realizadas contrato de
Arbeláez. comodato 071 de 2006.
febrero 2 de 2016
4 Informe Final de 2.3.1 Hallazgo Se radicará la necesidad para la La actividad de manejo de aguas, no ha tenido una
Desfavorable incumplido - Crítico -

Auditoría, Modalidad administrativo por la contratación de obra civil para la solución definitiva.
Especial. inoportuna gestión en el construcción de planta de
Contrato de fenómeno de remoción en tratamiento, actualización de
Comodato 071 de masa y la inadecuada sistema de alcantarillado y
2006 - Hotel Club de disposición de las aguas construcción de drenajes para el
Arbeláez. residuales del centro manejo de aguas de escorrentía
12/01/2018
12/03/2018
febrero 2 de 2016 vacacional de la con cargo al rubro "fortalecimiento
40%
Contraloría de Bogotá. de la capacidad institucional. Por
circular de la secretaria de
hacienda se redujo el presupuesto
inicial de 3.826 millones a 765 por
Abierta (A)
lo que el proceso se debe realizar
por fases y solicitar adición
presupuestal al concejo de
acuerdo a las directrices de la
nueva Dirección.
5 Informe Final 2.3.2.2 Hallazgo Memorando para establecer Las acciones han sido insuficientes teniendo en cuenta
Favorable -Cumplido - Cerrada

Auditoria Regular Administrativo por lineamientos de publicación en que en las auditorías regulares de las vigencias 2016 y
Vigencia 2015 PAAF deficiencias en el registro cuanto a la nomenclatura. 2017, se identifican errores en la nomenclatura de varios
2016 de información en el contratos, así como la ausencia de publicaciones de
SECOP y su visualización. Seguimiento mensual de la documentos contractuales, principalmente de los
12/01/2018
12/03/2018
correcta publicación de los informes de ejecución. Valorado los argumentos de la

95%
diferentes procesos contractuales respuesta al informe preliminar, actualmente la entidad
(C)
(nomenclatura, documentación y está realizando los procesos contractuales a través del
demás información relacionada SECOP II, lo que permite que, en tiempo real, se registre
con el proceso) cada uno de los documentos; una vez realizada la
aprobación dentro de la plataforma, este genera un
nuevo número automático como referencia del contrato,
diferente al No. que se le se asigna dentro de la entidad
al proceso contractual.
6 Informe Final de la 2.4.1 Hallazgo Solicitud de concepto a la Teniendo en cuenta que las políticas transversales de
Auditoría administrativo por Secretaria Distrital de Hacienda- Bogotá D.C, deben estar contenidas en el Manual de
Favorable -Cumplido -
Gubernamental con “inadecuado Contabilidad, con el fin de aclarar Políticas Contables de la Entidad Contable Pública ECP,
Enfoque Integral- reconocimiento de Bienes la aplicación del Instructivo N.º y corresponden a lineamientos de carácter vinculante, se
Cerrada (C)
06/02/2018
10/12/2018
Modalidad Regular de uso permanente sin 029 de 2002 expedido por la decidió que el DADEP registre la propiedad inmobiliaria
100%
vigencia 2016 contraprestación” Secretaria Distrital de Hacienda, del cual es propietaria el Distrito, bajo en entendido que
con respecto a la responsabilidad Bogotá D.C se considere como único ente contable.
que tiene la Entidad de realizar los
registros contables de los bienes
inmuebles de propiedad del
Distrito Capital.
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 246 de 261
AUDITORIA
DE
FECHA DE INICIO
TERMINACIÓN
DESCRIPCION
NOMBRE DE LA
FECHA
FISCAL
7 Informe Final de la 2.4.5 Hallazgo Determinación de valoración de Durante el periodo contable se efectuó la actualización
Auditoría administrativo por no los bienes superiores a 35 de bienes que superaron los 35 SMMLV., en bienes tales
Favorable -Cumplido - Cerrada (C)

Gubernamental con actualizar todos los bienes SMMLV por parte de las áreas como edificio de Lotería de Bogotá pisos 4,5 y 6;
Enfoque Integral- que superan los 35 responsables y su Maquinaria y Equipo; Muebles y Enseres de Oficina. La
Modalidad Regular SMMLV correspondiente actualización en cuenta valorizaciones presenta modificaciones con la
vigencia 2016 los estados contables para implementación del NMNC; por ende, en el 2018 es
06/02/2018
10/12/2018
aquellos bienes que se objeto de cambio.
100%
adquirieron con una antigüedad
mayor a los últimos tres años y
que no se han actualizado en los
últimos tres años, acción que se
viene realizado en desarrollo del
Proyecto de implementación del
Nuevo Marco Normativo y
tomando como base el inventario
2017.
8 Informe Final de la 2.4.9 Hallazgo En los ingresos de fotocopias usar En los comprobantes de ingreso se dejó prestablecida la
Auditoría administrativo por falta de el Nit de la secretaria distrital de Secretaría Distrital de Hacienda para el concepto de
Cerrada (C )
Favorable -
06/02/2018
31/03/2018
Cumplido -
Gubernamental con control en el registro de hacienda para la subcuenta fotocopias.
100%
Enfoque Integral- ingresos por fotocopias recaudado a favor de terceros por
Modalidad Regular concepto de fotocopias
vigencia 2016
9 Informe Final 2.4.2 Hallazgo Realizar los desarrollos y ajustes El aplicativo SI-CAPITAL, se implementó la versión 2007
Auditoria Regular administrativo "Fallas de requeridos para la depuración de a la 2015, permitiendo una integración de la información
Vigencia 2015 PAAF integralidad en los los datos y generación de los financiera a LIMAY; además, de tener en cuenta el
Cerrada (C)
Favorable -
12/01/2018
12/03/2018
Cumplido -
2016 procesos y generación de reportes de manera consistente NMNC, para lo que la entidad adelantó depuraciones,
95%
la Información" que permitan mejorar la ajustes y reclasificaciones de saldos entre Contabilidad,
integración de los módulos Almacén e Inventarios para el reporte de 2017. Sin
SAE/SAI del sistema SI-CAPITAL embargo, aún existen debilidades, pero la producción de
la información se verá reflejada en el 2018 con la
aplicación nuevo marco normativo.
10 Informe Final 2.4.3. Hallazgo En el procedimiento para el Se revisó el procedimiento actualizado con la R.R. 006
Auditoria Regular administrativo con manejo y control de Almacén de febrero de 2018, Baja de Bienes Numeral. 5.2.3 Baja

Vigencia 2015 PAAF presunta incidencia bajas de bienes numeral 6,9 de Bienes (Devolutivos y de consumo controlado) y se
2016 disciplinaria "Falencias en actividad 2 se establecerá como evidenció el cumplimento de la acción correctiva en sus
documentos soporte e punto de control la inclusión en el ítems 1,5 y 7
12/01/2018
12/03/2018
inconsistencia de contenido de la resolución la

información”.
100%
descripción de los bienes con sus
(C)
valores individuales (costo
histórico, depreciación y valor
neto) y el total de los bienes dados
de baja, además deberá contener
los soportes como diagnósticos
técnicos y relación de los bienes
en sus cuentas de orden.
10 Informe Final 2.4.3. Hallazgo Realizar los ajustes técnicos Con la implementación a una nueva versión a 2015, el
Auditoria Regular administrativo con respectivos para la integración de aplicativo SI-CAPITAL, es más amigable a la integración
Vigencia 2015 PAAF presunta incidencia los módulos SAE/SAI a los demás de la información financiera; igualmente, se realizaron
Cerrada (C)
Favorable -
12/01/2018
12/03/2018
Cumplido -
2016 disciplinaria "Falencias en módulos que componen SI- pruebas de los movimientos, depuraciones, ajustes y
95%
documentos soporte e CAPITAL y depurar y actualizar la reclasificaciones con el objeto de aplicar del NMN; por
inconsistencia de información de inventarios, de tal ende, los resultados se verían reflejados en el 2018.
información”. forma que permita la generación
de información completa, verídica
y consistente.
11 Informe Final 2.6.5. Hallazgo Actualizar el manual de Se publicó un nuevo manual de contratación en la
Auditoria Regular administrativo por la no contratación y procedimiento para vigencia 2018.
Cerrada (C)
Favorable -
12/01/2018
12/03/2018
Cumplido -
Vigencia 2015 PAAF actualización de la base las compras

100%
2016 legal de los

procedimientos asociados
al Manual de Contratación
y al Procedimiento del plan
de compras
12 Informe Auditoria 2.1.1.1 Hallazgo Realizar (2) jornadas de Se realizaron las capacitaciones en contratación. Sin
Cumplido - Cerrada
Gubernamental - Administrativo por capacitación con responsables de embargo, se deberá prestar atención a las directrices de
Modalidad Especial debilidades en la fijación las dependencias generadoras de Colombia Compra Eficiente respecto de los procesos
Favorable -
01/11/2016
30/10/2017
Contrato de obra 114 de los requisitos objetivos la solicitud de contratación, contractuales.

100%
(C)
de 2014 e de participación y proceso contractual y las áreas

Interventoría 127 de selección del contratista, ejecutoras de la entidad en temas
2014 que al mismo tiempo relacionados con el análisis del
afectan el principio de sector, matriz de riesgos y
planeación. estudios de mercado.
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 247 de 261
AUDITORIA
DE
FECHA DE INICIO
TERMINACIÓN
DESCRIPCION
NOMBRE DE LA
FECHA
FISCAL
12 Informe Auditoria 2.1.1.1 Hallazgo Actualizar el Manual de Se publicó un nuevo manual de contratación para la
Favorable -Cumplido
Gubernamental - Administrativo por contratación y el procedimiento vigencia 2018.
Modalidad Especial debilidades en la fijación para las compras de tal manera
- Cerrada (C)
01/11/2016
30/10/2017
Contrato de obra 114 de los requisitos objetivos que en el Formato Elaboración de
100%
de 2014 e de participación y Estudios Previos se refleje el
Interventoría 127 de selección del contratista, estudio del sector, la matriz de
2014 que al mismo tiempo riesgos y el estudio de mercados
afectan el principio de para determinar las actividades
planeación. inherentes a contratar de bienes y
servicios.
13 Informe Auditoria 2.1.1.2 Hallazgo Actualizar el Manual de Se publicó un nuevo manual de contratación en la

Gubernamental - administrativo con Contratación y el Procedimiento vigencia 2018.
Modalidad Especial presunta incidencia para las Compras de tal manera
Contrato de obra 114 disciplinaria por las altas que en el Formato Elaboración de
de 2014 e imprecisiones en el cálculo Estudios Previos se incluya un
01/11/2016
30/10/2017
Interventoría 127 de de cantidades y valores de análisis de la matriz de riesgos, el
100%
2014 contratación que incidieron análisis del sector y estudio de
(C)
en el proceso de mercados que permita determinar
escogencia y las actividades con el fin de reducir
determinación de la oferta en la ejecución del contrato los
más favorable y que ítems no previstos.
igualmente tienen
afectación sobre el
principio de planeación
14 Informe Auditoria 2.1.1.3 Hallazgo Realizar (2) talleres con las Se realizaron los talleres a los que se comprometieron
Gubernamental - administrativo por dependencias generadoras de
Modalidad Especial falencias en la definición, solicitudes de contratación,
Contrato de obra 114 asignación y distribución proceso contractual y áreas
Cerrada (C)
12/01/2018
12/03/2018
de 2014 e del riesgo económico ejecutoras, en la identificación y
100%
Interventoría 127 de previsible asociado a la valoración a los riegos asociadas
2014 fluctuación de los precios al proceso contractual de acuerdo
de los insumos, evento al objeto y modalidad de cada uno
que, de igual forma tiene de los procesos contractuales.
afectación sobre el
principio de planeación.
14 Informe Auditoria 2.1.1.3 Hallazgo Actualizar el Manual de Se publicó nuevo manual de contratación.
Gubernamental - administrativo por contratación y el procedimiento
Modalidad Especial falencias en la definición, para las compras de tal manera
Contrato de obra 114 asignación y distribución que en el Formato Elaboración de
Cerrada (C)
01/11/2016
30/10/2017
de 2014 e del riesgo económico Estudios Previos se refleje el
100%
Interventoría 127 de previsible asociado a la estudio del sector, la matriz de
2014 fluctuación de los precios riesgos y estudio de mercados
de los insumos, evento para determinar las actividades
que, de igual forma tiene inherentes a contratar de bienes y
afectación sobre el servicios.
principio de planeación.
15 Informe Auditoria 2.1.2.1.1 Hallazgo Modificar el Manual de Se publicó nuevo manual de contratación.
Gubernamental - Administrativo por la Contratación con el fin de adoptar
Modalidad Especial dificultad para establecer un manual específico para
Contrato de obra 114 en forma detallada la supervisión donde se incluya un

de 2014 e inversión realizada en capítulo concreto donde se
Interventoría 127 de materiales y mano de obra determine el seguimiento de las
2014 entregados por los formas de pago de los contratos
subcontratistas, así como, estatales, entre ellos, pago en
las diferencias detectadas calidad de anticipo.
01/11/2016
30/10/2017
entre las órdenes de giro y

100%
lo reportado como lo
ejecutado en el Plan de
Inversión del Anticipo.
Además, no se encontró
soporte de la eliminación
del rubro Equipos
(alquileres, combustible,
etc.) y se realizó un gasto
por $ 715.278 que no fue
incorporado al rubro
autorizado.
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 248 de 261
AUDITORIA
DE
FECHA DE INICIO
TERMINACIÓN
DESCRIPCION
NOMBRE DE LA
FECHA
FISCAL
15 Informe Auditoria 2.1.2.1.1 Hallazgo Realizar (2) jornadas de Se realizaron los talleres a los que se comprometieron
Gubernamental - Administrativo por la Capacitación con los
Modalidad Especial dificultad para establecer responsables de los procesos
Contrato de obra 114 en forma detallada la contractuales de la entidad, en

de 2014 e inversión realizada en temas relacionados con contratos,
Interventoría 127 de materiales y mano de obra que tenga implícitas las cláusulas
2014 entregados por los de anticipo en su forma de pago,
subcontratistas, así como, con el fin que haya coherencia
las diferencias detectadas entre lo girado y lo ejecutado.
01/11/2016
30/10/2017
entre las órdenes de giro y
100%
lo reportado como lo
ejecutado en el Plan de
Inversión del Anticipo.
Además, no se encontró
soporte de la eliminación
del rubro Equipos
(alquileres, combustible,
etc.) y se realizó un gasto
por $ 715.278 que no fue
incorporado al rubro
autorizado.
16 Informe Auditoria 2.1.2.2.1 Hallazgo Implementar en el Procedimiento Se creó el formato requerido
Gubernamental - administrativo por la para las Compras un Anexo
Modalidad Especial inobservancia de las denominado "Recibo a
Contrato de obra 114 cláusulas, condiciones Satisfacción", donde se incluya: 1.
Cerrada (C)
01/11/2016
30/10/2017
de 2014 e contractuales y Datos del Contrato, 2. Control
100%
Interventoría 127 de procedimientos internos Documentación, 3. Estado
2014 de la contraloría. Económico del Contrato, 4.
Certificación de Cumplimiento. 5.
firma del Supervisor y 6. Firma del
Interventor para los casos que
apliquen.
17 Informe Auditoria 2.1.2.3.1 Hallazgo Solicitar concepto a la CGN sobre La consulta fue adelantada el 1 3 de diciembre de 2016
Gubernamental - administrativo por la forma de registro de sistema a la CGN y su respuesta se recibió el 23 de febrero de
Modalidad Especial diferencias en el contra incendios y de acuerdo a 2017, la entidad realizó los ajustes correspondientes el
Cerrada (C)
Favorable -
12/01/2018
12/03/2018
Cumplido -
Contrato de obra 114 reconocimiento y este, se efectuara los registros a 30 de junio de 2017 de los sistemas contra incendios.
100%
de 2014 e revelación contable de los que haya lugar.
Interventoría 127 de hechos financieros y
2014 económicos derivados de
la ejecución del contrato
de obra 114 de 2014.
18 Informe Auditoria 2.2.1 Hallazgo Modificar el Manual de Se expidió manual de contratación que tiene el
Gubernamental - administrativo por la falta Contratación con el fin de incluir y componente de interventoría y supervisión
Cerrada (C)
Favorable -
01/11/2016
30/10/2017
Cumplido -
Modalidad Especial de supervisión al contrato adoptar un manual específico para
100%
Contrato de obra 114 de obra 114 de 2014 y al supervisión.
de 2014 e contrato de interventoría
Interventoría 127 de 127 de 2014.
2014
19 Informe Final de 3.1 Hallazgo Actualizar el Procedimiento de Se estableció nuevo procedimiento y formatos para el
Auditoría Especial. administrativo por fallas en Recepción pago de cuentas.
Cerrada (C)
Favorable -
01/11/2016
30/10/2017
Cumplido -
"Evaluar los el archivo de la y Pago de Cuentas con el
100%
contratos de documentación propósito de establecer puntos de
prestación de contractual y el ejercicio de control y definir los documentos
servicios Vigencia la función de la que se deben verificar en a la
2015". supervisión. recepción de cuentas de cobro.
20 Informe Final de 3.2. Hallazgo Modificar el Manual de Se publicó nuevo manual de contratación.
Auditoría Especial. administrativo por Contratación con el fin de adoptar

"Evaluar los irregularidades en la un manual específico para
contratos de ejecución del Contrato de supervisión donde se incluyan los
prestación de prestación de Servicios aspectos a tener en cuenta en el
servicios Vigencia No. 083 de 2015. control y seguimiento de aquellos
01/11/2016
30/10/2017
2015". contratos que involucren

100%
componentes de TIC, donde se

establecen aspectos como:
capacitación, transferencia de
conocimientos, implementación,
ajustes, mantenimiento, pruebas
técnicas y funcionales y
elaboración o actualización de
manuales.
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 249 de 261
AUDITORIA
DE
FECHA DE INICIO
TERMINACIÓN
DESCRIPCION
NOMBRE DE LA
FECHA
FISCAL
21 Informe Operativo 2.1. Hallazgo Realizar estricto seguimiento y Verificación a corte de junio 2018. Teniendo en cuenta
Especial de administrativo por control en el comité técnico de el seguimiento realizado por la Dirección de
Fiscalización. “Deficiencias en la aprobación del plan de trabajo, Participación Ciudadana y Control Interno, se procedió a
evaluación de las especialmente en la selección y verificar los soportes presentados por la Gerencia Local
muestras de auditoría" definición de la cantidad y la de Usme. Auditoría Regular PAD 2017 Vigencia 2016
calidad de los contratos a auditar, COD 119.: En el Acta de Comité No 10 del 01 de marzo
y en las mesas de trabajo para el de 2017, Factor Gestión Contractual se aprobó una
avance y seguimiento al de las muestra de 16 contratos por valor de $16.169.981.701,
muestras de contratación posteriormente en la Mesa de Trabajo No 6 se añadió el
Desfavorable incumplido - Crítico - Abierta (A)

auditadas de conformidad con los contrato 137 de 2015 por valor de $ $199.500.000. a la
procedimientos preestablecidos muestra seleccionada en el Plan de Trabajo. Con el fin
por la Contraloría. de realizar el seguimiento de la muestra se revisaron
cada una de las once (11) mesas de trabajo suscrita
durante la auditoria, en las cuales se destacó lo
siguiente: (1) En la mesa de trabajo No 7 se presentaron
las observaciones de los contratos: 049/13, 056/13,
25/04/2017
31/12/2017
199/13, 194/14, 223/14, 192/14, 174/15, 255/15, 260/15,
40%
213/16, 214/16, 233/16, 73/16, 137/15 y 176/15. (2) En
la mesa 9 se confirman las observaciones y se revisan
los contratos 194/14, 223/14, 192/14, 174/15 y 137/15.
(3) En Mesa 10 nuevamente hacen referencia a los
contratos números: 049/13, 056/13, 199/13, 194/14,
223/14, 192/14, 174/15, 233/16, 137/15 (4) Mesa 11
hacen mención a los contratos números 049/13, 056/13,
199/13, 201/13, 194/14, 223/14, 260/15, 233/16, y
137/15. (5) Sin embargo, en ninguna de las mesas
mencionan que paso con el contrato No 263 de 2015 por
valor de $532.481.390,00. (6) Adicionalmente en el
informe final de una muestra por valor de
$16.169.981.701 más el contrato 137 de 2015 por valor
de $199.500.000 para un total de $16.369.481.700; se
deja constancia que la muestra de auditoria
$13.773.771.778, tal y como se evidencia en la página
15 del informe final de la auditoría final de la localidad de
Usme.
22 Informe Operativo 2.2. Hallazgo Incluir en los programas de Verificación a corte 15 de junio 2018. De conformidad a

Especial de administrativo por la no auditoría y desarrollar una los soportes enviados por la Gerencia Local de Usme a
Fiscalización. verificación de la actividad relacionada con “Revisar través de la Dirección de Participación Ciudadana, para
información publicada en la información disponible en el las Auditorías realizadas en el PAD 2017 dos (02)
el SECOP de los procesos SIVICOF y SECOP para constatar desempeño COD 141 y 159 y una (01) auditoria regular
25/04/2017
31/12/2017
contractuales auditados. la existencia de la documentación COD 119. De acuerdo a la información transcritas en las
98%
que respalda el proceso actas de comité números 25, 29 y 10 de 2017 se tomó la
(C)
contractual que se está información de la muestra de las auditorias teniendo en
evaluando", observando los cuenta las alertar comunicadas por la Subdirección de
parámetros, procedimientos o Análisis, Estadísticas E Indicadores.
métodos de revisión de la
contratación pública, establecidos
por los equipos de auditoria, la
entidad o la norma general.
23 Informe Operativo 2.3 Hallazgo Programar auditorías técnicas, Verificación con corte 15 de junio 2018. de conformidad
Especial de administrativo por siempre y cuando se cuente con el a los soportes enviados por la Gerencia Local de Usme
Desfavorable incumplido - Crítico -

Fiscalización. “deficiente soporte personal asociado a los perfiles a través de la Dirección de <participación Ciudadana se
técnico” técnicos requeridos, para evidencio lo siguiente: (1) para la Auditoria de
garantizar una adecuada Desempeño COD 141 estuvo a cargo de dos
planificación de las auditorías, funcionarios especializados 222 -07, Auditoria
organizando el trabajo y Desempeño COD 159 estuvo a cargo de un solo
25/04/2017
31/12/2017
Abierta (A)
distribuyendo el talento humano profesional teniendo en cuenta que su compañero
40%
requerido para asegurar la estaba de vacaciones y en la Auditoría Regular COD 119

correcta ejecución de los estuvo a cargo de 04 funcionario, se evidencia en la
programas de auditoria mesa de trabajo No 2 se informó lo siguiente "en el
establecidos. primero se anota que se iba de común acuerdo con los
ingenieros y arquitectos designados para este ejercicio.
Teniendo presente que por necesidades del servicio se
reubicaron los servidores de apoyo técnico...". con base
en lo anterior tampoco hubo apoyo adicional de
funcionarios técnicos para esta auditoría.
24 Informe Operativo 2.4 Hallazgo Realizar una jornada de Verificación con corte de 15 de junio de 2018. Se tomó
Especial de administrativo por capacitación relacionada con la como muestras los papeles de trabajo de la Auditoria
Desfavorable
incumplida -
25/04/2017
31/12/2017
Abierta (A)
Fiscalización. “Deficiencia en los papeles elaboración de papeles de trabajo Regular COD 119, con el fin de verificar la adecuada
de trabajo”
72%
(para subsanar su carencia y organización de los papeles de trabajo por parte del
falencias en su diligenciamiento), equipo auditor de la Localidad de Usme. se evidenció
así como la organización y que no cumplen con los parámetros establecidos en el
conservación de los archivos de procedimiento del proceso auditor para la organización
gestión. de las carpetas de auditorías.
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 250 de 261
AUDITORIA
DE
FECHA DE INICIO
TERMINACIÓN
DESCRIPCION
NOMBRE DE LA
FECHA
FISCAL
25 Informe Final de 2.1 Hallazgo Solicitar a la Dirección de Talento Efectivamente se realizaron brigadas con dos
04/12/2017
05/06/2018
-Cumplido
Auditoría Especial –
Favorable
- Cerrada
administrativo por Humano proveer funcionarios funcionarios para descongestionar y actualizar los
98%
Evaluación a los desactualización de base para actualizar el aplicativo procesos de responsabilidad fiscal
(C)
Procesos de de datos PREFIS trimestralmente.
Responsabilidad
Fiscal
26 Informe Final de 2.2 Hallazgo Presentar a la Dirección de En primer lugar, se enviaron 6 oficios a la oficina de
Auditoría Especial – administrativo con Responsabilidad Fiscal a 31 Dic Asuntos Disciplinarios sobre las prescripciones. En
Evaluación a los presunta incidencia 2017 el plan de contingencia a segundo lugar, mediante acta del 26-01-2018, se realizó
Procesos de disciplinaria por ejecutarse en el 2018 por parte de el seguimiento a actividades sobre los procesos de
Cerrada (C)
04/12/2017
05/06/2018
Responsabilidad prescripción de términos la Subdirección de Procesos de responsabilidad fiscal dentro del plan de contingencia y
95%
Fiscal Responsabilidad Fiscal, con según el memorando 3-2017-35679 del 09-12-2017, de
períodos de verificación trimestral la Dirección de R.F.J.C, a la Subdirección del proceso
y en caso de presentarse la de responsabilidad fiscal, se enviaron los lineamientos y
prescripción, se seguirá dando metas para el 2018
traslado a la oficina de control
disciplinario de la entidad.
27 Informe Final de 2.3 Hallazgo Previo a la apertura del proceso el Efectivamente se está realizando, la acción correctiva,
Auditoría Especial – administrativo por no abogado solicitara a la para lo cual se escogió una muestra al azar del 10% de
Cerrada (C)
Favorable -
04/12/2017
05/06/2018
Cumplido -
Evaluación a los ejecutar estrategias Subdirección de Jurisdicción los procesos apertura dos. Entre el periodo de enero a
95%
Procesos de tendientes a incrementar Coactiva la información junio de 2017, sólo 5 procesos tenían medidas
Responsabilidad el decreto de medidas patrimonial cautelares y en el mismo periodo de 2018, se
Fiscal cautelares en los procesos observaron 54 procesos con medidas cautelares.
de responsabilidad fiscal.
28 Informe Final de 2.4 Hallazgo Efectuar la revisión del Sólo se han efectuado dos (2) procesos verbales el 059
Auditoría Especial – administrativo por falta de cumplimiento de los presupuestos y 123 e 2018, de acuerdo con lo señalado en la Ley 1474
incumplido - Crítico -
Evaluación a los implementación eficiente del proceso verbal e iniciar de 2011, sin embargo, la administración debe crear
Desfavorable
Procesos de de procesos verbales. proceso verbal al 100% en los estrategias estructurales para mejorar la configuración
04/12/2017
05/06/2018
Abierta (A)
Responsabilidad casos que se den los mismos. de los hallazgos, de tal forma que se recopile un mejor
30%
Fiscal material probatorio en el proceso auditor que permita dar
apertura y de manera simultánea realizar la imputación
con los requisitos que exige el literal a) del artículo 98 de
la Ley 1474 de 2011. Se requiere compromiso del
proceso misional auditor como el PRF y así aumentar la
eficiencia en los procesos.
29 Informe Final de la 2.2.1.2 Hallazgo Modificar el Procedimiento para Se verificó la expedición de la Resolución 018 de marzo
Auditoría Administrativo por errores Elaborar el Mapa de Riesgos de 2018, que modificó el procedimiento de mapa de
Cerrada (C)
Favorable -
06/02/2018
30/06/2018
Cumplido -
Gubernamental con en la aplicación de la Institucional, con el fin de riesgos y dejó clara la forma de determinar el riesgo
100%
Enfoque Integral- metodología de valoración parametrizar la forma de residual. Adicionalmente quedó establecido el siguiente
Modalidad Regular de riesgos. determinar el riesgo residual, punto de control: "Punto de Control.
vigencia 2016 luego de tomar medidas de Asegurar que el cálculo para el riesgo residual se tomará
tratamiento del mismo. en valores absolutos, es decir no puede
generar valores negativos ni cero"
30 Informe Final de la 2.2.1.3 Hallazgo 1. Analizar, revisar y ajustar la Hasta la expedición de la Resolución 035 de 2017, el 19
Auditoría Administrativo por la Resolución Reglamentaria 035 de de noviembre de 2017, es decir durante el 88% de la
Favorable en Cumplimiento - En
Gubernamental con omisión del Comité 19 noviembre 2017 en referencia gestión de la vigencia y una vez se habían generado
Enfoque Integral- Coordinador de Control al artículo décimo. Funciones, todas las modificaciones del PAAI-2017 y sus diferentes
Modalidad Regular Interno de aprobar las literal C versiones, aplicaba la Resolución 01 de 2015, que
vigencia 2016 modificaciones al Plan contenía la exigencia de aprobación de las
Ejecución (E)
06/02/2018
15/05/2018
Anual de Auditorías modificaciones por parte del Comité de Coordinación de

Internas, durante la Control Interno. Entonces, en lo que respecta a la
81%
vigencia 2016. vigencia 2017, debió cumplirse. No obstante,
se cierra esta acción, teniendo en cuenta que la
Resolución 035 de 2017, ya no contiene la exigencia de
esta aprobación. Y se comparte esa modificación,
porque en ninguna norma de control interno está esta
función para el Comité. Por tanto, no tiene sentido,
formular una acción para un hallazgo que ya no aplica
para la vigencia 2018.
30 Informe Final de la 2.2.1.3 Hallazgo 2. Realizar seguimiento periódico Se verificó avance parcial. Su cumplimiento total y
Cumplimiento - En
Auditoría Administrativo por la a la ejecución del - PAAI 2018, a efectividad se evaluarán una vez se llegue a la fecha de
Ejecución (E)
Favorable en
Gubernamental con omisión del Comité través Actas de reuniones terminación de la acción en diciembre de 2018
06/02/2018
10/12/2018
Enfoque Integral- Coordinador de Control internas, con el objeto de evitar

82%
Modalidad Regular Interno de aprobar las que se dilaten las actividades

vigencia 2016 modificaciones al Plan programadas.
Anual de Auditorías
Internas, durante la
vigencia 2016.
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 251 de 261
AUDITORIA
DE
FECHA DE INICIO
TERMINACIÓN
DESCRIPCION
NOMBRE DE LA
FECHA
FISCAL
31 Informe Final de la 2.2.2.1 Hecho Irregular de Elaborar una estrategia anual de Se comprobó que la Dirección de Participación
Auditoría Presunto Hallazgo rendición de cuentas en ciudadana y Desarrollo Local, cumplió con la elaboración
Gubernamental con Administrativo porque la cumplimiento de los lineamientos del Manual de Rendición de cuentas, y envío a la Oficina

Enfoque Integral- contraloría de Bogotá D.C. del manual único de rendición de de Planeación para revisión técnica, mediante
Modalidad Regular no ha definido una cuentas y de lo establecido en la memorando No. 3-2018-02854 del 29 de enero de 2018;
vigencia 2016 Estrategia de Rendición de ley 1757 de 2015 artículo 52. Sin embargo, no alcanzó a ser formalizado a la fecha de
Cuentas. cumplimiento de la acción, pues la Oficina Jurídica lo
devolvió, informando que por nueva disposición emitida
06/02/2018
30/06/2018
por el Departamento Administrativo de Función Pública
96%
el Manual elaborado ya no aplicaría, pues cambió la
metodología a una virtual creada por el "Manual Único
de Rendición de Cuentas con enfoque basado en
derechos humano y de paz"- MURC, publicado el 17 de
mayo de 2018. Para lo que resta de la vigencia 2018, la
Dirección de participación Ciudadana deberá formular
una acción de mejora por "Autoevaluación" para
actualizar la estrategia y para la vigencia 2019 una
acción correctiva originada en el informe de Auditoría
Regular, para su implementación y puesta en marcha.
32 Informe Final de la 2.2.2.2 Hecho Irregular Realizar la medición del cliente Se corrobora la información del seguimiento y
Auditoría constitutivo de Presunto para la vigencia 2017. verificación reportadas, en el sentido que se dio
Cerrada (C)
Favorable -
06/02/2018
30/03/2018
Cumplido -
Gubernamental con Hallazgo Administrativo cumplimiento a la acción dentro de la fecha establecida,
100%
Enfoque Integral- porque la contraloría de Solicitar modificación del plan de ya que antes del 30 de marzo el contratista entregó los
Modalidad Regular Bogotá D.C. no efectuó la acción programando realizar la resultados de la encuesta de satisfacción.
vigencia 2016 medición de cliente en la medición de la vigencia anterior.
vigencia 2016.
33 Informe Final de la 2.2.2.3 Hecho Irregular Ajustar y tramitar la actualización Se confirmó el cumplimiento por parte de la Dirección de
Auditoría constitutivo de Presunto del Procedimiento para el ejercicio Participación Ciudadana con oficio No. 3-2018-02854
Gubernamental con Hallazgo Administrativo del control social con participación del 29 de enero de 2018, enviando la propuesta de
Enfoque Integral- por falencias en el ciudadana. procedimiento y el proyecto de resolución reglamentaria
Favorable -Cumplido - Cerrada (C )

Modalidad Regular seguimiento del a la Oficina de Planeación. La Oficina de planeación
vigencia 2016 Componente Mecanismos realiza la revisión técnica y remite los documentos a la
para la Transparencia y Oficina Jurídica para revisión, con oficio 3-2018-10839
Acceso a la Información. del 20 de abril de 2018. A esta fecha la acción ya estaba
vencida. la Oficina Jurídica lo devolvió, informando que
06/02/2018
30/03/2018
por nueva disposición emitida por el Departamento
96%
Administrativo de Función Pública el Manual elaborado
ya no aplicaría, pues cambió la metodología a una virtual
creada por el "Manual Único de Rendición de Cuentas
con enfoque basado en derechos humano y de paz"-
MURC, publicado el 17 de mayo de 2018. Para lo que
resta de la vigencia 2018. La Dirección de participación
Ciudadana deberá formular una acción de mejora por
"Autoevaluación" para actualizar el procedimiento y para
la vigencia 2019 una acción correctiva originada en el
informe de Auditoría Regular, para su implementación y
puesta en marcha.
34 Informe Final 2.4.4. Hallazgo Actualizar el procedimiento para el La Contraloría de Bogotá, como parte del Gobierno
Auditoria Regular administrativo reconocimiento de los bienes General de Distrito, debe incorporar la totalidad del texto
Vigencia 2015 PAAF "Inadecuada muebles de acuerdo con la norma de las políticas transversales; sin embargo, también
2016 reclasificación de bienes Internacional Contable para las debe definir y contar con el manual de políticas de
muebles" Entidades del Estado (NICSP), operación que facilite la ejecución del proceso contable
Cerrada (C)
12/01/2018
12/03/2018
incluyendo las Políticas contables, e incluya responsabilidades y compromisos de quienes

95%
e involucrando a todas las áreas las ejecutan directamente. En febrero de 2018 la entidad
que participan en dicha actividad. adoptó nuevas versiones de algunos procedimientos del
Proceso de Gestión Administrativa y Financiera donde
involucró el “Manejo y Control de Almacén e Inventarios”
y “Mantenimiento Integral de Inmuebles y Muebles”; pero
se detecta que no ha involucrado lo pertinente a
Propiedades, planta y equipo – Bienes Muebles.
35 Informe Final 2.4.7 Hallazgo Registrar el valor convenido por El origen del hallazgo fue eliminado con la terminación
Auditoria Regular administrativo por el no las partes de acuerdo al contrato del contrato No. 071 de 2006; por ende, no existe
Cerrada (C)
Favorable -
12/01/2018
12/03/2018
Cumplido -
Vigencia 2015 PAAF registro de inmueble diferencias de saldos. Igualmente, la Contraloría debe
95%
2016 entregado en comodato. dar aplicabilidad a las políticas transversales para los
Unificado con 2.4.7 de bienes entregados en comodato, como Entidad
2012 Contable de Gobierno. (A cierre de la vigencia, fueron
evidentes las diferencias con el registro de los demás
comodatos.
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 252 de 261
AUDITORIA
DE
FECHA DE INICIO
TERMINACIÓN
DESCRIPCION
NOMBRE DE LA
FECHA
FISCAL
36 Informe Final 2.4.8 Hallazgo Realizar las correcciones Junto con las Tics se realizó depuración, verificación,
Auditoria Regular administrativo conceptuales en la clasificación de validación de la información registrada y baja de
Cerrada (C)
Favorable -
12/01/2018
12/03/2018
Vigencia 2015 PAAF "Depuración e inadecuado los intangibles relacionados licencias y software reconocidos en intangibles,
Cumplido -
2016 reconocimiento de únicamente con licenciamiento y acatando lo dispuesto en la Carta Circular No. 46 de
95%
Intangibles" Unificado con: sistemas de información agosto de 2016 de la Contadora General de Bogotá;
2.4.5 de 2011 además, de estar bajo las políticas transversales como
EPC, le falta definir su propio manual de políticas de
operación frente a este tema.
36 Informe Final 2.4.8 Hallazgo Realizar la depuración y Junto con las Tics se realizó depuración, verificación,
Favorable -Cumplido
Auditoria Regular administrativo actualización de la información validación de la información registrada y baja de
Vigencia 2015 PAAF "Depuración e inadecuado que permita el adecuado licencias y software reconocidos en intangibles,
- Cerrada (C)
12/01/2018
12/03/2018
2016 reconocimiento de reconocimiento de intangibles acatando lo dispuesto en la Carta Circular No. 46 de
99%
Intangibles" Unificado con: (licencias y sistemas de agosto de 2016 de la Contadora General de Bogotá;
2.4.5 de 2011 información) y la determinación de además, de estar bajo las políticas transversales como
su vida útil, acorde con las EPC, le falta definir su propio manual de políticas de
políticas, procedimientos y el operación frente a este tema.
nuevo marco normativo contable
NICSP de la CB.
36 Informe Final 2.4.8 Hallazgo Definir la política o el Junto con las TICs se realizó depuración, verificación,
Auditoria Regular administrativo procedimiento para valorar y validación de la información registrada y baja de
Cerrada (C)
Favorable -
12/01/2018
12/03/2018
Cumplido -
Vigencia 2015 PAAF "Depuración e inadecuado determinar el periodo de licencias y software reconocidos en intangibles,
96%
2016 reconocimiento de amortización del bien acatando lo dispuesto en la Carta Circular No. 46 de
Intangibles" agosto de 2016 de la Contadora General de Bogotá;
Unificado con: 2.4.5 de además, de estar bajo las políticas transversales como
2011 EPC, le falta definir su propio manual de políticas de
operación frente a este tema.
37 Informe Final 2.4.9 Hallazgo Realizar el proceso de La entidad trabajo y se preparó para tener los saldos
Auditoria Regular administrativo “Diferencias Armonización de los sistemas de iniciales depurados y listos para iniciar la aplicación del
Vigencia 2015 PAAF de información entre las información, acorde con los NMNC; además, se actualizó con una nueva versión del
2016 áreas de contabilidad y requerimientos de las NICSP, aplicativo SI-CAPITAL, con el fin de lograr una óptima
Cerrada (C)
12/01/2018
12/03/2018
almacén". haciendo efectivas las interfases producción de información financiera. Los resultados de
95%
Unificado con: de los módulos de SICAPITAL. los compromisos se verán reflejados en el 2018
2.4.2 vigencia 2012
2.4.4 y 2.4.5 vigencia 2013
2.4.2, 2.4.3, 2.4.4 y 2.4.10
de 2014
2.4.5 de 2015
37 Informe Final 2.4.9 Hallazgo Realizar los desarrollos y ajustes La entidad trabajo y se preparó para tener los saldos
Cerrada (C)
administrativo “Diferencias
Favorable -
12/01/2018
12/03/2018
Auditoria Regular requeridos para la depuración de iniciales depurados y listos para iniciar la aplicación del
Cumplido -
Vigencia 2015 PAAF de información entre las los datos y generación de los NMNC; además, se actualizó con una nueva versión del
96%
2016 áreas de contabilidad y reportes de manera consistente aplicativo SI-CAPITAL, con el fin de lograr una óptima
almacén". que permitan mejorar su producción de información financiera. Los resultados de
integralidad los compromisos se verán reflejados en el 2018
38 Informe Final 2.4.15 Hallazgo Realizar reuniones con el fin de La entidad argumentó que adelantaron tareas de
Auditoria Regular administrativo “por saldos revisar con los encargados de los revisión, depuración, ajustes, reclasificaciones, pero, sin
Vigencia 2015 PAAF de terceros no coherente módulos Perno, Limay y Opget de embargo, a cierre de 2017, se encontraron terceros con
Cerrada (C)
12/01/2018
12/03/2018
2016 con la dinámica de la la Dirección de Tics, con el fin de saldo contario; además, actualizó la versión del
cuenta”. establecer los ajustes y aplicativo SI-CAPITAL, con el fin de lograr una óptima
96%
Unificado con 2.4.12, reclasificaciones a que haya lugar producción de información financiera. Los verdaderos
2.4.13 de 2015. dentro del marco de la resultados de la acción comprometida se verán,
implementación de las NICSP. reflejados en los saldos iniciales para el NMNC
Acordar compromisos y hacer
seguimiento.
38 Informe Final 2.4.15 Hallazgo Realizar los ajustes de la cuenta La entidad argumentó que adelantaron tareas de
Auditoria Regular administrativo “por saldos "terceros" en el Sistema SI revisión, depuración, ajustes, reclasificaciones, pero, sin Cerrada (C)
Favorable -
12/01/2018
12/03/2018
Cumplido -
Vigencia 2015 PAAF de terceros no coherente Capital, en los módulos embargo, a cierre de 2017, se encontraron terceros con
2016 con la dinámica de la respectivos. saldo contario; además, actualizó la versión del
96%
cuenta”. aplicativo SI-CAPITAL, con el fin de lograr una óptima

Unificado con 2.4.12, producción de información financiera. Los verdaderos
2.4.13 de 2015. resultados de la acción comprometida se verán,
reflejados en los saldos iniciales para el NMNC
39 Informe Final 2.4.16. Hallazgo Generar el libro mayor reflejando En cuanto a si se debe anexar el cierre del mes de
Auditoria Regular administrativo “CIERRE los saldos tanto antes del cierre diciembre de cada vigencia en el libro mayor, se
Vigencia 2015 PAAF PERIODO FISCAL” del periodo contable como determinó que la disposición normativa no es clara,
2016 después del cierre. precisa y no establece si las entidades deben reflejar en
Cerrada (C)
12/01/2018
12/03/2018
el Libro Mayor el resultado del mes de diciembre de

96%
manera independiente a las operaciones contables de

cierre de cada vigencia, por tal razón se cierra el
hallazgo. Sin embargo, es necesario que la entidad
propenda porque todos los datos obtenidos de las
transacciones, hechos y operaciones que afectan la
situación y la actividad contable se refleje como soporte
documental.
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 253 de 261
AUDITORIA
DE
FECHA DE INICIO
TERMINACIÓN
DESCRIPCION
NOMBRE DE LA
FECHA
FISCAL
40 Informe Final 2.4.19 Hallazgo En el procedimiento para el Se revisó el procedimiento actualizado con la R.R. 006
Auditoria Regular administrativo “Contenido manejo y control de Almacén de febrero de 2018, Baja de Bienes Numeral. 5.2.3 Baja
Vigencia 2015 PAAF resolución por el cual se bajas de bienes, se establecerá de Bienes (Devolutivos y de consumo controlado) y se
2016 publican los elementos de como punto de control la inclusión evidenció el cumplimento de la acción correctiva en sus
baja bienes muebles”. en el contenido de la resolución la ítems 1,5 y 7
Cerrada (C)
12/01/2018
12/03/2018
descripción de los bienes con sus
100%
valores individuales (costo
histórico, depreciación y valor
neto) y el total de los bienes dados
de baja, además deberá contener
los soportes como diagnósticos
técnicos y relación de los bienes
en sus cuentas de orden.
41 Informe Final 2.4.20 Hallazgo Modificar el PROCEDIMIENTO Se revisó el procedimiento actualizado con la R.R. 006
Auditoria Regular administrativo “No se PARA EL MANEJO Y CONTROL de febrero de 2018, Baja de Bienes Numeral. 5.2.3 Baja
Vigencia 2015 PAAF evidencia evaluación por DE ALMACEN E INVENTARIOS, de Bienes (Devolutivos y de consumo controlado) y se
2016 parte del Comité Técnico numeral 6.9- Baja de Bienes, a fin evidenció el cumplimento de la acción correctiva en sus

de los informes de peritaje de incluir como una actividad, en ítems 1,5 y 7
y ausencia de Peritazgo en cabeza del Subdirector de
licencias dadas de baja” Recursos Materiales, la
observación establecida en la
12/01/2018
12/03/2018
actividad No. 1 del procedimiento
100%
vigente relacionada con la
solicitud de los conceptos técnicos
que incluyan la valoración de los
bienes y relación costo beneficio
para la entidad de los elementos
susceptibles de dar de baja. La
nueva actividad contemplará la
presentación de estos conceptos
ante el Comité Técnico de Bajas e
Inventarios de Bienes, para la
aprobación.
42 Informe Final 2.4.1 Hallazgo Adicionar en el Procedimiento Se revisó el procedimiento actualizado con la R.R. 006
Desfavorable incumplida -
Auditoria Regular administrativo "Bienes para el manejo y control de de febrero de 2018 y no se logró evidenciar el control de
Vigencia 2015 PAAF adquiridos desde 2008 Almacén e inventarios una la permanencia de los bienes en bodega por parte del
2016 que no habían sido actividad en la que se informe al Almacenista para ser informado al Director
12/01/2018
12/03/2018
Abierta (A)
utilizados por la supervisor del contrato la Administrativo, de acuerdo a lo establecido en la acción
76%
administración". disponibilidad de los bienes al correctiva. Sin embargo, en la valoración de la respuesta
momento de su ingreso físico y la entidad sustenta que tiene el proyecto de ajuste del
documental. Como punto de procedimiento del área de Almacén e Inventarios; pero
control, el almacenista genere la Auditoría la dará por cumplida una vez se apruebe
lleve un control de la permanencia dicho procedimiento.
de los bienes en bodega e informe
al Director Administrativo.
43 Informe Final de la 2.6.1 Hallazgo Realizar una (1) Capacitación a se realizó la capacitación
Favorable -
06/02/2018
10/07/2018
Cumplido -
Auditoría Administrativo por las dependencias responsables
Cerrada
100%
Gubernamental con irregularidades en la de realizar las solicitudes de
(C)
Enfoque Integral- elaboración de la matriz de contratación en la identificación y
Modalidad Regular riesgos en relación con valoración de riesgos en los
vigencia 2016 algunos contratos. procesos contractuales.
44 Informe Final de la 2.6.2 Hallazgo Verificar que el Formato Único de Las hojas de vida siguen sin ser firmadas por el
Desfavorable
incumplido -
Auditoría administrativo por Hoja de Vida del SIDEAP, este responsable por parte de la Contraloría de Bogotá, tal
06/02/2018
30/06/2018
Abierta (A)
Crítico -
Gubernamental con irregularidades en las suscrito por el Jefe de Personal o como se confirmó con el hallazgo administrativo No.
0%
Enfoque Integral- hojas de vida de la función de Contratos. 3.9.1, por lo que se hace necesario que la entidad
Modalidad Regular Pública, por no estar adopte medidas para propender por la veracidad,
vigencia 2016 debidamente suscritas. oportunidad y confiabilidad de la información reportada
al SIDEAP por los responsables que la Ley determina.
45 Informe Final de la 2.6.3 Hallazgo Diseñar anexo denominado hoja Se cuenta con hoja de ruta-lista de chequeo
Auditoría administrativo por de ruta-lista de chequeo en la que
Gubernamental con irregularidades, al no se determine y evidencie los

Enfoque Integral- solicitar los exámenes documentos exigidos para los
Cerrada (C)
06/02/2018
02/04/2018
Modalidad Regular médicos preocupaciones contratos de prestación de

100%
vigencia 2016 en contratos de prestación servicios, incluyendo el anexo

de servicios profesionales como punto de control, dentro de
y de apoyo a la gestión la actividad "Modalidad de
Selección - Contratación directa”
en el procedimiento para las
compras
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 254 de 261
AUDITORIA
DE
FECHA DE INICIO
TERMINACIÓN
DESCRIPCION
NOMBRE DE LA
FECHA
FISCAL
46 Informe Final de la 2.6.4 Hallazgo Solicitar a través de la Agencia Se realizó capacitación para los grupos de trabajo de
Favorable -Cumplido
Auditoría administrativo por Nacional de Contratación Pública Contratación y Estudios Previos de la Dirección
Gubernamental con irregularidades en el –Colombia Compra Eficiente– una Administrativa y Financiera
- Cerrada (C)
06/02/2018
20/08/2018
Enfoque Integral- análisis de acuerdos capacitación para los grupos de
100%
Modalidad Regular comerciales. trabajo de Contratación y
vigencia 2016 Estudios Previos de la Dirección
Administrativa y Financiera
concerniente al manejo de los
acuerdos comerciales en materia
de contratación.
47 Informe Final de la 2.6.6 Hallazgo Diseñar anexo denominado hoja Se cuenta con anexo denominado hoja de ruta-lista de
Auditoría administrativo al iniciar la de ruta-lista de chequeo en la que chequeo
Gubernamental con ejecución de los contratos se determine y evidencie los
Enfoque Integral- de prestación de servicios documentos exigidos para los
Cerrada (C)
06/02/2018
02/04/2018
Modalidad Regular profesionales y de apoyo a contratos de prestación de
100%
vigencia 2016 la gestión, sin cobertura al servicios, incluyendo el anexo
Sistema General de como punto de control, dentro de
Riesgos Laborales la actividad "Modalidad de
Selección - Contratación directa”
en el procedimiento para las
compras
48 Informe Final de la 2.6.8 Hallazgo Solicitar la Agencia Nacional de Continúan las fallas en la nomenclatura para publicar los
Contratación Pública –Colombia
incumplida - Abierta
Auditoría administrativo por contratos, así como en la publicación las novedades
Gubernamental con violación al principio de los Compra Eficiente– un concepto contractuales, incluyendo los informes de ejecución de
Desfavorable
06/02/2018
02/04/2018
Enfoque Integral- principios de transparencia sobre los documentos que deben los contratos. Evaluada la respuesta al informe
70%
Modalidad Regular y publicidad, por la ser publicados en las diferentes preliminar, se valida la solicitud del concepto, que se
(A)
vigencia 2016 indebida publicación de los etapas de los procesos adelantó con posterioridad al vencimiento de la acción.
documentos contractuales contractuales en el "Portal Único Queda pendiente la respuesta de Colombia Compra
incluidos los informes de de Contratación", con el fin de Eficiente.
supervisión generados en implementar las medidas
la ejecución. correctivas.
49 Informe Final de la 2.6.9 Hallazgo Dar aplicación a la Resolución 0

Auditoría administrativo y fiscal, con Reglamentaría N.º 030 de 2016
Gubernamental con presunta incidencia
Enfoque Integral- disciplinaria, por celebrar
Modalidad Regular contratos de prestación de
06/02/2018
10/12/2018
vigencia 2016 servicios profesionales y
100%
de apoyo a la gestión sin el
(C)
cumplimiento de los
requisitos de experiencia e
idoneidad de acuerdo a las
resoluciones de
honorarios vigentes y a las
normas especiales de la
profesión u oficio.
50 Informe Final de la 2.6.9.1 Hallazgo Solicitar conceptos ante la de 0
Auditoría administrativo por celebrar Comisión Nacional del Servicio
Cerrada (C)
Favorable -
06/02/2018
15/07/2018
Gubernamental con contratos de prestación de Civil y Ministerio de Educación
Cumplido -
100%
Enfoque Integral- servicios profesionales y sobre las normas específicas
Modalidad Regular de apoyo a la gestión, referente al cómputo de la
vigencia 2016 desconociendo las normas experiencia profesional descrita
aplicables a la profesión u en el artículo 229 los en materia de
oficio. experiencia
51 Informe Final de la 2.6.10 De la revisión de los El supervisor exigirá al contratista Con la evaluación de los contratos celebrados en el
Auditoría contratos 57, 122, 165, enunciar en su informe los 2017, se continúan evidenciándose deficiencias en la
Desfavorable incumplida -
Gubernamental con 192 y 238 se puede soportes con su respectiva exigibilidad y/o existencia de soportes que verifiquen la
Enfoque Integral- evidenciar que los ubicación para verificar con el ejecución contractual. Sin embargo, se evalúo los
Modalidad Regular informes del contratista y cumplimiento de las obligaciones soportes anexos en las respuestas de la entidad al
06/02/2018
30/03/2018
Abierta (A)
vigencia 2016 los informes de del contrato. informe preliminar que tienen fecha posterior al
75%
supervisión, carecen de vencimiento de la acción.

soportes mediante los
cuales se puede verificar
que las actividades o
productos generados
fueron efectivamente
recibidos.
52 Informe Final de la 2.6.13 Hallazgo El supervisor debe realizar un Con la evaluación de los contratos celebrados en el
Auditoría administrativo y fiscal con efectivo y soportado seguimiento 2017, se continúan evidenciándose deficiencias en la
Desfavorable
incumplida -
06/02/2018
30/03/2018
Abierta (A)
Gubernamental con presunta incidencia a las actividades del contratista y exigibilidad y/o existencia de soportes que verifiquen la
75%
Enfoque Integral- disciplinaria por el pago de verificar la respectiva ubicación de ejecución contractual. Sin embargo, se evalúo los
Modalidad Regular honorarios no causados cada soporte dentro del proceso, soportes anexos en las respuestas de la entidad al
vigencia 2016 en el contrato 54 para el cumplimiento de las informe preliminar que tienen fecha posterior al
obligaciones del contrato. vencimiento de la acción.
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 255 de 261
AUDITORIA
DE
FECHA DE INICIO
TERMINACIÓN
DESCRIPCION
NOMBRE DE LA
FECHA
FISCAL
Desfavorable
incumplida -
06/02/2018
30/03/2018
Abierta (A)
75%
Enfoque Integral- disciplinaria por la no verificar la respectiva ubicación de ejecución contractual. Sin embargo, se evalúo los
Modalidad Regular entrega de productos cada soporte dentro del proceso, soportes anexos en las respuestas de la entidad al
vigencia 2016 derivados de obligaciones para el cumplimiento de las informe preliminar que tienen fecha posterior al
específicas del contrato obligaciones del contrato. vencimiento de la acción.
75.
Desfavorable
incumplida -
06/02/2018
30/03/2018
Abierta (A)
75%
específicas del contrato 76 obligaciones del contrato. vencimiento de la acción.
Desfavorable
incumplida -
06/02/2018
30/03/2018
Abierta (A)
75%
específicas del contrato obligaciones del contrato. vencimiento de la acción.
87.
Desfavorable
incumplida -
06/02/2018
30/03/2018
Abierta (A)
75%
Enfoque Integral- disciplinaria por el verificar la respectiva ubicación de ejecución contractual. Sin embargo, se evalúo los
Modalidad Regular incumplimiento de algunas cada soporte dentro del proceso, soportes anexos en las respuestas de la entidad al
vigencia 2016 de las obligaciones para el cumplimiento de las informe preliminar que tienen fecha posterior al
pactadas en el contrato 93. obligaciones del contrato. vencimiento de la acción.
Desfavorable
incumplida -
06/02/2018
30/03/2018
Abierta (A)
75%
Enfoque Integral- disciplinaria por la verificar la respectiva ubicación de ejecución contractual. Sin embargo, se evalúo los
Modalidad Regular suscripción del contrato cada soporte dentro del proceso, soportes anexos en las respuestas de la entidad al
vigencia 2016 119. para el cumplimiento de las informe preliminar que tienen fecha posterior al
obligaciones del contrato. vencimiento de la acción.
Evaluación Plan de Mejoramiento con corte a 15-06-2018
ANEXO 4.3 MUESTRA DE CONTRATOS EVALUADOS

CA
No. No. SECOP OBJETO CONTRATISTA
NT
Contratar la prestación de servicios profesionales de un 1 abogado para la realización
4 CB-CD-004-2017 y desarrollo de actividades jurídicas propias de la Dirección Administrativa y Financiera SANDRA JULIETA IBARRA RUIZ
1 y de la Subdirección de Contratación de la Contraloría de Bogotá
Contratar la prestación de servicios profesionales para apoyar los proyectos o

acciones encaminados al desarrollo de las estrategias de gobierno en línea, la
JOHNNY ALBERTO TENORIO
97 CB-CD-097-2017 apropiación y el uso de las tecnologías de la información y las comunicaciones, la
ALBAÑIL.
promoción de procesos y procedimientos del modelo de seguridad y privacidad de la
2 información de la Contraloría de Bogotá D:C:
Prestación del servicio de área protegida para la atención de las urgencias y

CB-PMINC-067- emergencias médicas las veinticuatro (24) horas en las diferentes sedes de la EMERMEDICA S.A. SERVICIOS DE
115
2017 Contraloría de Bogotá d.C., para los servidores públicos, usuarios, proveedores y AMBULANCIA PREPAGADA
3 visitantes de la Entidad
CB-PMINC-121- Contratar el servicio de monitoreo de prensa, radio, televisión e internet para la

129 MEDICIONES Y MEDIOS SAS
4 2017 Contraloría de Bogotá D.C.
Adquisición de 1100 licencias de uso por un (1) año de Microsoft office 365 Enterprise
UT SOFTWARE Y SERVICIOS
170 OC-18205 E1, de las cuales diez (10) licencias que contengan el servicio de Archiving, para la
EFICIENTES.
5 Contraloría de Bogotá D.C.
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 256 de 261
AUDITORIA
CA
NT
Contratar la adquisición e instalación de puestos de trabajo para las sedes de la
171 CB-SASI-130-2017 K10 DESIGN SAS
Prestación del servicio integral de fotocopiado en la modalidad de Outsourcing, que

incluye el suministro de los equipos de fotocopiado, el recurso humano, los insumos,
185 CB-SASI-131-2017 SYRTEC LTDA
los mantenimientos preventivos y correctivos de las máquinas, a todas las
7 Dependencias de la Contraloría de Bogotá D.C.
Contratar la renovación e instalación de licencias para dos equipos de seguridad

CB-PMINC-173- perimetral fortigate 240 D por un año, junto con el mantenimiento preventivo, correctivo
187 ELLIPTICAL SAS
2017 y afinamiento para dos (2) equipos fortigate 240 D, según las especificaciones técnicas
8 solicitadas
CB-PMINC-179- Renovación de 100 licencias antivirus, para los equipos tecnológicos de la Contraloría
191 GOLD.SYS LTDA
9 2017 de Bogotá D.C
CB-PMINC-181- Prestar los servicios para la realización de un programa de tres (3) días para los MARTINEZ Y ASOCIADOS
194
10 2017 servidores pre pensionados o próximos a su jubilación de la Contraloría de Bogotá CONSULTORES S.A.
Contratar los servicios profesionales - abogados - para que adelanten los procesos de
199 CB-CD-200-2017 LUIS FERNANDO PUENTES DIAZ
11 responsabilidad fiscal que se tramitan en la Contraloría de Bogotá
Contratar la organización y la ejecución de las celebraciones del día del niño y

CB-SAMC-160-
200 vacaciones recreativas para los hijos de los servidores de la Contraloría de Bogotá ROYAL PARK LTDA
2017
12 D.C.
Contratar la prestación de servicios para el desarrollo de diez (10) jornadas de

CB-SAMC-162- intervención en clima organizacional y resolución de conflictos con la finalidad de
201 ECOCONSULTORES SAS
2017 fortalecer el ambiente laboral y la gestión institucional en los funcionarios de la
Adquisición y renovación del licenciamiento de software ofimático y especializado de PANAMERICANA LIBRERÍA Y

202 OC-19379
14 la plataforma informática para la contraloría de Bogotá PAPELERIA S.A.
Contratar la prestación de servicios para la ejecución de las actividades de la XXII

CB-PMINC-193- PROVEEDORES DE PRODUCTOS Y
210 semana de la Seguridad y Salud en el trabajo de la Contraloría de Bogotá D.C., de
2017 SERVICIOS VARIOS SAS
15 conformidad con las especificaciones técnicas
CB-PMINC-199- Contratar la prestación de servicios para la realización de (3) tres caminatas

212 MIGUEL ANGEL VALLEJO BURGOS
16 2017 ecológicas, para los servidores de la Contraloría de Bogotá D.C. y sus familiares
Contratar los servicios profesionales para apoyar el proceso de Vigilancia y Control a

la gestión Fiscal de la Dirección de Fiscalización Sector Movilidad, en cumplimiento al
53 CB-CD-050-2017 RAUL ANDRES PEÑA POVEDA
Plan de Auditoria Distrital - PAD y además actuaciones fiscales que se realicen por
17 parte de la Dirección Sectorial

la gestión Fiscal de la Dirección de Fiscalización Integración Social, en cumplimiento
71 CB-CD-068-2017 RICARDO GUZMAN ARROYO
al Plan de Auditoria Distrital - PAD y además actuaciones fiscales que se realicen por

la gestión Fiscal de la Dirección de Fiscalización Sector Movilidad, en cumplimiento al NELSON FERNANDO FRANCO
79 CB-CD-079-2017
Plan de Auditoria Distrital - PAD y además actuaciones fiscales que se realicen por GONZALEZ
18 CB-CD-029-2017 JUAN RICARDO GIRALDO
20 CB-CD-016-2017 HENRY ALBERTO SAZA SANCHEZ
21 CB-CD-020-2017 ADRIANA CAROLINA NIETO CAMPOS
22 CB-CD-021-2017 IVAN MAURICIO ALVAREZ ORDUZ
23 CB-CD-022-2017 JUAN CAMILO CETINA RANGEL
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 257 de 261
AUDITORIA
CA
NT
26 CB-CD-024-2017 ABRAHAM GUERRERO PERA
28 CB-CD-026-2017 FANNY PIEDAD GALAN BARRERA
29 CB-CD-028-2017 RUTH ANDREA MORALES BARRERA
44 CB-CD-042-2017 DAVID ALEXANDER WILCHES FLOREZ
45 CB-CD-043-2017 FLOR MARIA LACOUTURE ACOSTA
47 CB-CD-045-2017 ERWIN ARIAS BETANCUR
94 CB-CD-094-2017 DAVID ORLANDO VERGARA ORJUELA
98 CB-CD-098-2017 YECID STALY FORERO ROJAS
100 CB-CD-100-2017 FABIO BECERRA HEREDIA
Contratar los servicios profesionales - abogados - para que adelanten los procesos de LEANDRO ALBERTO SAMPAYO
101 CB-CD-101-2017
34 responsabilidad fiscal que se tramitan en la Contraloría de Bogotá VERGARA
135 CB-CD-137-2017 RICARDO ALFONSO FERRO LOZANO
139 CB-CD-141-2017 ROSA LILIANA CABRA SIERRA
183 CB-CD-185-2017 JOHN RODRIGO SIERRA SIERRA
Adquisición y renovación del licenciamiento de software ofimático y especializado de PANAMERICANA LIBRERÍA Y

202 19379
38 la plataforma informática para la contraloría de Bogotá PAPELERIA
Contratar los servicios profesionales-abogados- para que se adelanten los procesos

232 CB-CD-232-2017 IVAN MAURICIO ALVARES ORDUZ
39 de responsabilidad fiscal que se tramitan en la Contraloría de Bogotá.

233 CB-CD-233-2017 HENRY ALBERTO SAZA SANCHEZ

236 CB-CD-236-2017 ABRAHAM GUERRERO PENA

237 CB-CD-237-2017 LUZ PAOLA MELO COY

242 CB CD 242 2017 MAIRENY ESMERALDA VARGAS

245 CB-CD-245-2017 INGRID ADRIANA SOLER MORA

247 CB-CD-247-2017 MARCO JAVIER CORTES CASALLAS

249 CB-CD-249-2017 FLOR MARIA LACOUTURE ACOSTA

252 CB-CD-252-2017 JUAN RICARDO GIRALDO ACOSTA

254 CB-CD-254-2017 LUS CARLOS GUARION LOPEZ
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 258 de 261
AUDITORIA
CA
NT
261 CB-CD-261-2017 RUTH ANDREA MORALES
Contratar los servicios profesionales-abogados- para que se adelanten los procesos FABIO YEZID CASTELLANOS
262 CB-CD--262-2017
50 de responsabilidad fiscal que se tramitan en la Contraloría de Bogotá. HERRERA
Contratar los servicios profesionales-abogados- para que se adelanten los procesos YENNY SAGRARIO GUEVARA
263 CB-CD--263-2017
51 de responsabilidad fiscal que se tramitan en la Contraloría de Bogotá. ALVAREZ

266 CB-CD-266-2017 LUIS ALEJANDRO GUTIERREZ

269 CB-CD-269-2017 JUAN CAMILO CETINA RANGEL

270 CB-CD-270-2017 FELIPE ANTONIO OLAYA ARIAS
Contratar los servicios profesionales-abogados- para que se adelanten los procesos MIRYAM INGRID CHAPARRO
271 CB-CD-271-2017
55 de responsabilidad fiscal que se tramitan en la Contraloría de Bogotá. GUEVARA

272 CB-CD-272-2017 JHON EDISSON AMEZQUITA PUERTO

274 CB-CD-274-2017 OLGA ISIDORA CASTRO VARGAS

276 CB-CD-275-2017 SONIA GOMEZ CORTES

277 CB-CD-276-2017 PATRICIA IMELDA TRIANA
Contratar los servicios profesionales - abogado- para que adelanten los procesos de
281 CB-CD-284-2017 JUAN CARLOS URIBE SANDOVAL
289 CB-CD-288-2017 JUAN CARLOS CERON GUEVARA
Contratar los servicios profesionales - abogado- para que adelanten los procesos de LEANDRO ALBERTO SAMPAYO
293 CB-CD-292-2017
62 responsabilidad fiscal que se tramitan en la Contraloría de Bogotá VERGARA
Contratar los servicios profesionales -abogados- para que adelanten los procesos de BEHIMER LEONARDO VELANDIA
302 CB-CD-301-2017
63 responsabilidad fiscal que se tramitan en la Contraloría de Bogotá. VELANDIA
307 CB-CD-306-2017 ALFONSO PALACIOS TORRES
Contratar los servicios profesionales -abogados- para que adelanten los procesos de CESAR GERMAN ESPINOSA
309 CB-CD-308-2017
65 responsabilidad fiscal que se tramitan en la Contraloría de Bogotá. MONTAÑA
Contratar los servicios profesionales -abogados- para que adelanten los procesos de
329 CB-CD-328-2017 MARIA CRISTINA ROMERO MORALES
Contratar los servicios profesionales - abogados- para que adelanten los procesos de
334 CB-CD-334-2017 BLANCA DEL CARMEN BARAJAS NIÑO
67 responsabilidad fiscal que se tramitan en la Contraloría de Bogotá.
Contratar los servicios profesionales –abogados- para que adelanten los procesos de
342 CB-CD-340-2017 VICTOR MANUEL MEJIA QUESADA
Contratar los servicios profesionales –abogados- para que adelanten los procesos de FRANCISCO JAVIER TORRES
346 CB-CD-352-2017
69 responsabilidad fiscal que se tramitan en la Contraloría de Bogotá ESPINDOLA
CB-PMINC-208- Adquisición de equipos y accesorios de audio y fotografía según especificaciones

248 ABC INTERCARGO S.A.S
70 2017 técnicas para la Oficina Asesora de Comunicaciones de la Contraloría de Bogotá.
Contratar el servicio de transporte terrestre ida y regreso a Girardot Cundinamarca a

fin de transportar los servidores de la contraloría con su grupo de beneficiarios y UNION TEMPORAL JAIRO CAMACHO
275 CB-SASI-201-2017
movilizarlos dentro del municipio de Girardot con fin de que asisten a las diferentes SOTO
71 actividades programadas dentro del marco XXXI olimpiadas internas y culturales 2017
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 259 de 261
AUDITORIA
CA
NT
Contratar la prestación de servicios para el análisis, diseño, adopción, implementación CORPORACION RED NACIONAL
311 CB-CD-310-2017 y transferencia de conocimiento del protocolo ipv6 en coexistencia con el protocolo ACADEMICA DE TECNOLOGIA
72 ipv4, para la Contraloría de Bogotá D.C. AVANZADA RENATA.
Adquisición e instalación de las licencias de software de ofimática de Microsoft para la

314 OC-21199 CONTROLES EMPRESARIALES.
73 Contraloría de Bogotá D.C conforme a las especificaciones técnicas.
Contratar la elaboración de Chaquetas Institucionales para los funcionarios de la CACHUCHAS Y CAMISETAS GOOD
317 CB-SASI-215-2017
74 Contraloría de Bogotá D.C. WILL S.A.S
CB-PMINC-280- Prestación de servicios de apoyo logístico para la realización de eventos

319 J Y F INVERSIONES SAS
75 2017 institucionales e interinstitucionales requeridos por la Contraloría de Bogotá D.C.
Compraventa de cajas, tapas legajadoras, ganchos legajadores y franjas para el COMERCIALIZADORA SERLECOM
320 CB-SASI-218-2017
76 archivo de los documentos de la Contraloría de Bogotá, D.C. SAS
Contratar la adquisición de equipos de tecnología informativa para la Contraloría de

326 OC - 21708 Bogotá, D.C, de conformidad con lo establecido en las características y SELCOMP INGENIERIA SAS.
77 especificaciones técnicas.
Compra de repuestos para los computadores de escritorio, computadores portátiles,

impresoras, scanner de propiedad de la Contraloría de Bogotá según Bolsa de
356 CB-SASI-272-2017 DISCOMPUCOL SAS
repuestos, de acuerdo con las especificaciones técnicas establecidas en este pliego
78 de condiciones y sus fichas técnicas.
Contratar el suministro a precios unitarios de los elementos e insumos de aseo y INVERSIONES Y SUMINISTROS LM
358 CB-SASI-291-2017
79 cafetería para la Contraloría de Bogotá D.C. SAS
Prestación de servicios para realizar soporte técnico y mantenimiento del Sistema de

360 CB-CD-365-2017 Vigilancia y Control Fiscal - SIVICOF y Sistema de Gestión de Procesos y Documentos MACRO PROYECTOS SAS.
80 - SIGESPRO, instalados en la Contraloría de Bogotá D.C.
Adquisición, instalación y configuración del hardware para ampliar la capacidad de

365 CB-SASI-372-2017 memoria de los cuatro (4) servidores hp blade 460c g8 de la contraloría de Bogotá COMPUTEL SYSTEM SAS
81 D.C., según especificaciones técnicas
Contratar el servicio de vigilancia y seguridad privada integral con recursos humanos,

técnicos y logísticos para mantener la seguridad de los bienes muebles e inmuebles
371 CB-LP-282-2017 de la Contraloría de Bogotá y sobre todos los que legalmente es y / o llegaré a ser UNION TEMPORAL S&B-2017
responsable; en sus diferentes sedes; así como la de los funcionarios, contratistas y
82 personal visitante.
Compra venta de bonos o tarjetas redimibles para el programa de Bienestar Social; a)

CB-SAMS-321- Bonos o tarjetas navideñas b) Bonos para el programa de estímulos e incentivos de
373 GESCOM LTDA
2017 los (as) servidores (as) de la Contraloría de Bogotá D, C., cada uno de los anteriores
83 de acuerdo a las especificaciones técnicas del bien a contratar.
CB-PMINC-349- Adquisición de elementos para primeros auxilios básicos e inmediatos, así como, otros
374 EF BUSINESS OUTSOURCING SAS
84 2017 artículos médicos para la Contraloría de Bogotá D.C.
Contratar el mantenimiento preventivo y correctivo con repuestos para siete (7) centros
CB-PMINC-375-
375 de cableado de la sede central de la Contraloría de Bogotá, D.C., de acuerdo con las JAMES RIVEROS TELLEZ
2017
85 características técnicas
Contratar el diseño, suministro, instalación y mantenimiento de un sistema de energía

CB-PMINC-373-
376 fotovoltaica de aprovechamiento de la energía solar y producción de electricidad, para A Y J INGENIERIA SAS
2017
86 la sede San Cayetano de la Contraloría de Bogotá D.C
CB-PMINC-367- Contratar la prestación del servicio de mantenimiento del material vegetal de todas las
378 PRADO ALEMAN SAS
87 2017 sedes de la Contraloría de Bogotá D.C.
Contratar la prestación de servicios para la realización de exámenes de medicina

CB-SAMC-330-
380 preventiva y del trabajo para los servidores (as) públicos de la Contraloría de Bogotá GRUPO LABORAL OCUPACIONAL SAS
2017
88 D.C., de conformidad con las especificaciones técnicas
Contratar la instalación, mantenimiento y recarga de equipos de desodorización y

aromatización para los baños y unidades sanitarias de la Contraloría de Bogotá D.C.,
381 CB-SASI-315-2017 NACIONAL DE INSUMOS SAS
y demás sedes de propiedad de la entidad, según especificaciones técnicas dadas por
89 la Contraloría de Bogotá D.C
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 260 de 261
AUDITORIA
CA
NT
Contratar el mantenimiento integral preventivo y correctivo de los bienes muebles, así
CB-SAMC-347- SM CONSTRUCCIONES Y SERVICIOS
382 como el suministro e instalación de mobiliario de acuerdo a las necesidades que se
2017 AMBIENTALES S.A.S
90 requieran para las diferentes sedes de la Contraloría de Bogotá D.C.
CB-PMINC-377- Adquisición de tres (3) licencias concurrentes de Aranda Software por un (1) año,
383 SELCOMP INGENIERIA SAS
91 2017 incluyendo configuración, parametrización, implementación y puesta en producción.
Contratar la ejecución de un Plan de medios, mediante la producción y emisión de

CB-SAMC-346- mensajes institucionales en emisoras radiales con cobertura en Bogotá, conforme a lo
384 BIG MEDIA PUBLICIDAD SAS
2017 señalado en las especificaciones técnicas establecidas por la Contraloría de Bogotá
92 D.C.”
Mantenimiento preventivo y correctivo de la red contraincendios en agua nebulizada y

CB-SAMC-345- sistema de detección de la sede Archivo San Cayetano y red contraincendios en
385 AGNIS SAS
2017 rociadores automáticos y sistema de detección de la Sede Escuela de Capacitación
93 técnica de propiedad de la Contraloría de Bogotá D.C.
Contratar los servicios de una agencia publicitaria que realice la difusión del mensaje
CB-SAMC-348- a través de los siguientes medios comunicacionales externos: vallas, activaciones con
386 FENIX MEDIA GROUP SAS
2017 carros valla, diseño e impresión de material POP, conforme a lo señalado en las
94 especificaciones técnicas establecidas por la Contraloría de Bogotá D.C.
Contratar la prestación del servicio de mantenimiento preventivo para los equipos de

CB-PMINC-378- aire acondicionado y sistema de control de temperatura, que conforman el sistema de
387 CIS INGENIEROS SAS
2017 enfriamiento en la Contraloría de Bogotá D.C., y de los que llegaré a ser legalmente
95 responsable
Contratar la prestación del servicio de mantenimiento integral preventivo y correctivo

con suministro de repuestos, aceites, filtros, lubricantes, mano de obra, revisión
CB-SAMC-344-
388 técnico mecánica y electricidad y suministro e instalación de llantas para los vehículos AUTOSERVICIO MECANICO S.A.S.
2017
que conforman el parque automotor de propiedad de la Contraloría de Bogotá D.C., y
96 de los que llegaré a ser legalmente responsable
24345 Contratar la adquisición de equipos de scanner para la Contraloría de Bogotá D.C., de

390 Panamericana Librería y Papelería
97 conformidad con lo establecido con las características y especificaciones técnicas
CB-PMINC-380- Contratar la adquisición de equipos de Impresión para la Contraloría de Bogotá D.C.,

391 SUMIMAS S.A.S.
98 2017 de conformidad con lo establecido en las características y especificaciones técnicas.
FECHA VERSIÓN
24/08/11 1
Página 261 de 261
AUDITORIA

Informe Auditoria Regular 2017

Caricato da

Informazioni sul documento

Descrizione originale:

Copyright

Formati disponibili

Condividi questo documento

Condividi o incorpora il documento

Opzioni di condivisione

Hai trovato utile questo documento?

Questo contenuto è inappropriato?

Copyright:

Formati disponibili

Informe Auditoria Regular 2017

Caricato da

Copyright:

Formati disponibili

MANUAL DE PROCESOS MISIONALES MPM - AF - P - 04

INFORME FINAL DE AUDITORÍA REGULAR

SUJETO DE CONTROL: CONTRALORÍA DE BOGOTÁ D.C.

PERÍODO AUDITADO: 2017

PLAN ANUAL DE AUDITORÍA FISCAL – PAAF – 2018

BOGOTÁ D.C, NOVIEMBRE 13 DE 2018

INFORME FINAL DE AUDITORÍA MODALIDAD REGULAR

AUDITOR FISCAL ANTE LA C.B.

Miryan González Ayala P.E. 222-07 (Líder)

3.7.1. Hallazgo Administrativo “Demora suministro de bienes del almacén o bodega”

3.9.18 Hallazgo administrativo con incidencia fiscal y presunto alcance disciplinario,

3.10.2.5 Hallazgo administrativo “Por obsolescencia del sistema de información

Ref: Dictamen de Auditoría Regular vigencia 2017

Respetado señor Contralor:

La Auditoría Fiscal ante la Contraloría de Bogotá, D.C., en cumplimiento de la función

La administración es responsable sobre el contenido y calidad de la información

El informe contiene aspectos administrativos, financieros y legales, que una vez

La evaluación se llevó a cabo de acuerdo con las normas, políticas y procedimientos de

En el desarrollo del proceso auditor se presentaron limitantes generadas por decisiones

Resultado de la evaluación realizada por este organismo de control, con base en lo

- Proceso Revisión de la Cuenta: La Contraloría de Bogotá D.C., cumplió lo

- Proceso Estratégico: Integrado por el Direccionamiento Estratégico,

El Direccionamiento Estratégico incluye lo relativo a la formulación, modificación y

Para el proceso de Participación Ciudadana, se evaluó el Plan Anticorrupción y de

En cuanto a “Mecanismo para la Transparencia y Acceso a la Información e Iniciativas Adicionales” , se

El examen realizado a los derechos de petición radicados ante la Contraloría de Bogotá,

Frente a la evaluación al proceso de participación ciudadana, este reflejó deficiencias en

En el Plan Estratégico Institucional 2016- 2020, se enmarcó el fortalecimiento a la

La evaluación a este proceso se vio afectada por lo observado en el ítem de planeación

Frente al proceso de Responsabilidad Fiscal y Jurisdicción coactiva, este se enmarcó en

Resultado de la evaluación de los contratos destinados a este proceso mostró falencias

En la rendición de la cuenta anual, se presentaron inconsistencias en las cifras de los

En lo relativo a la evaluación del “Plan de Acción”, se generaron dos observaciones por la

Constitucional en Sentencia C083 de 2015, en donde recordó que la oralidad se

Resultado de la evaluación a este componente, obtuvo una calificación de 79%, que lo

- De apoyo: Su evaluación se soportó en el proceso de Gestión Administrativa y

Estados Contables, con los siguientes resultados:

 Del listado de inventario físico en la cuenta Bienes Muebles en Bodega y No

Se sobreestimó la cuenta “Propiedades, planta y equipo no Explotados” y se subestimó los

 No fueron reclasificados adecuadamente a la cuenta Gastos Materiales y suministros

 No existe uniformidad en los códigos de asignación a las dependencias o beneficiarios

además, no se corrigieron las diferencias detectadas en las conciliaciones entre los

 Se detectaron diferencias entre el listado de cuentas por pagar OPGET y auxiliar

 Dentro de las principales debilidades del “Sistema de Control Interno Contable” se

En nuestra opinión, los Estados Contables, arriba mencionados, presentan

La evaluación realizada reflejó la aplicación de los lineamientos normativos y

En la evaluación se evidenció que la Contraloría de Bogotá reportó una ejecución del

Durante la vigencia se efectuaron 31 modificaciones presupuestales por

Respecto del control interno presupuestal, la Subdirección Financiera, maneja los

Con la utilización de los recursos de caja menor se incumplió lo regulado en el artículo

Se concluye que el rango de errores, inconsistencias e incertidumbre respecto a la

aplicable. Por ende, la evaluación reflejó la aplicación de los lineamientos normativos y

En la evaluación se concluye que la contratación que se adelanta por convocatoria

Adicionalmente, se detectó que la distribución de expedientes a los contratistas que

Se encontraron varios contratistas en los cuales la obligación principal era sustanciar

Resultado de la evaluación contractual se determinó 22 hallazgos administrativos de los

Gestión de Tecnología de la Información

Es de señalar que el proyecto de inversión 1194“Fortalecimiento de la infraestructura de

Meta 2 - “Diseñar e implementar Sistema de Gestión de Seguridad de la Información”. Esta meta

El resultado de la evaluación a los sistemas de información, determinó ocho (8) hallazgos

- Evaluación y Control: Evaluación y mejora

La evaluación se fundamenta en los resultados de la valoración de la gestión de la Oficina

El resultado de la evaluación a la gestión de la oficina de control interno, mostró que