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Equipo 6
Mandujano Jiménez Edgar
López Vázquez Juan Luis
Aguilar Reyes Otoniel
Sánchez Acosta José Martin
CONTEXTO
Competencias centrales: Una de las ventajas competitivas que posee MGI y que
le han permitido mantenerse en el mercado por 7 años, es la variedad de productos
que pone a disposición de sus clientes (mayoristas y minoristas), caracterizados por
su alto nivel de innovación y desarrollo tecnológico, lo que ha permitido ser una
pyme reconocida en el sector de fabricación y comercialización de encimeras
naturales todo esto a partir de un trato altamente personalizado con el fin de adaptar
sus productos de acuerdo a sus necesidades específicas de su mercado objetivo.
Organigrama
Gerente
Subgerente Contadora
Supervisor de auxiliar
instaladores recepcionista
produccion administrativo
UBICACIÓN
SITUACIÓN ACTUAL DE LA EMPRESA
Puntos importantes
ALCANCE DE LA AUDITORIA
1. Se realizó una entrevista a Otoniel Aguilar Reyes, quien funge como director
general y propietario de la empresa, para conocer aspectos generales de MGI
principalmente del área administrativa en específico.
2. Observación directa
Mediante los recursos anteriores, se pudieron conocer los aspectos generales a
evaluar del área administrativa tales como estructura organizacional, personal
administrativo, funciones principales, así como necesidades específicas, que nos
permiten tener una visión más clara de cómo empezar a implementar la auditoría
administrativa, logrando estimar los tiempos que se dedicarán a cada una de las
actividades, a fin de cumplir con nuestro objetivo general.
PROPUESTA TÉCNICA
Naturaleza:
Auditoría Administrativa
Alcance:
Área administrativa (área de producción y finanzas)
Antecedentes:
La empresa mármoles y granitos importados no había realizado antes algún tipo de
auditoría en algún área dela organización.
Objetivos:
Establecer un plan de trabajo claro y detallado que permita la realización
satisfactoria de la auditoria administrativa en tiempo y forma.
CÉDULAS DE DIAGNÓSTICO
Esta herramienta será de gran utilidad para concentrar la información más relevante
obtenida de cada una de las personas que integran a la organización, y de esta manera
analizarla para su estudio y clasificación posterior. Las cédulas a utilizar serán:
Cédula para la detección y registro de hallazgos y evidencias
Cédula de registro de aspectos relevantes
Cédula de evaluación a personal con subordinados
CUESTIONARIO:
Se realizaron dos tipos de cuestionarios de acuerdo al nivel jerárquico en que se ubican
los empleados a evaluar. Se diseñó un cuestionario para el director general y uno para los
supervisores, de manera que las preguntas pudieran ser entendidas fácilmente y así, la
información obtenida fuera de utilidad para cumplir con los objetivos planteados
previamente.
ENTREVISTA:
Se realizó un conjunto de preguntas abiertas para poder evaluar la situación actual de la
empresa desde el punto de vista del máximo dirigente de la organización, el director
general, y así poder conocer sus perspectivas, estrategias, entre otros factores
importantes. Asimismo, poder hacer una comparación entre los datos obtenidos
directamente del director general referentes a la manera en la que están organizados, los
antecedentes y situación actual, y el clima o cultura organizacional, frente a los obtenidos
de los supervisores de cada área.
INFORMACIÓN DOCUMENTAL:
Se utilizarán los documentos necesarios para la obtención de la información, tanto de
fuentes bibliográficas antes mencionadas, como de documentos clave requeridos a la
empresa: organigrama, descripción de puestos.
OBSERVACIÓN DIRECTA:
Esta técnica será imprescindible para poder determinar el nivel de fidelidad de la
información obtenida con las técnicas anteriores y compararla con la realidad, así como
para conocer detalles de la organización y la cultura empresarial.
MANEJO DE PAPELES DE TRABAJO
Los papeles de trabajo bajo los cuales el equipo auditor llevó a cabo la recopilación de la
información, fueron elaborados a partir del texto “Auditoría administrativa; gestión
estratégica del cambio” del Dr. Enrique Benjamín Franklin Finkowski, y por los mismos
integrantes. Estos papeles son:
a. Cuestionarios
b. Entrevista
c. Cédulas
d. Gráfica de indicadores
Por otro lado se tiene contempladas las visitas a la empresa en las siguientes fechas:
AUDITORIA ADMINISTRATIVA
Doctor(a)
NOMBRE DEL CLIENTE
Cargo
NOMBRE DE LA ENTIDAD
Dirección
Ciudad
Estimado ____________NIO
La presente confirma nuestro acuerdo concerniente a los términos del convenio y la naturaleza de
los servicios que llevaremos a cabo para_______________________. Las condiciones son las
siguientes:
En el caso de terminación, como entidad prestadora del servicio de auditoría, seremos compensados
por los servicios prestados hasta la fecha de finalización.
Compensación. La compensación por mis servicios será de una tarifa de ____________ (diarios,
semanales, mensuales, por periodo pactado) y facturados (en forma diaria, semanal, mensual, por
periodo pactado). Otros costos, como la papelería, útiles de oficina, llamadas telefónicas y transporte,
se facturarán por separado.
Adjunto a éste, una copia del contrato para su revisión y aprobación. Favor firmar el original y
devolverlo a esta oficina en el sobre adjunto.
Atentamente,
1. DEL CONTRATANTE
El contratante declara que es una empresa legalmente constituida mediante escritura pública
número______________________________________ registrada ante la Notaria
_________________________de la ciudad _____________________, con LIBRO
No.______________________________.
Que el Representante Legal, __________________________, tiene facultades legales suficientes
para representar al contratante para efectos de este contrato.
El contratante declara, que requiere transitoriamente de los servicios profesionales de personas con
conocimientos técnicos, capacidades y habilidades para llevar a cabo una auditoría administrativa;
efectuando actividades tales como análisis administrativo, diagnóstico de la estructura
organizacional y evaluación financiera.
El contratante, para efectos del presente contrato, señala como su domicilio el ubicado
en:_____________________________________________.
2. DEL CONTRATISTA
El contratista declara que es una empresa legalmente constituida mediante escritura pública
número________________________, registrada ante la Notaria _____________ de la
ciudad_____________________, con LIBRO No. _____________________.
Asimismo, el contratista declara poseer los conocimientos técnicos, capacidades y habilidades para
prestar el servicio de auditoría administrativa con la calidad y esmero que requiere el contratante, al
igual que la capacidad jurídica para contratar y obligarse a la ejecución de los servicios objeto de
este contrato y, como consecuencia, conoce plenamente el programa y especificaciones de los
servicios que se le encomiendan.
3. OBJETO DEL CONTRATO
El contratista acepta y se compromete a proporcionar sus servicios al contratante, a sus
representantes o a quien sus derechos represente, realizando de manera personal las actividades
enunciadas en el numeral 1.3 de este contrato.
Para efecto de lo anterior, el contratante proporcionará al contratista los instrumentos
necesarios para el buen desempeño de sus actividades, los cuales quedan bajo su custodia
hasta la terminación de este contrato, y que se encuentran descritos en el anexo A del
presente contrato.
Asimismo, el contratista acepta y se compromete a realizar las actividades que el contratante
determine, las mismas que serán eventuales y transitorias, aplicando al máximo su capacidad y
conocimiento para cumplirlas satisfactoriamente, así como a guardar una conducta recta y proba
durante la vigencia del contrato.
El cumplimiento de este contrato será por ambas partes, el contratista se obliga a
desempeñar sus actividades, en el lugar o lugares en los que se requieran sus
conocimientos y capacidades, incluso en el domicilio del contratante, las cuales deberá
desempeñar de acuerdo con las cláusulas pactadas en este contrato y el contratante se
obliga a cubrir los honorarios correspondientes a cambio de los servicios prestados.
4. DESEMPEÑO DE LAS ACTIVIDADES
El contratista adecuará sus actividades a los horarios que se le indiquen en el lugar o lugares que se
requieran para el cumplimiento de este contrato; como consecuencia, tales actividades estarán en
función de las necesidades que reclame satisfacer el contratante.
En caso de que el contratante requiera que el contratista se traslade de una ciudad a otra,
proporcionará los medios necesarios para cumplir con tal objeto.
5. HONORARIOS
El contratante se compromete a cubrir al contratista, en los términos de este contrato, los honorarios
por la cantidad total de ______________________________________ ($__________), los cuales
se cubrirán en pagos (describir porcentajes y números de pagos a efectuar y el periodo de
cancelación), con la aplicación de retención de impuestos vigentes para el periodo.
Los honorarios fijados bajo ninguna circunstancia varían durante la vigencia del contrato, y
en caso de que se dé alguna causa de rescisión, únicamente se cubrirán los honorarios por
el tiempo que se haya prestado el servicio.
El contratista expresa su conformidad y autoriza al contratante para que deduzca de sus honorarios
los impuestos que sean a su cargo, especialmente los que se refieran a
__________________________.
Se cargarán intereses a la tasa de ______% mensual, de todas las cuentas pendientes de pago.
6. OBLIGACIONES. El contratista se compromete a llevar a cabo las actividades especificadas
en este contrato, las cuales realizará con esmero y eficacia; asimismo, se obliga a no
divulgar, por ningún motivo, cualquier información sobre el asunto o asuntos que se le
confíen. El incumplimiento a lo establecido en el presente contrato dará motivo a su rescisión
y a la aplicación de las disposiciones legales correspondientes, siendo el contratista el único
responsable por cualquier daño o perjuicio que se llegue a causar con motivo de las
actividades contratadas, como consecuencia de su impericia, negligencia o
irresponsabilidad, relevando de cualquier responsabilidad al contratante.
7. VIGENCIA. Las partes contratantes convienen que la vigencia del presente contrato será del
________ de ______________ de_____ al _______de ________________de ________.
8. RESCISION.
El contratante tendrá la facultad de verificar si los servicios, objeto de este contrato, se están
ejecutando por el contratista de acuerdo con las cláusulas pactadas en el presente contrato; en caso
de incumplimiento de las actividades derivadas del mismo, por parte del contratista, dará lugar a su
rescisión, que se comunicará por escrito y se hará valer por el contratante dentro de los quince días
siguientes, contados a partir de que tenga conocimiento del hecho.
En caso de que se dé por concluida la vigencia del contrato o se aplique la rescisión mencionada, el
contratista se obliga a devolver en buen estado todos los instrumentos de trabajo que le fueron
proporcionados por el contratante para el buen desempeño de sus actividades: el incumplimiento de
esta disposición dará lugar al procedimiento y las sanciones que correspondan.
9. TERMINACION
Las partes convienen en que se puede dar por terminado el contrato en cualquier momento de su
vigencia. La contratante del servicio tendrá la facultad de dar por terminado el presente contrato en
todo momento por motivos propios, ajenos a las acciones del contratista, para cuyo efecto deberá
comunicarlo por escrito al contratista con quince días de anticipación. En tal caso, el contratante
deberá cancelar la totalidad del valor de los honorarios pactados.
10. PRINCIPIOS LEGALES. Las partes convienen en someterse para todo lo no expresamente
prevista en este contrato, a lo dispuesto en el Código _____________,
Capítulos___________________ y demás disposiciones relativas a
________________________.
11. EXCLUSION. El contratista tiene pleno conocimiento de que no le es aplicable el Régimen
Laboral por lo tanto, se encuentra excluido de las disposiciones contempladas por este
marco legal, toda vez que se trata de un contrato de prestación de servicios por honorarios,
de carácter civil, que con la firma de las partes que lo celebran queda debidamente
perfeccionado, no pudiendo ser en consecuencia, considerado como trabajador de la
contratante.
12. Para la interpretación y cumplimiento de este contrato civil, así como para todo aquello que
no esté expresamente estipulado en el mismo, las partes convienen en someterse a la
jurisdicción de los tribunales civiles de ____________________________, por lo que tanto
el contratante como el contratista renuncian a la jurisdicción que por razón de su domicilio
presente o futuro pudiera corresponderles.
Leído por ambas partes, y enterados del valor, alcance y contenido legal de sus cláusulas, lo firman
de conformidad en _________________, el día____, de ___________ de ______________.
ESCALAS A UTILIZAR
2. La estructura orgánica cuenta con 3 puestos en total, los cuales son: Director
general, supervisor de producción, supervisor de contabilidad, secretaría
administrativa, operativos de producción, auxiliar contable.
Gerente
Subgerente Contadora
Supervisor de auxiliar
instaladores recepcionista
produccion administrativo
1. La empresa cuenta con una cultura organizacional compartida entre los diferentes
niveles de la estructura orgánica.
La empresa Marmoles y Granitos cayó enel rango de “MAL”, teniendo una diferencia aún
grande con respecto al rubro inmediato superior.
Podemos decir que realmente todos los factores estudiados están relacionados entre sí,
así que al no estar bien determinado alguno (en este caso la mayoría) deellos, se afecta la
situación general de toda la etapa y el rango de calificación.
Como se ha dicho reiteradamente, a lo largo del trabajo, la etapa a analizar será la de
organización. Esto debido a que el Director General de la empresa tiene una fuerte
preocupación sobre el rendimiento y desempeño que se está teniendo y las medidas
necesarias a implementar para poder estabilizar los resultados obtenidos de la misma.
Es por ello que se realizaron una serie de indicadores que permitieran cuantificar los
resultados obtenidos de cada uno de los factores específicos que se decidió integrar en
esta etapa. Dichos factores son los siguientes:
Por lo anterior, se realizaron indicadores que permitieran dar un resultado cuantitativo por
cada uno de los aspectos específicos auditados en el presente estudio, de manera que se
complementara la información obtenida en la cédula de examen.
De los indicadores anteriores podemos destacar que el sentido de pertenencia de los
empleados hacia la empresa es realmente sólido e importante en su quehacer diario,
independientemente de que no se implementaran estrategias que ayudaran a transmitirla
a todos los colaboradores de la organización. Esto se logró gracias a la permanencia de
los trabajadores en Mármoles y Granitos a lo largo del crecimiento de la misma,
generando antigüedad y con ello valores de compromiso, confianza, lealtad y entrega en
sus labores.
Asimismo, la ausencia de rotación de personal fue coadyuvante fundamental en la
generación de un clima organizacional compartido de armonía y respeto entre los
empleados.
ANÁLISIS FODA
FUERZAS DEBILIDADES
AMENAZAS OPORTUNIDADES
INFORME
Este informe busca dar los resultados identificados claramente a través de la auditoria
administrativa en el área que se estudió previamente, principalmente se tuvieron presencia una
gran variedad de errores dentro de la empresa en sus operaciones así como en el manejo de las
áreas, actividades y puestos.
Era necesario realizar una auditoria con el fin de encontrar irregularidades que hacen de esta una
empresa menos eficiente de lo que podría ser, con un estudio realizado en las áreas, con la
aplicación de cuestionarios y entrevistas a los empleados así como también la solicitud de
documentos para que se pudiera cotejar la información documentada con la cuestionada y la
evaluada.
De esta manera se realizo una coordinación para la recopilación de la información y la realización
del estudio con planes de trabajo en tiempos establecidos con el propósito de darle a la empresa
su diagnostico y esta aplique las estrategias sugeridas por los auditores para que la organización
tenga una mejor eficiencia en si operaciones y consiguiente mejores resultados.
Era necesario realizar una auditoria con el fin de encontrar irregularidades que hacen de esta una
empresa menos eficiente de lo que podría ser, con un estudio realizado en las áreas, con la
aplicación de cuestionarios y entrevistas a los empleados así como también la solicitud de
documentos para que se pudiera cotejar la información documentada con la cuestionada y la
evaluada.
De esta manera se realizo una coordinación para la recopilación de la información y la realización
del estudio con planes de trabajo en tiempos establecidos con el propósito de darle a la empresa
su diagnostico y esta aplique las estrategias sugeridas por los auditores para que la organización
tenga una mejor eficiencia en si operaciones y consiguiente mejores resultados.
RESULTADOS
ESTRATEGIA DE IMPLEMENTACIÓN
Realizar un comité dentro de la empresa Medimport SA de CV, conformado por los puestos clave en la
organización, con el fin de sentar las bases bajo las cuáles la etapa de organización se deberá llevar a cabo,
esto a partir de la identificación de necesidades, objetivos, recursos, estrategias a implementar, responsables
etc. en el área administrativa.
RECOMENDACIONES
IMPACTO ESPERADO
Se busca que el área administrativa, al contar con una planeación estratégica definida, se desempeñe de
mejor manera en Medimport SA de CV, ya que ésta servirá como guía de actuación para toda la organización.
ESTRATEGIA DE IMPLEMENTACIÓN
Existen muchos métodos de evaluación del desempeño, los cuáles podrán ser determinados por el comité
encargado de llevar a cabo la planeación del área de organización basándose en las necesidades y recursos
con los que cuenta la empresa.
RECOMENDACIONES
Antes de realizar la evaluación del desempeño, se deben tener bien especificados los resultados que se
pretendieron alcanzar
La evaluación del desempeño es un aspecto de naturaleza subjetiva, sin embargo se debe buscar la
forma de volverlo lo más objetiva posible a fin de que el empleado asimile el resultado de su desempeño
como una vía para mejorar, no malinterpretando el resultado. Las evaluaciones deberán ser de
forma periódica
IMPACTO ESPERADO
Que Marmoles y Granitos posea parámetros que le indiquen si la operación de la empresa va por buen
camino, o qué áreas deben mejorar su desempeño para poder así lograr los objetivos esperados.
IMPACTO ESPERADO
Al momento de realizar la
investigación, pudimos
percatarnos que casi ningún
empleado tiene conocimiento
Desconocimiento de los empleados
por la estructura organizacional sobre cómo está conformada la
Dar a conocer dicho organigrama
estructura organizacional,
causando esto confusión sobre
la relación con otras áreas y las
líneas de responsabilidad y
autoridad.
ESTRATEGIA DE IMPLEMENTACIÓN
Realizar juntas extraordinarias con todos los miembros de la organización, con la finalidad de que conozcan
el nuevo organigrama que representa la estructura organizacional existente en Medimport, a fin de que
quede claramente definido las líneas de autoridad y responsabilidad, los puestos y la forma en que se deben
de relacionar las áreas.
RECOMENDACIONES
IMPACTO ESPERADO
Que los empleados tengan pleno conocimiento de cómo está estructurada y conformada la organización,
evitando confusiones y mejorando el desempeño de Medimport en lo general.
Deberá conformarse un equipo de trabajo (comité mencionado anteriormente) que elabore los distintos
manuales. Para su elaboración, se deberán considerar las necesidades de la organización, las áreas que lo
conforman, su personal, los objetivos que se desean cumplir etc.
Se debe buscar obtener toda la información necesaria para su adecuada elaboración, recopilando tanto de
fuentes internas a la empresa, como externas a la misma.
RECOMENDACIONES
Para elaborar los manuales mencionados anteriormente, será necesaria la participación de todos
los empleados que conforman el área administrativa.
Se debe de involucrar a lo empleados en la elaboración de los mismos, explicándoles la
importancia de su realización y el cómo ayudarán a mejorar la operación en Medimport Al
finalizarse, deberán ser presentados a toda la organización, con el fin de que sean del
conocimiento de todas las áreas y evitar los errores anteriores.
IMPACTO ESPERADO
Evitar:
Duplicidad de funciones
Evasión de responsabilidad
Tiempos muertos
Confusión entre puestos y áreas
RECOMENDACIONES
IMPACTO ESPERADO
oridad y responsabilidad en los empleados del área
Que al haber mayor nivel de aut administrativa
de Medimport, tengan más aut onomía para tomar decisiones sobre su campo de acción, siendo
esto un factor de motivación y d esarrollo, haciéndolos más partícipes en la organización.
ESTRATEGIA DE IMPLEMENTACIÓN
Manual de capacitación: Que el mismo comité elabore un manual de capacitación (bajo las
mismas condiciones establecidas arriba) que incluya todo lo que le personal debe saber sobre la
empresa, su área, sus funciones, sus derechos, obligaciones etc. con el fin de que tenga pleno
conocimiento sobre cómo se desempeñará en Mármoles y Granitos y sirva de guía para futuros
ocupantes del puesto.
Cursos de capacitación e inducción: Los cuales la empresa podrá obtener de manera externa y
propiciarla a sus trabajadores (existen muchas organizaciones que los imparten de manera
gratuita) o crearlo el mismo comité a partir de las necesidades y recursos con los que cuenta la
organización, todo a partir de la adecuada identificación del objetivo de impartir el curso de
capacitación.
SEGUIMIENTO
OBJETIVO GENERAL
LINEAMIENTOS GENERALES
ACCIONES ESPECÍFICAS
El director general deberá realizar una junta con todos los supervisores de las
áreas existentes, fijadas en una estructura organizacional adecuada de
acuerdo a los criterios profesionales empleados.
En dicha junta, se realizará un plan de acción conjunto, de manera que cada
uno de los supervisores pueda tratar la problemática respectiva a su área y
dilucidar la mejor manera de implementar los cambios y modificaciones
pertinentes.
Que la alta dirección y los supervisores de cada área realicen reuniones
periódicas para reportar los avances y mejoras que han obtenido, o la
problemática hallada aunada a retrocesos o barreras de las personas que
tengan a su cargo.
Durante todo el tiempo, los empleados (de cualquier nivel) podrán realizar
comentarios, quejas y recomendaciones ante los procesos que se estén
llevando a cabo, de manera que haya una retroalimentación entre los
colaboradores y la empresa y se consigan mejores resultados. De esta
manera, se le sumará importancia a los responsables de la actividad de la
misma.
Realizar manuales administrativos, de manera general, manual de
organización y manual de procedimientos para cada área; así, se podrá lograr
una unificación y estandarización de los criterios correspondientes,
necesarios para conseguir la optimización de todos los recursos con que
cuenta la organización.
Por otro lado, se llevarán a cabo revisiones y actualizaciones anuales de los
manuales, de manera que no se vuelvan obsoletos y representen un
verdadero beneficio para la realización de las actividades dentro de la
empresa.
Se realizarán evaluaciones del desempeño mínimo 2 veces por año, para
conocer las fortalezas de los colaboradores y de las actividades, así como
también las oportunidades de mejora.
Se realizarán reglamentos para la actividad interna de la empresa, de manera
que se pueda tener un mayor control del deber ser.
Elaborar la misión, visión y condensar los valores tomando en cuenta las
opiniones de los trabajadores, haciendo una especie de consenso de lo que
ellos consideran parte importante para que forme parte de la base
fundamental de la organización.
ÁREAS DE APLICACIÓN
RESULTADOS ESPERADOS
Después de condensar lo anterior, podemos concluir con que los resultados
esperados a partir de la implementación de lo antes propuesto son:
Incremento de la productividad.
PROGRAMA DE ACTIVIDADES
MESES
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
FASE 1 EMPRESA
Selección de la empresa
Visita a la empresa
FASE 2 PLANEACION
Determinación del alcance
Diagnóstico preliminar
FASE 3 INSTRUMENTACION
FASE 4 EXAMEN
Elaboración de FODA
FASE 5 INFORME
Conclusiones y recomendaciones
FASE 6 SEGUIMIENTO
Lineamientos generales
Recomendaciones programadas
Resultados esperados
PROPUES
ENTREVISTA AL DIRECTOR GENERAL
11. ¿El proceso de inducción de personal incluye información sobre las funciones?
a. Si
b. No
34. ¿Bajo qué criterios se soporta la relación de confianza hacia los trabajadores?
a. Información del desempeño de la organización
b. Enriquecimiento de la toma de decisiones por parte de los empleados.
c. Recompensas por el desempeño de la organización
d. Enriquecimiento de las tareas
e. Obtención de resultados superiores a la expectativa
f. Política de empleo estable
g. Otros: