Capacidad maxima de produccion 1500 Mill lad/Mes

Precio venta 200 $/Mill Lad

Forma de venta
40% contado
30% 30 dias
30% 60 dias

Cuentas x Cobrar Dic 2001 250000 (2 meses)

Cuentas x Pagar Dic 2001 180000 (3 meses)

Materia Prima Precio/TM Consumo/lad (en kilos)

Arena 10 1.8
Arcilla 30 1.2 ??? ASI TA EN EL PARCIAL QUE ME P
Agua 5 0.5
3.5
Peso ladrillo (kg) 2.5

Combustible:
petroleo diesesl Nº5 50 gal/ Mill
Precio 1 $/gal

Mano de obra
Directa (obreros) 25 Mill Lad/obrero - Mes
Salario $ 200 $/Mes
Indirecta (empleados) 10 empleados
Sueldo $ 500 $/Mes

Impuesto Utilidades 10% utilidad bruta en 4 meses

mar, jun, set, dic
Deuda prestamo 200000
amortizacion 5 meses
Interes 5%
gastos generales 15000
Estado de ganacias y perdidas
Ventas 3080000
Costo de ventas 1823300
Utilidad Bruta 1256700
Impuesto10 % 125670
Utilidad Neta 1131030
Millares de ladrillos

Histograma Plan Mensual

2500

2000

1500
Producció
n
1000 Ventas
Stock
500

0
er
o
er
o zo ri l ay
o
ni
o l i o osto br
e
br
e
br
e
br
e
En Febr ar Ab M Ju Ju g m tu m m
M A e e e
pti Oc vi ci
Se No Di
CxPagar
DeudaPréstamo
 Plan deVentas Enero Febrero Marzo Abril Mayo
(mill lad) 1000 800 800 1000 1200
$ 200000 160000 160000 200000 240000

Plan de Ventas

Mes Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio

Cts x Cobrar in 250000 245000 156000 144000 168000 204000
Venta Neta 200000 160000 160000 200000 240000 240000
Cts x Cobrar fin 245000 156000 144000 168000 204000 216000
Ingreso Venta 205000 249000 172000 176000 204000 228000

Plan de stocks y Produccion (millares)

Mes Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio

Stock Inicial 0 0 0 0 300 600
Produccion 1000 800 800 1300 1500 1500
Consumo 1000 800 800 1000 1200 1200
Stock final 0 0 0 300 600 900
TA EN EL PARCIAL QUE ME PASÓ SILVIA
Requerimiento Fisico Mensual de Materiales,Mano de Obra y Energia

Mes Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio

Materia prima
Arena tonelad 1800 1440 1440 2340 2700 2700
Arcilla tonelad 1200 960 960 1560 1800 1800
Agua tonel 500 400 400 650 750 750
Mano de obra
Obreros 40 32 32 52 60 60
Energia
Combust gal 50000 40000 40000 65000 75000 75000

Pronostico de caja mensual (miles de dolares)

Ingresos Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio

Contado 80000 64000 64000 80000 96000 96000
30 dias 0 60000 48000 48000 60000 72000
60 dias 0 0 60000 48000 48000 60000
Cts x Cobrar 125000 125000 0 0 0 0
Total Ingres 205000 249000 172000 176000 204000 228000
Egresos Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio
Cts x Pagar 60000 60000 60000 0 0 0
MP arena 18000 14400 14400 23400 27000 27000
MP arcilla 36000 28800 28800 46800 54000 54000
MP agua 2500 2000 2000 3250 3750 3750
MO obreros 8000 6400 6400 10400 12000 12000
MO empleados 5000 5000 5000 5000 5000 5000
Impuesto 0 0 31417.5 0 0 31417.5
Amortizacion P 40000 40000 40000 40000 40000 0
InteresesdeAmort 10000 8000 6000 4000 2000 0
Gastos genera 15000 15000 15000 15000 15000 15000
Combustible 50000 40000 40000 65000 75000 75000
Total Egresos 244500 219600 249017.5 212850 233750 223167.5

Flujo de Caja -39500 29400 -77017.5 -36850 -29750 4832.5

caja inicial 0
Saldo de caja -39500 -10100 -87117.5 -123967.5 -153717.5 -148885
PTMO cort pla 98700
saldo deudor 98700 98700 98700 98700 98700 98700
amort ptmo(2001) 0 0 0 0 0
Nuevo flujo caj 59200 29400 -77017.5 -36850 -29750 4832.5
Nvo saldo caja 59200 88600 11582.5 -25267.5 -55017.5 -50185

Presupuesto Caja BG 31 Dic 2001

Ingresos 3218700 Activo

ventas Cont 1232000 Caja
Vent 30dias 864000 CxCobrar
Vent 60días 250000
préstamo 98700 Total
Egresos 2637670
CxPagar 180000
MP 870100
Arena 277200
Arcilla 554400
Agua 38500
Combust 770000
MO 183200
Dir 123200
Indir 60000
ImpUtilidad 125670
Amortptmo 200000
InterésAmort 30000
Gastosgrales 180000
amrtptmo(2001) 98700
GP 31 Dic 2001
Ventas Netas 3080000
CostoVentas 1823300
UtilBruta 1256700
GastosGenerales 180000
UtilNetaOperativa 1076700
OtrosIngresos 250000
OtrosEgresos 380000

GastosFinancieros 30000
UtilAntesImp 916700
Imp Utilidades Brutas 125670
UtilNeta 791030
Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
1200 1500 1700 2000 1700 1500 1000 15400
240000 300000 340000 400000 340000 300000 200000 3080000

Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre ToTal

216000 252000 294000 342000 324000 282000 2877000
300000 340000 400000 340000 300000 200000 3080000
252000 294000 342000 324000 282000 210000 2837000
264000 298000 352000 358000 342000 272000 3120000

Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

900 900 700 200 0 0
1500 1500 1500 1500 1500 1000
1500 1700 2000 1700 1500 1000
900 700 200 0 0 0

Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

2700 2700 2700 2700 2700 1800

1800 1800 1800 1800 1800 1200
750 750 750 750 750 500

60 60 60 60 60 40

75000 75000 75000 75000 75000 50000

Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

120000 136000 160000 136000 120000 80000
72000 90000 102000 120000 102000 90000 60000
72000 72000 90000 102000 120000 102000 90000 60000
0 0 0 0 0 0
264000 298000 352000 358000 342000 272000
Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
0 0 0 0 0 0
27000 27000 27000 27000 27000 18000
54000 54000 54000 54000 54000 36000
3750 3750 3750 3750 3750 2500
12000 12000 12000 12000 12000 8000
5000 5000 5000 5000 5000 5000
0 0 31417.5 0 0 31417.5
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
15000 15000 15000 15000 15000 15000
75000 75000 75000 75000 75000 50000
191750 191750 223167.5 191750 191750 165917.5

72250 106250 128832.5 166250 150250 106082.5

-76635 29615 158447.5 324697.5 474947.5 581030

82250 65800 49350 32900 16450 0

16450 16450 16450 16450 16450 16450
72250 106250 128832.5 166250 150250 89632.5
5615 95415 207797.5 357597.5 491397.5 581030

Pasivo
581030 Pat
210000 UtilidadNeta 791030

791030 Total 791030

NO CUADRA!!!!!
El pata en la práctica q me pasó Silvia le pone a su saldo final de caja 724190 como si no hubiese pagado la ultima letra del
1232000
864000
774000 Ventas
250000 2870000
3120000
 TOTAL
180000
277200
554400 MP
38500 870100
123200 MO
60000 183200
125670
200000
30000
180000
770000
2538970

581030

928815
0
928815
98700

581030

pagado la ultima letra del prestamo, ahí si cuadra, p q nuse!!!

Capacidad maxima 1500 Mill lad/Mes Plan deVentas Enero
Precio venta 200 $/Mill Lad (mill lad) 1000
$ 200000
Forma de venta
40% contado
30% 30 dias Plan de Ventas
30% 60 dias
Mes Enero Febrero
Cts x Cobrar i 250000 245000
Venta Neta 200000 160000
Cts x Cobrar f 245000 156000
Ingreso Vent 205000 249000

Plan de stocks y Produccion (millares)

Cuentas x Cobrar D 250000 (2 meses) Mes Enero Febrero

Cuentas x Pagar Di 180000 (3 meses) Stock Inicial 0 0
Produccion 1000 800
Materia Prima Precio/TM Consumo/lad (en kilos) Consumo 1000 800
Arena 10 1.8 Stock final 0 0
Arcilla 30 1.2
Agua 5 0.5 Requerimiento Fisico Mensual de Materiales,Mano de Ob
3.5
Peso ladrillo (kg) 3.5 Mes Enero Febrero
Materia prima
Combustible: Arena tonela 1800 1440
petroleo diesesl N 50 gal/ Mill Arcilla tonela 1200 960
Precio 1 $/gal Agua tonel 500 400
Mano de obra
Mano de obra Obreros 40 32
Directa (obreros) 25 Mill Lad/obrero - Mes Energia
Salario $ 200 $/Mes Combust gal 50000 40000
Indirecta (emplead 10 empleados
Sueldo $ 500 $/Mes

Impuesto Utilidad 10% utilidad bruta en 4 meses

mar, jun, set, dic
Deuda prestamo 200000 Pronostico de caja mensual
amortizacion 5 meses
Interes 5%
gastos generales 15000 Ingresos Enero Febrero
Contado 80000 64000
30 dias 0 60000
 60 dias 0 0
Cts x Cobrar 125000 125000
Total Ingres 205000 249000

Estado de ganacias y perdidas Egresos Enero Febrero

Ventas 3080000 Cts x Pagar 60000 60000
Costo de ventas 1823300 MP arena 18000 14400
Utilidad Bruta 1256700 MP arcilla 36000 28800
Impuesto10 % 125670 MP agua 2500 2000
Utilidad Neta 1131030 MO obreros 8000 6400
MO emplead 5000 5000
Impuesto 0 0
Amortizacion 40000 40000
InteresesdeA 10000 8000
Gastos gener 15000 15000
Combustible 50000 40000
Total Egresos 244500 219600

Flujo de Caja -39500 29400

caja inicial 0
Saldo de caja -39500 -10100
PTMO cort pl 153800
saldo deudor 153800 153800
amort ptmo( 0 0
Nuevo flujo c 114300 29400
Nvo saldo caj 114300 143700

Presupuesto Caja

Ingresos
ventas Cont
Vent 30dias
Vent 60días
préstamo
Egresos
CxPagar
MP
Arena
Arcilla
Agua
Combust
MO
Dir
 Indir
ImpUtilidad
Amortptmo
InterésAmort
Gastosgrales
amrtptmo(2001)

GP 31 Dic 2001
Ventas Netas 3080000
CostoVentas 1823300
UtilBruta 1256700
GastosGenera 180000
UtilNetaOpera 1076700
OtrosIngreso 250000
OtrosEgresos 380000
CxPagar
DeudaPréstamo
GastosFinanc 30000
UtilAntesImp 916700
Imp Utilidade 125670
UtilNeta 791030
 Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
800 800 1000 1200 1200 1500 1700
160000 160000 200000 240000 240000 300000 340000

Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre

156000 144000 168000 204000 216000 252000 294000
160000 200000 240000 240000 300000 340000 400000
144000 168000 204000 216000 252000 294000 342000
172000 176000 204000 228000 264000 298000 352000

Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre

0 0 300 600 900 900 700
800 1300 1500 1500 1500 1500 1500
800 1000 1200 1200 1500 1700 2000
0 300 600 900 900 700 200

al de Materiales,Mano de Obra y Energia

Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre

1440 2340 2700 2700 2700 2700 2700

960 1560 1800 1800 1800 1800 1800
400 650 750 750 750 750 750

32 52 60 60 60 60 60

40000 65000 75000 75000 75000 75000 75000

Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre

64000 80000 96000 96000 120000 136000 160000
48000 48000 60000 72000 72000 90000 102000
 60000 48000 48000 60000 72000 72000 90000
0 0 0 0 0 0 0
172000 176000 204000 228000 264000 298000 352000

Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre

60000 0 0 0 0 0 0
14400 23400 27000 27000 27000 27000 27000
28800 46800 54000 54000 54000 54000 54000
2000 3250 3750 3750 3750 3750 3750
6400 10400 12000 12000 12000 12000 12000
5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000
31417.5 0 0 31417.5 0 0 31417.5
40000 40000 40000 0 0 0 0
6000 4000 2000 0 0 0 0
15000 15000 15000 15000 15000 15000 15000
40000 65000 75000 75000 75000 75000 75000
249017.5 212850 233750 223167.5 191750 191750 223167.5

-77017.5 -36850 -29750 4832.5 72250 106250 128832.5

-87117.5 -123967.5 -153717.5 -148885 -76635 29615 158447.5

153800 153800 153800 153800 153800 153800 153800

0 0 0 0 0 0
-77017.5 -36850 -29750 4832.5 72250 106250 128832.5
66682.5 29832.5 82.5 4915 77165 183415 312247.5

BG 31 Dic 2001

3273800 Activo Pasivo

1232000 Caja 581030 Pat
864000 CxCobrar 210000
250000
153800 Total 791030 Total
2692770
180000
Millares de ladrillos

870100 Histograma Plan Men

277200
554400 2500
38500
770000 2000
183200
123200 1500

1000

500
 Mil
2000

1500
60000
125670 1000
200000
30000 500
180000
153800 0
Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
2000 1700 1500 1000 15400
400000 340000 300000 200000 3080000

Octubre Noviembre Diciembre ToTal

342000 324000 282000 2877000
340000 300000 200000 3080000
324000 282000 210000 2837000
358000 342000 272000 3120000

Octubre Noviembre Diciembre

200 0 0
1500 1500 1000
1700 1500 1000
0 0 0

Octubre Noviembre Diciembre

2700 2700 1800

1800 1800 1200
750 750 500

60 60 40

75000 75000 50000

Octubre Noviembre Diciembre

136000 120000 80000 1232000
120000 102000 90000 60000 864000
 102000 120000 102000 90000 60000 774000 Ventas
0 0 0 250000 2870000
358000 342000 272000 3120000

Octubre Noviembre Diciembre TOTAL

0 0 0 180000
27000 27000 18000 277200
54000 54000 36000 554400 MP
3750 3750 2500 38500 870100
12000 12000 8000 123200 MO
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0
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UtilidadNeta 791030

791030

istograma Plan Mensual

Producció
n
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