DETERMINAR EL PATRIMONIO SEGÚN FISCALIZACION

PATRIMONIO = ACTIVO - PASIVO

PATRIMONIO = 1 338 000 - 353 000
PATRIMONIO 985,000.00

DETERMINAR EL PATRIMONIO NO DECLARADO

PATRIMONIO NO DECLARADO = PATR. DECLARADO - PATRIM. SEGÚN FISCALIZACION

PATRIMONIO = 887 000.00 - 985 000
PATRIMONIO 98,000.00

COEFICIENTE PARA INGRESOS OMITIDOS

COEFICIENTE = VENTAS DECLARADAS ANUALES/ EXISTENCIAS DECLARADAS

COEFCIENTE 1,589,000.00
578,000.00

COEFICIENTE 2.75

DETERMINAR LAS VENTAS OMITIDAS

VENTAS OMITIDAS = PATRIMON NO DECLARADO * COEFICIENTE

VENTAS OMITIDAS= 98 000 * 2.75

VENTAS OMITIDAS 269,415.22

DETERMINAR EL IGV OMITIDO

Ventas Ventas Multa por

% partic.
Mes Ventas Declar anuales mensuales IGV omitido omisión de
Mensual omitidas omitidas tributos
Enero 125,000.00 7.87% 269,415.22 21,193.77 3,814.88 +intereses 1,907.44
Febrero 132,000.00 8.31% 269,415.22 22,380.62 4,028.51 +intereses 2,014.26
Marzo 127,000.00 7.99% 269,415.22 21,532.87 3,875.92 +intereses 1,937.96
Abril 125,000.00 7.87% 269,415.22 21,193.77 3,814.88 +intereses 1,907.44
mayo 128,000.00 8.06% 269,415.22 21,702.42 3,906.44 +intereses 1,953.22
junio 115,000.00 7.24% 269,415.22 19,498.27 3,509.69 +intereses 1,754.84
julio 145,000.00 9.13% 269,415.22 24,584.78 4,425.26 +intereses 2,212.63
Agosto 142,000.00 8.94% 269,415.22 24,076.12 4,333.70 +intereses 2,166.85
Setiembre 138,000.00 8.68% 269,415.22 23,397.92 4,211.63 +intereses 2,105.81
Octubre 125,000.00 7.87% 269,415.22 21,193.77 3,814.88 +intereses 1,907.44
Noviembre 137,000.00 8.62% 269,415.22 23,228.37 4,181.11 +intereses 2,090.55
Diciembre 150,000.00 9.44% 269,415.22 25,432.53 4,577.85 +intereses 2,288.93
1,589,000.00 269,415.22 48,494.74

Determinación del IR omitido

IR Omitido = ventas omitidas * Tassa Imp
IR Omitido 269,415.22 *29.5%
IR Omitido 79,477.49 +intereses
(regimen de gradualidad)+ intereses
(regimen de gradualidad)+ intereses
(regimen de gradualidad)+ intereses
(regimen de gradualidad)+ intereses
(regimen de gradualidad)+ intereses
(regimen de gradualidad)+ intereses
(regimen de gradualidad)+ intereses
(regimen de gradualidad)+ intereses
(regimen de gradualidad)+ intereses
(regimen de gradualidad)+ intereses
(regimen de gradualidad)+ intereses
(regimen de gradualidad)+ intereses
Determinar participación mensual de ventas

Omisión Ventas Multa

reg. Cta cte Omitidas
Mes Ingresos IGV Omitido omisión de
% partic. mensuales tributos
Enero 250,000.00 6.52% 225,000.00 14,667.54 2,640.16 +intereses 1,320.08
Febrero 295,000.00 7.69% 225,000.00 17,307.69 3,115.38 +intereses 1,557.69
Marzo 302,000.00 7.87% 225,000.00 17,718.38 3,189.31 +intereses 1,594.65
Abril 332,000.00 8.66% 225,000.00 19,478.49 3,506.13 +intereses 1,753.06
Mayo 283,000.00 7.38% 225,000.00 16,603.65 2,988.66 +intereses 1,494.33
Junio 352,000.00 9.18% 225,000.00 20,651.89 3,717.34 +intereses 1,858.67
Julio 328,000.00 8.55% 225,000.00 19,243.81 3,463.89 +intereses 1,731.94
Agosto 353,000.00 9.20% 225,000.00 20,710.56 3,727.90 +intereses 1,863.95
Setiembre 237,000.00 6.18% 225,000.00 13,904.82 2,502.87 +intereses 1,251.43
Octubre 348,000.00 9.07% 225,000.00 20,417.21 3,675.10 +intereses 1,837.55
Noviembre 370,000.00 9.65% 225,000.00 21,707.95 3,907.43 +intereses 1,953.72
Diciembre 385,000.00 10.04% 225,000.00 22,588.01 4,065.84 +intereses 2,032.92
3,835,000.00 225,000.00 40,500.00

Impuesto a la renta Omitido

IR Omitido 66,375.00 +intereses
regimen de gradualidad ' intereses
regimen de gradualidad ' intereses
regimen de gradualidad ' intereses
regimen de gradualidad ' intereses
regimen de gradualidad ' intereses
regimen de gradualidad ' intereses
regimen de gradualidad ' intereses
regimen de gradualidad ' intereses
regimen de gradualidad ' intereses
regimen de gradualidad ' intereses
regimen de gradualidad ' intereses
regimen de gradualidad ' intereses
DETERMINAR LA PRODUCCION ESTIMADA

PRODUCCION ESTIMADA = PRODUCCION ANUAL / COSTO UNITARIO DE PRODUCCION

PRODUCCION ESTIMADA 2,329,991.10

7.10
PRODUCCION ESTIMADA 328,167.76

DETERMINAR DIFERENCIA DE PRODUCCION DETERMINADA

DIF.PRODUCCION = PRODUCCION SEGÚN SUNAT - PRODUCCION SEGÚN CONTRIBUYENTE

DIF. PRODUCCION 77,630.76 UNIDADES

DETERMINAR EL VALOR DE LAS VENTAS EMITIDAS

VENTAS OMITIDAS = DIF. PRODUCCION * COSTO PROMEDIO DE VENTAS

VENTAS OMITIDAS 1,164,465.00

INCIDENCIA EN EL IMPUESTO A LA RENTA

IMP.RENTA OMITIDA = VENTAS OMITIDAS * %IMP

IMP.RENTA OMITIDA 326,050.20 + INTERESES MULTA

INCIDENCIA EN EL IGV

%
VENTAS MULTA POR
PARTICIPACION VENTAS OMITIDAS VENTAS OMITIDAS
MES REGISTRADAS Y IGV OMITIDO TRIBUTO
MENSUAL DE ANUALES MENSUALES
DECLARADAS OMITIDO
VENTAS

ENE 433,000.00 8.80% 1,164,465.00 102,482.39 18,446.83 9,223.41

FEB 402,000.00 8.17% 1,164,465.00 95,145.31 17,126.16 8,563.08
MAR 450,000.00 9.15% 1,164,465.00 106,505.95 19,171.07 9,585.54
ABR 411,000.00 8.35% 1,164,465.00 97,275.43 17,509.58 8,754.79
MAY 433,000.00 8.80% 1,164,465.00 102,482.39 18,446.83 9,223.41
JUN 390,000.00 7.93% 1,164,465.00 92,305.15 16,614.93 8,307.46
JUL 410,000.00 8.33% 1,164,465.00 97,038.75 17,466.98 8,733.49
AGO 420,000.00 8.54% 1,164,465.00 99,405.55 17,893.00 8,946.50
SET 385,000.00 7.83% 1,164,465.00 91,121.75 16,401.92 8,200.96
OCT 390,000.00 7.93% 1,164,465.00 92,305.15 16,614.93 8,307.46
NOV 380,000.00 7.72% 1,164,465.00 89,938.35 16,188.90 8,094.45
DIC 416,000.00 8.46% 1,164,465.00 98,458.83 17,722.59 8,861.29
4,920,000.00 1,164,465.00 209,603.70 104,801.85
 7.1
tela 4
cierre
botones

+ INTERESES
+ INTERESES
+ INTERESES
+ INTERESES
+ INTERESES
+ INTERESES
+ INTERESES
+ INTERESES
+ INTERESES
+ INTERESES
+ INTERESES
+ INTERESES
DETERMINAR LA PRODUCCION ESTIMADA

PRODUCCION ESTIMADA = PRODUCCION ANUAL / COSTO UNITARIO DE PRODUCCION

PRODUCCION ESTIMADA 2,329,991.10

7.10
PRODUCCION ESTIMADA 328,167.76

DETERMINAR DIFERENCIA DE PRODUCCION DETERMINADA

DIF.PRODUCCION = PRODUCCION SEGÚN SUNAT - PRODUCCION SEGÚN CONTRIBUYENTE

DIF. PRODUCCION 77,630.76 UNIDADES

DETERMINAR EL VALOR DE LAS VENTAS EMITIDAS

VENTAS OMITIDAS = DIF. PRODUCCION * COSTO PROMEDIO DE VENTAS

VENTAS OMITIDAS 1,164,465.00

INCIDENCIA EN EL IMPUESTO A LA RENTA

IMP.RENTA OMITIDA = VENTAS OMITIDAS * %IMP

IMP.RENTA OMITIDA 326,050.20 + INTERESES MULTA

INCIDENCIA EN EL IGV

%
VENTAS MULTA POR
PARTICIPACION VENTAS OMITIDAS VENTAS OMITIDAS
MES REGISTRADAS Y IGV OMITIDO TRIBUTO
MENSUAL DE ANUALES MENSUALES
DECLARADAS OMITIDO
VENTAS

ENE 433,000.00 8.80% 1,164,465.00 102,482.39 18,446.83 9,223.41

FEB 402,000.00 8.17% 1,164,465.00 95,145.31 17,126.16 8,563.08
MAR 450,000.00 9.15% 1,164,465.00 106,505.95 19,171.07 9,585.54
ABR 411,000.00 8.35% 1,164,465.00 97,275.43 17,509.58 8,754.79
MAY 433,000.00 8.80% 1,164,465.00 102,482.39 18,446.83 9,223.41
JUN 390,000.00 7.93% 1,164,465.00 92,305.15 16,614.93 8,307.46
JUL 410,000.00 8.33% 1,164,465.00 97,038.75 17,466.98 8,733.49
AGO 420,000.00 8.54% 1,164,465.00 99,405.55 17,893.00 8,946.50
SET 385,000.00 7.83% 1,164,465.00 91,121.75 16,401.92 8,200.96
OCT 390,000.00 7.93% 1,164,465.00 92,305.15 16,614.93 8,307.46
NOV 380,000.00 7.72% 1,164,465.00 89,938.35 16,188.90 8,094.45
DIC 416,000.00 8.46% 1,164,465.00 98,458.83 17,722.59 8,861.29
4,920,000.00 1,164,465.00 209,603.70 104,801.85
 7.1
tela 4
cierre
botones

+ INTERESES
+ INTERESES
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