DESCONTA

BLE(COMP
RADOR) GENEDRADO (VENDEDOR)

CÓDIGO CUENTAS DEBE

5135 Servicios 4,350,000
2408 Impuesto sobre las ventas por pagar 217,500
1110 Bancos
2365 Retención en la fuente

2367 Impuesto a las ventas retenido

2368 Impuesto de industria y comercio retenido

2408 Impuesto sobre las ventas por pagar
CÓDIGO CUENTAS DEBE
1105 Caja 1,527,330
1355 Anticipo de impuestos y contribuciones
135515 Retención en la fuente por pagar (sobre renta 3.5%) 51,450
135518 Impuesto de industria y comercio retenido 8,820
135519 Retención impuesto sobre la renta para la equidad CREE 0.6% 8,820
4140 Hoteles y restaurantes
249505 Impuesto nacional al consumo 8%
23657505 Autorretención por CREE
11100507 Bancolombia 1,596,420
CONCEPTO VALOR
Mercancías 15,000,000
IVA 16% 2,400,000

Subtotal 17,400,000
Retención en la fuente sobre la renta 3.5% de $15.000.000 525,000
Retención del impuesto a las ventas IVA 15% de $2.400.000 360,000
Retención del impuesto de industria y comercio 4.14 por mil 62,100
Retención del impuesto sobre la renta para la equidad CREE 0.3% de
$15.000.000 45,000
Total 16,407,900
HABER CODIGO CUENTAS
1305 Clientes
4135 CxMxm
4,421,775 2408 Impuesto sobre las ventas por pagar
87,000

32,625

26,100
592,000
HABER CONCEPTO
Salarios
Honorarios
Compras
Arrendamientos (muebles e inmuebles)
Retención IVA a responsables del régimen común
1,470,000
117,600
8,820
1,596,420

Certificados de ingresos
laborales Art. 379 ET
 DEBE HABER
2,088,000
1,800,000
s ventas por pagar 288,000

VALOR

muebles e inmuebles)
sponsables del régimen común

Certificado de Retenciones por otros Certificado de

conceptos (RENTA) Art.381 ET Retenciones IVA
 IVA DESCONTABLE IVA GENERADO
CONCEPTO DEBITOS CRÉDITOS

1. Venta de mercancías
2. Prestación de servicios gravados
3. Devolución en compras
4. Compra de mercancías
5. Compra papelería, elementos de aseo y
otros
6. Gastos por parqueadero, servicio
telefónico, seguros y otros servicios
7. Devolución en ventas
Subtotal
Saldo de la cuenta 2408 impuesto
sobre las ventas por pagar

CONCEPTO
1. Venta de mercancías 4,178,230
2. Prestación de servicios gravados 1,165,790
3. Devolución en compras 132,140
4. Compra de mercancías 2,187,530
5. Compra papelería, elementos de aseo y
otros 345,180
6. Gastos por parqueadero, servicio
telefónico, seguros y otros servicios 420,610
7. Devolución en ventas 130,370
Subtotal 3,083,690 5,476,160
. 2,392,470