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Asignatura:

Presupuesto.

Actividad 7:
Taller presupuesto de tesorería.

Presenta:
Angie Daniela Garcia Lizarazo
ID: 678566

Docente:
Javier Antonio Ruiz Sanjuán
NRC 13738
Colombia, Norte de Santander – Tibú Octubre, 06 de 2019 Con la siguiente
información es necesario que realicen la proyección a un año, pero primero deben convertir el balance general a
estado de situación financiera; utilicen el IPC del año 2015 ya que se va a proyectar el 2016. Recuerden dejar
solamente las cuentas bajo NIIF.

DISTRIBUIDORA EL GRAN SAN


BALANCE GENERAL A 31 DE DICIEMBRE DE 2015
Miles de pesos colombianos
ACTIVO PASIVO
Activo Corriente Pasivo Corriente
Disponible 43.194.633 Obligaciones financieras 38.333.333
Caja 19.400.500 Obligaciones financieras 38.333.333
Bancos 23.794.133 Cuentas por pagar 8.375.000
Inversiones 1.900.000 Cuentas por pagar 3.000.000
Acciones 2.000.000 Gastos acumulados por pagar 4.175.000
Menos provisiones 100.000 Deudas con socios 1.200.000
Deudores 37.250.000 Retención en la fuente 55.000
Clientes 38.000.000 Retención en la fuente 55.000
Cuentas por cobrar a trabajadores 600.000 Retenciones y aportes de nómina 800.000
Menos provisiones 1.350.000 Retenciones y aportes de nómina 800.000
Inventarios 23.850.000 Acreedores varios 450.000
Inventario de mercancías 25.000.000 Fondos de cesantías y pensiones 450.000
menos provisiones 1.150.000 Impuestos gravámenes y tasas 3.540.800
Propiedades, planta y equipo 58.711.111 De renta y complementarios 2.800.000
Equipo de oficina 14.000.000 Impuestos gravámenes y tasas 511.300
Menos depreciación acumulada 988.889 De industria y comercio 229.500
Equipo de comunicación y computación 8.000.000 Obligaciones laborales 5.382.363
Menos depreciación acumulada 400.000
Obligaciones laborales 2.000.000
Flota y equipo de transporte 39.000.000
Cesantías consolidadas 2.054.545
Menos depreciación acumulada 900.000
Intereses de cesantías 150.545
Diferidos 4.458.333
Prima de servicios 627.273
Gastos pagados por anticipado 3.000.000
Vacaciones 550.000
Cargos diferidos Total pasivo corriente
1.458.333 56.936.496
Total activo corriente Total pasivo
169.364.077
no corriente 0
Total activo NO corriente Total pasivo 0 56.936.496

PATRIMONIO
Capital social 80.000.000
Capital autorizado 20.000.00
0
Aportes sociales 60.000.00
0
Reservas 31.000.000
Reservas obligatorias 31.000.00
0
Resultados del ejercicio 1.427.581
Utilidad o pérdida del ejercicio 1.427.58
1
Total patrimonio 112.427.581
TOTAL ACTIVO TOTAL PASIVO
169.364.077
Y PATRIMONIO 169.364.077

El aumento del IPC es del 5,75%

DISTRIBUIDORA EL GRAN SAN


BALANCE GENERAL A 31 DE DICIEMBRE DE 2016
Miles de pesos colombianos
ACTIVO PASIVO
Activo Corriente Pasivo Corriente
Efectivo equivalente al efectivo 45.678.324 Obligaciones financieras 40.537.500
Caja 20.516.029 Obligaciones financieras 40.537.500
Bancos 25.162.296 Cuentas por pagar 8.856.563
Activos financieros 2.009.250 Cuentas por pagar 3.172.500
Acciones 2.009.250 Gastos acumulados por pagar 4.415.063
Menos provisiones 0 Deudas con socios 1.269.000

cuentas comerciales por cobrar y otras


cuentas por cobrar 39.391.875 Retención en la fuente 58.163
Clientes 38.757.375 Retención en la fuente 58.163
Cuentas por cobrar a trabajadores 634.500 Retenciones y aportes de nómina 846.000
Menos provisiones 0 Retenciones y aportes de nómina 846.000
Inventarios 25.221.375 Acreedores varios 475.875
Inventario de mercancías 25.221.375 Fondos de cesantías y pensiones 475.875
menos provisiones 0 Impuestos gravámenes y tasas 3.744.396
Propiedades, planta y equipo 62.087.000 De renta y complementarios 2.961.000
Equipo de oficina 14.805.000 Impuestos gravámenes y tasas 540.700
Menos depreciación acumulada 1.045.750 De industria y comercio 242.696
Equipo de comunicación y computación 8.460.000 Obligaciones laborales 5.691.849
Menos depreciación acumulada 423.000 Obligaciones laborales 2.115.000
Flota y equipo de transporte 41.242.500 Cesantías consolidadas 2.172.681
Menos depreciación acumulada 951.750 Intereses de cesantías 159.201
Diferidos 4.714.687 Prima de servicios 663.341
Gastos pagados por anticipado 3.172.500 Vacaciones 581.625
Cargos diferidos 1.542.187 Total pasivo corriente 60.210.345
Total activo corriente 179.102.511 Total pasivo no corriente 0
Total activo NO corriente 0 Total pasivo 60.210.345
TOTAL ACTIVO 179.102.511 PATRIMONIO
Capital social 84.600.000
Capital autorizado 21.150.000
Aportes sociales 63.450.000
Reservas 32.782.500
Reservas obligatorias 32.782.500
Resultados del ejercicio 1.509.667
Utilidad o pérdida del ejercicio 1.509.667
Total patrimonio 118.892.167
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 179.102.511

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