N.

º DE CUENTA SUBCUENTA DESCRIPCIÓN DEBER HABER

EJERCICIO
40 401 Gobierno Central 1100
Cuentas corrientes en 1100
1 10 104 instituciones financieras
Por el embargo de la
SUNAT
10 101 Caja 2360
70 701 Mercaderías 2000
40 401 Gobierno Central 360
Por la venta de la
mercadería
2 69 691 Mercaderías 2000
20 201 Mercaderías 2000
manufacturadas
Por la salida de la
mercadería del almacén
16 161 Préstamos 180
10 101 Caja 180
3
Por el préstamo a la
empresa
60 601 Mercaderías 2500
40 401 Gobierno central 450
42 421 Cuentas por pagar 2950
comerciales
Por la compra de
mercadería a la empresa
Felicidad SA
94 941 Valuación de activos y 2950
provisiones
Cargas imputables a 2950
4 79 791 cuentas de costos y gastos

20 201 Mercaderías 2500

manufacturadas
61 61 Variación de existencias 2500
Por la entrada de
mercadería al almacén
 10 101 Caja 450
754 Ingresos por alquileres 450
5
Por el alquiles del
automóvil
686 Provisiones 400
191 Cuentas por cobrar 400
comerciales
94 Gastos Administrativos 400
79 Ciccg 400
6 191 Cuentas por cobrar 400
comerciales
686 Provisiones 400
79 Ciccg 400
94 Gastos administrativos 400
19 191 Cuentas por cobrar
comerciales terceros 350
7
48 481 Provisión para litigio 350
686 Provisiones 150
111 Inversiones mantenidas 150
para negociación
94 Gastos administrativos 150
8 79 Cargas imputables a 150
cuenta de costos y gastos
40 403 Instituciones publicas 1550

10 101 Caja 1550

9
Por el pago del impuesto
a la renta
59 5911 Resultados acumulados 2200
10
44 4412 Dividendos 220011
629 Beneficios Sociales 2200
415 Beneficios Sociales por 2200
pagar
94 Gastos administrativos 2200
11 79 Ciccg 2200
415 Beneficios por pagar 3500
101 Caja 3500
 6592 Sanciones administrativas 3500

409 Otros costos 3500

administrativos
94 Gastos administrativos 3500
12
79 Ciccg 3500
409 Otros gastos 3500
administrativos
101 Caja 3500
60 602 Materias primas 2823.73
40 4011 Impuesto general a la 508.27
13 venta
42 421 Facturas, boletas y otros 3332
comprobantes por pagar
630 634 Mantenimiento y 3000
reparaciones
94 941 Valuación de activos y 3332
provisiones
79 791 Cargas imputables a
cuentas de costos y 3332
gastos
40 401 Gobierno Central 540
14 10 101 Caja 3540
Por el ingreso del servicio
94 Gastos de administración 3000
79 Ciccg 3000
Por la distribución de los
gastos
12 121 Facturas, boletas y otros 6136
comprobantes por cobrar
79 701 Mercaderías 5200
40 401 Gobierno Central 936
Por la venta de la
mercadería
69 691 Mercaderías 5200
20 201 Mercaderías 5200
15 manufacturadas
Por la salida de la
mercadería del almacén
10 101 Caja 600
70 600
Por los intereses
generados por la venta
 10 104 Cuentas corrientes en 5500
instituciones financieras

16 10 101 Caja 5500

Por el traslado del dinero

a nuestra cuenta
corriente
63 639 Mantenimiento de 200
cuentas
10 104 Cuentas corrientes en 200
17 instituciones financieras

Por el pago del

mantenimiento de
nuestra cuenta corriente

60 601 Mercaderías 15000

40 401 Gobierno Central 2700
42 421 Facturas, boletas y otros 17700
comprobantes por pagar
Por la compra de
mercaderías
94 941 Valuación de activos y 17700
18 provisiones
79 791 Cargas imputables a 17700
cuentas de costos y
gastos
42 421 Facturas, boletas y otros
comprobantes por pagar
10 101 Caja
Por el pago de los
muebles y enseres