UNIVERSIDAD TÉCNICA DE AMBATO

FACULTAD DE CONTABILIDAD Y AUDITORÍA

PROYECTO
GESTIÓN DE LA CALIDAD

INTEGRANTES: Johanna Analuisa

Selena Arias
Selena Carvajal
Tania Suárez
Nathaly Yánez
CURSO: SEXTO “A” CONTABILIDAD

ING.: María del Carmen Gómez Romo

 CAPÍTULO I
TEMA:

Mejoramiento del proceso de aprobación de créditos en la Cooperativa de Ahorro y Crédito San

Francisco Ltda.

PROBLEMA:

Inadecuado proceso de aprobación de créditos y su incidencia en el aumento de la cartera

vencida en la Cooperativa de Ahorro y Crédito San Francisco Ltda.

Objetivo General:

Mejorar el proceso de aprobación de crédito con el fin de reducir la cartera vencida de créditos
a través de la aplicación de herramientas de calidad.

Objetivos Específicos:

 Realizar una observación directa de cómo se lleva a cabo el proceso de otorgación de

créditos para levantar información.
 Analizar la situación financiera del cliente y su capacidad de pago con la finalidad de
disminuir la cartera vencida
 Aplicar herramientas de control de calidad para mejorar el proceso de aprobación de
créditos
 Elaborar un plan de mejoras que contribuya una efectiva aprobación de créditos.
 CONTEXTUALIZACIÓN

MACRO

Las cooperativas de ahorro y crédito son organizaciones que tuvieron un mayor crecimiento a
raíz de la crisis económica que se dio en nuestro País, debido a la confianza y a las ventajas que
estas generaron con relación a la banca, esto ha hecho posible que el tamaño de sus activos
tengan un crecimiento significativo lo que a su vez permite al sistema cooperativo constituirse
en el segundo subsistema dentro de lo que tiene que ver con el sistema financiero.

Tungurahua es considerada como la tercera provincia a nivel nacional, después de Guayas y

Pichincha, con mayor número de Cooperativas de Ahorro y Crédito, en su mayoría indígenas,
que se han convertido en una alternativa de apoyo financiero para emprender o potenciar
cualquier tipo de comercio .

Dichas instituciones financieras que tienen un capital inferior a 10 millones de dólares se

encuentran bajo la regulación del Ministerio de Inclusión Económica y Social (MIES), mientras
que las que sobrepasan dichos valor de capital están a cargo de Superintendencia de Bancos.

Una cooperativa legalmente establecida busca que el dinero prestado regrese a sus arcas y por
tal motivo se solicitan garantes, copias de recibos de agua, luz o teléfono para conocer donde
vive a quien le están prestando el dinero .

En cuanto a la cartera de crédito por vencer de las cooperativas de ahorro y crédito según la
provincia, se observó que de igual manera hay un crecimiento en los anteriores periodos en
tasas del 31% para en comparación del 27%. Cabe anotar como dato interesante que las
entidades cooperativas reguladas habían dejado de colocar recursos en la provincia de
Tungurahua, puesto que la tasa de crecimiento se tornaba negativa en períodos anteriores en
comparación con lo que ocurría en las demás provincias. Este fenómeno ya mencionado, puede
deberse a la sobre oferta de cooperativas que existe en esa provincia, especialmente de entidades
no reguladas, lo cual están haciendo poco atractivo el mercado. Además es posible que esta
sobreoferta esté generando problemas de morosidad (la tasa de morosidad es más alta en esta
provincia) lo cual ahuyenta a las entidades financieras. Siempre hay que considerar que la
información proviene básicamente de entidades que atienden mayoritariamente al sector
urbano.

La Fiscalía de Tungurahua llevo a cabo anteriormente 15 procesos judiciales en contra de los

directivos de cooperativas de ahorro y crédito que cerraron sus puertas sin devolver los ahorros
ni las pólizas de acumulación a los socios.

Uno de los motivos para el cierre de las cooperativas sería la crisis económica que provoca que
los beneficiarios de los créditos no cancelen sus deudas. “Aunque también incide la ambición
de los dirigentes de las cooperativas pequeñas que creen que tendrán los mismo beneficios que
las entidades cooperativas más grandes”.
MESO

En la ciudad de Ambato, especialmente en la avenida 12 de Noviembre, es fácil mirar que lo que

antes fue un pequeño local comercial es hoy una empresa cooperativa.
Es que las facilidades para su creación en su inicio fue motivo para que un grupo de socios reúnan
un pequeño capital, busquen un espacio, unos pocos documentos e inicien con la actividad, que
según los entendidos se ha degenerado en su concepto, pues ahora tienen la visión de negocio y
ya no la de servicio.

Este sistema financiero cooperativista ha tenido una gran acogida en Ambato y a nivel de la
provincia, especialmente aquellas entidades que están administradas por indígenas, que vieron
como un referente a las primeras cooperativas que nacieron a nivel nacional a raíz de la crisis
bancaria que soportó Ecuador en los años 1990-2000 .

Las primeras cooperativas crecieron en función de dar oportunidades de desarrollo para el

sector medio-bajo, donde les brindaban a los ciudadanos garantías en sus créditos y por sobre
todo oportunidades de crecer a través de ellos .

Para un microempresario como Juan Arcos, de Huachi Chico, las cooperativas de ahorros sin
duda han sido una oportunidad de apoyo. El hizo un préstamo para iniciar con un pequeño taller
de carpintería, hoy gracias a ello sigue potenciando su negocio y piensa hacer otro crédito para
comprar otras maquinarias ya que sus trabajos han sido acogidos en el mercado.
Así como él hay varios artesanos y pequeños comerciantes que aprovechan la oportunidad de
créditos que brindan las cooperativas, muchas sin la necesidad de una base, ni garante; todo
depende del monto del préstamo .

Quienes realizan un préstamo y no logran pagar, corren el riesgo de perder sus bienes
hipotecados o quedar mal con sus garantes, quienes son al final los principales perjudicados.

MICRO

La Cooperativa de Ahorro y Crédito "San Francisco " Limitada constituida el 28 de mayo de

1963, ha operado alrededor 50 años en el Ecuador en la ciudad de Ambato, y supervisada por
la Superintendencia de Bancos y Seguros. Es considerada una Cooperativa mediana dentro del
Sistema. El objetivo principal es promover el desarrollo económico y social de sus asociados y
realizar intermediación financiera con el público en general, principalmente en la zona de la
Sierra Centro, aunque buscan expandirse a otras plazas. En el último trimestre abrió dos
sucursales en las principales ciudades del país. Actualmente, cuentan con una oficina matriz y
10 sucursales. Está dirigida principalmente al segmento de microcrédito.

La Cooperativa de Ahorro y Crédito "San Francisco " Limitada , es una de las muchas
cooperativas que viendo la necesidad de satisfacer y ayudar a la población otorga créditos de
diferente tipo a todos sus socios; tales como: créditos de consumo, para la microempresa, para
la vivienda, pero al igual, como la mayoría de estas instituciones no controladas por la
Superintendencia de Bancos y Seguros manejan una inadecuada política de colocación y cobro
de créditos, es decir , no se aplican estrategias lo que pone en riesgo al Activo-Liquidez con el
que cuenta la cooperativa. La línea de negocio está dirigida principalmente a la colocación de
cartera en un segmento de microcrédito de un sector económico medio bajo, urbano y rural.
Cuentan con 145 mil usuarios, entre socios y clientes. En menor medida financian actividades
de consumo, este tipo de créditos ha ido ganando participación y ahora representa 36% de toda
la cartera, mientras que la cartera de micro créditos representa el 52.5%.

El riesgo es un factor determínate es esta entidad, pues el otorgar créditos a diferentes niveles
económicos, especialmente a niveles bajos, hace que exista una enorme incertidumbre entre
qué es lo que sucedería en el caso de incumplimiento por parte de los deudores, ya que, de
suceder algo así se afectaría directamente a los recursos económicos de la Cooperativa.

JUSTIFICACIÓN

El presente proyecto de investigación tiene como tema principal el crédito en sus diferentes
manifestaciones considerando que es un instrumento indispensable para el desarrollo humano
y de la sociedad en general, es así que al crédito se le ha considerado parte de los derechos
humanos a través del cual se logra impulsar diversas iniciativas propuestas por los individuos
con deseos de superación para mejorar la calidad de vida y el desarrollo del entorno.

La búsqueda del mejoramiento de calidad y la reducción de cartera vencida han sido un desafío
inquebrantable para la cooperativa. El crecimiento, rentabilidad e incluso la supervivencia de
la empresa se encuentra relacionas con la efectividad con la que estas logran crear o capitalizar
oportunidades del mercado. Para esto es posible una serie de objetivos, estrategias y procesos
que permitan asegurar el cumplimiento de propósitos institucionales definido a partir de la
gestión de finanzas y competencias de la empresa.

Adicionalmente se requiere esquemas de evaluación que permitan identificar variaciones y

desviaciones de la ejecución de procesos, ya que se puedan presentar las causas y efectos. De
tal manera se busca monitorear el esquema de aplicación de proceso administrativo para el
departamento de crédito y cobranzas, que les permita desarrollar estrategias formales de
otorgamiento y manejo de créditos a sus clientes y principalmente para la recuperación oportuna
de la cartera.
 CAPITULO II
MARCO TEÓRICO

Generalidades Gestión De Calidad

La gestión de calidad, denominada también como sistema de gestión de la calidad, es aquel

conjunto de normas correspondientes a una organización, vinculadas entre sí y a partir de las
cuales es que la empresa u organización en cuestión podrá administrar de manera organizada la
calidad de la misma. La misión siempre estará enfocada hacia la mejora continua de la calidad.
(Francisco, 2008)

Entre las mencionadas normas se destacan las siguientes: existencia de una estructura
organizacional, en la cual se jerarquizan tanto los niveles directivos como los de gestión;
estructuración de las responsabilidades de los individuos y de los departamentos en los que se
halla dividida la empresa; los procedimientos que resultarán del plan de pautas destinado a
controlar las acciones de la organización; los procesos que persiguen el objetivo específico; y
los recursos, técnicos, humanos, entre otros.

El proceso se propone como fin último la satisfacción de sus clientes y que éstos forjen un
vínculo fuerte, arraigado, con el producto o servicio en cuestión y esto solamente será factible
cuando los mismos satisfacen y cumplen las expectativas de sus consumidores. Si yo estoy
conforme con tal o cual producto lo seguiré comprando a través del tiempo y además lo
recomendaré. Pero claro, esto es posible si detrás, en la ingeniería, hay un procedimiento que
apunta a darle al cliente lo mejor.

Estudiar y determinar las demandas de los consumidores. Este hecho es posible cuando se
efectúa un correcto análisis y estudio de las demandas que tienen los consumidores. Una vez
claro esto y determinado es posible delinear un servicio o producto que pueda satisfacer los
deseos de los clientes. Esto es lisa y llanamente lo que hace una buena gestión de calidad. Cada
día prospera más en el campo empresarial la realización de estudios que permitan saber qué
quiere y cómo lo quiere el cliente para así satisfacerlo de entrada y con seguridad. (Javier, 2007)

Así las empresas contratan profesionales especializados en esta tarea que no solamente le
garantizan un éxito comercial sino que además le permiten reducir costos en lo que respecta a
producir cuestiones que el cliente no comprará o no le interesan.

El estudio de las necesidades permite entonces ser más precisos en el desarrollo, evitar errores
y ganar en una productividad positiva. Pero además de estudiar lo que el cliente quiere, también
es importante seguirlo en el proceso post adquisición del servicio, acompañarlo por ejemplo a
través de un efectivo sistema que lo asista en cualquier inquietud o problemática que pueda
presentársele.

Mejora Continua De Procesos

El Ciclo PHV viene de las siglas Planificar, Hacer, Verificar y Actuar, también es conocido
como Ciclo de mejora continua o Círculo de Deming, por ser Edwards Deming su autor. Esta
metodología describe los cuatro pasos esenciales que se deben llevar a cabo de forma
sistemática para lograr la mejora continua, entendiendo como tal al mejoramiento continuado
de la calidad (disminución de fallos, aumento de la eficacia y eficiencia, solución de problemas,
previsión y eliminación de riesgos potenciales…). El círculo de Deming lo componen 4 etapas
cíclicas, de forma que una vez acabada la etapa final se debe volver a la primera y repetir el
ciclo de nuevo, de forma que las actividades son reevaluadas periódicamente para incorporar
nuevas mejoras. La aplicación de esta metodología está enfocada principalmente para para ser
usada en empresas y organizaciones. (Cesar, 2010)

El Diagrama Causa-Efecto

Según (Lagoas, 2010)El diagrama causa-efecto es una herramienta de análisis que nos permite
obtener un cuadro, detallado y de fácil visualización, de las diversas causas que pueden originar
un determinado efecto o problema. Suele aplicarse a la investigación de las causas de un
problema, mediante la incorporación de opiniones de un grupo de personas directa o
indirectamente relacionadas con el mismo. Por ello, está considerada como una de las 7
herramientas básicas de la calidad, siendo una de las más utilizadas, sencillas y que ofrecen
mejores resultados. El diagrama causa-efecto se conoce también con el nombre de su creador,
el profesor japonés Kaoru Ishikawa (diagrama de Ishikawa), o como el “diagrama de espina de
pescado”.

Lluvia De Ideas

El proceso conocido como lluvia de ideas (o brainstorming) es un proceso didáctico y práctico

mediante el cual se intenta generar creatividad mental respecto de un tema. Tal como lo dice su
nombre, la lluvia de ideas supone el pensar rápida y de manera espontánea en ideas, conceptos
o palabras que se puedan relacionar con un tema previamente definido y que, entonces, puedan
servir a diferentes fines. El proceso de lluvia de ideas es hoy en día muy utilizado en espacios
tales como reuniones laborales, en clases, en debates, etc.

La noción de lluvia de ideas parte del hecho de ampliar la participación, democratizarla, a todos
los presentes en el espacio en el cual la reunión o el evento se llevan a cabo. Esto es así porque
se considera que muchas mentes, con sus particularidades, contribuyen mejor a la generación
de ideas y de posibles proyectos, que una sola. La lluvia de ideas entonces comienza con la
definición de un tema o quizás también con el establecimiento de un problema o conflicto a
resolver. Luego se invita a que los miembros o los presenten propongan ideas, conceptos,
posibles soluciones, formas de actuar, respecto de ese tema o conflicto planteado. Es por esto
mucho menos estructurado y rígido que otras técnicas de planeamiento conocidas. (Miguel,
2005)

Histogramas

El histograma es muy útil porque permite visualizar una tabla de datos mostrando el aspecto de
su distribución. Puede presentarse colocando en ordenadas las frecuencias absolutas o
frecuencias relativas. La ordenada puede ser una variable discreta (por ejemplo “número de
defectos en la pieza”), continua y discretizada. (Arturo Ruiz, Falco Rojas, 2009)

Un histograma es la representación gráfica de los valores que se producen como consecuencia

de las variaciones de una o varias características concretas, reflejando la frecuencia con que se
presentan las diferentes categorías dentro del conjunto de datos. (Perez, 2014)

Los histogramas de frecuencias son diagramas de barras empleados para resumir e ilustrar la
variación que se presenta en un conjunto de datos. Sirven para investigar cómo se puede
solucionar un problema o mejorar un proceso. (Benites, 2010)

Solicitud de Crédito

Por medio del proceso de Solicitud de Crédito se crean solicitudes de productos

crediticios para personas naturales, a través de los canales de las entidades Bancarias.
Cada solicitud puede incluir uno o varios productos, entre los que se encuentran:
Créditos de Consumo, Créditos de vehículo, Créditos Hipotecarios, Tarjetas de Crédito,
Aumento de cupo y Compra de Cartera. Adicionalmente, cada producto puede tener
relacionadas una o varias garantías, y uno o varios solicitantes en el rol de Codeudores
o Avalistas de acuerdo a lo que cada producto requiera. Las solicitudes son analizadas
en diferentes etapas. En estas, se estudia el perfil de los solicitantes, su capacidad de
pago y su historial crediticio frente a los productos solicitados. (Bizagi Process Modeler,
2012)
A lo largo de toda la evolución del riesgo crediticia y desde sus inicios el concepto de
análisis y criterios utilizados han sido los siguientes: desde principios de 1930 la
herramienta clave de análisis de los estados de resultado, lo más importaban eran las
utilidades de la empresa. Desde 1952 hasta nuestros tiempos el criterio si un cliente
genera suficiente caja para pagarlo, ya que los créditos no se pagan con utilidad, no con
inventarios no menos con buenas intenciones, se pagan con caja. (Aguirre, 2014)
La actividad de colocación del crédito la principal generadora de ingresos para la
entidad, así como la principal fuente de exposición al riesgo, se constituye como
prioridad de todas las instancias administrativas que participan tanto en la colocación,
como en la administración y recaudo de la cartera, adoptar los mecanismos orientados
a garantizar los mayores estándares de seguridad, transparencia y eficiencia en los
mismos. (Inostroza, 2012)
El problema al que se enfrentan estas instituciones no es la falta de créditos solicitados,
sino la certeza necesaria para conceder dichos créditos a sus clientes; enfocándonos más
en este tema, con este trabajo se pretende analizar la aprobación de créditos basándonos
 en un ambiente local, es decir, en la ciudad de Ambato – Ecuador, más específicamente
en la Cooperativa San Francisco Ltda. (Cueva, 2010)
Los créditos se pueden clasificar de acuerdo a los siguientes puntos:
 Créditos para grandes y medianas empresas (corporativos)
 Pequeñas empresas y comercio (créditos PYME)
 Crédito de personas (créditos personales)
Sin embargo es necesario recalcar que este análisis deberá realizarse de acuerdo a cada
caso específicamente. (Aguirre, 2014)
El tipo de cliente debe corresponder al mercado objetivo definido por la situación ya
que la evolución y administración es completamente distinta. El mercado objetivo debe
a menos definir un mercado objetivo de clientes a operar, el riesgo que está dispuesto a
acepar, la rentabilidad mínima con que se trabajara, el control y seguimiento que se
tendrá. (Aguirre, 2014)

Capacidad de Pago
Según Aguirre (2014) Se establece con base en el análisis de los ingresos y egresos del
solicitante y cuando sea el caso, de un (1) familiar, quien a su vez será deudor solidario.

Según Pavia (2016) Es la cantidad de dinero real que dispones cada mes para pagar todas
tus deudas, incluida la tarjeta de crédito, sin comprometer tus gastos básicos y tu ahorro, es
decir sin salirte de tu presupuesto para vivir tranquilamente.

Se refiere al estudio de las posibilidades de la empresa para cubrir sus deudas a corto y
largo plazo. Las deudas a corto plazo, se cubren mediante el uso de los activos corrientes
(efectivo, caja, bancos, cuentas por cobrar) y se calculan mediante la siguiente relación.
(Jaureguil, 2002).

La capacidad de pago o capacidad de endeudamiento, es un indicador que nos permite conocer

la probabilidad que tenemos de cumplir con nuestras obligaciones financieras. Este indicador
es usado por las entidades financieras como parte del procedimiento del otorgamiento de un
crédito, lo cual quiere decir que antes de que una entidad nos apruebe un crédito, primero evalúa
que nos encontremos en capacidad de responder por dicha obligación, de lo contrario el crédito
será negado. (Salazar, 2016)

Solvencia del deudor

Se verifica a través de variables como el nivel de endeudamiento, la calidad y
composición de los activos, pasivos, patrimonio y contingencias del deudor y/o el
proyecto para desarrollo empresarial. En el caso de los bienes inmuebles se debe
solicitar la información de si estos se encuentran afectados con alguna de las garantías
limitantes del dominio establecidas en el Código Civil. (Inostroza, 2012)
 Solvencia es la capacidad de una persona (física o jurídica) para hacer frente a sus
obligaciones financieras, es decir, para devolver actualmente o en el futuro las deudas
que ha contraído o que planea contraer. La solvencia es una herramienta básica para que
un posible acreedor pueda tomar decisiones sobre la conveniencia de conceder
financiación al que lo solicita, pero además es útil para conocer la situación actual de un
deudor que actualmente ya está haciendo frente a sus obligaciones. (Santamaria, 2013)

Información Crediticia

Según Inostroza (2012) Proveniente de las centrales de riesgo, las cuales se consultarán en los
casos y con las formalidades señaladas por las disposiciones legales en la materia.

La Sociedades de Información Crediticia (SIC) ofrece servicios de recopilación, manejo

y entrega o envío de información relativa al historial crediticio de personas físicas y
morales, así como de operaciones crediticias y otras de naturaleza análoga que éstas
mantengan con Entidades Financieras, Empresas Comerciales o las Sofomes E.N.R. Las
SICs, son Sociedades autorizadas conforme al artículo 6º de la Ley para Regular a las
Sociedades de Información Crediticia. (Castillo, 2013)

Diagrama De Pareto

Es una herramienta estadística que permitir organizar por orden de relevancia los problemas o
las causas que los generan.

El Diagrama de Pareto también es conocido como la Ley 20-80 la cual expresa

que “generalmente unas pocas causas (20%) generan la mayor cantidad de problemas (80%)”.

Este tipo de análisis una forma de identificar y diferenciar los pocos “vitales”, de los muchos
“importantes” o bien dar prioridad a una serie de causas o factores que afectan a un
determinado problema, el cual permite, mediante una representación gráfica o tabular
identificar en una forma decreciente los aspectos que se presentan con mayor frecuencia o bien
que tienen una incidencia o peso mayor (Aguirre, 2014).

Se utiliza para establecer en dónde se deben concentrar los mayores esfuerzos en el análisis de
las causas de un problema. Para ello es necesario contar con datos, muchos de los cuales pueden
obtenerse mediante el uso de una Hoja de Inspección.

La gráfica es muy útil en temas relacionados con gestión de la calidad, al analizar las causas de
un problema, evaluar los resultados de los cambios efectuados a un proceso (antes y después)
y para Identificar oportunidades de mejora continua (Benítez, 2010).
 VARIABLES CUALITATIVAS

DIAGRAMA DE CAUSA Y EFECTO

EFECTOS

Pérdida de socios
Aumento de cartera Procesos ineficientes
potenciales
vencida

Mejoramiento del proceso de aprobación de

créditos en la Cooperativa de Ahorro y Crédito
San Francisco Ltda.

Inadecuada aprobación Políticas de crédito Poca Capacitación

de créditos inapropiadas del personal

CAUSAS
LLUVIA DE IDEAS

Incumplimiento
de obligaciones
por parte de los
clientes

Falta de control Disminución

y vigilancia de del plazo de
la cartera. pago

AUMENTO
DE LA
Menor
CARTERA
VENCIDA Incremento en
exigencia de
los costos de
garantia para
cobranza
otorgar créditos

Análisis de
otorgamiento Deficiente
de créditos Administraión
flexibles
 VARIABLES CUANTITATIVAS

DIAGRAMA DE PARETO
Análisis de la cartera vencida durante los últimos 10 años

Frecuencia
Año Frecuencia Acumulada % Acumulado 80-20
2007 460434.45 460434.45 8% 80%
2008 468737.92 929172.37 16% 80%
2009 564400.60 1493572.97 26% 80%
2010 595567.83 2089140.8 36% 80%
2011 596453.65 2685594.45 46% 80%
2012 645673.23 3331267.68 57% 80%
2013 465879.33 3797147.01 65% 80%
2014 598709.52 4395856.53 76% 80%
2015 623983.78 5019840.31 86% 80%
2016 789321.20 5809161.51 100% 80%
TOTAL 5809161.51

Análisis de la cartera vencida

900000 100%

800000 90%

700000 80%
70%
600000
60% Año
Axis Title

500000
50% Frecuencia
400000
40% % Acumulado
300000 80-20
30%
200000 20%
100000 10%
0 0%
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

X= 5809161.51
10
 X= 580916.15

Cartera Vencida / Total de

Morosidad de cartera = Cartera
= 5809161.51
55765345.56

= 0.104171533

= 10%
 CAPITULO III
METODOLOGIA
Enfoque
MEJORA CONTINUA, INNOVACIÓN Y APRENDIZAJE
En el presente proyecto nos enfocamos en la mejora de procesos dentro de la Cooperativa San
Francisco Ltda., en la que no se trata simplemente de responder a problemas (aunque esto es
necesario) tratamos de buscar soluciones en forma proactiva, aprendiendo acerca de los
procesos, de los clientes y de sus comportamientos para mejorar las prácticas existentes en
cuanto al proceso de créditos o para innovar en el desarrollo de nuevos mercados, procesos y
prácticas.
Podemos gestionar o administrar la calidad y para tal debemos entender sus enfoques: enfoque
al cliente, enfoque estratégico, liderazgo enfocado, conocimiento de los procesos, orientación
a las personas, enfoque científico, innovación y aprendizaje como resultado mejora de los
procesos en su totalidad. Siendo así que la Gestión de la Calidad es mejor vista con un enfoque
holístico que implica la suma de todas estas partes.
Modalidad
MODALIDADES DE LA INVESTIGACIÓN

La investigación presente cumple dos propósitos fundamentales: a) producir conocimiento y

teorías y b) resolver problemas. Gracias a estos dos propósitos, la investigación es una
herramienta que nos permite conocer más acerca de la organización en la cual para
comprenderlo claramente nos basamos en la siguiente:

 La investigación científica que corresponde a la observación directa de la realidad. Es

un estudio intensivo del estado actual e interacción con el ambiente de la entidad. En el
que este tipo de investigación se identifica el análisis sistemático de problemas en la
realidad, con el propósito bien sea de describirlos, interpretarlos, entender su naturaleza
y factores constituyentes, explicar sus causas y efectos, o predecir su ocurrencia,
haciendo uso de métodos característicos de cualquiera de los paradigmas o enfoques de
investigación conocidos o en desarrollo. Los datos de interés serán recogidos en forma
directa de la realidad: en este sentido se trata de investigaciones a partir de datos
originales o primarios.
Fuentes
Las fuentes que se han utilizado en la elaboración proyecto son hemerográficas y archivísticas,
la primera se basa información recopilada de artículos, ensayos y revistas, la segunda
documentos que se encuentran en los archivos de la cooperativa obtenidos a través de una
entrevista que guio la obtención de los documentos a través de una búsqueda vía online.

Por medio de la información recopilada a raves de las fuentes mencionadas, se pretende buscar
el porqué de los hechos mediante el establecimiento de relaciones causa-efecto. En este sentido,
los estudios explicativos pueden ocuparse tanto de la determinación de las causas como de los
efectos, mediante la prueba de hipótesis. Sus resultados y conclusiones constituyen el nivel más
profundo de conocimientos. La investigación explicativa intenta dar cuenta de un aspecto de la
realidad, explicando su significatividad dentro de una teoría de referencia, a la luz de leyes o
generalizaciones que dan cuenta de hechos o fenómenos que se producen en determinadas
condiciones.
Tipo o Nivel
El presente proyecto se ha desarrollado una investigación de nivel explicativo porque se
requiere de un conocimiento más profundo orientado, no sólo a describir o hacer un profundo
acercamiento en torno a un fenómeno o hecho específico, sino que tiene como objetivo
identificar las causas que se encuentran detrás de éste y así dar la posible solución.
Una teoría o explicación, contiene un conjunto de definiciones y de suposiciones relacionados
entre sí de manera organizada sistemática; estos supuestos deben ser coherentes a los hechos
relacionados con el tema de estudio.
Mediante la aplicación de la Investigación Explicativa se busca principalmente en establecer
el por qué se ha generado un incremento en la cartera vencida de créditos otorgados en la
cooperativa San Francisco Ltda., y el para qué de este fenómeno, a fin de ampliar el ¿Qué? de
la Investigación Descriptiva y el ¿Cómo? De la Investigación Explicativa. De esta forma, lejos
de definir o solamente describir, la Investigación Explicativa explica por qué se ha producido
el problema, para lo cual se establecen las causas que se encuentran detrás de éste a través del
desarrollo de herramientas de calidad.

Técnica e Instrumentos
Las técnicas e instrumentos que se van aplicar en este proyecto para aplicar las herramientas de
la calidad antes planteadas es por medio de encuestas que nos permitirán realizar un análisis
profundo de cuáles son los valores de las carteras vencidas al momento de otorgar créditos a las
personas que forman parte de la Cooperativa de Ahorro y Crédito San Francisco Ltda.

Las encuestas nos permitirán conocer cuáles son las causas por las que existe la cartera vencida
y cómo podríamos llegar a encontrar una solución para el problema planteado en el proyecto.
Cuando ya tengamos la información de las encuestas aplicaremos una herramienta de la calidad
que es el Diagrama de Pareto donde nos da a conocer por medio de fórmulas estadísticas cuales
son los resultados y para esto también se realiza un histograma para analizar la información en
un gráfico de barras.

Población y Muestra

BIBLIOGRAFIA

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