REFI UPN.

2018 Plan Agregado de Producción

EL PLAN AGREGADO DE PRODUCCIÓN PARA OBTENER

MENORES COSTOS DE PRODUCCIÓN DE BOCINAS
METALMECÁNICAS
"The Aggregate Production Plan to Obtain Lower Costs of Production of Metal-
Mechanical Speakers”

Wilson A. Gonzales Abanto1, Ricardo Castrejón Huamán2, Elmer de la Cruz Cueva Espinal3,
Cruz Román Elmer Roger4, Jesús C. Medina Rodríguez5, Patricia L. Vásquez Sarmiento6
1
Docente. Ingeniería Industrial. Universidad Privada del Norte. Perú
2-5
Estudiantes. Ingeniería Industrial. Universidad Privada del Norte. Perú

Recibido junio; aceptado junio; versión final. 2018.

Autor de correspondencia: wilson.gonzales@upn.pe

Resumen

Este proyecto de investigación titulado: “El Plan Agregado de Producción para Obtener Menores
Costos de Producción de Bocinas Metalmecánicas” está desarrollado para identificar los problemas
que atacan a la mayoría de las empresas en la región de Cajamarca, identificar las causas tales
como demanda, costos, producción y mano de obra. Para poder realizar este proyecto de
investigación y obtener los resultados positivos que ayuden a las empresas a mejorar, hemos
utilizado el método de análisis de regresión simple, método fuerza de trabajo mínimo con
subcontratación, el método con fuerza de trabajo constante y el método de inventario cero, para
poder evaluar y comparar los mejores resultados que se podrían aplicar en el proyecto. El proyecto
se basa en una empresa dedicada al rubro de metalmecánica, donde aplicaremos datos reales y
métodos que nos ayuden a identificar el mejor método de Plan Agregado.

Un Plan Agregado es producir un número de unidades de productos para satisfacer una demanda
necesaria, ósea es producir lo que necesito y lo que puedo hacer.

Palabras clave: Análisis de Regresión Simple, Fuerza de Trabajo Mínimo con Subcontratación,
Fuerza de Trabajo Constante, Inventario Cero.

Abstract

This research project called: "The Aggregate Production Plan to Obtain Lower Production Costs of
Metal-Mechanical Speakers” is developed to identify the problems that attack the majority of
companies in the Cajamarca region, identify causes such as demand, costs, production and labor. In
order to carry out this research project and obtain positive results that help companies to improve,
we have used the method of simple regression analysis, minimum work force method with
subcontracting, the method with constant work force and the inventory method zero, to be able to
evaluate and compare the best results that could be applied in the project. The project is based on

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a company dedicated to the field of Metal-Mechanical, where we will apply real data and methods
that help us identify the Best Aggregate Plan Method.

An Aggregate Plan is to produce a number of product units to satisfy a necessary demand that is to
produce what I need and what I can do.

Keywords: Simple Regression Analysis, Minimum Work Force with Subcontracting, Constant Work
Force, Zero Inventory.

I. INTRODUCCIÓN

Se define planeación agregada como el trabajo hecho a nivel táctico para definir el nivel de
producción, los niveles de inventario y la mano de obra propia y subcontratada, con un horizonte
de tiempo trazado a mediano plazo, que comúnmente se contempla entre 6 y 18 meses
(Betancourt, Ingenioempresa.com, 2016).

Welsch (2005) indica que un plan de producción no tiene por objetivo determinar las cantidades
precisas y los tiempos de producción reales en el período presupuestado, sino que busca
representar las derivaciones del volumen planificado de las ventas para el volumen proyectado de
producción, como base de las necesidades de capacidad de la planta, de materiales y de
componentes directos, como compras, mano de obra y gastos indirectos de fabricación. En tal
sentido Monk (1992) indica que los pronósticos son estimaciones de ocurrencia. Su objetivo es usar
de mejor forma la información disponible para guiar actividades tendientes al cumplimiento de las
metas de la organización, como por ejemplo la demanda; aunque también son importantes el
precio de la materia prima, los costos de mano de obra, las tasas de interés y los ingresos (del Solar,
2008).

Actualmente las empresas están buscando formas y métodos que lleven al éxito de la gestión
empresarial y la mejor obtención de resultados. Décadas atrás con la llegada de la minería legal a
Cajamarca se podía hablar de un cierto aire de evolución que hacía pensar que Cajamarca se
colocaría al nivel de las principales ciudades del Perú dejando de lado los rubros acostumbrados
como ganadería y agricultura, se empezó a apostar por las confecciones, metal mecánica, etc. Para
poder surgir en estos nuevos rubros y que las empresas sobresalgan se empezó a realizar estudios y
métodos tales como los que pondremos en práctica. El método de fuerza de trabajo constante, es
una estrategia de nivelación en la que se coloca el mismo número de trabajadores para los periodos
en que se planea la producción. El método de subcontratación en la planeación de la demanda
significa que otra empresa va a producir nuestro producto o que lo hará personal ajeno a la
empresa. Es un método útil para empresas que no requieren confidencialidad en el desarrollo de
sus productos. El método de inventario cero se basa en una estrategia de ajuste o persecución de la
demanda, en la que por medio de contrataciones y despidos del personal, buscamos producir
exactamente lo que se requiere. (Roger, 2018)

La planeación agregada define el volumen de producción y los recursos requeridos para la

elaboración de bienes o prestación de servicios, que la organización necesita para hacer frente a la
demanda prevista en un determinado horizonte de tiempo; por lo que para ello se torna necesario

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relacionar la información entre ésta y los distintos planes de la organización, teniendo en cuenta los
factores externos a la misma (Alder, 2004).

El objetivo del planeamiento agregado es seleccionar el régimen de producción y las estrategias

que satisfagan la demanda de la manera más económica, dadas las restricciones de capacidad y de
otros recursos (Ipinza, 2016)

Figura 1: Diagrama de un plan agregado de producción

II. MATERIALES Y MÉTODOS

El trabajo de investigación tuvo un carácter exploratorio y descriptivo; para la recolección de datos

se procedió al recorrido del campo como técnica primaria y la observación como técnica
secundaria, posteriormente se realizaron las actividades de gabinete.

Como unidad de estudio se tomó el área de producción de la empresa Guvi Service E.I.R.L
(Maestranza), dedicada al rubro metalmecánica, con domicilio legal en Jr. José Olaya #274
Cajamarca, Perú, de los diversos productos nos enfocaremos en específico en la producción de
bocinas para bombas hidráulicas, solicitadas por la empresa Yanacocha S.R.L.

Como instrumentos para registrar la información se utilizó:

 Software:
Microsoft Excel
Microsoft Word

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Microsoft Power Point

 Laptops
 Cámara fotográfica
 Data de información Guvi Service
 Internet Explorer
 Libros

Para diseñar un plan agregado fue necesario identificar una medida significativa de producción que
tuviera sentido en el contexto, para ello se usó las bocinas para bombas, en unidades. Asimismo, se
empleó un método gráfico para ayudar a encontrar un plan que satisfaga la demanda esperada, con
los costos operativos mínimos a lo largo de un horizonte de seis meses, tomando en consideración
la data de los últimos diecisiete meses.

Datos de entrada:

 Producción promedio por trabajador: 2 unidades diario

 Trabajadores actuales iniciales: 3 trabajadores
 Inventario inicial: 0 unidades
 Costo diario de mano de obra: s/ 73.00 soles
 Costo de contratar un trabajador: s/ 320.00 soles
 Costo de despedir un trabajador: s/ 200.00 soles
 Costo de almacenar: s/ 2.50 soles
 Costo de faltante: s/ 330.00 soles
 Horas jornada laboral: 8 horas diarias
 Costo de subcontratación: s/ 60.00 soles

En la PAP se consideraron los siguientes antecedentes:

a) Recopilación y tabulación de datos obtenidos en el período referencial, que va de enero de

2017 a Mayo de 2018, el que incluye la capacidad de, demanda, procesos productivos,
fuerza laboral, productividad, inventarios y costos.
b) Análisis de proyecciones de demanda, para el período planificado.
c) Propuesta de tres planes alternativos al período referencial, basado en una combinación de
las variables fuerza laboral e inventario, ambas necesarias para satisfacer la demanda
pronosticada, con una tasa de producción constante.
d) Cálculo, tabulación y gráfico de las variables de demanda, procesos productivos, inventario
y fuerza laboral para cada plan propuesto.
e) Evaluación para cada uno de los planes propuestos de los costos operativos de cada plan.
f) Comparación de los planes y elección del plan agregado de acuerdo a los criterios iniciales.

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Las estrategias basadas en combinaciones de las variables fuerza laboral e inventarios (se consideró
por política de la empresa, que la fuerza laboral es una variable significativa para la planificación,
manteniendo un número de obreros permanentes con independencia del nivel de demanda y
producción, pero al menor costo o con subcontratación), son:

Plan 1. Fuerza laboral constantes: En ésta estrategia se considera la posibilidad de establecer una
constante en cuanto al número de empleados, el cual permanecerá sin variación durante el
desarrollo del plan. (López, 2016). Es una estrategia de nivelación en la que se coloca el mismo
número de trabajadores para los periodos en que se planea la producción. Debido a esto, habrá
producto en inventario y también faltantes. Generalmente se usa para empresas que requieren de
personal calificado, donde existe una curva de aprendizaje prolongada, o empresas que manejan
costos bajos de inventario por la naturaleza del producto o el espacio disponible.

Plan 2. Fuerza laboral mínima con subcontratación En este método se considera una fuerza de
trabajo mínima según el mes de menor demanda proyectada, de tal manera que los trabajadores a
tener solo podrán responder con la producción de ese mes. La demanda restante será atendida por
medio de subcontratación, razón por la cual este plan no suele incluir inventario.

Plan 3. Inventario cero: Este método se basa en una estrategia de ajuste o persecución de la
demanda, en la que por medio de contrataciones y despidos del personal, buscamos producir
exactamente lo que se requiere, razón por la cual no hay costos asociados a inventarios y faltantes.
(Betancourt, INGENIERO EMPRESA, 2016)

PRONÓSTICOS:

Algunos escritores consideran que los modelos de pronósticos son técnicas de la ciencia
administrativa por varias razones: muchos métodos de pronósticos se apoyan en técnicas
matemáticas complejas; el pronóstico se necesita como elemento de otros modelos y algunos
pronósticos son una ayuda esencial en la planeación y solución de problemas. (HERNANDEZ, 2014)

Para construir un pronóstico de demanda que permita proyectar los niveles durante el período
referencial. Asimismo, se estableció diferentes métodos con la finalidad de encontrar en que mejor
se ajuste o que tenga menos porcentaje de error, según los datos que se observa en la tabla
siguiente.

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Analizamos los pronósticos con diferentes métodos.

Met Promedio Suavizado
Método
Mes Demanda Regresión móvil exponencial
simple N=5
Simple Ponderado alfa=2
1 Enero 176 161 176
2 Febrero 120 157 176
3 Marzo 161 153 165
4 Abril 140 150 150.02 164
5 Mayo 184 148 143.53 159
2017

6 Junio 168 146 156.20 165.57 164

7 Julio 110 145 154.60 168.52 165
8 Agosto 138 144 152.60 141.72 154
9 Setiembre 140 144 148.00 133.86 151
10 Octubre 161 144 148.00 134.24 149
11 Noviembre 154 145 143.40 150.16 151
12 Diciembre 126 147 140.60 153.93 152
13 Enero 176 149 143.80 141.19 147
14 Febrero 120 152 151.40 155.76 152
15 Marzo 161 155 147.40 139.50 146
16 Abril 140 159 147.40 150.02 149
17 Mayo 184 163 144.60 143.53 147
2018

13 Junio 149 149 156.20 165.57 155

14 Julio 152 152
15 Agosto 155 155
16 Setiembre 159 159
17 Octubre 163 163
18 Noviembre 168 168

Según la tabla mostrada encontramos el pronóstico para los seis meses siguientes a través del
método de regresión simple con ecuación polinómica, por ser la que más se adecua por tener el
menor porcentaje de error.

Pronóstico para:
Junio: 149 unidades de bocinas.
Julio: 152 unidades de bocinas.
Agosto: 155 unidades de bocinas.
Setiembre: 159 unidades de bocinas.
Octubre: 163 unidades de bocinas.
Noviembre: 168 unidades de bocinas.
III. RESULTADOS

Ahora mediante los tres métodos de planes agregados ya sustentados para el análisis de costo total
de los seis siguientes meses se pudo calcular los siguientes valores.

Fuerza laboral constante: s/ 38,895.50 soles.

Fuerza laboral mínima con subcontratación: s/ 38,571.00 soles.

Inventario cero: s/ 37,988.00 soles.

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Se evaluaron los tres planes propuestos sobre la base del costo total durante el horizonte a
planificar, lo que se presenta en las tablas (Anexos).

IV. DISCUSIÓN

Comparados los costos de los planes propuestos, se optó por el que presenta los costos operativos
menores a lo largo de un horizonte de seis meses, teniendo además en consideración que la
comparación entre estrategias se hace en función del costo como criterio fundamental en la toma
de decisiones, pero además asumiendo los compromisos adquiridos por la empresa a fin de
mantener un inventario cero. Por ello, la planeación agregada propuesta a elegir corresponde al
Plan 3 “inventario cero”.

De acuerdo a la evaluación de los tres métodos propuestos podemos decir que no presentan
indiferencia respecto al despido de trabajadores, confirmando que no se incurren en gastos por
despido.

Según los resultados obtenidos en la evaluación, encontramos que existe poca diferencia entre, los
métodos usados, esto puede ser por que la cantidad de demanda se mantiene casi de acuerdo con
la producción, si se da el caso de aumentar la demanda los resultados pueden cambiar.

Una de las ventajas del método de fuerza constante es de que no acudes a la necesidad de
contratar nuevos trabajadores debido a que solo empleas tus trabajadores actuales, sin embargo
ésta repercute a costos por inventarios de casi s/ 907.50 soles.

V. CONCLUSIONES

De los tres métodos utilizados se concluye que el método del inventario cero es el más conveniente
por tener el menor costo de producción.

Tomando en cuenta en nuestros tres métodos no se está considerando el despido de ningún

trabajador, por tal motivo haciendo una comparación entre ellas consideramos que el inventario
cero es el más conveniente.

El Plan agregado de producción así como muchos otros métodos es importante su aplicación en
una empresa u organización ya que te permite evaluar, analizar y aplicar métodos de mejora en su
sistema de producción reduciendo costos, optimizando tiempos, tercerizando servicios, etc., todos
ellos con el fin de generar más ingresos y menos egresos económicos.

Tener en cuenta que la elección de uno de estos métodos dependerá de la situación real en donde
es aplicado, si bien es cierto al usar distintos métodos en un determinado caso solo uno de ellos te
brindara la elección ideal, pero eso no quiere decir que los demás no sean eficientes, pues todo lo
contrario si en tu punto de análisis dependen de otros montos, datos, demandas, etc., la elección
del método ideal puede variar brindándote otra alternativa.

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VI. AGRADECIMIENTO

Agradecemos en primer lugar al docente por el apoyo brindado respecto a cómo podemos llevar
con éxito este trabajo de investigación.

Agradecemos especialmente a la empresa GUVI SERVISE por avernos brindado la información

necesaria para poder obtener los resultados que permiten hacer un análisis de costos aplicados al
plan agregado de producción.

VII. REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS

Alder, M. O. (2004). Producción y Operaciones . Buenos Aires: Macchi.

Betancourt, D. (22 de Mayo de 2016). INGENIERO EMPRESA. Obtenido de

https://ingenioempresa.com/planificacion-agregada-produccion-planeacion-hecha-
mediano-plazo/#Plan_agregado_de_produccion_con_fuerza_de_trabajo_constante

Betancourt, D. (22 de Mayo de 2016). Ingenioempresa.com. Obtenido de

https://ingenioempresa.com/planificacion-agregada-produccion-planeacion-hecha-
mediano-plazo/

del Solar, R. C. (2008). PLAN AGREGADO DE PRODUCCIÓN. Obtenido de

http://web.b.ebscohost.com/ehost/pdfviewer/pdfviewer?vid=4&sid=02545798-7931-4acf-
bbbe-9c59412dfd06%40sessionmgr104

HERNANDEZ, R. (23 de Febrero de 2014). Presi. Obtenido de

https://prezi.com/z7ivugqnuppw/importancia-de-los-pronosticos-en-los-negocios/

Ipinza, F. D. (2016). Administración de las Operaciones Productivas. Perú: PEARSON.

López, I. B. (2016). ingenieriaindustrialonline. Obtenido de

https://www.ingenieriaindustrialonline.com/herramientas-para-el-ingeniero-
industrial/producci%C3%B3n/planeaci%C3%B3n-agregada/

Roger, C. R. (2018). Metodos de exito empresarial. Cajmarca.

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ANEXOS

Análisis de errores del pronóstico.

Met Promedio Suavizado Met Promedio Suavizado Met Promedio Suavizado

Método Método Método
Regresión móvil exponencial Regresión móvil exponencial Regresión móvil exponencial
simple N=5 simple N=5 simple N=5
Simple Ponderado alfa=2 Simple Ponderado alfa=2 Simple Ponderado alfa=2
15.15 0 229.59 0 8.61% 0.00%
36.70 56 1346.73 3136 30.58% 46.67%
7.88 4 62.10 14 4.89% 2.36%
10.11 10.02 24 102.28 100.40 578 7.22% 7.16% 17.17%
36.32 40.47 25 1319.18 1637.82 613 19.74% 21.99% 13.46%
22.18 11.80 2.43 4 492.07 139.24 5.90 15 13.20% 7.02% 1.45% 2.27%
34.53 44.60 58.52 55 1192.13 1989.16 3424.59 3019 31.39% 40.55% 53.20% 49.95%
5.81 14.60 3.72 16 33.75 213.16 13.84 255 4.21% 10.58% 2.70% 11.56%
3.66 8.00 6.14 11 13.42 64.00 37.70 116 2.62% 5.71% 4.39% 7.69%
16.91 13.00 26.76 12 285.98 169.00 716.10 153 10.50% 8.07% 16.62% 7.69%
8.91 10.60 3.84 3 79.44 112.36 14.75 8 5.79% 6.88% 2.49% 1.89%
20.66 14.60 27.93 26 426.70 213.16 780.08 659 16.39% 11.59% 22.17% 20.38%
27.20 32.20 34.81 29 739.91 1036.84 1211.74 868 15.46% 18.30% 19.78% 16.74%
31.51 31.40 35.76 32 993.04 985.96 1278.78 1052 26.26% 26.17% 29.80% 27.03%
6.20 13.60 21.50 15 38.46 184.96 462.25 227 3.85% 8.45% 13.35% 9.35%
18.66 7.40 10.02 9 348.06 54.76 100.40 80 13.33% 5.29% 7.16% 6.40%
20.91 39.40 40.47 37 437.38 1552.36 1637.82 1357 11.37% 21.41% 21.99% 20.02%
19.02 20.10 23.03 19.59 478.84 559.58 815.87 714.75 13.26% 14.17% 16.02% 15.33%
DAM ECM EPAM

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Utilizamos el método de regresión polinómica considerando que el pronóstico es por los 6 meses
siguientes, es decir hasta el mes de noviembre del 2018.

a. Plan Agregado de Producción-Método Fuerza de Trabajo Constante.

Datos de entrada.

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b. Plan Agregado de Producción-Método Fuerza de Trabajo Mínima con Subcontratación.

Datos de entrada.

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c. Plan Agregado de Producción-Método de Inventario Cero.

Datos de entrada.

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EVIDENCIAS FOTOGRAFICAS

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