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ESTADOS FINANCIEROS
A 31 de Diciembre 2013
..-
15012647
Minlntenor PROSPERIDAD
IPARA TODOS
MINISTERIO DEL INTERIOR IMPRENTA
NACIONAL DE COLOMBIA BALANCE
GENERAL
A 31 de Dicicmbre/2Dl3
CUras en Pesos
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo t2,772,658,604
Inversíones 204,225.303.639
Deudores 24,689,863,927
Inventarios 5,888.820,898
OTROS ACTIVOS
Otros ACUV05 6,572.~71.137
PrOVISionesy Amorllzaclones (cr) -4,790,451,192
Valorizaciones 39,150,191,755
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
TronsferenCHls Por Pagar 7,220,052959
Acreedores 4,608.636.660
ImpLJCSIOS 3,669,466.649
¡\v"nces V AnlIC1posReCibidos 3,560,673,278
SalAriOS y Prestaciones SOCiales 2.814,029,948
Ingresos ReCibidos Por AntiCipado 2,376405,770
PASIVOS ESTIMADOS
PrOVISiones Diversas 7.056.635.442
OTROS PASIVOS
Creduos Dlfendos 1 602226.275
PATRIMONIO
CAPITAL CONTABLE
20351.325.529
MINISTERIO DEL INTERIOR IMPRENTA
NACIONAL DE COLOMBIA BALANCE
GENERAL
A 31 de Dlclembrel 2013
Cifras en pesos
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Caja 870,200
Deposltos En Instituciones Fianaclera 12,771,788,404
Inversiones 204,225,303,639
Venta De Bienes 16,490,064,993
Anticipos O Saldos A Favor Por Impuestos Y Contribuciones 4,093,918,791
Otros Deudores 4,470,736,1176
Provrsron Para Deudores (Cr) -364,856,333
Materias Primas 1,176.803,881
Envases Y Empaques 131.743.999
Matenales Para La Producron De Bienes 114,625,008
Productos En Proceso 4,467.915,098
PrOVISlonProteccicn trwentano (Cr -2,267,088
OTROS ACTIVOS
Bienes Y Servicios Pagados Por Anticipado 158,359,686
Cargos Dlfendos 1,028,892,344
Bienes Recibidos En Daclon De Pago 58.384,832
Bienes De Arte y Cultura 73,416,323
Intaflglbles 5,2!?3.417,952
Arnorttzacron Acumul Intangibles (Cr -4,790,451,192
Valorizaciones 39.150.191.755
PASIVOS ESTIMADOS
Provisron Para Obligaciones Fiscales 6,967.931.000
Provrsron Para Contingencias 90.704.442
OTROS PASIVOS
Creditos Diferidos 1.602 226.275
PATRIMONIO
CAPITAL CONTABLE
Capital Fiscal 234,425,749,166
Reservas 2.164,000,000
Resultados Del Ejercicio 5,218,932.198
Superavlt Por Valonzaclcn 39,150,191,756
Revatcnzacron Del Patrím (Aj'l) 4.798,660,527
Patrimonio tnstuucrcnai Incorporado 456,688.486
20.361,326.629
Gerente General
MINISTERIO DEL INTERIOR IMPRENTA
NACIONAL DE COLOMBIA
BALANCE GENERAL
MINISTERIO DEL INTERIOR IMPRENTA
NACIONAL DE COLOMBIA
A 31 de Diciembre/2013
BALANCE
Cifras enGENERAL
Pesos
VARIACION
Diciembre/ 2012 Diciembre/ 2013 ABSOLUTA RELATIVA
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Caja 12,438.322 0.00% 870,200 0.00% -11.568.122 -93.00%
Depositos En Instituciones Fianaciera 10.537.042,768 3.43% 12,771.788,404 4.00% 2,234,745,636 21.21 %
Inversiones 218.894,773.118 71.31% 204,225,303,639 63.95% -14,669,469,479 -6.70%
Venta De Bienes 13.372.159.807 4.36% 16,490.064,993 5.16% 3.117,905,186 23.32%
Avances Y Anticípos Entregados 786.723.658 0.26% O 0.00% -786.723.658 -100.00%
Anticipos O Saldos A Favor Por Impuestos Y Ce 3.575.777,072 1.16% 4,093,918,791 1.28% 518,141,719
14.49% Otros Deudores 4.283,136.398 1.40% 4,470.736,476 1.40% 187,600.078
4.38%
Prol/islon Para Deudores (Cr) -199,325,873 -0,06% -364.856.333 -0.11% -165,530,460 83.05%
Materias Primas 1.247,472,461 0.41% 1,176,803.881 0.37% -70,668.580 -5.66%
Envases y Empaques 26.385,973 0.01% 131.743.999 0.04% 105.358,026 399.30%
Materiales Para La Producion De Bienes 80.262,672 0.03% 114.625.008 0.04% 34.362.336 42.81%
Productos En Proceso 2,557,464,890 0.83% 4.467.915.098 1.40% 1.910,450,208 74.70%
Provision Proteccion Inventario (Cr -2,267,088 0.00% -2,267.088 0.00% O 0.00%
------------- ._--- -------- ---- ------------
TOTAL CORRIENTE 255,172,044,178 83.12% 247,576,647,068 77.52% -7,595,397,110 -2.98%
PASIVO CORRIENTE
Adquisicion De Bienes Y Servicios Nacionales 954,892 0.00% O 0.00% -954.892 -100.00%
Transferencias Por Paqar O 0.00% 7.220,052,959 2.26°1.. 7,220.052.959 100.00%
Acreedores 704,146,954 0.23% 4,608,638,660 1.44% 3,904,491,706 554.50%
Retenciones En La Fuente E Impuesto De Tim 246,725,719 0.08% 284.221,318 0.09% 37.495,599 15.20%
Impuestos- Contrib. y Tasas Por Pagar 5,322,921,646 1.73% 2,735,603,819 0.86% -2,587,317,827 -48.61%
Impuestos Al Valor Agregado-Iva 799,581,243 0.26% 669,641,512 0.21% -129,939,731 -16.25%
Avances Y Anticipos Recibidos 966,784,104 0.31% 3,560,673,278 1.11% 2,593,889,174 268.30%
Salarios y Prestaciones Sociales 2,521,468,828 0.82% 2,814,029,948 0.88% 292,561,120 11.60%
Ingresos Recibidos Por Anticipado 2,516,213,555 0.82% 2,376,405,770 0.74% -139,807,785 -5.56%
PASIVOS ESTIMADOS
Provislon Para Obligaciones Fiscales 11,128,820,000 3.63% 6,967,931,000 2.18% -4.160,889,000 -37.39%
Provislon Para Contingencias 90.704,442 0.03% 90.704,442 0.03% O 0.00%
-------------- ------ .---------- ---- ---_._---
TOTAL PASIVOS ESTIMADOS 11,219,524,442 3.65% 7,058,635,442 2.21% -4,160,889,000 -37.09%
o.
----------
OTROS PASIVOS
Creditos Diferidos 1,849.653.275 0.60% 1,802,226,275 0.56% -47,427,000 -2.56%
PATRIMONIO
CAPITAL CONTABLE
Capital Fiscal 161,990,444,268 52.77% 234,425,749,188 73.40% 72,435,304.920 44,72%
Reservas 24,904,052,959 8.11% 2,184,000,000 0.68% -22,720,052,959 -91.23%
Resultados Del Ejercicio 72,435,304,921 23.60% 5,218,932,198 1,63% -67,216,372,723 -92.80%
Superavit Por Valorizacion 16,246,827,568 5.29% 39,150,191,756 12.26% 22,903,364,188 140.97%
Revalorizac1on Del Patrim,(Aj'I) 4,798,660,527 1,71% 4,798,660,527 1.50% O 0.00%
Patrimonio Institucional Incorporado 456,688,486 0.16% 456,688,486 0.14% O 0.00%
------------ .'------ ---_._------- -------- ------------_-- -------
TOTAL PATRIMONIO 280,831,978,729 91.48% 286,234,222,155 89.63% 5,402,243,426 1.92%
t:=r~:
Deposilos En Instituciones Fianaciera 10,531,042,168 3.43% 12,771,788.404 4,00% 2,234,745,636 21.21'10
Inversiones 218,894,773,118 71,31% 204,225,303,639 63.95% - 14,669,469,479 -6.70'10
Venta De Bienes 13,372,159,801 4,36% 16,490,064,993 5.16% 3,117,905,186 23.32'10
r···········,,·,,·; Avances Y Anttcipos Entreqaaos 786723.658 0,26% O 0,00% -786,723,658 -100.00'10
TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 33,388,155,578 10.88'10 30,855,492,368 9.66'10 -2,533,263,210 -7,59%
: :
OTROS ACTIVOS
i i Bienes Y Servicios Pagados Por Anticipado
Cargos Diferidos
322,815,760
1,053,284,925
0.11%
0.34%
158,359,686
1,028,892,344
0.05%
0.32%
-164,456,074
-24,392,581
-50.94'10
-2.32%
¡,. :, .¡ 8 ! Bienes Recibidos En Dacion De Pago
Bienes De Arte Y Cultura
58,384,832
66,112,323
0.02%
0.02%
58,384,832
73,416,323
0.02%
0.02% 7,304,000
O 0.00%
11,05%
Intangibles 5,063,186,081 1.65% 5,253,417,952 1.64% 190,231,871 3.76%
~ _ _J Amortizacion Acumul.lntangibles (Cr -4,391,457,858 -1.43'10 -4,790,451,192 -1.50% -398,993,334 9,09"10
Valorizaciones 16,246,827,568 5.29'10 39,150,191,155 12..26% 22,903,364.187 14097'10
PASIVO CORRIENTE
Adquislcion De Bienes y Servicios Naoionales 954,892 0.00% o 0.00% -954,892 -100,00%
Transferencias Por Pagar O 0,00% 7.220.052,959 2.26% 7,220,052,959 100.00%
Acreedores 704,146,954 0.23% 4,608,638,660 1.44% 3.904,491,706 554.50%
Retenciones En La Fuente E Impuesto De Timbre 246,725,719 0,08% 284,221,318 0,09% 37,495.599 15.20%
Impuestos- Contrib. y Tasas Por Pagar 5,322,921,646 1.73% 2,735,603,819 0,86% -2.587,317.827 -48.61%
Impuestos Al Valor Agregado-Iva 799,581,243 0.26% 669,641,512 0.21% -12.9.939.731 -16.25%
Avances Y Anticipos Recibidos 966,784,104 0.31% 3,560,673,278 1.11% 2.593.889,174 268,30%
Salarios y Prestaciones Sociales 2,521,468,828 0.82% 2,814,029,948 0.88% 292.561.120 1'.60%
Ingresos Recibidos Por Anticipado 2,516,213,555 0.82% 2,376,405,770 0.74% -139.807,785 -5.56%
TOTAL CORRIENTE
13,078,796,941 4.26% 24,269,267,264 7.60% 11,190,470,323 85.56%
OTROS PASIVOS
¡-"17:J Creditos Diferidos
1,849.653,275 0,60% 1,802,226,275 0.56% -47,427.000 -2.56%
TOTAL PASIVO
26,147,974,658 8.52% 33,130,128,981 10.37% 6,982,154,323 26.70%
PATRIMONIO
CAPITAL CONTABLE
Capital Fiscal 161,990,444.268 52.77% 234,425,749.188 73.40% 72,435.304.920 44.72%
Reservas 24,904,052.959 8.11% 2.184.000.000 0,68% -22.720.052.959 -91.23%
18 Resultados Del Ejercicio 72,435,304,921 23.60% 5,218,932,198 1,63% -67.216.372,723 -92.80%
Superavit Por Valorizacion 16,246,827,568 5.29% 39,150,191,756 12.26% 22.903.364.188 140.97%
!
......J
Revalorizacion Del Patrim.(Aj'I) 4,798,660,527 1.56% 4,798,660,527 1.50%
° 0.00%
0.00%
Patrimonio Instilucíonallncorporado 456,688,486 0.15% 456,688,486 0.14%
°
TOTAL PATRIMONIO 280,831,978,729 91.48% 286,234,222,155 89,63% 5,402,243,426 1.92%
NOTAS
[~9]INGRESOS OPERACIONALES
GASTOS OPERACIONALES
Gastos Admirnstracrón
Sueldos y Salarios 5,737,545.634
15.526.160
I
Contribuciones Imputadas
23 Contribuciones Efectivas 797.368.637
Aportes Sobre La Nomina 75.522.100
Generales 2.238.512.757
INGRESOS NO OPERACIONALES
Financieros 17.275.570,322
Ajuste Por Diferencia En Cambio 24.500
I-"·H-..I
1
Extraordinarios
_ .. Ajustes De Ejercicios Anteriores
613.696.339
58.716.557
Correccrcn Monetaria 20.831.280 17,968.838,998
r..·......j ......
j
Impuesto De Renta Y Compíernentanos 5.873,696.000
Comisiones 23.029.096
Financieros 16.034.332.160
I 24 Otros Gastos Ordinarios 449.060,534
Extraordinarios
Ajuste Ejercicios Antenores (6.310.538.410) (16,069,579,380)
5,218,932,198
L
.
_
.
GAS
TOS
NO
OPE
RACI
ONA
LES
MINISTERIO DEL INTERIOR IMPRENTA
NACIONAL DE COLOMBIA
ESTADO PATRIMONIAL DE SUPERAVIT y UTILIDADES ACUMULADAS
A 31 de Diciembre! 2013
Cifras en Pesos
t
- T
Gerente Ge LS
u
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Gru
po
de
MINISTERIO DEL INTERIOR
IMPRENTA NACIONAL DE COLOMBIA
INDICES FINANCIEROS
A 31 de Dlciembre/ 2013
Cifras en Pesos
1. CAPITAL DE TRABAJO
ACTIVO CTE.
MINISTERIOPASIVO CORRIENTE
DEL INTERIOR
247,576,647,068 S 223,307,379,804
IMPRENTA NACIONAL 24,269,267,264
DE COLOMBIA
2. PRUEBA ACIDA
3. RAZON DE CIRCULANTE
ACTIVOCTE 247,576,647,068
102012
PASIVO CTE 24,269,267,264
4. ENDEUDAMIENTO TOTAL
5. ENDEUDAMIENTO CORTO P.
UTILIDAD/PERDIDA 5,218,932,198
6.18%
INGRESOS 84.434,027,426
UTILIDAD 5,218,932,198
PATRIMONIO 1.82%_~
286.234,222,155
-~
A
BALANCE GENERAL
INDICES FINANCIEROS COMPARADOS
A 31 de Dlclembro/2013
Cifra. en POlOS
VARIACION
1. CAPITAL DE TRABAJO Dlclembre/2012 Dlclembre/2013 ABSOLUTA RELATIVA
2. PRUEBA ACIDA
4. ENDEUDAMIENTO TOTAL
PASIVO TOTAL
ACTIVO TOTAL
8_52% 10,37% 186% 21 79,.
PASIVO TOTAL
INGRESOS TOTALES
0,41 0.26 -0,15 -3582%
ACTIVO TOTAL
UTILIDAD/PERDIDA
5728% 6.18% -51,10% -8921'4
INGRESOS
UTILIDAD
25,79% 1,62% ·23.97% ·92.93%
PATRIMONIO
Imprenta Nacional de Colombia
IRepública de Colombia
La Imprenta Nacional de Colombia fue adscrita como División del Fondo Rotatorio del
Ministerio de Justicia, mediante el Decreto 820 de 1974, y por medio del Decreto 2160 del 30
de diciembre de 1992 entró a formar parte del Instituto Nacional Penitenciario y Carcelario,
INPEC. Posteriormente, por medio de la Ley 109 del 11 de enero de 1994 se transforma en
Empresa Industrial y Comercial del Estado, del Orden Nacional, con personerfa jurídica,
patrimonio propio e. independiente y autonomía administrativa, vinculada al Ministerio del
Interior; su razón social es "IMPRENTA NACIONALDE COLOMBIA"NIT 830.001.113-1, con
domicilio principal en la ciudad de Bogotá D. C. Su duración es por tiempo indefinido.
Con el artículo 269 de la ley 1450 del 16 de julio de 2011 "Plan Nacional de Desarrollo", se
modificó el artículo 2° de la Ley 109 de 1994, definiendo como objetivo sustancial de la
empresa la edición, impresión, divulgación y comercialización, como garante de la seguridad
jurídica de las normas, de documentos, publicaciones, impresos y demás necesidades de
comunicación gráfica, de todas las entidades nacionales que integran las ramas del poder
público en Colombia y de igual manera podrá prestar sus servicios a los particulares, o a las
entidades territoriales bajo las condiciones y características propias del mercado.
El artículo 223 del decreto Ley 019 de 2012, elimina el Diario Único de Contratación Pública
DUCP,a partir del primero de junio del 2012.
Carrera 66 W 24 - 09 Bogotá. D. C.
PBX: (571) 457 8000 - Fax: 4578034 - 4578035 - 4578037
e-mal!: correspondencia@lmprenta.gov.co
Internet: www.imprenta.gov.co
Imprenta Nacional de Colombia
IRepública de Colombia
liberlod y Olden
publicaciones de las entidades nacionales que integran las ramas del poder público en
Colombia, en aras de garantizar la seguridad
jurídica.
Asimismo, podrá editar, diseñar, imprimir, divulgar, cornerclalízar y distribuir los documentos
y necesidades de comunicación gráfica de las entidades nacionales que integran las Ramas
del Poder Público.
Lo anterior no obsta para que de igual manera la Imprenta Nacional de Colombia pueda
prestar sus servicios a los particulares, o a las entidades territoriales bajo las condiciones y
características propias del mercado.
PERSPECTIVAS y OBJETIVOS:
Carrera 66 W 24 - 09 Bogotá. D. C.
PBX: (571) 457 8000 - Fax: 4578034 - 4578035 - 4578037
e-rnail: correspondencía@imprenta.gov.co
Internet: WINW.imprenta.gov.co
Imprenta Nacional de Colombia
IRepública de Colombia
Liberlod y Orden
PROPUESTA DE VALOR:
VALORES ÉTICOS:
r
y preparación de los documentos soportes. La Imprenta Nacional utiliza los criterios y normas
de valuación de activos y pasivos, en particular, las relacionadas con la constitución de
provisiones, depreciaciones, amortizaciones y agotamiento de los activos que están
relacionados con el desarro,110del cometido estatal de la entidad. Se efectúa la provisión de
Carrera 66 N" 24 - 09 Bogotá. D. C.
PBX: (571) 457 8000 - Fax: 4578034 - 4578035 - 4578037
e-mail: correspondencia@imprenta.gov.co
Internet: www.imprenta.gov.co
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¡República de Colombia
...
Libcrlod y Orden
Imprenta Nacional de Colombia
cartera por el método individual, provisionando el 100% del valor de la cartera con
vencimiento superior a 360 días. La Imprenta Nacionalde Colombia a partir de 1998,
registra sus operaclones por el sistema de causación, es decir, reconoce los hechos
económicos en el período en el cual se realizan y teniendo en cuenta las políticas y
procedimientos contables establecidos por la Resolución No. 356 del 5 de septiembre
de 2007, expedida por el Contador General de la Nación, mediante la cual se adopta el
Manual de Procedimientos del Régimen de Contabilidad Pública, y se define su ámbito de
aplicación; mostrando asf hechos financieros, económicos y sociales reales a una fecha o
período determinado.
Para el registro contable de todos los hechos económicos se están aplicando las normas y
procedimientos establecidos por la CGN; Los activos y pasivos se reconocen y valúan
aplicando los criterios y normas relacionadas con la constitución de provisiones,
depreciaciones, amortizaciones y agotamientos. En lo relacionado con los AJUSTESPOR
INFLACIÓN y para dar aplicabilidad a la resolución No. 364 del 24 de diciembre de 2001,
emitida por la Contaduría General de la Nación, a partir del 1 de enero de 2002 no se
efectuó el cálculo de ajuste por inflación a ninguna partida del activo, del pasivo ni del
patrimonio. El valor de los ajustes por inflación calculados hasta el 31 de diciembre de
2000 fueron reclasificados de las cuentas auxiliares asignadas para ajustes por inflación en
las cuentas auxiliares de los grupos a los cuales pertenecían como un mayor valor de éstas.
Además se viene realizando mensualmente el registro de amortización de los Créditos
DIferidos y Corrección Monetaria Diferida, generada por el ajuste por inflación aplicado a
la cuenta Construcciones en Curso hasta el año 2000.
.
Libertad y Orden
[República de Colombia
e
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO, CARGOS DIFERIDOS E INTANGIBLES: Los
gastos pagados por anticipado se amortizan durante el período en que se causan los costos
o gastos; los seguros durante la vigencia de la póliza y los correspondientes al software en
un término estimado de tres años.
Mediante la Ley 1370 de 2009 y el artículo 10 de la Ley 1430 de 2010, que fue modificada
por el Decreto 4825 del 29 de diciembre de 2010 se creó el Impuesto al Patrimonio para los
años 2011. 2012, 2013 Y 2014, liquidado sobre el patrimonio líquido poseído al 10 de enero
del año 2011. En cumplimiento de estas disposiciones la Imprenta Nacional de Colombia
presentó la declaración del impuesto al Patrimonio ellO de mayo de 2011. En el año
gravable del 2013 la Imprenta Nacional de Colombia pagó la suma de dos mil quinientos
sesenta y nueve millones doscientos cuarenta y dos mil pesos ($2.569.242.) correspondiente
a las cuotas cinco y seis de dicho impuesto.
Libertad y Orden
(
diciembre de 2002 y pertenece al régimen común del Impuesto a las Ventas.
Libertad y Orden
2.1 BALANCE GENERAL
Para brindar una mejor información de las cifras consignadas en los Estados Contables a 31
de diciembre de 2013, principalmente en los conceptos del Activo, del Pasivo y del
Patrimonio, cuyos cambios en relación con el año anterior, merecen comentario aparte dada
su importancia, a continuación hacemos varias aclaraciones:
2.1.1 ACTIVO
Su valor asciende a $247.576.64 millones, siendo el rubro más representativo del total del
activo, equivalente al 77.52%. Bajo este concepto se registran los bienes y derechos de la
Imprenta Nacional de Colombia susceptibles de convertirse en efectivo en un lapso no
superior a un (1) año. Este grupo se compone de: Caja, Bancos, Inversiones, Cuentas por
Cobrar, Avances y Anticipos entregados, Otros Deudores e Inventarios. Se observó una
disminución del 2.98% con respecto al año anterior, situación que se explica a continuación
con las siguientes notas:
52994 TES NACION - MIN HACIENDA 3,633700,000 9.25 3,999976,960 3,917,491 970
51929 TES NACION - MIN HACIENDA 2,094 BOO.OOO 8.00 1,999,947,456 2245,730340
53531 TES NACION - MIN HACIENDA 3657,200,000 7.25 3999,957381 3 990,297 776
53531 TES NACION - MIN HACIENDA 1,828,600 000 7.25 1,999,978,690 1,995,148,888
51934 TES NACION - MIN HACIENDA 1,003,300,000 11,25 1,022,573 393 '1,233,487,11D
51934 TES NACION - MIN HACIENDA 4,539600,000 11.25 5,499,906984 5,581 120,428
54816 TES NACION - MIN HACIENDA 4,202100000 7.00 4,354 888,356 4,444,351,065
53059 TES NACION - MIN HACIENDA 2,670 300 000 10.00 3,299,983,443 3,418,518,060
53059 TES NACION - MIN HACIENDA 4,155,400,000 10.00 4,999901 942 5319743,080
53059 TES NACION - MIN HACIENDA 16,322,100,000 10.00 19,999 958 793 20,895,552,420
54542 TES NACION - MIN HACIENDA 6,007,800,000 7.50 5 999 989,860 6,160,217,886
54542 TES NACION - MIN HACIENDA 4,888 800 000 7.50 4,999922,424 5,012,828,656
IMPRENTANACIONALDECOLOMBIA
CUADRODEVENCIMIENTODECARTERA
PROVI510NDECARTERAMEraDO
INDIVIDUAL
En esta cuenta se registran las sumas entregadas por concepto de préstamos otorgados a
los funcionarios de la entidad para la compra, construcción o mejora de vivienda, liberación
de gravámenes hipotecarios, préstamos de solidaridad, préstamos educativos y saldos
por cobrar a las EPS. A diciembre 31 de 2013 arroja un saldo de $4.470.74 millones, con
un incremento de $ 187.60 millones equivalente al 4.38% con respecto al año anterior.
Siendo la más representativa la cuenta 147073 Préstamos concedidos por concepto de
crédito de vivienda con un saldo por $ 4.109.72 millones que se genera en el recaudo y
reasignación de créditos nuevos durante el año 2013.
En este rubro se registran las cuentas que representan el valor de los bienes adquiridos a
cualquier título, para ser utilizados en procesos de elaboración, transformación, explotación,
construcción, producción y venta en desarrollo del objeto social. Dentro de esta cuenta se
contempla: los Inventarios de Productos en Proceso, Materias Primas, Materiales para la
Producción, Envases y Empaques. El saldo al 31 de diciembre de 2013 es de $ 5.888,82
millones que comparado con el período anterior presenta un aumento del 50.64% originado
d-
en un mayor saldo en la cuenta contable 152007 Productos en Proceso, Impresos y
Publicaciones por valor de $ 1.910.45 millones equivalente al 74.70%, siendo su saldo fina\:/
de $ 4.467.91. como se muestra a continuación:
VARIACIÓN
INVENTARIOS DI(.31/12 Dic. 31/13
ABSOLUTA RELATIVA
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Libertod y Orden
2.1.2 PASIVO
Registra las obligaciones que posee la Imprenta Nacional con exigibilidad menor a un año,
siendo el grupo más representativo del Pasivo con un valor de $24.269.26 millones, con una
participación del 73.25% con relación al total del pasivo. En él se registran proveedores,
contratistas, acreedores, avances y anticipos recibidos, salarios y prestaciones sociales por
pagar e Ingresos recibidos por anticipado. Además de impuestos, contribuciones y tasas por
pagar, retención del impuesto de industria y comercio. Con relación al año anterior se
observa un incremento de $11.190.47 millones, equivalente al 85.56%.
En esta cuenta 240315 Transferencias por pagar se registró el valor de $ 22.720.5 millones
determinado por el CONPES, como recurso destinado para el manejo del SECOP por parte de
la Agencia Compra Eficiente, correspondiente al diez por ciento de los recaudos DUCP
efectuados por la Imprenta Nacional de los años 2009 al 2012. Del cual en la vigencia
201\-"
Esta cuenta 2445 Impuesto al valor Agregado IVA refleja el saldo del impuesto a las ventas
por pagar, producto del IVA facturado a los clientes menos el valor del NA descontado por la
adquisición de bienes y servicios gravados en el último bimestre del año 2013. A diciembre
31 de 2013 presenta un saldo por pagar de 669.64 millones, que comparado con el año
anterior refleja una disminución de 129,94 millones, equivalente al 16.25% por ciento,
resultado de una menor facturación gravada en el último bimestre.
Ubertod y Orden
Acuerdos por valor de $3.555.21 millones, conformado por los saldos de anticipos recibidos
principalmente de las siguientes entidades: Ministerio de Educación por $ 1.061.41 millones,
Instituto Colombiano de Antropología e Historia $ 33.95 millones, La Agencia Nacional para
la Superación de la Pobreza Extrema por $ 2.349.62 millones, Escuela Superior de
Administración Pública ESAPpor $ 73.41 millones y el Centro de Memoria Histórica por $
26.79 millones.
El saldo de esta cuenta revela el valor de las obligaciones por pagar a los empleados como
resultado de la relación laboral existente y las originadas como consecuencia de derechos
adquiridos de conformidad con las disposiciones legales y la Convención Colectiva de
Trabajo vigente. Su saldo a 31 de diciembre de 2013 es de $ 2.376.40.millones. Estas
obligaciones corresponden principalmente a derechos ya adquiridos y causados tales
como: primas extralegales, vacaciones, prima de vacaciones, bonificacionesespecialesy
prima de servicios. Con relación al año anterior presenta un aumento del 11.60% es decir de
$292.56 millones, Siendo la cuenta más representativa la 250515 Otras Primas prima de
Recompensa .la cual con corte al 31 de diciembre de 2012 presentó un saldo por pagar de
$ 1.716.68 millones y que al 31 de diciembre de 2013 esta misma cuenta, arroja un saldo
de $ 1.823.95 millones presentando un incremento por $ 107.27 millones.
Bajo esta denominación se agrupan las cuentas representativas de valores estimados por el
ente público para cubrir obligaciones fiscales, costos, gastos futuros y acreencias laborales
no determinadas. Este rubro presenta un saldo de $ 7.058.63 millones a 31 de diciembre del
año 2013 observándose una disminución incremento con respecto al año anterior, por
$4.160.89 millones, equivalente al 37.39%, situación que se origina, principalmente, por la
cuenta 270501 Impuesto sobre la renta y complementario con un saldo de $ 5.873.70
millones, en razón a que para diciembre 31 de 2013 la provisión de renta se calculó sobre
los
rendimientos realmente recibidos.
Está conformado por la cuenta Créditos Diferidos, que a diciembre 31 de 2013 presenta un
valor de $1.802.22 millones.
2.1.3 PATRIMONIO
Este grupo representa los recursos aportados, las reservas, las utilidades de ejercidos
anteriores sin distribuir, la revalorización del patrimonio y la utilidad del ejercicio del presente
periodo. Su valor a 31 de diciembre del 2013 es de $ 286.025.62 millones, significando que
la entidad es propietaria del 89.62% de sus bienes y derechos. Con relación al año anterior,
presentó un aumento de $ 5.402.24 millones, es decir, un 1.92%.
La mayor variación del patrimonio se presenta en la cuenta 320801 capital Fiscal subcuenta
Utilidades o Excedentes Acumulados, y fue generada por el traslado a esta subcuenta de
$72.435.30 millones correspondiente a la parte de la utilidad del ejercicio del año 2012f
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liberlod y Orden
INGRESOS NO OPERACIONALES
El valor total de los Ingresos extraordinarios es de $613.69 millones, que comparado con el
año anterior aumentó en un 22.83%, equivalente a $114.07 millones. Principalmente por el
aumento del saldo en la cuenta 481008 Recuperacionespor $196.98 millones, por concepto
de reintegro de fletes, portes y correos por envió de las suscripciones Diario Oficial y Obra
Editorial.
En esta cuenta se registran todos los ajustes generados en los procesos de revisron y
depuración de las cuentas de Balance de años anteriores que originan un menor o mayor
valor de ingresos. El saldo a diciembre 31 de 2013 es de $ 58.71 millones, que comparado
con el año anterior presenta una disminución de $213.88 millones, esta vanacron
corresponde al proceso de depuración de partidas conciliatorias del diario único de
contratación pública DUCP.
2.2.2 GASTOS
CUENTAS DE ORDEN: De acuerdo con la Carta Circular 078 del 19 de diciembre de 2007
expedida por la Contaduría General de la Nación, procedemos a cuantificar las demandas
o procesos litigiosos en contra ya favor de la entidad así:
Carrera 66 N° 24 - 09 Bogotá, D, C,
La entidad cuenta con un capital de trabajo de $223.31 millones de pesos, lo cual equivale a
que después de cancelar la totalidad de los pasivos corrientes, en caso que tuviera que
cancelarlos de inmediato, a la empresa le queda a su disposición el equivalente a ésta
suma, en efectivo y otros activos corrientes.
El capital de trabajo está reflejado en las cuentas de Caja, Bancos y Corporaciones,
Inversiones, Deudores e Inventarios. Comparada con el año inmediatamente anterior se
refleja una disminución del 8.41% variación originada especialmente en un aumento del
pasivo corriente en las cuentas de Acreedores Varios, Transferencias por Pagar y Avances y
Anticipos Recibidos.
Este indicador muestra la capacidad de la entidad para cancelar sus obligaciones corrientes
sin depender de la venta de sus existencias (Inventarios). Es decir que las pueda pagar
con sus saldos en efectivo, el producido de sus cuentas por cobrar, sus Inversiones u otro
activo de fácil liquidación.
Esto equivale a que La Imprenta Nacional por cada peso ($1) que debe a corto plazo
cuenta para su cancelación con $9.95 pesos en activos corrientes de fácil realización, si
tener que recurrir a la venta de sus inventarios.
Este es un Indicador de liquidez sólido teniendo en cuenta que la entidad es una empresa
manufacturera.
Este indicador representa la disponibilidad que la entidad tiene para hacer frente a sus
deudas de corto plazo con base en sus activos corrientes. Es decir, que por cada peso ($ 1~
Carrera 66 W 24 - 09 Bogotá, D. C
que la entidad debe, tiene como respaldo $10.20 pesos, para cubrir estas obligaciones
corrientes.
3. 4 ENDEUDAMIENTO TOTAL
Este indicador establece qué porcentaje del total del pasivo tiene vencimiento corriente, es
decir, a menos de un año. Lo que significa que respecto de cada peso ($1) que debe tiene
$
0,73 centavos con vencimiento corriente.
J
Este indicador muestra que los activos totales rotaron 0.2644 veces en el año 2013 es decir,
que cada $1 invertido en activos generó $0,26 centavos en ingresos. Para el análisis de
este indicador incluimos todos los activos porque tienen relación directa con el
desarrollo del
objeto social.
'-
Carrera 66 N° 24 - 09 Bogotá, D. C.
VENTAS 66.486.019.707
------------------- 2,15 VECES
TOTAL ACTIVOS rnos 30.855.492.368
El resultado anterior nos indica que los activos fijos rotaron 2,15 veces. Esto es, que se
vendió en el año 2013 ($2,15) por cada peso ($ 1) invertido en activo fijo. En otras
palabras que de cada peso ($1) invertido en activos fijos se generó $2,15 pesos de ventas.
Este indicador nos refleja qué porcentaje de la utilidad neta corresponde a los ingresos
netos. Lo cual equivale a decir que por cada peso generado en ingresos, tantos pesos se
convierten en utilidad neta.
Es decir, que la utilidad neta correspondió a un 6.18% de los ingresos totales, lo que
equivale a que de cada peso ($1) de ingreso generado, $0,06 centavos son de utilidad neta;
es decir, de cada peso ($1) de ingresos, $0,94 centavos son absorbidos por los costos y
gastos.
unUDAD 5.218.932.198.
1.82%
PATRIMONIO 286.234.222.155
El resultado anterior significa que la utilidad neta corresponde al 1.82% sobre el patrimonio.
Quiere decir que, el Estado, como dueño de la Imprenta, obtuvo un rendimiento sobre s,\,
inversión de 1.82%. \J
AUMENTO PATRIMONIO
Capital Fiscal 72,435,304,920
Superavit Por Valorlzacion 22,903,364,188
SUB-TOTAL 95,338,669,106
TOTAL FUENTES
-18,785,867,433
L PEZ BENITEZ
SUbgerente Administrativo y Financiero
r:
DIC 2013 247.576.64. 24.269.26. = 223.307.38
DIC 2012 255.172.04. 13.078.80. 242.093.24
e-rnail: correspondencia@imprenta.gov.co
Internet: www.imprenta.gov.co
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VARIACION DEL CAPITAL DE TRABAJO $ -18.785.86.
========t
Carrera 66 N" 24 - 09 Bogotá. D. C.
PBX: (571) 457 8000 - Fax: 4578034 - 4578035 - 4578037 \Y
e-rnail: correspondencia@imprenta.gov.co
Internet: www.imprenta.gov.co
l
Como ambos capitales de trabajo son positivos, se resta del año 2013 el del año 2012,
originando una variación de capital de trabajo a 31 de diciembre de 201 por $ 18.785.86
millones de pesos, como resultado de las operaciones normales.