Proyecto Libreria - Cafe

"AÑO DEL DIÁLOGO Y
RECONCILIACIÓN NACIONAL"
UNIVERSIDAD NACIONAL
JOSÉ FAUSTINO SÁNCHEZ CARRIÓN
FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES
E.P. DE ADMINISTRACIÓN
PROYECTO DE
INVERSIÓN
INTEGRANTES:
1. Prado Medina, Dayanna.

2. Ramirez Cheng, Diego.
3. Tapia de la Cruz, Alexis.
4. Ventura Moreno, Cecilia. IX “B”
5. Yucra Anaya, María.
DOCENTE: VIDAL CASTRO, JOSE GUILLERMO

INDICE
INTRODUCCIÓN ....................................................................................................... 5
I. INFORMACIÓN GENERAL DEL PROYECTO .................................................... 6
1.1. TÍTULO O NOMBRE DEL PROYECTO ........................................................ 6
1.2. NATURALEZA DEL PROYECTO ................................................................. 6
1.3. UBICACIÓN .................................................................................................. 6
1.4. UNIDAD EJECUTORA .................................................................................. 6
1.5. UNIDAD EJECUTORA DEL ESTUDIO ......................................................... 6
1.6. CONCEPCIÓN DEL PROBLEMA ................................................................. 7
a) SITUACION ACTUAL: .................................................................................. 7
1.7. OBJETIVOS DEL PROYECTO ..................................................................... 8
1.7.1 OBJETIVO GENERAL: ........................................................................... 8
1.7.2. OBJETIVOS ESPECÍFICOS:..................................................................... 8
1.8. ESTRATEGIA DEL PROYECTO ..................................................................... 9
II. ESTUDIO DE MERCADO ................................................................................. 14
2.1. ANALISIS DE LA OFERTA ............................................................................ 14
a) Competencia Directa: .................................................................................. 14
b) Competencia Indirecta: ............................................................................... 14
2.2. ESTUDIO DE DEMANDA .............................................................................. 15
2.3. MERCADO CONSUMIDOR ........................................................................... 15
2.4. DETERMINACION DEL PRECIO .................................................................. 17
III. ESTUDIO TÉCNICO ...................................................................................... 20
3.1. INGENIERIA DEL PROYECTO: ANALIZAR .................................................. 20
a) El producto .................................................................................................. 20
b) Los productos secundarios ......................................................................... 20
c) Materiales para poner en marcha el proyecto ............................................. 21
d) Requerimiento de personal ......................................................................... 23
e) Horizonte del proyecto (Periodo de operación mínima del proyecto) .......... 28
3.2. TAMAÑO DEL PROYECTO ........................................................................... 29
a) Capacidad Real........................................................................................... 29
b) Capacidad de producción ........................................................................... 30
3.3. LOCALIZACION DEL PROYECTO ................................................................... 30
a) Ubicación del Proyecto (Macro – localización y Micro – localización) ......... 30
b) Distribuciones de las instalaciones ............................................................. 33
3.4. ORGANIZACIÓN DEL PROYECTO .............................................................. 35
a) Organigrama de la organización del proyecto ............................................... 35
b) Formalización del negocio ( RUS, RUC o Régimen) ..................................... 35
IV. ESTUDIO ECONOMICO DEL PROYECTO ................................................... 37
4.1. Inversiones del proyecto ................................................................................ 37
a. INVERSIÓN FIJA ........................................................................................ 37
b) CAPITAL DE TRABAJO .............................................................................. 40
4.2. FINANCIAMIENTO DE LA INVERSIÓN DEL PROYECTO ........................... 41
a) Financiamiento Externo .............................................................................. 41
b) Aporte Interno (Capital Propio).................................................................... 42
4.3. SERVICIO DE LA DEUDA ............................................................................. 42
a) Calculo del Servicio de la deuda ................................................................. 42
4.4. PROYECCIONES FINANCIERAS ................................................................. 43
a) Presupuestos de Ingresos y Egresos del Proyecto ..................................... 43
b) Módulo de Ingresos y Egresos Proyectados (Con IGV y Sin IGV) .............. 45
c) Módulo de Costos: Costos de Inversión y Costos de Operación (Con IGV y
Sin IGV) ............................................................................................................. 46
d) Módulo del IGV ........................................................................................... 48
4.5. ESTUDIO FINANCIERO ................................................................................ 48
a) Flujo del Financiamiento Neto ..................................................................... 48
b) Calculo de la Depreciación.......................................................................... 49
c) Determinación del Estado de Pérdidas ....................................................... 50
V. EVALUACION ECONOMICA Y FINANCIERA DEL PROYECTO...................... 50
5.1. Determinación de la Tasa de Descuento ....................................................... 50
5.2. Índices de Rentabilidad del Proyecto ............................................................. 51
a) Calculo del VANE Y VANF .......................................................................... 51
b) Calculo del TIRE Y TIRF ............................................................................. 51
c) Determinación del Beneficio- Costo Financiero .......................................... 52
VI. CONCLUSIONES ........................................................................................... 53
“DOS PLACERES” – LIBRERÍA CAFE
INTRODUCCIÓN
En el Perú, el mercado del sector servicios tiene un crecimiento continuo, para
ciertos propietarios de locales como cafeterías o restaurantes representan gran
rentabilidad dependiendo de lo que se ofrezca al cliente y la posición que se
tenga dentro de un mercado tan competitivo al que se enfrentan, en estos
casos poseer el valor agregado y diferenciado que les permita alcanzar una
gran demanda de clientes es la clave del éxito.
Para la elaboración del presente proyecto se ha tomado en consideración los

diferentes estilos de vida de cada persona que habita en la ciudad de Huacho.
Teniendo un sector del mercado desentendido lo cual es para nosotros una
oportunidad de negocio ya que existe una demanda insatisfecha.
La propuesta de implementar un servicio de cafetería – librería tiene como

proyección ofrecer al cliente un espacio de confort en donde pueda deleitar un
delicioso café acompañados de aperitivos, además de poder disfrutar leer un
libro o revistas y tomar un descanso en un área decorada de imágenes
turísticas de la zona de Huacho y a la vez, nuestro local estará adaptada para
brindar seguridad y comodidad a nuestros clientes.
La finalidad que tiene nuestro proyecto es contribuir a mejorar las condiciones

de vida de las personas de la cuidad de Huacho y que a la vez esto genere un
impacto directo en la calidad de servicios que recibirán nuestros clientes al
adquirir nuestros servicios.
5
“DOS PLACERES” LIBRERÍA - CAFE

PROYECTO DE INVERSIÓN
I. INFORMACIÓN GENERAL DEL PROYECTO
1.1. TÍTULO O NOMBRE DEL PROYECTO
Dos placeres – Librería Café
1.2. NATURALEZA DEL PROYECTO
Esta empresa estará enfocada al rubro del Servicio.
1.3. UBICACIÓN
El proyecto se ubicará en la provincia de Huaura, distrito de Huacho.
1.4. UNIDAD EJECUTORA
La unidad ejecutora estará conformada por los siguientes promotores

del proyecto en donde tendremos la ayuda de un coordinador:
 Prado Medina, Dayanna Jacqueline

 Ramírez Cheng, Diego (Coordinador)
 Tapia De La Cruz, Juan Alexis
 Ventura Moreno, Cecilia Noemí
 Yucra Anaya, María Victoria
1.5. UNIDAD EJECUTORA DEL ESTUDIO
La unidad ejecutora del estudio estará conformada por las siguientes

personas que realizaran el estudio del proyecto:
6
 Prado Medina, Dayanna Jacqueline

 Ramirez Cheng, Diego
 Tapia De La Cruz, Juan Alexis
 Ventura Moreno, Cecilia Noemí
 Yucra Anaya, María Victoria
1.6. CONCEPCIÓN DEL PROBLEMA
a) SITUACION ACTUAL:
La idea de implementar una librería café dentro de la ciudad de

Huacho es muy ambiciosa comparada con las empresas ya
existentes, y de similar rubro, que yacen en la localidad. Al no
presenciarse antecedentes que encaminen nuestra propuesta,
hemos decidido apostar por esta línea porque consideramos, en
primer lugar, que la lectura o el tiempo que se le debe dedicar a la
lectura no está en el lugar que se merece, está de más decir que la
conciencia de cultura se está perdiendo poco a poco y el hecho que
aparezca un lugar donde los estudiantes, profesionales y adultos en
general puedan pasar un momento agradable, rodeado no solo de
libros sino también de un ambiente bastante cómodo, nos parece, es
un gran paso del cual quisiéramos ser parte para contribuir a la
sociedad, y en segundo lugar, porque el concepto de cafetería que
se tiene, se está perdiendo, no por una mala calidad de productos
sino por una atención que muchas veces carece de capacitación y
de trato amable hacia los clientes que visitan este tipo de ambientes.
En la ciudad hay numerosos lugares que ofrecen los productos que
nosotros también vamos a ofrecer, por ejemplo tenemos a La
estrella Café Gourmet, Aché Cuba, Vichama Café, Manguitos Café,
Cafetería Pastelería “EL SOL DE SAYAN”, lugares que ya tienen un
lugar ganado dentro del mercado y que consideraremos nuestra
competencia indirecta, sin embargo, creemos que la atención
7
personalizada y el maravilloso plus agregado, que es el de brindarle

un espacio aparte y cálido donde pueda, no solo degustar del
producto que pide, sino también leer alguna revista, libro o periódico,
harán que los clientes consideren a “Dos placeres” un punto de visita
insoslayable, donde estamos convencidos van a querer volver. En
cuanto a otro punto importante en la incursión a un mercado nuevo
como es el lugar estratégico, pues el nuestro cumple con la mayoría
de requisitos favorables para nuestra oferta. El local estará ubicado
en la Av. 09 de octubre, frente a la plazuela Reyes Buitrón, la cual
está al lado del concurrido Malecón Roca. Al norte, a menos de
media cuadra, está ubicado el Centro Comercial Plaza del Sol, el
único de la ciudad y el punto más concurrido a donde llegan cientos
de personas de todo estrato social y de toda edades, como son:
jóvenes, adolescentes, profesionales, familias, entre otros. En este
sentido, estamos un pasito más adelante de nuestra competencia
indirecta, pues si bien ellos están en calles que son un poco
céntricas y cercanas a la Plaza de Armas, el nuestro es un lugar
carente del bullicio que caracterizan a las calles donde ellos realizan
sus labores.
1.7. OBJETIVOS DEL PROYECTO
1.7.1 OBJETIVO GENERAL:
Desarrollar el proyecto de inversión de la Librería – Café “Dos

Placeres”. Mediante la estructuración de los diferentes planes de
mercadeo, financiero, estratégico y operativo.
1.7.2. OBJETIVOS ESPECÍFICOS:
 Apoyar a la fomentación del hábito de la lectura en los

estudiantes y jóvenes de la localidad que les permita
desarrollarse intelectualmente.
 Analizar la factibilidad de creación de la cafetería y librería
8
 Ofrecer un servicio apetitoso en cuanto a productos

pasteleros y bebidas rápidas.
 Brindar un espacio destinado exclusivamente al uso de la
lectura y al consumo de los productos.
 Hacer de la visita de los clientes una experiencia agradable y
recomendable.
 Desarrollar estrategias de sectorización, promoción que
permitan la expansión del negocio.
 Ofrecer un servicio de calidad y con precios accesibles a los
consumidores, un ambiente que brinde un ambiente
agradable y de confort.
 Fomentar fuentes de trabajo que ofrezcan oportunidades de
superación en la población.
 Contribuir a la valoración de la cultura peruana.
1.8. ESTRATEGIA DEL PROYECTO
a). Diferenciación
Al ser una pequeña empresa contará con un servicio y supervisión más
personalizada. Nuestros productos y servicios las cuales brindaremos
serán más personalizadas y nos diferenciaremos de la competencia
debido a que en la actualidad aún no existe ninguna empresa la cual
brinde servicios tanto de cafetería donde exista un plus, que en este
caso es el acompañamiento de una librería, en el cual el cliente podrá
disfrutar de ambos servicios. Pues nuestra empresa tendrá constante
comunicación con los clientes, se tomara en cuenta todas sus
sugerencias para poder así proporcionar un mejor servicio y de esta
manera nuestros clientes queden totalmente satisfechos.
PLAN DE MARKETING
b). Estrategias de Servicio
“Dos Placeres” utiliza distintas estrategias de servicio, en definitiva su
implementación y verificación de los resultados de las mismas es un
9
trabajo diario y de suma complejidad, puesto que es necesario recordar

diariamente a los colaboradores la forma en que deben llevar a cabo
cada estrategia y la finalidad de las mismas.
Las estrategias de servicio de “Dos Placeres” son las siguientes:
- Aumentar la intensidad en los contactos de los colaboradores

con los clientes, la primera persona que brinde el servicio al
cliente debe contar con toda la información que requiera para
que la atención sea completa. De esa manera se reducirán los
vacíos en la información, proporcionándole al cliente información
específica y exacta.
- “Dos Placeres” tiene como política, prometer menos y dar más,
política que se puede aplicar como estrategia de servicio,
armonizando la oferta de servicio con lo que el cliente realmente
recibe, promoviendo con esta estrategia, el regreso del cliente de
modo voluntario.
- “Dos Placeres” tiene como estrategia de servicio, la elaboración
de encuestas, con las cuales se busca conocer que espera el
cliente recibir, que no le gusta, que propone para el mejoramiento
del servicio. Con la información obtenida se atienden los
requerimientos y reclamos, haciendo los correctivos necesarios.
Dichas encuestas no son solo realizadas mediante el formato de
sugerencias, reclamos y felicitaciones, sino que se hacen de
manera personal e informal, de tal manera que el cliente se
siente más en una conversación con lo colaboradores o con los
dueños, obteniendo no solo información sino también
conocimiento del cliente.
c) Precio
Teniendo en cuenta que las estrategias de precio pretenden influir

en el nivel de la demanda de determinado producto o productos,
posicionando la marca a través de la obtención de volúmenes de
venta que permitan determinar una rentabilidad especifica.
10
En ese orden de ideas “Dos Placeres” empezó con una política de

precios altos en la tienda de café, para posteriormente bajarlos y
generar una satisfacción de los clientes y aumentar la demanda.
“Dos Placeres” implementara la estrategia de penetración, con los
objetivos de conseguir un volumen sustancial de ventas, desalentar
a nuevos competidores, y atraer nuevos clientes sensibles al precio.
“Dos Placeres” utiliza esta estrategia debido a que el mercado es
amplio y la demanda de los productos de la tienda de café es
elástica al precio, debido a esa política “ Dos Placeres” ha
conseguido disminuir los costos de ventas al haberse producido un
aumento en el volumen de las mismas.
La combinación de los precios bajos y la calidad de los productos de
la tienda de café, genera una elevada satisfacción en los clientes,
consiguiendo así una diferenciación por precios bajos y gran calidad
y prolijo servicio.
Con respecto a la comercialización de libros, “Dos Placeres” también
ha implementado la estrategia de diferenciación por precios bajos,
vendiendo los libros con un precio menor en un 5% o 10% con
respecto a las librerías que anteriormente se han identificado como
competencia de “Dos Placeres” en dicha actividad.
d). Promoción y publicidad
Será necesario elaborar una estrategia promocional y una publicidad

adecuada para llegar los consumidores a través de la elaboración de
afiches, volantes y avisos audiovisuales (radio)
CAMPAÑA PUBLICITARIA
 Se pretende hacer conocer a nuestra empresa, con la principal

característica de hacer de nuestro servicio altamente confiable y
de calidad, así como incentivar a su demanda.
 “Dos Placeres” también ha incursionado en el campo de la
publicidad como forma de presentación personal, por medio de la
entrega periódica de volantes , y con la impresión de afiches , los
11
cuales son pegados en diferentes partes del centro de Huacho e

incluso en otras partes de la ciudad. “Dos placeres” se esforzara
considerablemente para tener unas relaciones publicas directas
con sus clientes, eliminando los rumores desfavorables.
PROMOCIÓN
Para poder promocionar cualquier servicio se deben crear
estrategias de marketing basadas en una buena comunicación.
Adicionalmente, consideramos que la comunicación es esencial
principalmente para los nuevos clientes, quienes no conocen
acerca del servicio y sus beneficios. Es por esto que se debe
realizar una promoción del mismo basada principalmente en
estimular el consumo del servicio que se ofrece.
Como estrategia de promoción, “Dos Placeres” utiliza diferentes
métodos para incentivar la compra de sus productos. Obviamente
en este tipo de negocios se presenta la venta personal, puesto
que son nuestros colaboradores quienes se encargan e dar a
conocer los nuevos productos de la tienda de café y de la librería.
Finalmente, nuestra empresa, “Dos Placeres” promocionará su

servicio utilizando diferentes recursos como:
 Promoción de boca en boca: Los mismos consumidores

serán los que promocionen a nuestra empresa “Dos Placeres”
al compartir sus diferentes experiencias dentro de nuestro
establecimiento.
 Internet: Promocionaremos a nuestra empresa “Dos Placeres”
por medio de su propia página web, la cual contará con la
información necesaria, ya que no únicamente se desea
informar a nuestro cliente sino también promocionarnos como
la mejor alternativa.
 Propaganda: “Dos Placeres” buscará promocionar sus
servicios a través de la radio. Se utilizarán comerciales cortos
12
pero con la información necesaria para llegar a aquellos

consumidores potenciales. Además se repartirán volantes en
puntos de mayor concentración de gente en la ciudad.
e). Estrategia de Distribución

Para conseguir rentabilidad y eficiencia en los canales de distribución
de la Librería - Café “Dos Placeres”, nuestro café será distribuido por
nuestros proveedores mientras que los productos de repostería son
fabricados en una empresa de propiedad de los dueños de la Librería -
Café “Dos Placeres”. Debido a que los clientes llegan a “Dos placeres” y
consumen los productos que este ofrece dentro del establecimiento,
“Dos placeres” tiene un modelo de distribución de venta directa, donde
sus proveedores dejan en consignación (concesionarios) para ser
vendidos por “Dos Placeres”.
La Librería - Café “Dos Placeres” es una tienda especializada en
productos de café y sus complementarios, libros y expresiones
artísticas, utilizando entonces la venta rutinaria como canal de
distribución, canal que se basa en la reventa para distribuir sus
productos.
f). Estrategias de Aprovisionamiento

Con respecto al aprovisionamiento en la tienda, la mayoría de
proveedores son micro empresas que aprovisionan a “Dos Placeres”
diariamente con cada uno de sus productos. Los productos de
repostería y cafés son proveídos por empresas que pertenecen a los
padres de los socios de “Dos Placeres”. Con el aprovisionamiento
diarios se reducen los costos de inventario y se práctica la estrategia
“Just in Time”.
Lo que concierne a la actividad librera de “Dos Placeres”, los libros son
entregados en consignación a “Dos Placeres”, por lo cual no se incurre
en costos de inventario y en caso de no tener algún título en el
inventario de “Dos Placeres”, dicho título puede ser adquirido de un día
para otro, en caso de encontrarse en las bodegas de la editorial, si
13
dicho título no se encuentra en las bodegas de la editorial, sino se

encuentra en otro país, el libro es importado por “Dos Placeres”. En ese
último caso el libro tarda, entre una semana o dos semanas en llegar a
“Dos Placeres”.
II. ESTUDIO DE MERCADO
Para poder implementar la librería-café “DOS PLACERES” se ha tomado en

cuenta diferentes factores que pueden influir en los potenciales clientes para
que disfruten del servicio que se les va a ofrecer, tales como la ubicación,
variedad de productos y calidad de los mismos. etc.
2.1. ANALISIS DE LA OFERTA
Las marcas mencionadas son competidores directos que tienen una

variada gama de sabores y presentaciones de mermeladas.
Asimismo los competidores indirectos que son las empresas que venden
productos sustitutos de consumo y empleados en productos de cocina,
crema de tomate, pasta de tomate, etc.
a) Competencia Directa:
A través de la observación pudimos visualizar que actualmente no existe
una competencia directa en la ciudad de Huacho que ofrezca los mismos
servicios que ofrece DOS PLACERES, por lo cual consideramos que el
proyecto a realizar podrá tener una buena acogida dentro de la ciudad
de Huacho, al no estar todavía satisfecha esta necesidad.
b) Competencia Indirecta:
Son todas aquellas empresas que están en el mismo sector, con los
mismos canales de distribución, tienen el mismo target cubriendo las
mismas necesidades, pero el servicio que ofrecen es diferente pero
satisface la misma necesidad.
En la ciudad de Huacho encontramos una gran variedad de Cafeterías
que ofrecen diversos productos a diferentes precios entre ellas tenemos:
14
 La estrella Café Gourmet

 Scafe
 Ache Cuba
 Vichama Café
 La Estrella – Grau
 La estrella San Martin
 Cafetería Pastelería “EL SOL DE SAYAN”
 Manguitos Café
 Illari Café
2.2. ESTUDIO DE DEMANDA
 Consumidores potenciales: hombres y mujeres entre los 17 a 70

años con nivel socio económico B y D.
 Personas que gusten de la lectura, especialmente de la literatura
peruana, además de bebidas preparadas a base de café
 La demanda será continua y va a ir
creciendo conforme vaya aumentando la población.
Base de decisión de Compra de los clientes
 Deciden en base a la relación Costo/Beneficio

 Buscan deleitar el paladar
 Buena Atención al cliente
 Ahorro de cantidad por precio
2.3. MERCADO CONSUMIDOR
a) Definir área geográfica del proyecto

El proyecto a realizar va a estar ubicado en Av. 09 de Octubre,
frente a la plazuela Reyes Buitrón debido a la alta concurrencia
de personas que tiene dicho lugar. Asimismo tomaremos en
cuenta los puntos estratégicos de nuestros competidores
indirectos para de esta manera obtener un mejor posicionamiento.
15
b) Criterios de Selección
La selección o la segmentación del mercado total se realizaran en
base a dos grupos de variables.
Como primera variable esta la macro segmentación del mercado,
componiéndose por variables geográficas o demográficas. En
cuanto a la variable geográfica, librería café “Dos Placeres” se
enfocara en la ciudad de Huacho y zonas urbanas aledañas. Por
otro lado, la variable demográfica se orientara a varones y
mujeres desde 16 a 70 años de edad, principalmente estudiantes
universitarios, oficinistas, amas de casa, entre otros.
En segundo lugar se encuentra conformada por las variables
Psicográfica. Dentro de esta se encuentran la Personalidad, Estilo
de vida y Valores. En cuanto a personalidad se enfocará en
consumidores sociables y amigables que buscan espacios de
reunión y tranquilidad para compartir con cercanos. En cuanto al
estilo de vida se enfocará en personas con tiempo libre que están
dispuestas a reunirse en algún espacio del día para compartir
experiencias con cercanos.
c) Mercado Objetivo
La librería café “Dos Placeres” busca ofrecer una variedad de

productos y bocadillos, teniendo como producto principal el Café.
Como bien se sabe el café es un producto que se ha hecho
atractivo en la sociedad, debido a los efectos para levantar el
ánimo y mantener alerta a quien lo consuma. Así mismo también
ofreceremos productos similares al café, como chocolate caliente,
jugos, malteadas entre otros. Dentro de los bocadillos, la empresa
busca ofertar al público comida saludable, como sándwiches,
pasteles, entre otros.
16
Pero a su vez la librería café “Dos Placeres” ofrece un espacio

tranquilo en el cual poder conversar con sus amigos o
simplemente hacer uso de nuestra librería privada, pudiendo
disfrutar de una deliciosa bebida a la vez que se entretiene
leyendo un libro. Es así como librería café “Dos Placeres” se
enfocara en estudiantes universitarios, oficinistas, amas de casa,
y personas adultas que tengan necesidades afines al servicio que
nuestra empresa les brinda. El mercado objetivo estará
comprendido por varones y mujeres de entre los 17 años de edad
hasta los 70 años, de nivel socioeconómico B al D.
2.4. DETERMINACION DEL PRECIO
a) Análisis de la competencia
La competencia de “Dos Placeres” se presenta más en su actividad

de tienda de café. Los principales competidores de “Dos Placeres”
son:
 LA ESTRELLA CAFÉ GOURMET, es un local tradicional y

muy conocido en Huacho. Es la opción para un buen
desayuno y lonche principalmente, ofrecen un agradable café
y los precios son adecuados, tiene una buena atención.
 ACHE CUBA
Es un atractivo lugar donde en cada preparación existe una
mezcla de sabores presente en dos países, Perú y Cuba, un
lugar ameno para compartir en familia y disfrutar cada
segundo, ofrecen variedades de café, jugos sándwich, tortas
entre otros.
 VICHAMA CAFÉ, es una tienda de donde ofrecen desayuno,
cena, bebidas y café, muy agradables y es acogido por el
pueblo Huachano para pasar gratos momentos en compañía
de sus seres queridos y amistades.
 LA ESTRELLA – GRAU, este establecimiento está ubicada,
Av. 28 de julio 561 en la cuidad de Huacho”. Es un lugar muy
17
agradable y acogedor, ofrecen ricos pasteles y exquisitos

desayunos.
 MANGUITOS CAFÉ, este acogedor establecimiento se
encuentra ubicado en Miguel Grau 310, Huacho, es una
Sandwichería, cafetería y restaurant el cual ofrece variedades
de productos para disfrutar ya sea de un rico desayuno ,
merienda o lonche acompañado de los más deliciosos postres
caseros
 ILLARI CAFÉ, ubicado en Av. Grau 253 – Huacho. Este
establecimiento ofrece un exquisito y agradable café
acompañado de deliciosos pasteles. Esta empresa está
dedicada a la preparación de pasteles hechos en casa
además de compartirlos con novedosos batidos de frutas
b) Determinación del precio del producto
Para poder determinar un precio justo a los productos que

ofrecemos en Librería Café “Dos Placeres”; tenemos que tener en
cuenta que estarán determinadas en función al poder adquisitivo de
nuestros clientes, los precios de los productos competidores y de
nuestra estructura de costos y esto se verá reflejado en la calidad
del producto que se ofrezca.
Haremos uso de una Estrategia de Calidad Alta (Según P. Kotler.

Dirección Estratégica de Marketing. 2000) en la cual nuestros
productos y servicios serán de alta calidad que recompense el precio
medio que se está efectuando.
Un listado comparativo con precios que se ofertan en la competencia

que nos servirá de apoyo para poder determinar un precio lo
suficientemente atractivo para atraer a nuestro cliente potencial, son
los siguientes:
18
PRECIO
PRODUCTO CAFETERÍA “LA CAFETERÍA CAFETERÍA

ESTRELLA” “ACHE CUBA” LIBRERÍA “DOS
PLACERES”
Pack Lector** --- --- S/. 7.00
Pack Económico* --- --- S/. 5.00
Batidos S/. 8.00 S/. 7.00 S/. 6.00
Jugos S/. 7.00 S/. 6.00 S/. 5.00
Refrescos S/. 3.00 S/. 2.50 S/. 2.00
Café Americano S/. 4.50 S/. 3.50 S/. 3.00
Café Mocca S/. 6.50 S/. 5.50 S/. 5.00
Cappuccino S/. 6.00 S/. 5.50 S/. 5.00
Empanadas S/. 3.00 S/. 2.50 S/. 2.00
Queque S/. 3.00 S/. 2.50 S/. 2.00
Cupcake S/. 4.50 S/. 4.00 S/. 4.00
Sandwiches S/. 3.50 S/. 3.00 S/. 3.00
Hamburguesas S/.6.00 S/. 5.00 S/. 5.00
*El pack económico abarca un sándwich o queque, y un refresco o

café americano
** El pack lector ofrece lo mismo que el económico pero en una

cantidad más proporcionada y les da a los clientes la libertad de usar
la librería ubicada en el segundo piso.
*** Los packs solamente es ofertado por nuestra cafetería, es un

producto que se espera nos diferencie y sea nuestra marca ante el
mercado competidor.
19
III. ESTUDIO TÉCNICO
3.1. INGENIERIA DEL PROYECTO: ANALIZAR
a) El producto
El producto principal o de fondo será nuestro pack lector el cual

abarca una taza de café o cualquier tipo de bebida más un
sándwich o queque. Este será, el producto principal, el que
atraiga por su sabor a todos los clientes interesados en nuestra
empresa y deseen pasar un momento agradable en la sala de
lectura, ya que al adquirir este pack lector automáticamente se
podrá ingresar al área destinada a la lectura y amoblada para tal
menester.
PACK LECTOR
CAFÉ QUEQUE
JUGO SANDWICK
Cualquier combinación es válida, ya sea una taza de café con un

queque o un sándwich o un vaso de jugo del sabor elegido con un
queque o un sándwich. Asimismo, si el cliente realiza un consumo
mínimo dentro del establecimiento se le permitirá el libre acceso
al área de la librería.
b) Los productos secundarios
Como en la visita a Dos Placeres no será indispensable que se

visite a la sala de lectura, sino que también se podrá estar solo en
la cafetería les presentaremos productos secundarios que podrán
ser adquiridos en la primera planta y con la misma calidad que los
pack lectores.
20
BEBIDAS BEBIDAS APERITIVOS APERITIVOS

CALIENTES FRÍAS DULCES SALADOS
Café Americano Batidos Alfajores Empanadas
Café Mocca Jugos Queques Enrollados
Cappuccino Refrescos Cupcake Sandwiches
Chocolate Chicha morada Chocolates Hamburguesas
Café con leche Cremoladas Tequeños
Chocolate con leche Triples
c) Materiales para poner en marcha el proyecto
Para el ejercicio de los procesos regulares y diarios de nuestra

empresa se van a necesitar distintos materiales, enseres e
insumos, que a continuación se distribuyen:
EQUIPAMENTO PARA LA LIBRERÍA
ITEM CANTIDAD COSTO COSTO

(unidades)
UNITARIO (S/.) TOTAL (S/.)
Estantes 2mt. 3 700.00 2 100.00
Mesas Grupales 3 400.00 1 200.00
Mesas Individuales 4 200.00 800.00
Sillas 10 25.00 250.00
Sillón 3 500.00 1 500.00
TOTAL 7350.00
21
EQUIPAMENTO PARA LA CAFETERÍA

ACCESORIOS
CANTIDAD COSTO COSTO TOTAL
ITEM (unidades) UNITARIO (S/.) (S/.)
Licuadora 2 400.00 800.00
Cafetera 1 2 100.00 2 100.00
Cacerola 3 110.00 330.00
Sartén 3 90.00 270.00
Olla 3 80.00 240.00
Tazón 2 30.00 60.00
Espátula 4 20.00 80.00
Colador 3 40.00 120.00
Cuchillo 4 90.00 360.00
Menaje 60 2.00 120.00
Quequeras 2 250.00 500.00
TOTAL 4980.00
EQUIPAMENTO PARA LA CAFETERÍA
MUEBLES Y EQUIPAMENTOS
CANTIDAD COSTO COSTO TOTAL

ITEM (unidades) UNITARIO (S/.) (S/.)
Vitrina Pastelera 1 4 000.00 4 000.00

2mt.
Mesas 11 120.00 1 320.00
Sillas 20 25.00 500.00
Refrigerador 1 2 100.00 2 100.00
Cocina 1 2 200.00 2 200.00
Microondas 1 400.00 400.00
Repostero 1 700.00 700.00
TOTAL 11200.00
22
d) Requerimiento de personal
Es necesario para que nuestros colaboradores puedan realizar

sus actividades internas de la mejor manera, cumpliendo y
rigiéndose a las normas para realizar sus funciones que poseen a
cargo. Teniendo en cuenta que lo que se busca es la satisfacción
y la buena atención del cliente, es necesario que el personal se
encuentre correctamente preparado.
PERSONAL Nº SUELDO TOTAL S/.

Gerente general 1 2000 2000
Jefe de operación 1 1200 1200
Encargado de cafetería 1 900 900
Encargado de librería 1 900 900
Cajero 1 850 850
2 Meseros 2 700 1400
TOTAL 7 7 250
 GERENTE GENERAL
Remuneración: S/. 2000 nuevos soles

Características Requeridas:
 Ser una persona líder, digna de respeto, justa y con

don de mando.
 Ser una persona organizada, responsable, puntual
 Capaz de dirigir personal
 Con licenciatura en administración de empresas o
afín.
23
Funciones:
 Debe fijar metas, políticas y estrategias que permitan

llevar el buen manejo de la empresa.
 Se encargará de hacer pago de los servicios
necesarios
 Dirigir con liderazgo a cada uno del personal a cargo
 Debe de tener el contacto directo con los
proveedores, y ver todo el producto que entra a
almacén.
 Será quien tendrá que dar la cara con el cliente en
caso de existir un problema que así lo amerite.
 Será el encargado del manejo de la nómina a los
subordinados
 Toma todas las decisiones en bien del crecimiento
de la empresa y de los miembros de esta.
 Tiene que establecer marketing para el éxito de la
empresa
 Dirigir con liderazgo a cada uno del personal a cargo
 JEFE DE OPERACIÓN:
Remuneración: S/ 1200.00
Jefe Inmediato: Gerente General
 Habilidad para relacionarse en forma cortés con el

personal y el público.
 Capaz de dirigir personal
 Capacidad de servicio y trabajar bajo presión.
 Profesional de la carrera de Administración o afines.
Funciones:
24
 Llevará una bitácora de puntualidad, inasistencias

por parte de los empleados, así como reportes de
quejas y mal servicio.
 Realizará un conteo físico diario de las existencias
de productos, y tendrá a su cargo el manejo
adecuado de inventarios.
 Será la única persona con acceso a la caja chica.
 Velar por el cumplimento de las políticas, motivación
y supervisión del personal.
 Programa, organiza, supervisa y coordina las
funciones y actividades relacionadas con la
recepción, exhibición y preparación de los productos
 Vela por la adecuada imagen y la calidad de los
servicios y atenciones al cliente.
 Recibe y analiza el informe de estado de resultados
de la cafetería y librería
 Evalúa constantemente el desempeño del personal a
su cargo.
 ENCARGADO DE CAFETERÍA
Remuneración: S/. 900.00

Jefe Inmediato: Jefe de Operación
 Actitud de servicio
 Trabajo bajo presión
 Ser una persona organizada, limpia, responsable,
puntual
 Conocimiento en uso de cafeteras industriales, así
como la preparación de bebidas
 Técnico profesional o experto profesional en cocina
25
Funciones:
 Realiza el control diario de la limpieza de cocina.

 Controla todos los platos que se preparan en cocina.
 Manipula y verifica los alimentos antes de ser
utilizados para la preparación.
 Controla las medidas a utilizar en cada una de las
preparaciones.
 Lleva el control de cada una de las bebidas para
contar siempre con la preparación rápida de cada
uno de ellos.
 Es quien evalúa y saborea el producto antes de
llevarlo al cliente.
 ENCARGADO DE LIBRERÍA

 Orientación al cliente.
 Interés por la lectura.
 Alta capacidad comunicativa.
 Organizado en la realización de su trabajo.
Funciones:
 Proporcionar la consulta y el acceso a la información

bibliográfica disponible en la biblioteca.
 Controlar el uso de la colección y velar por su
cuidado y buen estado.
 Mantener el orden y el silencio en las salas de
lectura instaladas en la biblioteca.
26
 Realizar el proceso documental para mantener ordenado,

accesible y organizado el fondo bibliográfico de la
biblioteca
 CAJERO

 Conocimiento en el manejo de registradora.

 Capacidad de análisis y concentración.
 Agilidad mental.
 Disposición de atención al cliente.
 Estudiante o egresado en la carrera de Contabilidad,
Administración o afines.
Funciones:
 Capacidad para llevar un registro de ventas.

 Recibe el pago de todos los clientes.
 Realizar informe de cierre.
 Recibir los ingresos diarios en el local
 Aplicar las políticas de crédito del restaurante para el
manejo de fondo de caja.
 MESERO
Remuneración: S/ 700.00
 Está pendiente de la entrada y salida de clientes

para abrir la puerta principal y darle la bienvenida
 Ser educado y respetuoso.
 Mantener siempre una actitud positiva.
27
 Utilizar un vocabulario adecuado cada vez que se

acerque a los clientes
 Tener buenas habilidades comunicativas
Funciones:
 Tomar la orden de bebidas y alimentos, es el

encargado de entregarla en barra para su
preparación.
 Es el responsable de servir las mesas.
 Es el responsable de informar al cliente sobre
sugerencias
de productos.
 Debe tener completo conocimiento del menú, así
como
un panorama general de los ingredientes que este
lleva.
 Una vez que el cliente le solicita la cuenta tiene la
obligación de pedirle a caja que realice la cuenta.
 Limpiar las mesas una vez que estas se hallan
desocupado.
 Hacer limpieza de todo el mobiliario, instalaciones,
baño.
 Tiene la capacidad de tener el contacto directo con
el cliente y dar el mejor servicio.
 Es causante de que el público o cliente se lleve la
mejor impresión del local, en temas de atención
personalizada.
e) Horizonte del proyecto (Periodo de operación mínima del
proyecto)
En un primer análisis se ha determinado que el horizonte del

proyecto sea de cinco años. Esto no quiere decir que llegado el
28
tiempo la empresa fracase o se cierre, sino que para tal fecha se

realizarán cambios necesarios para su mejora o realce. Abrir un
lugar adicional, abrir más locales con la temática similar o tal vez
desligar uno del otro, es decir o bien se queda como librería o
bien como cafetería, en el caso negativo de que no haya tenido la
acogida esperada
3.2. TAMAÑO DEL PROYECTO
a) Capacidad Real
- CAPACIDAD DE AREA DE LA CAFETERIA

El local tendrá una capacidad total para 40 personas.
Suponiendo local lleno, la capacidad total instalada seria la
siguiente
AREA DE CAFETERIA
HORAS DE CLIENTES TOTAL DE
TURNO HORARIO ATENCIÓN POR CLIENTES
HORA
8:00 am –
Mañana 12:00 pm 4 8 (20%) 32
12:00 pm –
Tarde 4:00 pm 4 3 (5.6%) 12
4:00 pm –
Noche 9:00 pm 5 10(25%) 50
Capacidad real por día 94
Capacidad real por semana 658
- CAPACIDAD TOTAL
TOTAL DE CLIENTES
Total de Capacidad Real Diaria 94
Total de Capacidad Real Mensual 2 820
29
b) Capacidad de producción
Para el ciclo de vida del negocio se ha tomado en cuenta el

comportamiento de los consumidores.
Del mes 1 al 03 se considera el 50% de la capacidad total
instalada, del mes 13 al mes 24 se proyecta el 70% de la
capacidad instalada, del mes 25 al 35 se programa acaparar el
90% del total de la capacidad instalada y del mes 36 al 60 se
proyecta obtener 150% más de la producción instalada.
3.3. LOCALIZACION DEL PROYECTO
a) Ubicación del Proyecto (Macro – localización y Micro –
localización)
El proyecto a realizar va a estar ubicado en Av. 09 de octubre N°

225, frente a la plazuela Reyes Buitrón debido a la alta
concurrencia de personas que tiene dicho lugar.
ALTERNATIVAS
PESO A B C
FACTORES RELATIVO Av. Túpac Av. 09 de Calle
(%) Amaru N° Octubre Mercedes
430 Indacochea
Cercanía al 30 3 8 7
Mercado Objetivo
Disponibilidad de 30 4 6 4
insumos
Mano de Obra
Alquiler
Puntuación total 3.6 6,3 5,1
30
P= 0,3*8+0,3*6+0,15*7+0,15*7 = 6,3
Las alternativas B y C parecen ser mejores que A por lo que se

podrá rechazar esta última. Entre los dos restantes hay una pequeña
diferencia en favor de B (Av. 09 de octubre), teniendo la ventaja de
estar más próxima al mercado objetivo, lo cual es un factor
importante determinante para la decisión de la localización
MACRO - SEGMENTACION
Es una segmentación estratégica del mercado para definir desde el

punto de vista del cliente el mercado de referencia en el que se va
competir.
Se va cubrir necesidades como:
- Tomar un pequeño descanso en medio de las actividades

diarias.
- Conocer el tipo de café nacional al momento de deleitar una
taza de café.
- informarse con revistas y libros mientras degusta los
productos de la cafetería.
La población que estará dentro de la demanda estimada que se

espera se detalla de la siguiente manera:
- Hombres y mujeres de 17 a 70 años

- Personas que se encuentren dentro de una población
económicamente activa.
- Nivel socioeconómico C y D.
La forma de satisfacer a los futuros clientes en el local es

ofreciéndoles un ambiente agradable, con un servicio de primera,
adecuada manipulación en alimentos, brindándoles servicios
adicionales a su compra y un aspecto relevante como es resaltar
la cultura en la decoración que ofrece el local.
31
MAPA DE MACRO – LOCALIZACION (REGION LIMA - PERU)
MICRO – SEGMENTACION
Es necesario un análisis detallado de las características de las

personas elegidas del segmento:
- Ubicación: Ciudad de Huacho, específicamente Av. 09 de

octubre N° 225, frente a la plazuela Reyes Buitrón.
- Sexo: Masculino, Femenino.
- Clase social: Segmentación C y D.
- Actividad: Estudiantes universitarios, ejecutivos y personas
amantes a la lectura.
- Intereses: Comida, Lectura y descanso
32
MAPA DE MICRO – LOCALIZACION (CUIDAD DE HUACHO)
b) Distribuciones de las instalaciones
En base al estudio de mercado y el análisis de la matriz, se

determinó que el negocio tendrá un área de construcción de 90
m2 aproximadamente. La cual estará compuesta de dos pisos,
distribuyéndose de la siguiente manera.
 Compuerta de vidrio con 2 manijas, ubicada en la puerta
principal del local.
 Una escalera que permita el acceso al área de la librería
que se encuentra ubicada en el segundo piso.
 Un baño en la cocina de 2m2, con un inodoro y un
lavadero.
 Dos baños para caballeros y damas cada uno tendrán
3m2, ambos baños contarán con 2 inodoros y 2 lavaderos,
con papel higiénico, espejo y secador de manos.
 Un almacén con 2m2,
 Una cocina que tiene 10m2 con 6 hornillas incluidas con
horno, microonda, lavaderos, refrigeradoras, extintoras,
utensilios de cocina, licuadoras, cafeteras, entre otras.
33
 Cafetería tiene 35m2, que se divide en 5m2 en la

recepción de la cafetería, contiene vitrina, dos
mostradores, caja registradora, cafeteras. Y los 30m2
restantes comprende el área para el público con 11 mesas,
40 sillas, 2 Televisores plasmas y un aire acondicionado.
 La zona de la librería contara con 35m2 que contiene 3
sillones, 3 estantes para libros, 5 mesas grupales, 4 mesas
individuales, un aire acondicionado y 10 sillas.
PLANO DE DISTRIBUCION DE LAS INSTALACIONES
34
3.4. ORGANIZACIÓN DEL PROYECTO
a) Organigrama de la organización del proyecto
Gerente
General
Alexis Tapia
Jefe de
Operaciones
Cecilia Ventura
Jefe de Jefe de
Cafetería Librería
Dayanna Prado Diego Ramirez
Mesero Mesero Cajero

Personal Solicitado Persona Solicitado Personal solicitado
b) Formalización del negocio ( RUS, RUC o Régimen)
A continuación presentamos los pasos a seguir para la formalización

que se dio de nuestra empresa.
 Búsqueda y reserva del nombre

En primer lugar se acudirá a Sunarp para verificar que no
exista en el mercado un nombre (razón social) igual al que
hemos escogido para nuestra empresa. Al buscar los
nombres existentes nos aseguramos de que éstos no se
parezcan ni suenen igual al que vamos a usar: Librería – Café
Dos Placeres y como razón social Ventura Moreno SAC
35
 Elaboración de la minuta
En este documento los miembros de la empresa manifestaran
la voluntad de constituirla, señalando todos los acuerdos
respectivos que sean necesario para tal efecto.
Se acudirá a la notaría, para que la minuta sea revisada y se
eleve a Escritura Pública.
Los documentos que se llevó junto con la minuta son:
 Constancia de depósito del capital social aportado en una

cuenta bancaria a nombre de la empresa.
 Inventario detallado y valorizado de los bienes no
dinerarios.
 Certificado de búsqueda y reserva del nombre emitido por
la Sunarp.
Una vez elevada la minuta, será firmada y sellada por el

notario.
 Inscripción en Registros Públicos. El notario realizara la

inscripción, oficializando la existencia de nuestra empresa.
 Obtención del RUC.
Se acudira a la Superintendencia Nacional de Administración

Tributaria (Sunat) con la documentación requerida según el
tipo de nuestra empresa que es: S.A.C. y se administrara un
numero de RUC.
 La licencia municipal.
Se solicitara en la Municipalidad Distrital De Huacho donde se

ubicara nuestra empresa adjuntando la copia del RUC, el
certificado de zonificación, croquis de la ubicación, copias del
contrato del local y de la Escritura Pública, recibo de pago por
36
derecho de licencia y un formulario de solicitud otorgado por

la Municipalidad.
 Afiliación al régimen
Considerando que nuestros ingresos brutos planificados para

el primer año sean menores a S/. 96000, nos correspondería y
nos convendría afiliarnos al Nuevo Régimen Único
Simplificado – RUS ya que solo nos exigiría lo siguiente:
- Emitir boletas de venta y tickets de máquina

registradora como comprobantes de pago.
- Sustentar sus compras con comprobantes de pago
(facturas, recibos por honorarios, tickets )
- Pagar la cuota mensual según el cronograma de pagos
establecido por la SUNAT. (S/20 mensuales los que
ingresan y compran hasta S/5.000; S/50 los que
ingresan y compran hasta S/8.000).
IV. ESTUDIO ECONOMICO DEL PROYECTO
4.1. Inversiones del proyecto
a. INVERSIÓN FIJA
I. Fija Tangible:
CANTIDAD (S/.)COSTO (S/.)COSTO

ITEM
(unidades) UNITARIO TOTAL
Barra de
1 7 000.00 7 000.00
Cafetería
Aire
2 1 500.00 3 000.00
Acondicionado
Instalación
INFRAESTRUCTURA
Eléctrica e 1 2 500.00 2 500.00
Iluminación
División,
1 6 000.00 6 000.00
Cristalería, Loza
SUBTOTAL INFRAESTRUCTURA 18 500.00
37
Cafetera 1 2 100.00 2 100.00

Licuadora 2 400.00 800.00
Waflera 1 150.00 150.00
EQUIPAMIENTO Refrigerador 1 2 100.00 2 100.00
Cocina 1 2 200.00 2 200.00
Microondas 1 400.00 400.00
Caja
1 1 000.00 1 000.00
Registradora
SUBTOTAL EQUIPAMIENTO 8 750.00
Estantes 2mt. 3 700.00 2 100.00
Mesas
4 200.00 800.00
Individuales
Repostero 1 700.00 700.00
Sillón 3 500.00 1 500.00

MUEBLES Y
ENSERES Sillas 30 25.00 750.00
Mesas 11 120.00 1 320.00
Mesas Grupales 3 400.00 1 200.00
Vitrina Pastelera
1 4 000.00 4 000.00
2mt.
SUBTOTAL MUEBLES Y ENSERES 12 370.00

Cuchillo 4 90.00 360.00
Menajes 60 2.00 120.00
Quequeras 2 250.00 500.00
Colador 3 40.00 120.00
Espátula 4 20.00 80.00
Tazón 2 30.00 60.00
EQUIPOS
DIVERSOS Olla 3 80.00 240.00
Cacerola 3 110.00 330.00
Sartén 3 90.00 270.00
Libros 100 15.00 1 500.00
Platos 40 4.00 160.00
38
Tazas 50 3.00 150.00

Vasos para
25 3.00 75.00
Jugos 1/2lt
Vasos Polipapel
300 1.00 300.00
para cafe
Vasos con Tapa 300 0.37 111.00
Tapers
descartables 200 0.30 60.00
con Tapa
Canastillas 20 5.00 100.00
SUBTOTAL EQUIPOS DIVERSOS 4 356.00
TOTAL 43 976.00
II. FIJO INTANGIBLE
COSTO COSTO
DESCRIPCIÓN / RUBROS CANTIDAD UNIT. TOTAL
(S/.) (S/.)
Estudio De Pre Inversión 1 1.500,00 1.500,00
Gastos De Constitución 1 1.500,00 1.500,00
Gastos De Puesta En Marcha (Inst. 1 1.000,00 1.000,00
Diversas Y Otros)
Publicidad 1 600,00 600,00
SUB – TOTAL 4.600,00
TOTAL INVERSION FIJA ( 1 +2 ) 48.576,00
39
b) CAPITAL DE TRABAJO
I. EXISTENCIAS
a) EXISTENCIAS /
CANTIDAD UNIT. MENSUAL ANUAL
RUBROS
Telefonía Fija Y Servicio De
1 150.00 150.00 1,800.00
Internet
Alquiler Del Local 1 2,000.00 2,000.00 24,000.00
Insumos Para Cafetería 1 2,000.00 2,000.00 24,000.00
Otros Servicios: Energía
1 200.00 200.00 2,400.00
Eléctrica, Agua Y Desagüe
SUB - TOTAL 4,350.00 52,200.00
II. DISPONIBLES
CANTIDA MENSUA
DISPONIBLE / RUBROS UNIT. ANUAL
D L
Gerente general 2.000,0 24.000,0

1 2.000,00
0 0
Jefe de operación 1.200,0 14.400,0

1 1.200,00
0 0
Encargado de cafetería 10.800,0

1 900,00 900,00
0
Encargado de librería 10.800,0

1 900,00 900,00
0
Cajero 10.200,0
1 850,00 850,00
0
Mesero 16.800,0
700,00 1.400,00
2 0
87.000,0
SUB - TOTAL 7 250,00
0
40
MENSUAL ANUAL
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO ( a + b ) 11,600.00 139,200.00
DESCRIPCIÓN S/.
TOTAL DE INVERSIÓN FIJA 48,576.00
TOTAL DE CAPITAL DE
11,600.00
TRABAJO
INVERSIÓN TOTAL DEL
60,176.00
PROYECTO
4.2. FINANCIAMIENTO DE LA INVERSIÓN DEL PROYECTO
a) Financiamiento Externo
La Inversión Total del proyecto asciende a S/. 60,176.00 de los

cuales el 40% de la inversión que asciende a S/. 24,070.40 será
financiado a través de un Préstamo Bancario al Banco BBVA
Continental, con una tasa de interés efectiva anual del 10.5 %;
que será cancelado en el transcurso de 5 años de iniciado el
proyecto.
FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO

Inversión total del proyecto 60,176.00
Aporte interno : 60% 36,105.60
Aporte externo: 40 % 24,070.40
Periodo de pago 5 AÑOS
Tasa de interés 10.5 % - T.E.A.

Periodo de gracia NO HAY
41
b) Aporte Interno (Capital Propio)
La Inversión Total del proyecto asciende a S/. 60,176.00 de los

cuales el 60% de la inversión que asciende a S/. 36,105.60 serán
financiados por aportes propios de los socios, de los cuales están
conformados de la siguiente manera:
SOCIOS SOLES S/
Ramírez Cheng, Nilton Diego S/. 7,221.12
Prado Medina, Dayanna S/. 7,221.12
Jacqueline
Tapia de la Cruz, Juan Alexis S/. 7,221.12
Ventura Moreno, Cecilia Noemí S/. 7,221.12
Yucra Anaya, María Victoria S/. 7,221.12
TOTAL S/. 36,105.60
4.3. SERVICIO DE LA DEUDA
a) Calculo del Servicio de la deuda
DATOS FINANCIEROS
PRESTAMO 24,070.40
TASA IMPOSITIVA 30%
SD (CUOTAS) 6,431.02
INTERES 10.50%
PERIODO (AÑOS) 5
TOTAL 32,155.11
42
PERIODO PRESTAMO INTERES AMORTIZACION SD (CUOTA) SALDO
0 24,070.40
1 24,070.40 2,527.39 3,903.63 6,431.02 20,166.77
2 20,166.77 2,117.51 4,313.51 6,431.02 15,853.26
3 15,853.26 1,664.59 4,766.43 6,431.02 11,086.83
4 11,086.83 1,164.12 5,266.90 6,431.02 5,819.93
5 5,819.93 611.09 5,819.93 6,431.02 0.00

TOTAL 8,084.71 24,070.40 32,155.11
4.4. PROYECCIONES FINANCIERAS
a) Presupuestos de Ingresos y Egresos del Proyecto
I. Ingresos
PRODUCCIÓN PRODUCCIÓN PRODUCCIÓN

DIARIA MENSUAL ANUAL
(CLIENTES) (CLIENTES) (CLIENTES)
94 2820 33840
CONSUMO INGRESO INGRESO

N° CLIENTES
AÑO ESTIMADO POR MENSUAL ANUAL
MENSUALES
CLIENTE (S/.) (S/.) (S/.)
1 2820 6.00 16,920.00 203,040.00
2 2961 6.00 17,766.00 213,192.00 5% Anual
3 3102 6.00 18,612.00 223,344.00 10% Anual
4 3243 6.00 19,458.00 233,496.00 15% Anual
5 3384 6.00 20,304.00 243,648.00 20% Anual
II. Egresos
43
COSTOS MENSUAL ANUAL

CANTIDAD UNIT.
DIRECTOS (S/.) (S/.)
Libros 5 15.00 75.00 900.00
Insumos Para 1 2,000.00 2,000.00 24,000.00
Cafetería
SUB - TOTAL 2,075.00 24,900.00
MENSUAL
COSTOS INDIRECTOS CANTIDAD UNIT. ANUAL (S/.)
(S/.)
Alquiler De Local 1 2,000.00 2,000.00 24,000.00
Otros Servicios: Energía 1 200.00 200.00 2,400.00

Eléctrica, Agua Y Desagüe
Telefonía Fija Y Servicio 150.00 150.00 1,800.00
De Internet 1
SUB - TOTAL 2,350.00 28,200.00
GASTOS MENSUAL
CANTIDAD UNIT. ANUAL (S/.)
ADMINISTRATIVOS (S/.)
RR.HH. 1 7,250.00 7,250.00 87,000.00
SUB - TOTAL 7,250.00 87,000.00
MENSUAL ANUAL
GASTOS DE VENTAS CANTIDAD UNIT.
(S/.) (S/.)
PUBLICIDAD 1 600.00 600.00 7,200.00
OTROS IMPREVISTOS 1 550.00 550.00 6,600.00
SUB - TOTAL 1,150.00 13,800.00
MENSUAL (S/.) ANUAL (S/.)

TOTAL EGRESOS 12,825.00 153,900.00
44
b) Módulo de Ingresos y Egresos Proyectados (Con IGV y Sin
IGV)
I. Módulo de Ingresos
0 1 2 3 4 5
A. VENTAS ANUALES 203,040.00 213,192.00 223,344.00 233,496.00 243,648.00
B. INGRESOS SIN IGV 172,067.80 180,671.19 189,274.58 197,877.97 206,481.36
C. INGRESOS CON
203,040.00 213,192.00 223,344.00 233,496.00 243,648.00
IGV
D. TOTAL IGV (1)
-30,972.20 -32,520.81 -34,069.42 -35,618.03 -37,166.64
INGRESOS
II. Módulo de Egresos
EGRESOS 0 1 2 3 4 5
SIN IGV
A. Costos de
50,996.61
Inversión
B. Costos Directos 21,101.69 21,101.69 21,101.69 21,101.69 21,101.69
C. Costos
23,898.31 23,898.31 23,898.31 23,898.31 23,898.31
Indirectos
D. Gastos
73,728.81 73,728.81 73,728.81 73,728.81 73,728.81
Administrativos
E. Gastos de Venta 11,694.92 11,694.92 11,694.92 11,694.92 11,694.92
F. Otros: Mant. De
0.00 400.00 700.00 0.00 1,000.00
Equipos
G. EGRESOS SIN
130,423.73 130,823.73 131,123.73 130,423.73 131,423.73
IGV 50,996.61
CON IGV
H. Costos de
60,176.00
Inversión
I. Costos Directos 24,900.00 24,900.00 24,900.00 24,900.00 24,900.00
J. Costos Indirectos 28,200.00 28,200.00 28,200.00 28,200.00 28,200.00
K. Gastos
87,000.00 87,000.00 87,000.00 87,000.00 87,000.00
Administrativos
L. Gastos de Venta 13,800.00 13,800.00 13,800.00 13,800.00 13,800.00
M. Otros: Mant. De
0.00 472.00 826.00 0.00 1,180.00
Equipos
N. EGRESOS CON 60,176.00 153,900.00 154,372.00 154,726.00 153,900.00 155,080.00
45
IGV
Ñ. TOTAL IGV(2)
9,179.39 23,476.27 23,548.27 23,602.27 23,476.27 23,656.27
EGRESOS
c) Módulo de Costos: Costos de Inversión y Costos de
Operación (Con IGV y Sin IGV)
I. Costos de Inversión
COSTOS DE INVERSIÓN 0 1 2 3 4 5
SIN IGV
A. INFRAESTRUCTURA 15,677.97
B. EQUIPAMIENTO 7,415.25
C. MUEBLES Y ENSERES 10,483.05
D. EQUIPOS DIVERSOS 3,691.53
E. INV. FIJA INTANGIBLE 3,898.31
F. CAPITAL DE TRABAJO
F1. EXISTENCIAS 3,686.44
F2. DISPONIBLE 6,144.07
G. COSTOS DE
50,996.61 0.00 0.00 0.00 0.00
INVERSION SIN IGV 0.00
CON IGV
H. INFRAESTRUCTURA: IN
18,500.00
VERSIÓN FIJA TANGIBLE
I. EQUIPAMIENTO 8,750.00
J. MUEBLES Y ENSERES 12,370.00
K, EQUIPOS DIVERSOS 4,356.00
L. INV. FIJA INTANGIBLE 4,600.00
M. CAPITAL DE TRABAJO
M1. EXISTENCIAS 4,350.00
M2. DISPONIBLE 7,250.00
N. COSTOS DE
60,176.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
INVERSIÓN CON IGV
O. IGV COSTOS DE
9,179.39 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
INVERSIÓN
46
II. Costos de Operación
COSTOS DE OPERACIÓN 0 1 2 3 4 5
SIN IGV
A. Servicio De Internet + Tel.
1,525.42 1,525.42 1,525.42 1,525.42 1,525.42
Fijo
B. Alquiler De Local 20,338.98 20,338.98 20,338.98 20,338.98 20,338.98
C. Libros 762.71 762.71 762.71 762.71 762.71
D. Insumos Para Cafetería 20,338.98 20,338.98 20,338.98 20,338.98 20,338.98
E. Servicios (Agua,
2,033.90 2,033.90 2,033.90 2,033.90 2,033.90
Desagüe)
F. Gastos Administrativos 73,728.81 73,728.81 73,728.81 73,728.81 73,728.81
G. Gastos De Ventas 11,694.92 11,694.92 11,694.92 11,694.92 11,694.92
H. Otros: Mant. De Equipos 0.00 400.00 700.00 0.00 1,000.00
I. COSTOS DE
130,423.73 130,823.73 131,123.73 130,423.73 131,423.73
OPERACIÓN SIN IGV
CON IGV
J. Servicio De Internet + Tel.
1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00
Fijo
K. Alquiler De Local 24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00
L. Libros 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00
M. Insumos Para Cafetería 24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00
N. Servicios (Agua,
2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00
Desagüe)
O. Gastos Administrativos 87,000.00 87,000.00 87,000.00 87,000.00 87,000.00
P. Gastos De Ventas 13,800.00 13,800.00 13,800.00 13,800.00 13,800.00
Q. Otros: Mant. De Equipos 0.00 472.00 826.00 0.00 1,180.00
R. COSTOS DE
OPERACIÓN CON IGV 153,900.00 154,372.00 154,726.00 153,900.00 155,080.00
S. IGV COSTOS DE
OPERACIÓN 23,476.27 23,548.27 23,602.27 23,476.27 23,656.27
0 1 2 3 4 5
M. IGV COSTOS DE
9,179.39
INVERSIÓN 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
O. IGV COSTOS DE
0.00
OPERACIÓN 23,476.27 23,548.27 23,602.27 23,476.27 23,656.27
P. IGV EGRESOS 9,179.39 23,476.27 23,548.27 23,602.27 23,476.27 23,656.27
47
d) Módulo del IGV
0 1 2 3 4 5
A. IGV INGRESOS 0.00 -30,972.20 -32,520.81 -34,069.42 -35,618.03 -37,166.64
B. IGV EGRESOS 9,179.39 23,476.27 23,548.27 23,602.27 23,476.27 23,656.27
C. CREDITO FISCAL 9,179.39
D. IGV POR PAGAR 1,683.46 -8,972.54 -10,467.15 -12,141.76 -13,510.37
4.5. ESTUDIO FINANCIERO
a) Flujo del Financiamiento Neto
RUBRO AÑO
0 1 2 3 4 5
PRESTAMO 24,070.40
AMORTIZACION 3,903.63 4,313.51 4,766.43 5,266.90 5,819.93
SALDO 24,070.40 20,166.77 15,853.26 11,086.83 5,819.93 0.00
INTERES 2,527.39 2,117.51 1,664.59 1,164.12 611.09
ESCUDO
758.22 635.25 499.38 349.24 183.33
TRIBUTARIO
FINANCIAMIENTO
24,070.40 5,672.80 5,795.77 5,931.64 6,081.79 6,247.69
NETO
ESCUDO
TASA IMPOSITIVA X INTERES
TRIBUTARIO =
30% x 10.50%
ESC. TRIB.
0.0315
48
b) Calculo de la Depreciación
VALOR DEPRECIACION
DETALLE TASA %
INICIAL ANUAL
Cafetera 2,100.00 20% 420.00
Licuadora 400.00 35% 140.00
Wafflera 150.00 20% 30.00
Refrigerador 2,100.00 40% 840.00
Cocina 2,200.00 40% 880.00
Microondas 400.00 30% 120.00
Caja registradora 1,000.00 20% 200.00
Muebles y enseres 12,370.00 15% 1,855.50
TOTAL 4,485.50
PERIODO
DETALLE 0 1 2 3 4 5
Cafetera 420.00 420.00 420.00 420.00 420.00
Licuadora 140.00 140.00 140.00 140.00 140.00
Wafflera 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00
Refrigerador 840.00 840.00 840.00 840.00 840.00
Cocina 880.00 880.00 880.00 880.00 880.00
Microondas 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00
Caja registradora 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00
Muebles y enseres 1,855.50 1,855.50 1,855.50 1,855.50 1,855.50
49
c) Determinación del Estado de Pérdidas
0 1 2 3 4 5
A. (+) INGRESOS POR
203,040.00 213,192.00 223,344.00 233,496.00 243,648.00
VENTAS
B. (-) COSTOS
153,900.00 154,372.00 154,726.00 153,900.00 155,080.00
OPERATIVOS
b1. Costos Directos 24,900.00 24,900.00 24,900.00 24,900.00 24,900.00
b2. Costos Indirectos 28,200.00 28,200.00 28,200.00 28,200.00 28,200.00
b3. Gastos Administrativos 87,000.00 87,000.00 87,000.00 87,000.00 87,000.00
b4. Gastos de Venta 13,800.00 13,800.00 13,800.00 13,800.00 13,800.00
b5. Mantenimiento de
0.00 472.00 826.00 0.00 1,180.00
Maquinarias
C. UTILIDAD BRUTA 49,140.00 58,820.00 68,618.00 79,596.00 88,568.00
D. (-) DEPRECIACIÓN 4,485.50 4,485.50 4,485.50 4,485.50 4,485.50
E. UTILIDAD ANTE DE
44,654.50 54,334.50 64,132.50 75,110.50 84,082.50
IMPUESTOS (UAII)
F. IMPUESTOS (30%) 13,396.35 16,300.35 19,239.75 22,533.15 25,224.75
G. UTILIDAD NETA 31,258.15 38,034.15 44,892.75 52,577.35 58,857.75
V. EVALUACION ECONOMICA Y FINANCIERA DEL PROYECTO
5.1. Determinación de la Tasa de Descuento
PONDERACIÓN TASA DE COSTO DE

FINANCIAMIENTO INVERSIÓN
(%) INTERES CAPITAL (COK)
Aporte interno 60% 36,105.60 0.60 2.67% 1.60%
Aporte externo 10.50%
24,070.40 0.40 4.20%
40% ACTIVA
5.80%
50
5.2. Índices de Rentabilidad del Proyecto
FLUJO DE CAJA
0 1 2 3 4 5
A. INGRESOS 203,040.00 213,192.00 223,344.00 233,496.00 243,648.00
B. EGRESOS 60,176.00 173,465.31 166,185.31 167,984.10 168,776.89 171,279.88

b1. Costos de
60,176.00
Inversión
b2. Costos Operativos 153,900.00 154,372.00 154,726.00 153,900.00 155,080.00
b3 IGV por Pagar 1,683.46 8,972.54 10,467.15 12,141.76 13,510.37
b4. Depreciación 4,485.50 4,485.50 4,485.50 4,485.50 4,485.50
b5. Impuesto a la
13,396.35 16,300.35 19,239.75 22,533.15 25,224.75
Renta
C. FLUJO DE CAJA
60,176.00 29,574.69 47,006.69 55,359.90 64,719.11 72,368.12
ECONÓMICO
D. FINANCIAMIENTO
24,070.40 5,672.80 5,795.77 5,931.64 6,081.79 6,247.69
NETO
d1. Préstamo 24,070.40
d2. Amortización 3,903.63 4,313.51 4,766.43 5,266.90 5,819.93
d3. Interés 2,527.39 2,117.51 1,664.59 1,164.12 611.09
d4. Escudo Tributario 758.22 635.25 499.38 349.24 183.33
E. FLUJO DE CAJA
36,105.60 23,901.89 41,210.92 49,428.26 58,637.33 66,120.43
FINANCIERO
a) Calculo del VANE Y VANF
VANE = S/ 162,746.07
VANF = S/ 161,702.89
b) Calculo del TIRE Y TIRF
TIRE = 67%
TIRF = 95%
51
c) Determinación del Beneficio- Costo Financiero
RELACIÓN BENEFICIO - COSTO ECONÓMICO
R(B/CE) = 2.70
RELACIÓN BENEFICIO - COSTO FINANCIERO
R(B/CF)= 4.48
INDICADOR RESULTADO CRITERIO OPINIÓN

VANE S/ 162,746.07 >0 RENTABLE
VANF S/ 161,702.89 >0 RENTABLE
TIRE 67% > 5.80% RENTABLE
TIRF 95% > 5.80% RENTABLE
R(B/CE) 2.70 >1 ACEPTABLE
R(B/CF) 4.48 >1 ACEPTABLE
52
VI. CONCLUSIONES
- El valor agregado que ofrece nuestra empresa Librería Cafetería “Dos

Placeres” es mucho más alto que el de su competencia, asimismo es un
mercado que aún no ha sido explorado en la ciudad de Huacho, pero a
la vez tiene un gran potencial de desarrollo. Por lo cual al realizar la
investigación del proyecto y estudio financiero consideramos que es un
negocio rentable que se puede establecer en la ciudad de Huacho, la
misma que a largo trae consigo una rentabilidad y recuperación de la
inversión.
- Por otra parte, los colaboradores de “Dos Placeres” son el eje vital de la
empresa, son la carta de presentación ante clientes, proveedores y ante
ellos mismos, son quienes nos representan y gracias a su amabilidad, al
buen trato y la comodidad que brinden generará que muchos de
nuestros clientes nos recomienden y hablen bien de nuestra empresa,
en pocas palabras, nuestros colaboradores son un fin y no un medio.
- En lo que respecta a la inversión, la inversión que se realiza, tanto en
infraestructura como en permisos para poder lograr nuestro
establecimiento en el mercado crean una barrera a la salida, tanto para
nosotros los inversionistas como para los futuros competidores, de
querer competir con nuestro prestigioso negocio, tanto por la calidad
indiscutible de nuestros productos como también por la atención de
primera hacia nuestros clientes.
- “Dos Placeres” tiene diferentes trayectos que debe seguir para
conseguir crecer sostenidamente, debido a las diversificaciones que se
están haciendo en el momento, se evidencia que en un solo sitio, en una
sola ubicación geográfica, pueden confluir diferentes actividades
económicas, las cuales todas juntas, ofrecen un propuesta muy poco
común, lo que supone una innovación y algo nuevo de lo cual el público
podrá disfrutar.
53
- Convertir a “Dos Placeres” en un difusor cultural, generará que nuevos

clientes, pertenecientes a otros mercados, frecuenten “Dos Placeres” y
de esa manera se promocione a sí mismo, pretendiendo con lo anterior,
conquistar mayor clientela que valore la experiencia de servicio de
nuestra empresa.
- Si nuestra primera librería café tiene el éxito esperado, nuestra marca
podrá expandirse hacia otros puntos de la cuidad, incluso hacia otras
ciudades del país, haciendo convenios con otras marcas para el
beneficio de nosotros los inversionistas.
54

Proyecto Libreria - Cafe

Caricato da

Informazioni sul documento

Titolo originale

Copyright

Formati disponibili

Condividi questo documento

Condividi o incorpora il documento

Opzioni di condivisione

Hai trovato utile questo documento?

Questo contenuto è inappropriato?

Copyright:

Formati disponibili

Proyecto Libreria - Cafe

Caricato da

Copyright:

Formati disponibili

"AÑO DEL DIÁLOGO Y

1. Prado Medina, Dayanna.

DOCENTE: VIDAL CASTRO, JOSE GUILLERMO

Para la elaboración del presente proyecto se ha tomado en consideración los

La propuesta de implementar un servicio de cafetería – librería tiene como

La finalidad que tiene nuestro proyecto es contribuir a mejorar las condiciones

“DOS PLACERES” LIBRERÍA - CAFE

I. INFORMACIÓN GENERAL DEL PROYECTO

1.1. TÍTULO O NOMBRE DEL PROYECTO

Dos placeres – Librería Café

1.2. NATURALEZA DEL PROYECTO

Esta empresa estará enfocada al rubro del Servicio.

El proyecto se ubicará en la provincia de Huaura, distrito de Huacho.

1.4. UNIDAD EJECUTORA

La unidad ejecutora estará conformada por los siguientes promotores

 Prado Medina, Dayanna Jacqueline

1.5. UNIDAD EJECUTORA DEL ESTUDIO

La unidad ejecutora del estudio estará conformada por las siguientes

 Prado Medina, Dayanna Jacqueline

1.6. CONCEPCIÓN DEL PROBLEMA

La idea de implementar una librería café dentro de la ciudad de

personalizada y el maravilloso plus agregado, que es el de brindarle

1.7. OBJETIVOS DEL PROYECTO

1.7.1 OBJETIVO GENERAL:

Desarrollar el proyecto de inversión de la Librería – Café “Dos

1.7.2. OBJETIVOS ESPECÍFICOS:

 Apoyar a la fomentación del hábito de la lectura en los

 Ofrecer un servicio apetitoso en cuanto a productos

1.8. ESTRATEGIA DEL PROYECTO

trabajo diario y de suma complejidad, puesto que es necesario recordar

- Aumentar la intensidad en los contactos de los colaboradores

Teniendo en cuenta que las estrategias de precio pretenden influir

En ese orden de ideas “Dos Placeres” empezó con una política de

d). Promoción y publicidad

Será necesario elaborar una estrategia promocional y una publicidad

 Se pretende hacer conocer a nuestra empresa, con la principal

cuales son pegados en diferentes partes del centro de Huacho e

Finalmente, nuestra empresa, “Dos Placeres” promocionará su

 Promoción de boca en boca: Los mismos consumidores

pero con la información necesaria para llegar a aquellos

e). Estrategia de Distribución

f). Estrategias de Aprovisionamiento

dicho título no se encuentra en las bodegas de la editorial, sino se

II. ESTUDIO DE MERCADO

Para poder implementar la librería-café “DOS PLACERES” se ha tomado en

2.1. ANALISIS DE LA OFERTA

Las marcas mencionadas son competidores directos que tienen una

 La estrella Café Gourmet

2.2. ESTUDIO DE DEMANDA

 Consumidores potenciales: hombres y mujeres entre los 17 a 70

Base de decisión de Compra de los clientes

 Deciden en base a la relación Costo/Beneficio

2.3. MERCADO CONSUMIDOR

a) Definir área geográfica del proyecto

La librería café “Dos Placeres” busca ofrecer una variedad de

Pero a su vez la librería café “Dos Placeres” ofrece un espacio

2.4. DETERMINACION DEL PRECIO

La competencia de “Dos Placeres” se presenta más en su actividad

 LA ESTRELLA CAFÉ GOURMET, es un local tradicional y

agradable y acogedor, ofrecen ricos pasteles y exquisitos

b) Determinación del precio del producto

Para poder determinar un precio justo a los productos que

Haremos uso de una Estrategia de Calidad Alta (Según P. Kotler.