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APRENDIZ

ERIKA YINNE IBARRA ARBOLEDA

TALLER PROGRAMA Y PLAN


DE AUDITORÍA - AA2
SGC ISO 19011:2011
ACTIVIDAD: Teniendo en cuenta esta premisa de respuesta a los siguientes
interrogantes:
 ¿Qué conoce acerca de la auditoria interna de calidad?

Se suele llevar a cabo por personas ajenas a la entidad que está siendo
objeto del examen, denominados auditores. En el caso de la auditoría
interna de calidad, es la que se lleva a cabo en las empresas para
controlar la perfecta implantación de la norma ISO 9001 en la
organización

 ¿Qué conoce acerca de las fases para realizar una auditoria interna?

Fases del proceso de auditoría interna


Fase 2: Planeación de la Auditoría por procesos.
Fase 1: Programación general de las auditorías.
Fase 5: Seguimiento al cumplimiento de los planes de mejoramiento.
Fase 3: Ejecución de la auditoría por procesos.
Fase 4: Comunicación de resultados de la auditoría.

 ¿Qué sabe sobre el perfil y habilidades de un auditor interno?

EL PERFIL DEL AUDITOR:


Las características de un auditor constituyen el elemento principal dentro de un
proceso de auditoría, ya que sobre el auditor recaen todas las
responsabilidades de la auditoria, ya sea conceptualizarla, practicarla, y
además lograra todos los resultados necesarios para proponer medidas para
elevar el desempeño de la organización Es recomendable apreciar algunos de
los siguientes niveles de formación, referente al perfil de un auditor:
Formación académica: Estudios a niveles técnicos, cualquier grado en
informática, ingeniería en sistemas derecho etc.
Formación Complementaria: Instrucción en la materia obtenida a lo largo
de su vida profesional a través de conferencias, talleres, seminarios, foros o
cursos
Formación Empírica: Conocimiento resultante de la implementación de
auditorías en diferentes, con o sin contar con un grado académico.

Las habilidades y destrezas que pueda tener un auditor, harán que consiga
desenvolverse con naturalidad dentro de su trabajo y sepa enfrentar con
mayor facilidad obstáculos que se encuentre a la hora de desarrollar su
trabajo. Entre esas habilidades que deben tener se pueden nombrar las
siguientes:

Actitud positiva, Saber escuchar, Mente analítica, Capacidad de


negociación, Iniciativa, Facilidad de trabajaren equipo, etc…
 ¿Cómo cree que debe ser una auditoria en campo y como debe ser el
comportamiento del auditado y auditor?

Durante la auditoria en campo el auditor debe ser respetuoso con el


personal hacer preguntas y consultas en lengua adecuada y sencilla

TALLER PROGRAMA Y PLAN DE AUDITORÍA

Realice el taller Programa y Plan de auditoría - AA2 que se muestra a


continuación:

Ahora es importante que usted como responsable del proceso de mejora


continua determine y desarrolle el programa y plan de auditoría que
contribuya a la determinación de la efectividad del Sistema de Gestión de la
Calidad de su empresa (real o simulada). Para ello, revise el material de
estudio de la unidad y lo dispuesto en la normatividad ISO 19011:2011 y
conteste los siguientes puntos:

1. DISEÑO DEL PROGRAMA DE AUDITORÍAS: EL PROGRAMA DE


AUDITORÍA QUE DISEÑE DEBE CONTENER LO SIGUIENTE:

A. OBJETIVOS Y ALCANCE DEL PROGRAMA DE AUDITORÍA.

Objetivo:

Evaluar en los procesos industriales en el cumplimiento de requisitos del


Sistema de Gestión bajo la NTC ISO 19011:2011, con el fin de establecer
acciones de mejora que contribuya al fortalecimiento los procesos y
actividades productivas en aguamal s.a.

Alcance:

Mediante la observación, planificación, programación, ejecución y


documentación, así como el seguimiento a las acciones correctivas y
preventivas que resulten de las auditorías internas del cumplimiento de la
gestión y sistema de gestión de la calidad de aguamal s.a.

B. CRONOGRAMA DE LAS AUDITORÍAS A REALIZAR EN EL AÑO.

Se realizarán 2 auditorías en el año, cada auditoría tendrá una duración de


2 a 3 días, la primera se realizará en la primera semana del mes de mayo y
la segunda auditoría se realizará en la primera semana del mes de
noviembre teniendo en cuenta el programa de producción de la planta.
B. CRITERIOS DE AUDITORÍA.
C.
La auditoría se realizará con el fin de conocer si la compañía está
cumpliendo con los requisitos establecidos en la Norma ISO 19011:2015,
también para saber si cumple con las normas legales y contractuales
establecidas con los trabajadores.

D. AUDITORES SELECCIONADOS POR PROCESOS.

La compañía contratara auditores externos a ella, con el fin de que el


proceso de auditoria se realice con mayor imparcialidad y objetividad. Estas
personas deben tener educación mínima como universitarios y su formación
debe estar enfocada en auditorias y deben tener una experiencia mínima de
2 años en proceso de auditoría.

E. RECURSOS NECESARIOS.

1. RECURSOS HUMANOS: Equipo auditor, expertos técnicos, personal de


apoyo de la organización, personal del área de calidad de la organización.

2. TECNOLOGICOS HARDWARE: equipos de cómputo e impresoras


SOFTWARE: internet, aplicativos estadísticos, office

3. INFRAESTRUCTURA: Instalaciones locativas apropiadas para


desarrollar el trabajo de los auditores en la oficina de control interno.

F. IDENTIFICAR Y EVALUAR LOS RIESGOS DEL PROGRAMA DE


AUDITORÍA.
Se debe realizar un análisis físico, documental, tecnológico, humano, para
que la compañía no corra ningún tipo de riesgo cuando se esté realizando
esta y se pueda ejecutar de manera adecuada.

2. DISEÑO DEL PLAN DE AUDITORÍA: EL PLAN DE AUDITORÍA QUE


DISEÑE DEBE CONTENER LO SIGUIENTE:

A. OBJETIVOS Y ALCANCE DE LA AUDITORÍA.

Objetivo: establecer el grado de conformidad del sistema de gestión de


calidad de la compañía, evaluando la capacidad del sistema de gestión de
calidad para asegurar el cumplimiento con los requisitos reglamentarios,
legales y contractuales.

Alcance: planificación, programación, ejecución y documentación, así como


el seguimiento de las acciones correctivas que resulten de las auditorías
internas, con el fin de identificar el grado del cumplimiento del sistema de
gestión de la organización.
B. PROCESOS A SER AUDITADOS.
• Estratégicos: direccionamiento estratégico
• Apoyo: contratación de personal calificado, y personal en general
• Misional: prestación del servicio

C. CRITERIOS DE AUDITORÍA Y DOCUMENTACIÓN DE REFERENCIA.


Elaborar el plan de visita de auditoria. Precisar los detalles de la auditoria
tales como:
• Determinación del tipo de auditoria
• Determinación de equipos y medio de almacenamiento electrónico a
utilizar
• Asignación de tareas al equipo auditor
• Determinación de recursos necesarios.
• Definir: Objetivos, alcance y antecedentes

D. UBICACIÓN, FECHAS, TIEMPO ESPERADO Y DURACIÓN DE LAS


ACTIVIDADES DE AUDITORÍA.

• Ubicación: instalaciones de la organización


• Fechas: primer auditoria (1 y 2 de mayo) segunda auditoria (2 y 3 de
noviembre) del 2019.
• Tiempo esperado y duración de las actividades de auditoria: se espera
que el tiempo para realizar cada proceso de auditoria sea máximo 3 días.

E. MÉTODOS DE AUDITORÍA A UTILIZAR.

Se realizará el método deductivo e inductivo para así establecer las fases


generales de la auditoria y determinar:

 Conocimiento general de la organización


 Establecimiento de los objetivos generales del examen
 Evaluación del Control Interno
 Determinación de las áreas sujetas a examen
 Conocimiento específico de cada área a examinar
 Determinación de los objetivos específicos del examen de cada área
 Determinación de los procedimientos de auditoría
 Elaboración de papeles de trabajo
Obtención y análisis de evidencias
Informe de auditoría y recomendaciones

F. ROLES Y RESPONSABILIDADES DE LOS MIEMBROS DEL EQUIPO


AUDITOR.
• Elaborar la planificación anual de la auditoría de acuerdo con el ámbito
asignado, con la alta dirección y con las unidades administrativas
correspondientes.
• Organizar equipos de auditoría para realizar los exámenes programados,
tomando en cuenta para su integración, entre otros aspectos, las
condiciones técnicas, conocimiento, experiencia, habilidades y relaciones
interpersonales para el personal operativo.
• Programar las auditorías a base de los criterios y estándares mínimos,
tales como el objetivo general, el alcance, el tiempo para su ejecución,
número de auditores por equipo y las instrucciones específicas, entre otros.
• Apoyar e incentivar la participación activa de los auditores, con el
propósito de lograr el objetivo general propuesto para la auditoría
específica.
• Prestar a los supervisores y auditores asignados para la ejecución del
trabajo, la asistencia técnica necesaria para que éstos cumplan
eficientemente con sus obligaciones.

G. FINALMENTE, ESCRIBA LAS CONCLUSIONES DEL APRENDIZAJE


QUE OBTUVO TRAS EL DESARROLLO DE ESTA ACTIVIDAD.

Observar, evaluar y planificar el proceso de auditorías en una organización


es importante para el obtener mejora continua de la misma identificando los
riesgos a los que puede estar sometido y evitar más adelante situaciones
lamentables. Por eso es vital para las organizaciones siempre buscar la
mejora.
Para desarrollar la auditoría interna, debe establecerse comunicación entre
los involucrados, la alta gerencia, y personal en general manteniendo un
buen clima para obtener los mejores resultados.

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