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Tutora:
María Senit Naranjo Becerra
Auditoría Financiera
Octubre 2019
Introducción
El área financiera como ya todos conocemos es una de las más importantes dentro de todas y
cada una de las organizaciones en Colombia, es por eso y de acuerdo con los procedimientos
Los resultados a nivel institucional se verán involucrados de una manera directa, pues la
mejora continua de los mismos, pues esta herramienta se constituye de gran importancia a la
frente a las diferentes situaciones que se puedan presentar, y sobre todo en aquellos procesos
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1. InterBolsa S.A., es una sociedad anónima, constituida de acuerdo con las leyes
colombianas mediante escritura pública No. 1561 de agosto 21 de 1990, otorgada por
mediante la cual se solemnizo la Escisión entre las sociedades Interbolsa S.A. sociedad
164 empleados. Actúa como sociedad inversionista y matriz del grupo económico InterBolsa
S.A. que lidera, con participación directa en Interbolsa S.A. Comisionista de Bolsa, Interbolsa
filiales como Interbolsa Panamá S.A. con domicilio en la República de Panamá, Interbolsa
Internacional Holdings Ltd con domicilio en Islas Vírgenes, Interbolsa Usa Holdings Inc.
Brasil.
Estructura Organizacional
Fuente: Interbolsa S.A. Sociedad Administradora de Inversiones
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Información financiera
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Fuente: Dictamen Revisoría Fiscal pdf. Interbolsa S.A.
2. Lectura y
3. Identificación de riesgos
operativo, las sociedad no tenía diversificación en su portafolio y la más evidente los repos de
Fabricato, donde la junta directiva tenía conocimiento del riesgo que corría con respecto a esa
operaciones con repos de Fabricato, todos estaban al tanto de la alta exposición que tenía la
compañía en estas operaciones, se evidencia los malos manejos que buscaban la rápida y
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manipularon, maquillaron los estados financieros y la contabilidad para engañar a las
autoridades de
inversiones , pero sí tenía la capacidad de revelar todas y cada una de las transacciones entre
las partes interesadas y por ende estas son las cuentas con proveedores y las cuentas por
pagar , e aquí donde viene la ética profesional , y como en casi todos los casos de fraude y
corrupción prima más el interés personal que el general, y por tal motivo podemos concluir
que los controles establecidos evidencian que no fueron los suficientemente rigurosos para
estados financieros,
Bibliografía
María Paula Albán, Noviembre 2012. Junta Directiva de Interbolsa sabía riesgos de las
operaciones con repos de Fabricato, Recuperado de:
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Yefry Damián Susa Cordero, mayo 2018,Materialización del riesgo de liquidez Interbolsa.
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