UNIVERSIDAD PONTIFICIA BOLIVARIANA

ESCUELA DE INGENIERÍA - FACULTAD DE INGENIERÍA INDUSTRIAL

Asignatura: Gestión Financiera Ejercicios: Construcción estados financieros

Nombre del docente: Luz Stella Restrepo Ruiz

1. La empresa A tiene un total de activos no corrientes de $400 millones, un pasivo total de $900
millones, de los cuales el 40% es de corto plazo, un patrimonio de $200 millones y un total de
ventas para ese año de $500 millones, de las cuales el 40% es a crédito. La empresa B tiene un
total de activos de $1.000 millones, los activos corrientes representan un 60% del total de
activos, un patrimonio de $380 millones y un pasivo de largo plazo de $450 millones y unas
ventas de $450 millones, de las cuales el 50% son a crédito. Adicional a ello se indica que
ambas empresas tienen $400 millones entre cartera e inventarios. Como se trata de empresas
muy pequeñas, no tienen al momento ninguna inversión.
Presentar el Balance de ambas empresas.
2. Completar el Balance de la empresa para los tres años (KTO = cartera + inventario)
Empresa agroindustrial
Cifras en millones de pesos
2014 2015 2016

Total pasivos $ 1.500,00 $ 1.800,00 $ 2.100,00

Disponible $ 210,00 $ 252,00 $ 214,20

Inversiones $ 0,00 $ 10,00 $ 15,00

Obligaciones
financieras largo $ 500,00 $ 270,00 $ 420,00
plazo
Inventarios $ 500,00 $ 465,00 $ 441,75
TOTAL activos
$ 1.530,00 $ 1.347,00 $ 1.490,45
corrientes
Cuentas por pagar $ 300,00 $ 500,00 $ 380,00

KTO $ 800,00 $ 795,00 $ 821,25

Provisiones $ 200,00 $ 150,00 $ 300,00

Total activos $ 2.380,00 $ 2.325,00 $ 2.690,45

Total pasivos
$ 900,00 $ 910,00 $ 1.000,00
corrientes
Obligaciones
financieras largo $ 500,00 $ 270,00 $ 420,00
plazo
Total pasivos $ 1.500,00 $ 1.800,00 $ 2.100,00

3. Una empresa presenta la siguiente información financiera para el año 2016. Construir el
estado de resultados del año 2016 para la empresa
rentabilidad bruta 50.00%
margen neto 2.00%
Costos $ 80,000,000.00
Deuda financiera de corto plazo $ 100,000,000.00
Tasa de interés para la deuda 5%EA
Depreciación y amortización anual $ 15,000,000.00
Total gastos operativos $ 56,200,000.00
Gastos de ventas son el 40% de los gastos operativos
Impuesto a la renta 35%
4. Con la siguiente información del 2016 de la empresa, construir los estados financieros
(Balance y estado de resultados)

Empresa muy pequeña que aún no ha la cartera y el inventario de la empresa

tenido suficiente dinero para ejecutar representan el 90,86% de los activos
inversiones corrientes de la empresa

Ventas netas $ 28.000.000 Inventarios $ 9.000.000

Total activos $ 31.000.000 Total activos corrientes $ 19.900.000

Gastos de ventas $ 2.856.000 maquinaria y equipos $ 7.500.000

Total gastos Operativos $ 4.158.000 Activos Fijos $ 9.000.000

Gastos financieros $ 1.335.630 UAI $ 764.202

Disponible $ 2.000.000 Total pasivo corto plazo $ 3.700.000

Costos de producción $ 20.000.000 Total pasivo $ 20.672.704

5. Con la información que se encuentra en el cuadro usted debe: Construir el balance inicial de
la empresa
Un inversionista decide montar una empresa, para ello cuenta con un dinero disponible de $78 millones, de acuerdo a un estudio
realizado de viabilidad de dicha empresa, se establecen los siguientes items para su montaje

Descripción Valor Descripción Valor

separar el local pagando el alquiler de todo Se solicita insumos (tipo 1) con uno de los
$ 2.000.000 $ 20.000.000
un año, alquiler mensual por valor de proveedores con plazo para pago de 400 días

Se compra una dotación de muebles $ 8.000.000 Se compran otros insumos (tipo 2) de contado $ 10.000.000

se establece un solo empleado, se le hace

Disponible para poder operar entre tanto se
contrato a término fijo y se le pagará un $ 1.500.000 $ 6.600.000
logran las ventas
salario mensual de

Anres de iniciar operación, ya tiene asegurada una venta por

valor de $15,000,000 se compromete a ejecutar la entrega del se desarrolló un software especial para la
$ 8.500.000
producto a los 6 meses de estar operando y le permite al cliente producción
pagarle a 90 días después de la entrega

El dueño tiene claro que sus deudas del compra un TV para el local y logró negociar su
$ 32.000.000 $ 2.000.000
primer año deben ser de pagó a 120 días con un proveedor de tecnología

la adqusión de maquinara con las siguientes condiciones:

Valor $ 81.000.000 Valor a financiar para su compra 90%

Tiempo del crédito 3 años Tasa del crédito DTF+ 6%EA

Seguro para la máquina (se paga un año completo

la máquina se paga con abonos fijos a capital y es anticipado), pero todo lo financia a una tasa $ 3.500.000
del 15%EA