ENERO 2019

0100235825001

Ventas
ACTIVIDAD 1
Descripcion Subtotal IVA % retencion valor rtetencObservacion
venta equipo de supervivencia 5400 648 30% 194.4 25% a credito
venta equipo para escalar 1550 186
venta kitts deportivos 1980 237.6 30% 71.28
devolucion eq escalar -516 -61.92 nota ce credito

ACTIVIDAD 2
Descripcion Subtotal IVA % retencion valor rtetencObservacion
mantenimiento vehiculo 320 38.4 70% 26.88
venta ESCANER 1150 138 activo fijo
consumidores finales 675 81 4 facturas

ventas brutas 12% 9925

(-) nota de credito -516
ventas netas tarifa 12% sin activo fijo 9409 1129.08
vnts brutas y vnts netas de activo fijo 1150 138 9209
total ventas netas 10559 1267.08
IVA AL CONTADO 1105.08

COMPRAS
ACTIVIDAD 1
Descripcion Subtotal IVA Observacion
compra equipo de superv 2280 273.6 tarifa 12% CDCT
alicuota 115 no objeto

ACTIVIDAD 2
Descripcion Subtotal IVA Observacion
compra ESCANER 1990 238.8 activo fijo CDCT
limpieza taller 30 RISE
repuestos 650 78 tarifa 12% CDCT

Compras tarifa 12% CDCT 2930

Compras tarifa 12% CDCT ACT FIJOS 1990
Compras no objeto 115
Compras RISE 650
IVA COMPRAS 12% CDCT 590.4

Factor proporcionalidad 1 ventas 12%/ ventas totales

Credito tributario 590.4 iva compras
Resumen impositivo 514.68 iva VENTAS-CREDITO TRIBUTARIO
IMPUESTO CAUSADO 514.68
(-) retenciones 292.56
(=) impuesto a pagar 222.12

fecha de presentacion 2/12/2019

fecha de declaracion 3/21/2019
fecha de exibilidad 2/19/2019

periode de atraso desde hasta multa

1 2/13/2019 3/12/2019 3%
1 3/13/2019 4/12/2019 3%
multa = imp a pagar*% de multa 222.12 *6% 6%
(=) multa 13.33
interes 3.22
238.66
1350 1105.08
interes
0.724%
0.724%
1.448%
ENERO 2019
0901825114001

Ventas
ACTIVIDAD 1
Descripcion Subtotal IVA TOTAL VE 12 5600
venta leche con sabores 1700 204 VENTAS BRUT $ 9,200.00
venta carne estado natural 1400 0
leche en polvo extranjera 1500 180 4500
viveres 1200 0 10100
pasteles y pastas 900 108
utiles de aseo 1500 180
queso y huevs 1000

COMPRAS
ACTIVIDAD 1
Descripcion Subtotal IVA Observacion
arriendo local 1000 120 tarifa 12% CDCT
mercaderia 0% 3400 tarifa 0% cdct
mercaderia 12% 5600 672 tarifa 12% CDCT
limpieza 300 RISE
alicuota 100 no objeto
iva ventas $ 672.00
iva pagado $ 792.00
factor de pro 0.6087
CT $ 482.09

$ 189.91
ENERO 2019
1701645131

Ventas
ACTIVIDAD 1
Descripcion Subtotal IVA VENT 12% 0
CAMA 2 PLAZAS 900 TOTAL VENT 3900
JUEGO DE COMEDOR 1300
MUEBLES DE OFICINA 1700

COMPRAS
ACTIVIDAD 1
Descripcion Subtotal IVA Observacion
ARRIENDO LOCAL 1100 132 tarifa 12% CDCT
INSUMOS INVENTARIO 2200 264 tarifa 12% CDCT
LIMPIEZA 300 RISE
LUZ ELECTRICA 400 TARIFA 0
iva ventas 0
iva pagado 396
factor de pro 0
CT 0
ENERO 2019
0100235825001

Ventas
ACTIVIDAD 1
Descripcion Subtotal IVA % retencion valor rtetencObservacion
VENTA ESCRITORIOS 55000 6600 30% 1980
VENTA SILLAS Y ESCRITORIOS 38900 4668 30% 1400.40
DEVOLUCION -3100 -372 NOTA DE CREDITO
CONSUMIDOR FINAL 10200 1224 51 FACTURAS

ACTIVIDAD 2
Descripcion Subtotal IVA % retencion valor rtetencObservacion
ARRIENDO LOCAL 1600 192 100% 192
ARRIENDO PARQUEADERO 960 115.20 100% 115.20
ARRIENDO PARA VIVIENDA 2500
ARRIENDO BODEGA 520 62.40
ARRIENDO BODEGA 600 72 100% 72

ventas brutas 12% 107780

(-) nota de credito -3100
ventas netas tarifa 12% 104680
vventas 0% 2500
total ventas netas 107180
IVA EN VENTAS 12561.60 12561.6

COMPRAS
ACTIVIDAD 1
Descripcion Subtotal IVA Observacion
PAGO ARRIENDO LOCAL 2500 300 tarifa 12% CDCT
MATERIA PRIMA 52000 6240 tarifa 12% CDCT
ALICUTA 600 NO OBJETO
SERVICIOS BASICOS 845 TARIFA 0%
COMPRA MUEBLES 14900 1788 tarifa 12% SDCT

ACTIVIDAD 2
Descripcion Subtotal IVA Observacion
SERVICIOS DE PLOMERIA 600 RISE
SERVICIO DE PINTURA 1090 TARIFA 0%

Compras tarifa 12% CDCT 54500

Compras tarifa 12% SDCT 14900
compras tarifa 0% 1935
Compras no objeto 600
Compras RISE 600
IVA COMPRAS 12% CDCT 6540

Factor proporcionalidad 0.9767 ventas 12%/ ventas totales 0.9767

Credito tributario $ 6,387.62 iva compras 6387.62
Resumen impositivo $ 6,173.98 iva VENTAS-CREDITO TRIBUTARIO
IMPUESTO CAUSADO 6173.98
(-) retenciones 3759.60
(=) impuesto a pagar 2414.38

fecha de presentacion 3/3/2019

fecha de declaracion 2/22/2019
fecha de exibilidad 2/23/2019

periode de atraso desde hasta multa

1 2/23/2019 3/23/2019 3%
multa = imp a pagar*% de multa $ 2,414.38 3%
(=) multa 72.43
interes 17.48
2504.29
 0.94935218 1265.67633
0.91618705 1245.17032

1311.6 1245.23304
1333.2 1265.74008
 1068.37
230
145
891.36
-197.99

interes
0.724%
0.724%
RESUMEN DE VENTAS Y OTRAS OPERACIONES DEL PERÍODO QUE DECLARA
.
Ventas locales (excluye activos fijos) gravadas tarifa diferente de cero
Ventas de activos fijos gravadas tarifa diferente de cero
IVA generado en la diferencia entre ventas y notas de crédito con distinta tarifa (ajuste a pagar)
IVA generado en la diferencia entre ventas y notas de crédito con distinta tarifa (ajuste a favor)
Ventas locales (excluye activos fijos) gravadas tarifa 0% que no dan derecho a crédito tributario
Ventas de activos fijos gravadas tarifa 0% que no dan derecho a crédito tributario
Ventas locales (excluye activos fijos) gravadas tarifa 0% que dan derecho a crédito tributario
Ventas de activos fijos gravadas tarifa 0% que dan derecho a crédito tributario
Exportaciones de bienes
Exportaciones de servicios y/o derechos
TOTAL VENTAS Y OTRAS OPERACIONES
Transferencias no objeto o exentas de IVA
Notas de crédito tarifa 0% por compensar próximo mes
Notas de crédito tarifa diferente de cero por compensar próximo mes
Ingresos por reembolso como intermediario / valores facturados por operadoras de transporte (informativo)
.
LIQUIDACIÓN DEL IVA EN EL MES
Total transferencias gravadas tarifa diferente de cero a contado este mes
Total transferencias gravadas tarifa diferente de cero a crédito este mes
Total impuesto generado
Impuesto a liquidar del mes anterior
Impuesto a liquidar en este mes
Impuesto a liquidar en el próximo mes
TOTAL IMPUESTO A LIQUIDAR EN ESTE MES

Total comprobantes de venta emitidos 111 8 .

RESUMEN DE ADQUISICIONES Y PAGOS DEL PERÍODO QUE DECLARA

.
Adquisiciones y pagos (excluye activos fijos) gravados tarifa diferente de cero (con derecho a crédito tributario)
Adquisiciones locales de activos fijos gravados tarifa diferente de cero (con derecho a crédito tributario)
Otras adquisiciones y pagos gravados tarifa diferente de cero (sin derecho a crédito tributario)
Importaciones de servicios y/o derechos gravados tarifa diferente de cero
Importaciones de bienes (excluye activos fijos) gravados tarifa diferente de cero
Importaciones de activos fijos gravados tarifa diferente de cero
IVA generado en la diferencia entre adquisiciones y notas de crédito con distinta tarifa (ajuste en positivo al crédito tributar
IVA generado en la diferencia entre adquisiciones y notas de crédito con distinta tarifa (ajuste en negativo al crédito tributa
Importaciones de bienes (incluye activos fijos) gravados tarifa 0%
Adquisiciones y pagos (incluye activos fijos) gravados tarifa 0%
Adquisiciones realizadas a contribuyentes RISE
TOTAL ADQUISICIONES Y PAGOS
Adquisiciones no objeto de IVA
Adquisiciones exentas del pago de IVA
Notas de crédito tarifa 0% por compensar próximo mes
Notas de crédito tarifa diferente de cero por compensar próximo mes
Pagos netos por reembolso como intermediario / valores facturados por socios a operadoras de transporte (informativo)
.
Factor de proporcionalidad para crédito tributario
Crédito tributario aplicable en este período (de acuerdo al factor de proporcionalidad o a su contabilidad) (520+521+523+524+525+526-
.
Total comprobantes de venta recibidos por adquisiciones y
pagos (excepto notas de venta) 115 8 .
Total liquidaciones de compra emitidas (por pagos tarifa 0% de IVA, o por reembolsos en relación de dependencia)

RESUMEN IMPOSITIVO: AGENTE DE PERCEPCIÓN DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

Impuesto causado (si la diferenc
Crédito tributario aplicable en este período (si la diferenci
(-) Compensación de IVA por ventas efectuadas en zonas afectadas - Ley de solidaridad
(-) Saldo crédito tributario del mes anterior
. Por adquisiciones e importaciones (trasládese el camp
. Por retenciones en la fuente de IVA que le han sido efectuada (trasládese el camp
. Por compensación de IVA por ventas efectuadas en zonas afect (trasládese el camp
(-) Retenciones en la fuente de IVA que le han sido efectuadas en este período
(+) Ajuste por IVA devuelto o descontado por adquisiciones efectuadas con medio electrónico
(+) Ajuste por IVA devuelto o descontado en adquisiciones efectuadas en zonas afectadas - Ley de solidaridad
(+) Ajuste por IVA devuelto e IVA rechazado (por concepto de devoluciones de IVA), ajuste de IVA por procesos de control y otros (adquisici
(+) Ajuste por IVA devuelto e IVA rechazado, ajuste de IVA por procesos de control y otros (por concepto retenciones en la fuente de IVA), i
(+) Ajuste por IVA devuelto por otras instituciones del sector público imputable al crédito tributario en el mes
Saldo crédito tributario para el próximo mes
. Por adquisiciones e importaciones
. Por retenciones en la fuente de IVA que le han sido efectuadas
. Por compensación de IVA por ventas efectuadas en zonas afectadas - Ley de solidaridad
SUBTOTAL A PAGAR Si (601-602-603-604-605-60
IVA presuntivo de salas de juego (bingo mecánicos) y otros juegos de azar (aplica para ejercicios anteriores al 2013)
TOTAL IMPUESTO A PAGAR POR PERCEPCIÓN

AGENTE DE RETENCIÓN DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

Retención del 10%
Retención del 20%
Retención del 30%
Retención del 50%
Retención del 70%
Retención del 100%
TOTAL IMPUESTO RETENIDO
Devolución provisional de IVA mediante compensación con retenciones efectuadas
TOTAL IMPUESTO A PAGAR POR RETENCIÓN

TOTAL CONSOLIDADO DE IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

.
Pago previo
Detalle de imputación al pago (para declaraciones sustitutivas)
. Interés
. Impuesto
. Multa

Pago directo en cuenta única del tesoro nacional (uso exclusivo para instituciones y empresas del sector público autorizadas)
.
VALORES A PAGAR (luego de imputación al pago en declaraciones sustitutivas)
TOTAL IMPUESTO A PAGAR
Interés por mora
Multa
TOTAL PAGADO
 VALOR BRUTO VALOR NETO IMPUESTO GENERADO
(VALOR BRUTO - N/C) .
401 107780 411 104680 421 12561.6
402 412 422 0
. 423
. 424
403 2500 413 2500 .
404 414 .
405 415 .
406 416 .
407 417 .
408 418 .
409 110280 419 107180 429 12561.6
431 441 .
. 442 .
. 443 453
434 444 454

480 104680
481 0
(trasládese campo 429) 482 12561.6
(trasládese el campo 485 de la declaración del período
anterior) 483
484 12561.6
482-484 485
483+484 499 12561.6

Total comprobantes de venta anulados 113 2

VALOR BRUTO VALOR NETO IMPUESTO GENERADO

(VALOR BRUTO - N/C) .
500 54500 510 54500 520 6540
501 511 521 0
502 14900 512 14900 522 1788
503 513 523 0
504 514 524 0
505 515 525 0
. 526
. 527
506 516 .
507 1935 517 1935 .
508 600 518 600 .
509 71935 519 71935 529 8328
531 600 541 600 .
532 542 .
 . 543 .
. 544 554
535 545 555

(411+412+415+416+417+418) / 419 563 0.9767

520+521+523+524+525+526-527) x 563 Valor sugerido: 564 6,387.45

Total notas de venta recibidas 117 1

ncia) 119

(si la diferencia de los campos 499-564 es mayor que cero) 601 6,174.1471
(si la diferencia de los campos 499-564 es menor que cero) 602
604

(trasládese el campo 615 de la declaración del período anterior) 605

(trasládese el campo 617 de la declaración del período anterior) 606
(trasládese el campo 619 de la declaración del período anterior) 608
609 3759.6
610
611
s de control y otros (adquisiciones en importaciones), imputables al crédito 612
ciones en la fuente de IVA), imputables al crédito tributario 613
614

Valor sugerido: 615

Valor sugerido: 617
idaridad Valor sugerido: 619
Si (601-602-603-604-605-606-607-608-609+610+611+612+613+614) > 0 620 2,414.5471
2013) 621
620+621 699 2,414.5471

721
723
725
727
729
731
721+723+725+727+729+731 799 0
800
799-800 801 0

699+801 859 2,414.55

 890

897
898
899

co autorizadas) 880

859-898 902 2,414.55

903 17.48
904 72.44
999 2,504.46