Metricas de Desempeño
 La necesidad de las métricas se
 Los gerentes de operaciones
deben monitorear las métricas
actuales y gestionarlas; así como,
diseñar nuevas métricas
conforme a la evolución de los
requerimientos de alguna
industria en particular.
 Las métricas
operacionales deben
estar contenidos en el
plan estratégico
empresarial en forma de
OBJETIVOS y METAS.
basa en la necesidad de
CONTROLAR, COMUNICAR (la
empresa y su cadena de suministro)
Y MEJORAR CONTINUAMENTE.
 Existen métricas especializadas
 Las métricas provee una
relación esencial entre la
estrategia, ejecución y la
creación de valor.
 Se debe estar alerta a los
cambios en la industria y la
competencia para ir mejorando
y/o cambiando métricas.
dependiendo del giro del
negocio, pero el impacto final
debe poder ser identificado en
los reportes financieros de la
empresa.
 Clasificación de las métricas

INDICADORES INDICADORES
FINANCIEROS OPERACIONALES
 Objetivos Económicos Financieros

ACTIVOS PASIVOS

PATRIMONIO
ESTADO DE RESULTADOS
 ESTADOS FINANCIEROS
BALANCE GENERAL
(USD)
ESTADO DE PERDOIDAS Y GANANCIAS 31/12/2003 31/12/2003
(USD) ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRITENTE
% Sobregiro bancario %
Ene/Dic 2003 Caja y Bancos 1,893,566 4.0% Cuentas por pagar comerciales
VENTAS Cuntas por cobrar comerciales 7,880,371 16.8% - proveedores 4,389,824 9.3%
Exportación 51,895,092 Otras cuentas por cobrar Otras cuentas por pagar
Operacional 2,828,173 - Prèstamos al personal 6,056 0.0% - Tributos por pagar 1,307,169 2.8%
Nacional 14,745,822 - Cuentas por cobar diversas 3,514,670 7.5% - Remuneraciones por pagar 1,138,712 2.4%
Existencias 7,206,124 15.3% - Cuentas por pagar diversas 188,325 0.4%
Total Ventas 69,469,087 Gastos pagados por antivipado 1,410,533 3.0% Anticipo de clientes
Costo de Ventas Afiliadas
Hilado 16,132,475 Deuda Bancaria corriente 10730650 22.8%
Colorantes químicos+Materi. Estamp 3,530,715 TOTAL PASIIVO CORRIENTE 17754680 37.8%
Avíos 5,355,132
Servicios 11,890,793 PASIVO NO CORRITENTE
Gastos de Porducción 11,227,776 Provisión para beneficiois sociales 239487 0.5%
Depreciación 2,880,493 Deuda bancaria No corriente
Total costo de Ventas 51,017,384 Deudas a largo plazo proveedores
Otras deudas largo plazo 3790440 8.1%
TOTAL NO PASIIVO CORRIENTE 4029927 8.6%
UTILIIDAD BRUTA 18,451,703

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 21,911,320 46.6% TOTAL PASIVO 21,784,607 46.4%

Gastos Operativos
Gastos de administraciòn 3,874,175 ACTIVO NO CORRIENTE PATRIMONIO
Gasto de ventas 1,593,982 ENVERSIONES EN VALORES GANACIAS DIFERIDAS 3,018,440 6.4%
Otros gastos INMUEBLE MAQUINARIA Y ERQUIPO
Total Gastos Operativos 5,468,157 - Costo mas revaluaciòn volunattira 32,599,638 69.4% PATRIMONI NETO
Depreciaciòn acumulada -10,031,426 -21.3% Capital 10,165,571 21.6%
Utilidad Operativa 12,983,546 Inmueblle maquinaria y equipo neto 22,568,212 48.0% Excedente de Revaluación
Otros Ingresos Afiliadas 1,429,069 3.0% Reservas 1,555,041 3.3%
Gasto Financiero 917,914 IGV leasing Resultados Acumulados 1,972,734 4.2%
Intereses Leasing /leassback Resultado del ejercicio 8,493,407 18.1%
Utilidad Antes de Impuesto y Participacón 12,065,632 Otros Activos 1,081,198 2.3%
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 25,078,479 1 TOTAL PATRIMONIO NETO 22,186,753 47%
Participación trabajadores 919,484
Impuesto a la renta - 2,652,741 TOTAL ACTIVO 46,989,799 100% TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 46,989,800 100%

Utilidad Neta 8,493,407

 FLUJO DE CAJA

RUBROS MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
Cobranzas con IGV 6,239.10 11,189.69 26,563.85 31,237.70 30,658.10 35,842.16 141,730.60

Ingresos por operaciones 6,239.10 11,189.69 26,563.85 31,237.70 30,658.10 35,842.16 141,730.60

Remuneraciones -2,506.29 -4,687.17 -10,897.76 -13,738.20 -13,416.70 -16,370.03 -61,616.15

Impuestos Planilla - Essalud -265.00 -581.00 -1,463.00 -1,700.00 -1,816.00 0.00 -5,825.00
AFP -385.41 -514.82 0.00 -1,847.31 0.00 0.00 -2,747.54
Adelanto de Gratificaciones 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -500.00 -500.00

Egrestos x operaciones -4,755.40 -9,075.66 -20,053.95 -24,816.22 -22,813.57 -19,016.38 -100,531.18

SALDO DE OPERACIONES 1,483.70 2,114.03 6,509.90 6,421.48 7,844.53 16,825.78 41,199.42

Venta de activos 0 0 0 0 0 0 0

Ingresos x inversiones 0 0 0 0 0 0 0

Equipos 0 0 0 0 0 0 0
MUEBLES Y ENSERES 0 0 0 0 0 0 0

Egresos x inversiones 0 0 0 0 0 0 0

SALDO DE INVERSION 0 0 0 0 0 0 0

Prestamos Bancarias 0 0 0 0 0 0 0
Prestamos Terceros 0 0 0 0 0 0 0

Ingresos x financiamiento 0 0 0 0 0 0 0

Cuota de Prestamos de Terceros 0 0 0 0 0 0 0

Cuota de Prestamos de Bancos 0 0 0 0 0 0 0

Egresos x financiamiento 0 0 0 0 0 0 0

SALDO DE FINANCIAMENTO 0 0 0 0 0 0 0

SALDO INICIAL 0 1,483.70 3,597.73 10,107.64 16,529.11 24,373.64 0

SALDO FINAL 1,483.70 3,597.73 10,107.64 16,529.11 24,373.64 41,199.42 41,199.42
 Indicadores Financieros
CATEGORIA INDICADOR UNIDAD FORMULA FUENTE INTERPRETACION

ABSOLUTOS Ventas Netas Efectivo y % Evolucion atraves del tiempo Estado de Resultados

Costos Efectivo y % Evolucion atraves del tiempo Estado de Resultados

Utilidad Neta Efectivo y % Evolucion atraves del tiempo Estado de Resultados

Gastos Operativos Efectivo y % Evolucion atraves del tiempo Estado de Resultados

Inventario Efectivo y % Evolucion atraves del tiempo Balance General

RELATIVOS Estado de Resultados / Balance Cantidad de veces promedio que el inventario se realiza o se
Rotacion de Inventarios Ratio Ventas Netas / Existencias
General vende.
Dias de Rotacion del 360/Rotacion de Estado de Resultados / Balance
Ratio General
Dias promedio que tarda el inventario en realizarse o venderse
Inventario Inventarios
Estado de Resultados / Balance
Rotacion Total de Activos Ratio Ventas Netas / Activo Total
General
Por cada sol invertido en el Activo cuanto se genera en ventas.

ROA (Retorno sobre los Utilidad Neta / Activo Estado de Resultados / Balance Por cada sol invertido en el Activo cuanto se genera en utilidad
Ratio Total General neta.
Activos)
ROE (Retorno sobre el Utilidad Neta / Patrimonio Estado de Resultados / Balance Por cada sol de patrimonio total (CAPITAL) cuanto se genera
Ratio Total General en utilidad neta.
Patrimonio)

SOBREVIVENCIA Flujo de Caja Efectivo Flujo de Caja Fuentes de generacion de efectivo

(Activo Corriente - Por cada sol en deuda se cierta cantidad de soles para cubrir
Liquidez Ratio Inventarios) / Pasivo Balance General sus obligaciones, sin considerar los inventarios que son mas
Corriente dificiles de ser convertidos en dinero.
 Controladores del Desempeño de un Cadena de Suministro

Administracion de la Cadena de Suministros, Chopra y Meindl, 2008

 Controladores del Desempeño de un Cadena de Suministro

INSTALACIONES INVENTARIO TRANSPORTE INFORMACION

APROVISIONAMIENTO FIJACION DE PRECIOS

Administracion de la Cadena de Suministros, Chopra y Meindl, 2008

 Rotación de Inventarios

Rotación de Inventarios = Costo de Venta

Inventario Promedio

Periodo Promedio de Rotación = 360

Rotación de Inventarios
 Indicadores de la Gestión de Operaciones
INDICADOR UNIDAD FORMULA FUENTE
Produccion Real / Produccion
Eficiencia % Departamento Ingenieria
Estandar
Relacionado a la obtencion de la
Eficacia % calidad o rendimiento esperado de Departamento Ingenieria
los productos.
Productividad Productos / Insumos Departamento Ingenieria
Produccion Real / Mejor Nivel de
Indice de Capacidad % Departamento Ingenieria
Produccion
Tiempo de Preparacion + Tiempo
Tiempo de Proceso (Operacion) tiempo/unid. Departamento Ingenieria
de la Corrida
Tiempo promedio entre la
Tiempo del Ciclo tiempo/unid. Departamento Ingenieria
terminacion de las unidades
Tasa de Rendimiento (Produccion) unid./tiempo 1 / Tiempo de Ciclo Departamento Ingenieria
Cuello de Botella tiempo/unid. Tiempo de proceso mas alto Departamento Ingenieria
En funcion al tiempo de proceso
Capacidad del Sistema unid./tiempo Departamento Ingenieria
mas alto
Tiempo de promedio que una
Leadtime (Tiempo de Procesamiento) tiempo unidad tarda en pasar por el Departamento Ingenieria
sistema
Tiempo Activado / Tiempo
Capacidad Utilizada (Utilizacion) % Departamento Ingenieria
Disponible
*** Recordar que existen mas indicadores dependiendo de la realidad de cada tipo de empresa, pero que su
finalidad ultima pueda ser cuantificable monetariamente para que el impacto sea real en la empresa.
 Productividad
Productividad = Produccion
Recursos Utilizados

a. Produciendo mas =

P = 120 / 48 = 2.5 d. Combinacion de la reduccion de las horas de

trabajo y el Numero de Trabajadores

b. Reduciendo las horas de trabajo P = 100 / 7x5 = 2.86

P = 100 / 7x6 = 2.38
e. Aumentando la produccion y disminuyendo
los insumos
c. Reduciendo el Numero de Trabajadores
P = 120 / 7x5 = 3.43
P = 100 / 8x5 = 2.5
 Productividad
Productividad = Salidas
Entradas

Producto Producto Producto Producto

Medida Parcial = o o o
Entradas Capital Materiales Energia

Producto o Producto
Medida Multifactorial =
Trabajo + Capital + Energia Trabajo + Capital + Materiales

Producto Bienes y servicios producidos

Medida Total = o
Insumos Todos los recursos utilizados
 Productividad – Ejemplo 1

Calcular Producto S/.

Unidades Terminadas 10,000

Trabajo en proceso 2,500
Dividendos 1,000
Bonos
Otros Ingresos
Total Producto 13,500

Insumos

Humano 3,000
Material 153
Capital 10,000
Energia 540
Otros Egresos 1,500
Total Insumo 15,193