Universidad Galileo – IDEA

Licenciatura en Tecnología y Administración

Curso: Contabilidad para
Administradores 1
Tutor SERGIO AGUIRRE
Trimestre: Abril – Junio de 2018

EJERCICIO DE DIAGNÓSTICO No. 1

Empresa comercial "LOS TRES GATOS S.A." presenta su balanza de comprobación al 31 de octubre del año en
curso, prepare los estados financieros correspondientes. A esa fecha el inventario era de Q8,500,000.00

No
. CUENTA SALDOS DEBE HABER
1 CAJA Y BANCOS Q 1,313,200.00 1,313,200.00
2 CLIENTES Q 2,345,000.00 2,345,000.00
3 INVENTARIO Q 10,300,000.00 10,300,000.00
4 IVA POR COBRAR Q 480,300.00 480,300.00
5 INVENTARIO PAPELERIA Y UTILES Q 80,750.00 80,750.00
6 EQUIPO DE TRANSPORTE NETO Q 1,730,000.00 1,730,000.00
7 EQUIPO DE OFICINA NETO Q 346,500.00 346,500.00
8 PROVEEDORES Q 2,730,500.00 2,730,500.00
9 IVA POR PAGAR Q 690,870.00 690,870.00
10 DOCUMENTOS POR PAGAR L.P. Q 2,500,000.00 2,500,000.00
11 CAPITAL SOCIAL Q 6,000,000.00 6,000,000.00
12 UTILIDADES RETENIDAS Q 3,500,000.00 3,500,000.00
13 DIVIDENDOS Q 890,000.00 890,000.00
14 VENTAS Q 21,500,000.00 21,500,000.00
15 DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS Q 3,400,800.00 3,400,800.00
16 DESCUENTOS SOBRE VENTAS Q 1,750,500.00 1,750,500.00
17 COMPRAS Q 14,780,720.00 14,780,720.00
18 DEVOLUCIONES SOBRE COMPRAS Q 2,500,100.00 2,500,100.00
19 DESCUENTOS SOBRE COMPRAS Q 3,850,600.00 3,850,600.00
20 FLETES SOBRE COMPRAS Q 80,000.00 80,000.00
21 SUELDOS DE VENTAS Q 1,500,000.00 1,500,000.00
22 ALQUILERES Q 500,000.00 500,000.00
23 SEGUROS PAGADOS Q 320,000.00 320,000.00
24 SERVICIOS PÚBLICOS Q 450,000.00 450,000.00
25 GASTOS DE VENTA Q 123,800.00 123,800.00
26 SUELDOS DE ADMINISTRACIÓN Q 2,300,000.00 2,300,000.00
27 GASTOS ADMINISTRACIÓN Q 100,500.00 100,500.00
28 ISR Q 130,000.00 130,000.00
29 INTERESES PAGADOS Q 350,000.00 350,000.00
SUMAS IGUALES 43,272,070.00 43,272,070.00
 ESTADO DE RESULTADOS
No. CUENTA SALDOS PÉRDIDA GANANCIA
1 CAJA Y BANCOS Q 1,313,200.00
2 CLIENTES Q 2,345,000.00
3 INVENTARIO Q 10,300,000.00 10,300,000.00 8,500,00.00
4 IVA POR COBRAR Q 480,300.00
5 INVENTARIO PAPELERIA Y UTILES Q 80,750.00
6 EQUIPO DE TRANSPORTE NETO Q 1,730,000.00
7 EQUIPO DE OFICINA NETO Q 346,500.00
8 PROVEEDORES Q 2,730,500.00
9 IVA POR PAGAR Q 690,870.00
10 DOCUMENTOS POR PAGAR L.P. Q 2,500,000.00
11 CAPITAL SOCIAL Q 6,000,000.00
12 UTILIDADES RETENIDAS Q 3,500,000.00
13 DIVIDENDOS Q 890,000.00 890,000.00
14 VENTAS Q 21,500,000.00 21,500,000.00
15 DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS Q 3,400,800.00 3,400,800.00
16 DESCUENTOS SOBRE VENTAS Q 1,750,500.00 1,750,500.00
17 COMPRAS Q 14,780,720.00 14,780,720.00
18 DEVOLUCIONES SOBRE COMPRAS Q 2,500,100.00 2,500,100.00
19 DESCUENTOS SOBRE COMPRAS Q 3,850,600.00 3,850,600.00
20 FLETES SOBRE COMPRAS Q 80,000.00 80,000.00
21 SUELDOS DE VENTAS Q 1,500,000.00 1,500,000.00
22 ALQUILERES Q 500,000.00 500,000.00
23 SEGUROS PAGADOS Q 320,000.00 320,000.00
24 SERVICIOS PÚBLICOS Q 450,000.00 450,000.00
25 GASTOS DE VENTA Q 123,800.00 123,800.00
26 SUELDOS DE ADMINISTRACIÓN Q 2,300,000.00 2,300,000.00
27 GASTOS ADMINISTRACIÓN Q 100,500.00 100,500.00
28 ISR Q 130,000.00 130,000.00
29 INTERESES PAGADOS Q 350,000.00 350,000.00
30 SUMAS IGUALES 36,976,320.00 36,350,700.00
31 UTILIDAD/PERDIDA 625,620.00
32 SUMAS IGUALES 36,976,320.00 36,976,320.00
 BALANZA GENERAL
No
. CUENTA SALDOS ACTIVO PASIVO
1 CAJA Y BANCOS Q 1,313,200.00 1,313,200.00
2 CLIENTES Q 2,345,000.00 2,345,000.00
3 INVENTARIO Q 10,300,000.00 8,500,000.00
4 IVA POR COBRAR Q 480,300.00 480,300.00
5 INVENTARIO PAPELERIA Y UTILES Q 80,750.00 80,750.00
6 EQUIPO DE TRANSPORTE NETO Q 1,730,000.00 1,730,000.00
7 EQUIPO DE OFICINA NETO Q 346,500.00 346,500.00
8 PROVEEDORES Q 2,730,500.00 2,730,500.00
9 IVA POR PAGAR Q 690,870.00 690,870.00
10 DOCUMENTOS POR PAGAR L.P. Q 2,500,000.00 2,500,000.00
11 CAPITAL SOCIAL Q 6,000,000.00 6,000,000.00
12 UTILIDADES RETENIDAS Q 3,500,000.00 3,500,000.00
13 DIVIDENDOS Q 890,000.00
14 VENTAS Q 21,500,000.00
15 DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS Q 3,400,800.00
16 DESCUENTOS SOBRE VENTAS Q 1,750,500.00
17 COMPRAS Q 14,780,720.00
18 DEVOLUCIONES SOBRE COMPRAS Q 2,500,100.00
19 DESCUENTOS SOBRE COMPRAS Q 3,850,600.00
20 FLETES SOBRE COMPRAS Q 80,000.00
21 SUELDOS DE VENTAS Q 1,500,000.00
22 ALQUILERES Q 500,000.00
23 SEGUROS PAGADOS Q 320,000.00
24 SERVICIOS PÚBLICOS Q 450,000.00
25 GASTOS DE VENTA Q 123,800.00
26 SUELDOS DE ADMINISTRACIÓN Q 2,300,000.00
27 GASTOS ADMINISTRACIÓN Q 100,500.00
28 ISR Q 130,000.00
29 INTERESES PAGADOS Q 350,000.00
UTILIDAD/ PERDIDA 625,620.00
SUMAS IGUALES 15,421,370.00 15,421,370.00