Universidad Galileo – IDEA

Licenciatura en Tecnología y Administración

Curso: Contabilidad para Administradores 3
Tutor SERGIO AGUIRRE
Trimestre: Abril – Junio de 2018

EJERCICIO DE DIAGNÓSTICO No. 2

La Empresa “EL GUSANITO S.A." Presenta los saldos de las cuentas al 31 de diciembre del año anterior, le solicitan a usted que prepare los estados
financieros correspondientes. A esa fecha el inventario era de Q 5,000.00

No CUENTAS SALDOS DEBE HABER

1 ACREEDORES C. P. Q 5,000.00 5000.00
2 ALQUILERES SAL DE VENTAS Q 1,000.00 1000.00
3 ALQUILERES PAGADOS POR ANTICIPADO Q 12,000.00 12,000.00
4 GASTO POR ALQUILERES Q 2,000.00 2000.00
5 BANCOS Q 15,000.00 15,000.00
6 CAJA Q 16,800.00 16,800.00
7 CAPITAL SOCIAL Q 50,000.00 50,000.00
8 CLIENTES Q 5,000.00 5000.00
9 COMPRAS Q 9,000.00 9000.00
10 DEP. ACUM. EDIFICIOS Q 5,000.00 5000.00
11 DEP. ACUM. MOBILIARIO Y EQUIPO Q 3,000.00 3000.00
12 DEP. ACUM. VEHÍCULOS Q 2,000.00 2000.00
13 DEPRECIACIÓN MOBILIARIO Y EQUIPO Q 500.00 500.00
14 DESCUENTOS SOBRE VENTAS Q 1,000.00 1000.00
15 DIVIDENDOS Q 2,000.00 2000.00
16 DOCUMENTOS POR COBRAR Q 3,000.00 3000.00
17 EDIFICIOS Q 40,000.00 40.000.00
18 FLETES S/COMPRAS DE MERCADERÍAS Q 2,000.00 2000.00
19 FLETES SOBRE VENTAS Q 400.00 400.00
20 GASTOS GENERALES VARIOS Q 600.00 600.00
21 HIPOTECAS Q 30,000.00 30,000.00
22 INGRESOS POR SERVICIOS Q 10,000.00 10,000.00
23 INVENTARIO DE MERCADERÍAS 1/1/16 Q 10,000.00 10,000.00
24 MOBILIARIO Y EQUIPO Q 11,000.00 11,000.000
25 INVENTARIO DE PAPELERÍA Y ÚTILES Q 2,000.00 2000.00
26 PROVEEDORES Q 10,000.00 10,000.00
27 SALARIOS DE OFICINA Q 2,000.00 2000.00
28 SALARIOS DE VENTAS Q 2,500.00 2,500.00
29 SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO Q 6,000.00 6000.00
30 GASTO POR SEGUROS Q 1,200.00 1,200.00
31 UTILIDADES RETENIDAS Q 21,000.00 21,000.00
32 VEHÍCULOS Q 10,000.00 10,000.00
33 INGRESOS POR VENTAS Q 20,000.00 20.000.00
34 DEVOLUCIONES S/COMPRAS MERCADERÍA Q 1,000.00 1000.00
35 DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS Q 2,000.00 2000.00
sumas iguales 157,000.00 157,000.00

ESTADO DE RESULTADOS
No CUENTAS SALDOS PERDIDA GANANCIA
1 ACREEDORES C. P. Q 5,000.00
2 ALQUILERES SAL DE VENTAS Q 1,000.00 1000.00
3 ALQUILERES PAGADOS POR ANTICIPADO Q 12,000.00
4 GASTO POR ALQUILERES Q 2,000.00 2000.00
5 BANCOS Q 15,000.00
6 CAJA Q 16,800.00
7 CAPITAL SOCIAL Q 50,000.00
8 CLIENTES Q 5,000.00
9 COMPRAS Q 9,000.00 9000.00
10 DEP. ACUM. EDIFICIOS Q 5,000.00
11 DEP. ACUM. MOBILIARIO Y EQUIPO Q 3,000.00
12 DEP. ACUM. VEHÍCULOS Q 2,000.00
13 DEPRECIACIÓN MOBILIARIO Y EQUIPO Q 500.00 500.00
14 DESCUENTOS SOBRE VENTAS Q 1,000.00 1000.00
15 DIVIDENDOS Q 2,000.00 2000.00
16 DOCUMENTOS POR COBRAR Q 3,000.00
17 EDIFICIOS Q 40,000.00
18 FLETES S/COMPRAS DE MERCADERÍAS Q 2,000.00 2000.00
19 FLETES SOBRE VENTAS Q 400.00 400.00
20 GASTOS GENERALES VARIOS Q 600.00 600.00
21 HIPOTECAS Q 30,000.00
22 INGRESOS POR SERVICIOS Q 10,000.00 10,000.00
23 INVENTARIO DE MERCADERÍAS 1/1/16 Q 10,000.00 10,000.00 5000.00
24 MOBILIARIO Y EQUIPO Q 11,000.00
25 INVENTARIO DE PAPELERÍA Y ÚTILES Q 2,000.00
26 PROVEEDORES Q 10,000.00
27 SALARIOS DE OFICINA Q 2,000.00 2000.00
28 SALARIOS DE VENTAS Q 2,500.00 2,500.00
29 SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO Q 6,000.00
30 GASTO POR SEGUROS Q 1,200.00 1,200.00
31 UTILIDADES RETENIDAS Q 21,000.00
32 VEHÍCULOS Q 10,000.00
33 INGRESOS POR VENTAS Q 20,000.00 20.000.00
34 DEVOLUCIONES S/COMPRAS MERCADERÍA Q 1,000.00 1000.00
35 DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS Q 2,000.00 2000.00
36 suma 36,200.00 36,000.00
37 UTILIDAD PERDIIDA DEL EJERCICO 200.00
38 sumas iguales 36,200.00 36,200.00

BALANZA GENERAL

No CUENTAS SALDOS ACTIVO PASIVO

 1 ACREEDORES C. P. Q 5,000.00 5000.00
2 ALQUILERES SAL DE VENTAS Q 1,000.00
3 ALQUILERES PAGADOS POR ANTICIPADO Q 12,000.00 12,000.00
4 GASTO POR ALQUILERES Q 2,000.00
5 BANCOS Q 15,000.00 15,000.00
6 CAJA Q 16,800.00 16,800.00
7 CAPITAL SOCIAL Q 50,000.00 50,000.00
8 CLIENTES Q 5,000.00 5000.00
9 COMPRAS Q 9,000.00
10 DEP. ACUM. EDIFICIOS Q 5,000.00 5000.00
11 DEP. ACUM. MOBILIARIO Y EQUIPO Q 3,000.00 3000.00
12 DEP. ACUM. VEHÍCULOS Q 2,000.00 2000.00
13 DEPRECIACIÓN MOBILIARIO Y EQUIPO Q 500.00
14 DESCUENTOS SOBRE VENTAS Q 1,000.00
15 DIVIDENDOS Q 2,000.00
16 DOCUMENTOS POR COBRAR Q 3,000.00 3000.00
17 EDIFICIOS Q 40,000.00 40.000.00
18 FLETES S/COMPRAS DE MERCADERÍAS Q 2,000.00
19 FLETES SOBRE VENTAS Q 400.00
20 GASTOS GENERALES VARIOS Q 600.00
21 HIPOTECAS Q 30,000.00 30,000.00
22 INGRESOS POR SERVICIOS Q 10,000.00
23 INVENTARIO DE MERCADERÍAS 1/1/16 Q 10,000.00 5000.00
24 MOBILIARIO Y EQUIPO Q 11,000.00 11,000.000
25 INVENTARIO DE PAPELERÍA Y ÚTILES Q 2,000.00 2000.00
26 PROVEEDORES Q 10,000.00 10,000.00
27 SALARIOS DE OFICINA Q 2,000.00
28 SALARIOS DE VENTAS Q 2,500.00
29 SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO Q 6,000.00 6000.00
30 GASTO POR SEGUROS Q 1,200.00
31 UTILIDADES RETENIDAS Q 21,000.00 21,000.00
32 VEHÍCULOS Q 10,000.00 10,000.00
33 INGRESOS POR VENTAS Q 20,000.00
34 DEVOLUCIONES S/COMPRAS MERCADERÍA Q 1,000.00
35 DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS Q 2,000.00
SUMAS 125,800.00
UTILIDAD PERDIDA DEL EJERCICIO 200.00
sumas iguales 126,000.00 126,000.00