MOVIMIENTO CONTABLE DEL MES ENERO

Dep
Gar
Dia Descripcion Caj-Banc Ctas x Co SeMercad M y Eq InmGASTOS Proveed DeprImptos Util x D Prest
1 Saldosdel Balance inicial 100,000
3 Contrato de alquiler -6,000 4,500 1,500 G
5 Compra de maq y eq -5,000 10,000 5,000
11 Licencia Municipal -1,000 1,000 G
13 Compra mercadería -75,000 75,000
17 Venta de mercadería 54,000 13,500 -45,000 45,000 CV
24 Compra mercadería -26400 66,000 39,600
26 Venta de mercadería 34,400 13,100 -31,650 31,650 CV
28 Perdida incendio -6,600 6,600 P
30 Compra mercadería -13,600 34,000 20,400
31 Venta mercadería 13,200 -9,900 9,900 CV
Pago varios -1,200 1,200 G 0
Pago planilla del mes -7,500 7,500 G 0
SALDOS 65,900 26,600 4,500 0 81,850 10,000 0 104,350 65,000 0 0 ###
0 0
COMPROBACIÓN 293,200 293,200
Menos ( V - CV ) 65,900 26,600 4,500 0 81,850 10,000 0 65,000 0 0 ###
0 0
188,850 188,850
Activos
Balance General 65,900 26,600 4,500 0 81,850 10,000 65,000 0 7,155 6,678
### 0
188,850 188,850

Estado de Ganancias y Perdidas

Al 31 de enero del 2010 Estado de Distribución de Utilidades
Ventas 128,200
Costo de Ventas 86,550 Utilidades Netas ###
Utilidad Bruta 41,650 Reserva Legal (20%)
Gastos Operativos 11200 Distrib. de Utilidades (40%)
 Utilidad de Operación 30,450 Utilidades Retenidas (40%)
Otros ingresos y egresos -6600
UAII 23,850 TOTALES ###
(-) Intereses 0
UAI 23850
(-) Impuestos ( 30%) 7155
UTILIDAD NETA 16695

Libro Diario
cargo abvono
Fecha Debe Haber
1
1-Jan Caja-Bancos 100.000
Capital Social 100.000
Por la emisión de 10.000 acciones
de $10 c/u
2
3-Jan Gastos operativos 1.500
Depósito en garantía 4.500
Caja-Bancos 6.000
Por el contrato de alquiler
3
5-Jan Maquinaria y Equipo 10.000
Caja-Bancos 5.000
Proveedores 5.000
Por la compra de maquinaria y eq.
4
11-Jan Gastos operativos 1000
Bancos 1000
5
13-Jan Maquinaria y Equipo 75000
 Bancos 75000
6
17-Jan
 Cap- util
Social Reservas-Reten Ventas
100,000

67,500

47,500

13,200

100,000 0 0 128,200

100,000 0 23,850

100,000 3,339 6,678

tilidades

3339
6678
 6678

16695
 MOVIMIENTO DE INVENTARIO Jan-12
EMPRESA: Empresa Comercial San Juan
PRODUCTO: Muebles

ENTRADA SALIDA SALDO

Fecha/Dia cantidad precio monto cantidad precio monto cantidad
13 250 300 75000 250
17 150 300 45000 100
24 0 0 0 0 0 0 100
200 330 66000 0 0 0 200
26 0 100 300 30000
0 5 330 1650 195
28 0 0 0 20 330 6600 175
30 100 340 34000 0 100
0 175
31 30 330 9900 145
100

Nota: Por el incendio del 28/01/12

SALDO
precio monto
300 75000
300 30000
300 30000
330 66000 96000
0
330 64350
330 57750
340 34000
330 57750 91750
330 47850
340 34000 81850
 CIA. COMERCIAL SAN JUAN S.A.
BALANCE INICIAL
Al 01/01/2017
ACTIVO CORRIENTE PASIVO Y PATRIMONIO
Caja Bancos 100,000 PASIVO CORRIENTE
Valores Negociables Proveedores
Cuentas por Cobrar Otras Cuentas por Pagar
Otras Cuentas a cobrar Impuestos por Pagar
Depósito en garantía Utilidades por Distribuir
Seguros Préstamos por Pagar
Inventarios Total Pasivo Corriente 0
Total Activo Corriente 100,000 PASIVO NO CORRIENTE
Préstamo a largo plazo
ACTIVO NO CORRIENTE Total Pasivo No Corriente 0
Mauinaria y Equipo TOTAL PASIVO 0
Depreciación PATRIMONIO
Valor Neto Capital Social 100,000
Inmuebles Capital Adicional
Depreciación Reserva Legal
Valor Neto Utilidades Retenidas
Total Activo Fijo 0 TOTAL PATRIMONIO 100,000
TOTAL ACTIVO 100,000 TOTAL PASIVO Y PATRIMONI100,000
 CIA. COMERCIAL SAN JUAN S.A.
BALANCE GENERAL
Al 31/01/2017
ACTIVO CORRIENTE PASIVO Y PATRIMONIO
Caja Bancos 65,900 PASIVO CORRIENTE
Valores Negociables Proveedores 65,000
Cuentas por Cobrar 26,600 Otras Cuentas por Pagar
Otras Cuentas a cobrar Impuestos por Pagar 7,155
Depósito en garantía 4,500 Utilidades por Distribuir 6,678
Seguros Préstamos por Pagar 0,
Inventarios 81,850 Total Pasivo Corriente 78833
Total Activo Corriente 178,850 PASIVO NO CORRIENTE
Préstamo a largo plazo
ACTIVO NO CORRIENTE Total Pasivo No Corriente 0
Mauinaria y Equipo 10,000 TOTAL PASIVO 78833
Depreciación PATRIMONIO
Valor Neto Capital Social 100,000
Inmuebles Capital Adicional
Depreciación Reserva Legal 3,339
Valor Neto Utilidades Retenidas 6,678
Total Activo Fijo 10,000 TOTAL PATRIMONIO 110,017
TOTAL ACTIVO 188,850 TOTAL PASIVO Y PATRIMO 188,850
 CIA. COMERCIAL SAN JUAN S.A.
BALANCE GENERAL
Al 28 de FEBRERO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO Y PATRIMONIO ACTIVO CORRIENTE
Caja Bancos PASIVO CORRIENTE Caja Bancos
Valores Negociables Proveedores Valores Negociables
Cuentas por Cobrar Otras Cuentas por Pagar Cuentas por Cobrar
Otras Cuentas a cobrar Impuestos por Pagar Otras Cuentas a cobrar
Depósito en garantía Utilidades por Distribuir Depósito en garantía
Seguros Préstamos por Pagar Seguros
Inventarios Total Pasivo Corriente Inventarios
Total Activo Corriente PASIVO NO CORRIENTE Total Activo Corriente
Préstamo a largo plazo
ACTIVO NO CORRIENTE Total Pasivo No Corriente ACTIVO NO CORRIENTE
Mauinaria y Equipo TOTAL PASIVO Mauinaria y Equipo
Depreciación PATRIMONIO Depreciación
Valor Neto Capital Social Valor Neto
Inmuebles Capital Adicional Inmuebles
Depreciación Reserva Legal Depreciación
Valor Neto Utilidades Retenidas Valor Neto
Total Activo Fijo TOTAL PATRIMONIO Total Activo Fijo
TOTAL ACTIVO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO TOTAL ACTIVO
 CIA. COMERCIAL SAN JUAN S.A.
BALANCE GENERAL
Al 31 de MAYO
CTIVO CORRIENTE
alores Negociables
uentas por Cobrar
Otras Cuentas a cobrar
epósito en garantía
otal Activo Corriente
CTIVO NO CORRIENTE
Mauinaria y Equipo
epreciación
epreciación
otal Activo Fijo 108175 TOTAL PATRIMONIO
OTAL ACTIVO
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Proveedores
Otras Cuentas por Pagar
Impuestos por Pagar
Utilidades por Distribuir
Préstamos por Pagar
Total Pasivo Corriente
PASIVO NO CORRIENTE
Préstamo a largo plazo
Total Pasivo No Corriente
40000 TOTAL PASIVO
-1300 PATRIMONIO
38700 Capital Social
70000 Capital Adicional
-525 Reserva Legal
69475 Utilidades Retenidas
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
 MOVIMIENTO DE INVENTARIO MES: FEBRERO
EMPRESA:
PRODUCTO: SISTEMA DE VALORIZACIÓN:
ENTRADA SALIDA SALDO
Fecha cantidad precio monto cantidad precio monto cantidad precio
145 330
1 100 340
8 300 380 114000 95 330
100 340
50 330 16500 300 380
12 70 330 23100 25 330
100 340
300 380
18 300 380 114000 25 330
100 340
600 380
20 140 47950 585 380
26 105 380 39900 480 380

MONTO DE LA INVERSION Y SU FINANCIAMIENTO

MONTO LA EMPRESA EL BANCO PROVEEDOR PRÉSTAMO: Saldo, amortización e intereses
Equipos
Inmueble
Total
Participación

MOVIMIENTO DE INVENTARIO MES: Marzo

EMPRESA: COMERCIAL SAN JUAN
PRODUCTO: MUEBLES ESTANDAR Sistema de valorización: PEPS
ENTRADA SALIDA SALDO
Fecha cantidad precio monto cantidad precio monto cantidad precio
1 SALDOS AL : 480 380
7 95 380 36100 385 380

COSTO DE VENTAS 36100

 MOVIMIENTO DE INVENTARIO MES: ABRIL
EMPRESA: COMERCIAL SAN JUAN
PRODUCTO: MUEBLES ESTANDAR Sistema de valorización: PEPS
ENTRADA SALIDA SALDO
Fecha cantidad precio monto cantidad precio monto cantidad precio
SALDOS AL:
ALORIZACIÓN:
SALDO
monto
47850
34000 81850
31350
34000
114000 179350 179350
8250
34000
114000 156250
8250
34000
228000 270250
222300
182400

ción e intereses

orización: PEPS
SALDO
monto
182400
146300
orización: PEPS
SALDO
monto
 MOVIMIENTO CONTABLE DEL MES FEBRERO
Dep
Dia Descripcion Caj-BancCtas x C Garant Seguros Mercad M y Eq InmuebleGASTOS
SALDO AL 1RO DE FEB 65,900 26,600 4,500 0 81,850 10,000
2 Se cobra a clientes 20,000 -20,000
Se paga a proveedores -35,000
5 Primer pago seguro -1,000 1,000
8 Compra de muebles 114,000
Venta de muebles 17,500 7,500 -16,500 16,500
12 Venta de muebles 24,500 10,500 -23,100 23,100
15 Compra inmueb y mobil -30,000 30,000 70,000
18 Compra de muebles 114,000
20 Venta de muebles 49,000 21,000 -47,950 47,950
26 Venta de muebles 42,000 10,500 -39,900 39,900
28 Se paga planilla -7,500 7,500
pago varios -4,500 4,500
Asientos de ajuste:
Depreciación 0 0 0 0 0 0 0 100
140,900 56,100 4,500 0 182,400 40,000 70,000 140,550
COMPROBACIÓN 634,450
Menos ( V-G ) 140,900 56,100 4,500 0 182,400 40,000 70,000
Activos
Balance General 140,900 56,100 4,500 0 182,400 40,000 70,000
493,900
Estado de Ganancias y Perdidas
Al 28 de febrero del 2015
Ventas 182,500
Costo de Ventas 127,450
Utilidad Bruta 55,050
Gastos Operativos 13,100
Utilidad de Operación 41,950
Otros ingresos y egresos 0
UAII 41,950
(-) Intereses 0
UAI 41,950 41,950
(-) Impuestos ( 30%) 12585
UTILIDAD NETA 29,365
 Cap- util
GASTOS Proveed Depr-Ac Imptos Util x D Prestam Social Reservas-Reten Ventas
65,000 0 7,155 6,678 0 0 100,000 3,339 6,678

-35,000
go
114,000
cv 25,000
cv 35,000
20,000 50,000
114,000
cv 70,000
cv 52500
go
go

go 0 100 0 0 0 0 0 0 0 0
278,000 100 7,155 6,678 0 50,000 100,000 3,339 6,678 182,500
634,450
278,000 100 7,155 6,678 0 50,000 100,000 3,339 6,678
Pasivo y Patrimonio
278,000 100 19,740 21,360 0 50,000 100,000 6,276 18,424
493,900

Estado de Distribución de Utilidades

Utilidades Netas 29,365

Reserva Legal (10%) 2,937
Distrib. de Utilidades (40%) 14682
Utilidades Retenidas (40%) 11746
TOTALES 29,365 29,365
 MOVIMIENTO CONTABLE DEL MES MARZO
Dep
Dia Descripcion Caj-BancCtas x C Garant Seguros Mercad M y Eq InmuebleGASTOS
1 Saldos 140,900 56,100 4,500 0 182,400 40,000 70,000
3 Cobranza 30,000 -30,000
pago proveed -95,000
6 Pago seguro -1,000 1,000
10 Venta 70,720 17,680 -64,600 64,600
14 Pago banco -6,500 1500
15 Compra mercad -20,000 40,000
18 Pago utilidad -21,360
30 Planilla -7,500 7,500
Varios -4,500 4,500
Astos de ajuste
Depreciación 575
0 0 0 0 0 0 0 0
85,760 43,780 4,500 0 157,800 40,000 70,000 79,675
COMPROBACIÓN
Menos ( V-G ) 85,760 43,780 4,500 0 157,800 40,000 70,000
Activos
Bal. General 85,760 43,780 4,500 0 157,800 40,000 70,000
401,840
Estado de Ganancias y Perdidas
Al 28 de marzo del 2016
Ventas 88,400
Costo de Ventas 64,600
Utilidad Bruta 23,800
Gastos Operativos 13,575
Utilidad de Operación 10,225
Otros ingresos y egresos 0
UAII 10,225
(-) Intereses 1,500
UAI 8,725 8,725
(-) Impuestos ( 30%) 2,618
UTILIDAD NETA 6,107
 Cap- util
GASTOS Proveed Depr-Ac Imptos Util x D Prestam Social Reservas-Reten Ventas
278,000 100 19,740 21,360 0 50,000 100,000 6,276 18,424

-95,000
go
cv 88,400
I -5,000
20,000
-21360
go
go

go 575
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
203,000 675 19,740 0 0 45,000 100,000 6,276 18,424 88,400

203,000 675 19,740 0 0 45,000 100,000 6,276 27,149

Pasivo y Patrimonio
203,000 675 22358 3,053 0 45,000 100,000 6,887 20,867
401,840

Marzo
Estado de Distribución de Utilidades

Utilidades Netas 6107

Reserva Legal (10%) 611
Distrib. de Utilidades (50%) 3,053
Utilidades Retenidas (40%) 2,443
TOTALES 6,107
 MOVIMIENTO CONTABLE DEL MES PRÁCTICA N°1 MAYO
Dep
DiaDescripcionCaj-BancCtas x C Garant Seguros Mercad M y Eq InmuebleGASTOS
1 Saldos 4,214 21,000 4,500 142,700 40,000 70,000
5 Venta 73,710 31,590 -74,700 74,700 cv
7 Alquiler -1,500 1,500 go
14 Préstamo banc -6,200 1,200 I
15 Compramueble -35,280 88,200
18 Pago proveedo -70,000
21 Venta de mueb 132,000 33,000 -122,600 122,600 cv
24 Pagoseguros -1,000 1,000 go
Multamunicipa -12,000 12,000 p
27 Pagovarios -2,400 2,400 go
28 Pagoplanilla -7,800 7,800 go
30 Depreciación 0 0 0 0 0 0 0 575 go
73,744 85,590 4,500 0 33,600 40,000 70,000 223,775
531,209
73,744 85,590 4,500 0 33,600 40,000 70000
307,434

73,744 85,590 4,500 0 33,600 40,000 70,000

Estado de Ganancias y Perdidas

Al 28 de marzo del 2016
Ventas 270,300
Costo de Ventas 197,300
Utilidad Bruta 73,000
Gastos Operativos 13275
Utilidad de Operación 59,725
Otros ingresos y egresos -12,000
UAII 47,725
(-) Intereses -1200
UAI 46,525 46,525
(-) Impuestos ( 30%) 13,958
UTILIDAD NETA 32,568
 es
Cap- Retenid
Proveed Depr-Ac Imptos Util x D Prestam Social Reservasas Ventas
93,000 1,250 13,032 3,056 40,000 100,000 7,319 24,757
105,300

-5000
52,920
-70000
165,000

0 575 0 0 0 0 0 0 0 0
75,920 1,825 13,032 3,056 0 35,000 100,000 7,319 24,757 270,300
531,209
75,920 1,825 13,032 3,056 0 35,000 100,000 7,319 24,757 46,525
307,434 1,825 26,990 9,570 0 35,000 100,000 10,576 47,555

75,920 1,825 26,990 9,570 0 35,000 100,000 10,576 47,555

Marzo
Estado de Distribución de Utilidades

Utilidades Netas 32,568

Reserva Legal (10%) 3,257
Distrib. de Utilidades (30%) 6,514
Utilidades Retenidas (70%) 22,798
TOTALES