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TALLER 1 DE CONTABILIDAD GENERAL

SEGUNDO BLOQUE-TEORICO - PRACTICO/CONTABILIDAD GENERAL-[GRUPO5]

Obj: Familiarizarse con las cuentas contables, su naturaleza y registro de operaciones, así como la forma de conformar el Balan

Realizar los siguientes registros contables en las cuentas T, con partida Doble

1.) La compañía de Asesorías Contables & Cia realiza el giro de un cheque por $5,000,000, teniendo en cuenta que la cuenta de

# Cuenta y Nombre
1110 -BANCOS
DEBITO CREDITO
SALDO

Subtotal $ - $ -
TOTAL $0.00

2.) La misma companía del asiento contable anterior, compra un computador para poder llevar la contabilidad de sus primeros
paga en efectivo $800,000 y para completar el pago decide tomar financiación con el Banco por $1,000,000.

1528 -EQUIPO DE COMPUTACIÓN Y COMUNICACIÓN 1105 -CAJA


DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO

$ - $ - $ - $ -
$0.00 $0.00

3.) Asesorías Contables & Cia recibe un pago en efectivo por $6,000,000 por parte de un cliente que le debía un saldo, suponem

1105 -CAJA 1305 -Deudores Clientes


DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
Saldo
$ - $ - $ - $ -
$0.00 $0.00

4.) Asesorías Contables & Cia realiza también la compra de un vehiculo al Concesionario por $19,000,000 para el desplazamien
y para el saldo restante decide tomar una línea de crédito con una compañía de Financiamiento Comercial

1540 -FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE -VEHICULOS 1105 -CAJA


DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO

$ - $ - $ - $ -
$0.00 $0.00

5.) Realizar el ajuste contable a la cuenta de Bancos (Ver punto 1.) dado que se giro un cheque y no se encontraban la totalidad

1110 -BANCOS 210505 -OBLIGACIONES FINANCIERAS -Sobregiro


DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO

$ - $ - $ - $ -
$0.00 $0.00

"Por normas de contabilidad no es posible presentar un Balance General con rubros de saldo contrario,
por lo que se requiere realizar un ajuste a la cuenta Caja"

6.) Realizar el ajuste a la cuenta caja por $4,300,000, por lo que se debe tomar un sobregiro para poder normalizar la cuenta

1105 -CAJA 1110 -BANCOS


DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
$ - $ - $ - $ -
$0.00 $0.00

7.) Asesorías Contables & Cia recibe un nuevo pago en efectivo por $5,000,000 por parte de un cliente que le debía un saldo.

1105 -CAJA 1305 -Deudores Clientes


DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO

$ - $ - $ - $ -
$0.00 $0.00

8.) Se realiza un pago a el Banco por concepto de sobregiro por $4,000,000 y se abona al crédito de vehículo $1,000,000

1105 -CAJA 210505 -OBLIGACIONES FINANCIERAS -Sobregiro


DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO

$ - $ - $ - $ -
$0.00 $0.00

9.) El Banco genera una nota debito por $450,000, por cobro de cuota de prestamo bancario.

1110 -BANCOS 2105 -OBLIGACIONES FINANCIERAS -Bancos Nacionales


DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO

$ - $ - $ - $ -
$0.00 $0.00
10.) Se hace una compra de útiles y papelería por $1,500,000 en efectivo para tener provisión para todo el año.

1105 -CAJA 171020 -CARGOS DIFERIDOS -UTILES Y PAPELERIA


DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO

$ - $ - $ - $ -
$0.00 $0.00

11.) Asesorías Contables & Cia recibe un nuevo pago en efectivo por $1,650,000 y la otra parte a través del Banco por $1,050,0

1105 -CAJA 1110 -BANCOS


DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO

$ - $ - $ - $ -
$0.00 $0.00

12.) Se dedice abrir un CTD con el Banco por $450,000 a tres meses

1110 -BANCOS 1225 -CERTIFICADOS -CDT


DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO

$ - $ - $ - $ -
$0.00 $0.00

REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS
Cartilla Módulo de Contabilidad General - S2 Cuenta Contable
Hernández Ocampo, Cesar Augusto
https://poli.instructure.com/courses/902/files/55295?module_item_id=54779
Instituto Nacional de Contadores Públicos -Decreto 2650 -93 -Consulta PUC y dinámica Cuentas
http://incp.org.co/Site/2012/legislativa/2650.pdf
PORTAL WEB - Consultas Cuentas PUC y dinámica en Colombia
https://puc.com.co/cuentas/
orma de conformar el Balance General.

o en cuenta que la cuenta de Bancos tiene un saldo de $3,500,000

contabilidad de sus primeros clientes por $1,800,000,

2105 -OBLIGACIONES FINANCIERAS -Bancos Nacionales


DEBITO CREDITO

$ - $ -
$0.00

ue le debía un saldo, suponemos que la cuenta Deudores tiene un saldo de $14,000,000


00,000 para el desplazamiento y visita a sus clientes en los alrededores de Bogotá, paga la mitad en efectivo

2120 -OBLIGACIONES FINANCIERAS -Cia de Financiamiento Comercial


DEBITO CREDITO

$ - $ -
$0.00

o se encontraban la totalidad de recursos para el pago, por lo que el Banco le asignó un sobregiro.

CUADRE DE BALANCE PARCIAL DEL ACTIVO Y PASIVO CORRIENTE -Asesorías Contables & Cia
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
CAJA $0.00
BANCOS $0.00
DEUDORES CLIENTES $0.00
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE $0.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE $0.00

PASIVO
PASIVO CORRIENTE
OBLIGACIONES FINANCIERAS
BANCOS NACIONALES $0.00
SOBREGIRO $0.00
CIA DE FINANCIAMIENTO COMERC $0.00
TOTAL PASIVO CORRIENTE $0.00

s de saldo contrario,

oder normalizar la cuenta

210505 -OBLIGACIONES FINANCIERAS -Sobregiro


DEBITO CREDITO
$ - $ -
$0.00

ente que le debía un saldo.

e vehículo $1,000,000

2120 -OBLIGACIONES FINANCIERAS -Cia de Financiamiento Comercial


DEBITO CREDITO

$ - $ -
$0.00
a todo el año.

avés del Banco por $1,050,000 por parte de un cliente que le debía un saldo.

1305 -Deudores Clientes


DEBITO CREDITO

$ - $ -
$0.00

CUADRE DE BALANCE FINAL -ASESORIAS CONTABLES & CIA


ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
CAJA $0.00
BANCOS $0.00
INVERSIONES
CERTIFICADOS $0.00
DEUDORES CLIENTES $0.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE $0.00
EQUIPO DE COMPUTACIÓN $0.00
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE $0.00
CARGOS DIFERIDOS $0.00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE $0.00
TOTAL ACTIVO $0.00
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
OBLIGACIONES FINANCIERAS
BANCOS NACIONALES $0.00
SOBREGIRO $0.00
CIA DE FINANCIAMIENTO COME $0.00
TOTAL PASIVO CORRIENTE $0.00
TOTAL PASIVO $0.00

PATRIMONIO
APLICACIÓN DE LA ECUACION CONTABLE: ACTIVO $0.00
TOTAL PATRIMONIO $0.00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $0.00

"VALIDACIÓN ECUACIÓN CONTABLE": -

NOTA: En general para la presentación de un Balance


General no se muestran los signos negativos en las
cuentas del Pasivo y Patrimonio, se ha realizado para el
caso como ejemplo ilustrativo y para facilitar el registro
contable y el cuadre final. R. Aguilar
ontables & Cia

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