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Matricula:es162000559
Plan de Negocios
Unidad 3
La empresa y el estudio de mercado
Actividad 2
Estimaciones financieras de mi plan
Ciudad de México
1
Índice
2
Cafetería Gourmet
Se determina para identificar los posibles costos, beneficios, ganancias y riesgos que tendrá el proyecto, la evaluación
económica y financiera nos permite tener una visión más certera que define la inversión inicial, costos que se necesitaran
durante la etapa de operación y los futuros costos que permitirán determinar la rentabilidad del proyecto, mediante todos
estos factores se puede conocer si tendrá una utilidad o perdida.
3
Inversión inicial
Unidad
Infraestructura, maquinaria y
de Cantidad Especificaciones técnicas Costo unitario
equipo
medida
$
Maquinaria
Re fri ge ra dor Pi e za s 1 250l i tros s i l ve r FD-250S $ 100,000.00
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Total 10 $ 330,447.00
4
Muebles
sillas acero y tactopiel mesa mobel
Piezas 10 $ 19,500.00
Sillas y mesas mobel en madera
Mueble de cocina 95X65X145 Piezas 2 en madera 95x65x145 $ 10,000.00
Base Lavaplat Casa100X47X82O Piezas 1 de acero inoxidable $ 15,000.00
5
Costos
Unidad
Insumos y mateirales de Cantidad Costo unitario mensual anual
medida
DEPRECIACI
ACTIVO MOI %LISR
ON ANUAL
MAQUINARIA, EQUIPO Y MOBILIARIO $ 263,948.00 10% $26,394.80
EQUIPO DE COMPUTO $ 9,999.00 30% $ 2,999.70
EQUIPO DE REPARTO $ 102,000.00 25% $25,500.00
6
Calcula el flujo de efectivo neto de la empresa para el primer año de funcionamiento.
Son los flujos de efectivo del negocio después del pago de impuestos
Flujo de efectivo neto = flujo de efectivo (f.e).Impuestos
El flujo de efectivo antes del impuesto es de $3,308,410 que corresponde al rubro de la utilidad de operación.
AÑO
CONCEPTO
1
7
Elabora el estado de resultados pro forma para un periodo de cinco años.
Estado de resultado proyecto
Realizar el estado de resultado con proyección a 5 años tomando como base los siguientes conceptos.
Ventas: con un aumento de 10 % por año partiendo de 342 tazas por día a un costo $ 45,00 por taza, piezas anuales
99,648 o un incremento del 5% (IPC=INFLACION ).
Costo de ventas compra de insumos con un aumento del 5% (IPC) por año.
Gastos operativos (mano de obra) con aumento del último registro del 3.9%
Gastos financieros ( seguros, energía eléctrica , pago de agua, pago de teléfono, depreciación de la maquinaria y
mobiliario y contador pago ).
ISR Y PTU= 40%(30 Y 10)
8
Estado de resultado del café Gourmet
AÑO
CONCEPTO
1 2 3 4 5
9
Calcula TIR y VAN para determinar la rentabilidad del plan de negocios.
Evaluación Financiera
0 -402,947
1 3,308,410
2 3,438,781
3 3,634,063
4 3,730,308
5 3,885,117
El resultado es positivo y mayor a 0 por lo tanto el VAN es aceptable y que abra ganancias de la inversión que se realizó.
VPM =9,106,250
La tasa interna de retorno (TIR) es una herramienta en la toma de decisiones de inversión que se utiliza para comparar la
factibilidad de diferentes opciones de inversión.
El resultado es positivo también la tasa de rendimiento y por lo tanto se debe aceptar el proyecto.
Estima el periodo en que su inversión será recuperada
10
Se define como el tiempo que tiene que pasar que se rescate la inversión original (costo del activo) es decir es la cantidad
de periodos del tiempo que deben de transcurrir para que la acumulación de los flujos de efectivo igual e al monto inicial.
Donde:
I=inversión inicial
FN=flujo neto de efectivo anual
Si los flujos netos de efectivo son iguales PR (PERIODO DE RECUPERACION) se calcula acumulando los flujos de
efectivo (positivos o negativos hasta que su suma sea igual que la inversión.
Flujos netos de efectivo para el proyecto de Cafe Gourme t
Concepto periodo 0 periodo 1 periodo 2 periodo 3 periodo 4 periodo 5
inversion inicial -402,947
flujo neto de efectivo -114,400 3,308,410 3,438,781 3,634,063 3,730,308 3,885,117
Se observa que el periodo de recuperación se logra en el primer periodo.
Conclusión
Referencias
•
https://unadmexico.blackboard.com/bbcswebdav/institution/DCSA/BLOQUE1/GAP/08/GFEP/U1/Unidad%201.%20Diseno%20del%20ant
eproyecto.%20Contenido%20nuclear.pdf
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•
https://unadmexico.blackboard.com/bbcswebdav/institution/DCSA/BLOQUE1/GAP/08/GFEP/U2/Unidad%202.%20Rentabilidad%20y%20
factibilidad.pdf
•
https://unadmexico.blackboard.com/bbcswebdav/institution/DCSA/BLOQUE1/GAP/08/GFEP/U3/Unidad%203.%20Metodologia%20aplic
ada%20al%20anteproyecto%20empresarial.pdf
https://unadmexico.blackboard.com/webapps/blackboard/content/listContent.jsp?course_id=_63437_1&content_id=_2096658_1
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