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A
Movimientos al 30 de abril de 2017
Movimientos
Número Cuenta
Debe Haber
1012-3 Bancos $75,000.00
1032-1 Clientes $102,000.00
1042-1 Material de oficina $8,000.00
1043-2 Productos químicos $60,000.00
1062-2 Renta pagada por anticipación $55,000.00
1072-4 Equipo de transporte $240,000.00
1072-5 Intereses por pagar
1072-8 Mobiliario y equipo de oficina $110,000.00
2012-1 Proveedores $60,000.00
2012-3 Acreedores diversos $160,000.00
2012-4 Interes por pagar
2032-1 ISR por pagar $11,000.00
2042-1 Anticipos de clientes $35,000.00
2052-1 Documentos por pagar a largo plazo $42,000.00
3012-1 Capital social $287,000.00
3032-1 Dividendos $9,000.00
4012-2 Ingresos por servicios $150,000.00
5022-4 Gastos por publicidad $19,000.00
5022-5 Gasto por productos químicos
5022-6
5032-1 Gastos por sueldos y salarios $50,000.00
5032-2 Gastos por material de oficina
5032-3 Gastos por renta
5032-4 Gastos por servicios $3,000.00
5032-5
5042-1 Gastos por mantenimiento $1,500.00
5042-2 Gastos por intereses
5052-1 ISR $12,500.00
Totales $745,000.00 $745,000.00
GRAFO, S.A
Balanza de comprobación con Saldos ajustados
30 de abril de 2017
Saldos ajustados
Número Cuenta
Debe Haber
1012-3 Bancos $75,000.00
1032-1 Clientes $102,000.00
1042-1 Materiales de oficina $8,000.00
1043-2 Productos químicos $60,000.00
1062-2 Renta pagada por anticipación $55,000.00
1072-4 Equipo de transporte $240,000.00
1072-5
1072-8 Mobiliario y equipo de oficina $110,000.00
1072-9
2012-1 Proveedores $60,000.00
2012-3 Acreedores diversos $160,000.00
2012-4 Intereses por pagar
2032-1 ISR por pagar $11,000.00
2042-1 Anticipos de cientes $30,333.33
2052-1 Documentos por pagar a largo plazo $42,000.00
3012-1 Capital social $287,000.00
3032-1 Dividendos $9,000.00
4012-2 Ingresos por servicios $150,000.00
5022-4 Gastos por publicidad $19,000.00
5022-5 Gasto por productos químicos $1,000.00
5022-6
5032-1 Gastos por sueldos y salarios $50,000.00
5032-2 Gastos por material de oficina $1,200.00
5032-3 Gastos por renta $18,333.33
5032-4 Gastos por servicios $3,000.00
5032-5
5042-1 Gastos por mantenimiento $1,500.00
5042-2 Gastos por intereses $288.90
5052-1 ISR $12,500.00
Totales $765,822.23 $740,333.33
$25,488.90
Nombre:
Matrícula:
Nombre del Módulo:
Nombre de la
Evidencia de
Aprendizaje:
Fecha de
elaboración:
Nombre del asesor:
Moisés Aarón López Rodríguez
18003696
Contabilidad Aplicada a los negocios
01 de Septiembre de 2019
DEBE
-----------------1 ------------------------
Anticipo de clientes $4,666.67
Ingresos por servicios
Se registran ingresos devengados del mes de abril 2017
----------------2 -------------------------
Gastos por rentas $18,333.33
Renta pagada por anticipado
---------------- 3 --------------------------
Gasto por intereses $288.90
Interese por pagar
Intereses de prestamo en el banco
---------------- 4 --------------------------
Gastos por materiales de oficina $1,200.00
Materiales de oficina
---------------- 5 --------------------------
Gastos por productos quimicos $1,000.00
Productos quimicos
---------------- 6 --------------------------
$18,333.33
$288.90
Ajustes
$1,200.00
Ajuste 1
El 22 de abril, GRAFO, S.A. recibió un anticipo por los servicios que se prestarán en los siguientes
partir de esa fecha. Al día 30 de abril se han prestado servicios por 8 días y debe registrarse el
correspondiente. Se afectaron las siguientes cuentas:
$1,000.00 Ajuste 2
Al día primero de abril GRAFO, S.A., pagó por adelantado la renta de tres meses, puesto que al fina
ejerció el primer mes. Debe reconocerse el gasto correspondiente. Se afectaron las siguientes
Ajuste 3
$4,333.33 El 10 de abril GRAFO, S.A. recibió un préstamo bancario, por lo cual se deben reconocer los interes
al final de mes, mediante el ajuste correspondiente. Se afectaron las siguientes cuentas
Ajuste 4
Los saldos antes de ajustes de la cuenta Materiales de oficina son de $8,000.00. Al llevar a cabo e
$3,916.00 físico, arrojó una existencia de $6,800.00. Debe registrarse el ajuste correspondiente. Se afectaron l
cuentas:
$33,738.23 Ajuste 5
Similar al ajuste anterior, debe registrarse un ajuste a la cuenta de Productos químicos, dado que an
ajuste arrojó un saldo de $ 60,000.00, y posterior al recuento de inventario se obtuvo un valor por $5
afectaron las siguientes cuentas:
Ajuste 6
Ajuste 7
$11,000.00
$4,666.67 $30,333.33
$42,000.00
$287,000.00
$9,000.00
$4,666.67 (1) $154,666.67
$19,000.00
$1,000.00 $1,000.00
$50,000.00
$1,200.00 $1,200.00
$18,333.33 $18,333.33
$3,000.00
$8,249.33 $9,749.33
$288.90 $288.90
$12,500.00
$33,738.23 $33,738.23 $745,288.90 $745,288.90
GRAFO, S.A
Movimientos al 30 de abril de 2017
ACTIVO
Circulante $ 234,550.67
Bancos $ 66,750.67
Clientes $ 102,000.00
Productos quimicos $ 59,000.00
Materiales de oficina $ 6,800.00
Fijo $ 386,666.67
Renta pagado por anticipado $ 36,666.67
Equipo de transporte $ 240,000.00
Mobiliario y equipo de oficina $ 110,000.00
TOTAL ACTIVO $ 621,217.34
GRAFO, S.A
Movimientos al 30 de abril de 2017
PASIVO
Corto Plazo $ 261,622.23
Intereses por pagar $ 288.90
Acredores diversos $ 160,000.00
ISR por pagar $ 11,000.00
Proveedores $ 60,000.00
Anticipo de clientes $ 30,333.33
Largo Plazo
Documentos por pagar $ 42,000.00
GASTOS FINANCIEROS
Gastos por interses $ 288.90
ISR 12,500.00
RESULTADO DEL EJERCICIO 39,595.11