TALLER PROGRAMA Y PLAN DE AUDITORÍA

Ahora es importante que usted como responsable del proceso de mejora continua
determine y desarrolle el programa y plan de auditoría que contribuya a la determinación
de la efectividad del Sistema de Gestión de la Calidad de su empresa (real o simulada).
Para ello, revise el material de estudio de la unidad y lo dispuesto en la normatividad ISO
19011:2011 y conteste los siguientes puntos:

1. Diseño del programa de auditorías: el programa de auditoría que diseñe debe

contener lo siguiente:

a. Objetivos y alcance del programa de auditoría:

OBJETIVO
Proporcionar la metodología para realizar auditorías internas con el fin de verificar si el
sistema de gestión de la organización y el sistema de gestión de la calidad funciona
adecuadamente, si se mantiene actualizado y está acorde con las políticas administrativas y
legales, además para asegurar el control del cumplimiento de las actividades L&G,
realizando las pertinentes recomendaciones sobre las evidencias y el grado de
cumplimiento de los objetivos, planes, programas, proyectos y procesos, como también
oportunidades de mejora a la operación de las actividades; por otra parte apoyando a la
alta dirección en la toma de decisiones para corregir las desviaciones presentadas.

ALCANCE
Se Contempla desde la planificación, programación, ejecución y documentación, así como el
seguimiento a las acciones correctivas y preventivas que surjan de las auditorías internas
realizadas, del cumplimiento y del Sistema de gestión de la calidad en L&G, en el periodo
vigente.
 b. Cronograma de las auditorías a realizar en el año.

Íte
m
1 FASE DE PLANEACIÓN P 3 4 7 8 9 1 0 11 14 15 16 17 18 21 22 23 24 25 28 1 2 3 4 7 8 9
(MES)

c. Criterios de auditoría.
Se realiza el informe final correspondiente en el FORMATO INFORME DE
AUDITORIA, el cual se envía al ente correspondiente 8 días después de haber
realizado la auditoria.

d. Auditores seleccionados por procesos.

Cada equipo se compone de al menos una persona que actúa como auditor. Se puede
incluir más personas de ser necesario, dependiendo de esta decisión la complejidad
de la labor (auditor de apoyo) o de las necesidades de capacitación (observador).
e. Recursos necesarios.

 RECURSOSHUMANOS: Profesionales de la oficina de control interno

 Auditores de calidad de la entidad FINANCIEROS Viáticos Papelería y útiles.
  TECNOLOGICOS HARDWARE: equipos de cómputo e impresoras
SOFTWARE: internet, aplicativos, office
 INFRAEXTRUCTURA: Instalaciones locativas apropiadas para desarrollar el
trabajo de los auditores en la oficina de control interno.

f. Identificar y evaluar los riesgos del programa de auditoría.

 Riesgo de Control: Que es aquel que existe y que se propicia por falta de control de
las actividades de la empresa y puede generar deficiencias del Sistema de Control
Interno.
 Riesgo de Detección: Es aquel que se asume por parte de los auditores que en su
revisión no detecten deficiencias en el Sistema de Control Interno.
 Riesgo Inherente: Son aquellos que se presentan inherentes a las
características del Sistema de Control Interno.

2. Diseño del plan de auditoría: el plan de auditoría que diseñe debe contener lo
siguiente:
a. Objetivos y alcance de la auditoría.
 Ejercer el control de gestión sobre la información de la gestión disciplinaria de L&G.
 ALCANCE: Ejecución de procesos productivos correspondiente a la
producción de cubetas de cartón para huevos.

b. Procesos a ser auditados.

 Procesos estratégicos:
 Planeación estratégica y alta dirección.
 Proceso de SIG
 procesos Misionales
 Proceso de gestión comercial
 Proceso de producción
 Subproceso de planeación y producción.
 Subproceso de pulpeo
 Subproceso de formación
 Subproceso de secado
 Subproceso de logística
 procesos de apoyo
 Gestión financiera y contable
  Recursos Humanos
 Gestión de mantenimiento.

c. Criterios de auditoría y documentación de

referencia.
 Elaborar el plan de visita de auditoria
 Precisar los detalles de la auditoria tales como:
 Determinar el tipo de auditoria
 Determinacion de equipos y medio de almacenamiento electrónico a utilizar
 Asignación de tareas al equipo auditor
 Determinacion de recursos necesarios.
 Definir.
 Objetivos
 Alcance
 Antecedentes.Someter el plan de visitas de auditoria a aprobación del jefe de
la oficina de control interno
 Generar comunicaciones necesarias.
 Ubicación, fechas, tiempo esperado y duración de las actividades de
auditoría.
 Métodos de auditoría a utilizar.
 Roles y responsabilidades de los miembros del equipo auditor.
 Ubicación, fechas, tiempo esperado y duración de las actividades de
auditoría.

Cronograma Se define la secuencia de etapas a realizar para el desarrollo de la auditoria.
Siguiendo la Norma Técnica Colombiana NTC-19011: 2002 Directrices para la Auditoría de
los Sistemas de Gestión de la Calidad, así como por las buenas prácticas institucionales se
considera que la secuencia adecuada sería la siguiente:

 Preparación del Plan de Auditoría

 Asignación de las tareas al equipo auditor
 Preparación de los documentos de trabajo
 Realización de la reunión de apertura, fecha prevista para su celebración.
 Recopilación y verificación de la información Generación de hallazgos de la
auditoria
  Preparación de las conclusiones de la auditoría
 Realización de la reunión de cierre. Fecha prevista para su celebración.
 Preparación del informe de auditoria
 Aprobación y distribución del informe de auditoría
 Métodos de auditoría a utilizar.

Para aplicar el método deductivo a la auditoría se necesita:

 Formulación de objetivos generales o específicos del examen a realizar
 Una declaración de las normas de auditoria generalmente aceptadas y
principios de contabilidad de general aceptación.
 Un conjunto de procedimientos para guiar el proceso del examen
 Aplicación de normas generales a situaciones específicas
 Formulación de un juicio sobre el sistema examinado tomado en conjunto.
 Roles y responsabilidades de los miembros del equipo auditor.
 Elaborar la planificación anual de la auditoría de acuerdo con el ámbito
asignado, en coordinación con las unidades administrativas
correspondientes.
 Organizar equipos de auditoría para realizar los exámenes programados,
tomando en cuenta para su integración, entre otros aspectos, las
condiciones técnicas, conocimiento, experiencia, habilidades y relaciones
interpersonales.
 Programar las auditorías a base de los criterios y estándares mínimos, tales
como el objetivo general, el alcance, el tiempo para su ejecución, número de
auditores por equipo y las instrucciones específicas, entre otros.
 Apoyar e incentivar la participación activa de los auditores, con el propósito de
lograr el objetivo general propuesto para la auditoría específica.
 Prestar a los supervisores y auditores asignados para la ejecución del
trabajo, la asistencia técnica necesaria para que éstos cumplan
eficientemente con sus obligaciones.

3. Finalmente, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el

desarrollo de esta actividad.
En el desarrollo de las auditorías es fundamental establecer una excelente comunicación
entre el auditor líder, la alta gerencia y el personal auditado, manteniendo un buen clima
en el desarrollo de la misma y logrando la máxima cooperación de ambas partes, sin que
con ello se deteriore la calidad de la misma. Dentro del plan de auditoria de Calidad, se debe
incluir no solo los requisitos internos de la empresa, sino también los requisitos externos
y su interiorización en la organización, tales como normas ambientales, regulación de
empaques, normas fitosanitarias. El no tener estos requisitos actualizados dentro de la
empresa
puede llevarla a perder lo ganado o no tener acceso a nuevos mercados. Por lo tanto,
una auditoría sería y eficiente debería ir más allá de lo interno a la organización.
El mejoramiento continuo ha de ser una filosofía dentro de la organización y no una imposición
de reglamentos, normas regulatorias o requisitos de contratación.