Primera Entrega Evaluación de proyectos

Academia de barberos "Barber Style"

Politécnico Gran colombiano

Evaluación de proyectos
Modalidad Virtual
2019
ación de proyectos
os "Barber Style"

colombiano
proyectos
Virtual
 INTRODUCCIÓN
Cuando se piensa en la creación de una empresa siempre se pensara en la inversión
clara proyección a futuro de cómo se beneficiaría el empresario y si es viable o no. Cu
claras las ideas o las metas no se desarrollan como las personas quisieran, Es por esto q
se instruyen en qué y cómo hacerlo.
La evaluación de proyectos brinda una gran instrucción de como al momento de pla
que tener en cuenta las necesidades de cada sector, la inversión, los costos, el tiempo, l
En este documento encontraremos un proyecto educativo de una academia de barbe
costos y las inversiones que requieren los servicios y productos que se ofrecerán y si la
para implementarlo.
ODUCCIÓN
pre se pensara en la inversión monetaria pero no se tiene una
resario y si es viable o no. Cuando se crean proyectos sin tener
rsonas quisieran, Es por esto que cada día más los empresarios

n de como al momento de plasmar una idea en la realidad hay

ersión, los costos, el tiempo, los beneficios, Etc.
ivo de una academia de barberos en el cual se verá reflejado los
ductos que se ofrecerán y si la proyección que se tiene es viable
 OBJETIVO GENERAL OBJETIVOS ESPECÍFICOS

Identificar cuando la creación de una • Reconocer el fin, el ciclo y l

O empresa o un proyecto planeado puede
ser beneficioso o viable
• Identificar que conceptos so
• Relacionar las herramientas
B económicamente, realizando una
evaluación minuciosa de cada costo y
positiva.

J gasto.

E
T
I
V
O
S
cer el fin, el ciclo y la clasificación de un proyecto nuevo.
car que conceptos son costos y cuales gastos.
nar las herramientas de evaluación con el proyecto que se planee para lograr una evolución
 PLANTEAMIE
Incluir aquí: tipo de empresa que va a crear y describir las características de forma concreta como preámbulo para realizar las proyeccion

Con un índice de desempleo para el mes de Enero de 2019 del 12,8% decidimos crear la academia de barbería “Barbe
Nuestra academia se dedicara a formar hombres y mujeres para el trabajo y el desarrollo humano en competencia de
a través de programas de formación personalizados. Nuestras Prácticas se dan con modelos reales, acompañado por d

Nombre Barber Style

Ubicación La academia Barber Style estará ubicada en el municipio de Envigado Antioquia
Plan empresarial
Introducción a la barbería, Indumentaria, Uso de la Maquina – maquina –guías – peines–
tijeras-posición física, Líneas de Marcación, Clases de líneas, Técnica general, Brigada y
evaluación práctica.
Locación Contara con un área toral de 120 metros cuadrados, en el cual se distribuira en: Un area administr
4 salones , dos baños y un area de aseo.
Tipo de sociedad Hombres y mujeres mayores de edad
Marco legal Microempresa

ICBF

IMPUESTO SENA
PARAFISCAL CAJAS DE
COMPENSACION
TOTAL
AUXILIO DE
TRANSPORTE

Empleados Barber Style

Cargo Número de empleados en el mismo cargo Salario Basico

Gerente 1 $ 2,000,000 $ 2,000,000

Secretaria 1 $ 900,000 $ 900,000
Docentes basico, 2 $ 1,000,000 $ 2,000,000
intermedio y avanzado
Docentes bioseguridad y 2 $ 1,000,000 $ 2,000,000
asepsia

Aseo general 2 $ 828,116 $ 1,656,232

CLASES DE BARBERIA Y PRACTICA 4 HORAS X CADA CLASE

CLASES DE BIOSEGURIDAD Y ASEPSIA 4 HORAS X CADA CLASE

UNICA SEDE SE DICTA TEORIA Y PRACTICA VENECIA $ 1,800,000

Vr.unitario Vr. Total

PPYE
TABLERO 4 $ 200,000 $ 800,000
PUPITRES 20 $ 90,000 $ 1,800,000
TELEVISOR 4 $ 1,500,000 $ 6,000,000
AREA PRODUCTIVA
TOCADORES DE PRACTICA 20 $ 400,000 $ 8,000,000
SILLA DE PELUQUERIA 20 $ 250,000 $ 5,000,000
PORTATILES 4 $ 1,500,000 $ 6,000,000
LAVA CAVEZAS 4 $ 300,000 $ 1,200,000

ESCRITORIOS DE TRABAJO 2 $ 200,000 $ 400,000

SILLAS DE ESCRITORIOS 2 $ 200,000 $ 400,000
COMPUTADORES 3 $ 3,000,000 $ 9,000,000
AREA ADMINISTRATIVA IMPRESORA $ 2,000,000 $ 2,000,000
SALA DE RECPCION $ 1,500,000 $ 1,500,000

TOTAL PPYE $ 11,140,000 $ 42,100,000

PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA
ara realizar las proyecciones de los estados financieros

mia de barbería “Barber Style” con una amplia oferta educativa y profesores altamente calificados.
no en competencia de barbería, con un enfoque superior y competitivo para el mercado, en el cual se visibilice en el progreso soc
es, acompañado por docentes altamente calificados, Certificación y Licencia Técnico laboral en Barbería a nivel nacional

o Antioquia
ina –guías – peines–
general, Brigada y

a en: Un area administrativa,

2%

3%
4%

9%
$ 97,032

Auxilio de Impuesto parafiscal Devengados

transporte
$ 97,032 $ 180,000 $ 2,277,032
$ 97,032 $ 81,000 $ 1,078,032
 $ 97,032 $ 90,000 $ 2,187,032

$ 97,032 $ 90,000 $ 2,187,032

$ 97,032 $ 74,530 $ 1,827,794

ALUMNOS POR NUMERO DE SALONES

SALON
PERS.EDU.DIARIO
10 2 20
10 2 20

$ 28,800,000

$ 13,300,000
va y profesores altamente calificados.
mpetitivo para el mercado, en el cual se visibilice en el progreso social, estético y artístico
ación y Licencia Técnico laboral en Barbería a nivel nacional
TRABAJAR DE LUNES A VIERNES 8 HORAS HORAS SEMANALES 40

SALARIO DEVENGADO
PERS.EDU.SEMANAL PERS.EDU.MENSUAL ÁREA ÓPERATIVA
100 600 $ 4,000,000
100 600 $ 4,000,000

VALOR MENSUAL /
MATERIA PRIMA VALOR MENSUAL ALUMNOS MENSUAL
MARCADORES $ 50,000 $ 83
GUIAS PAPEL / VOLANTES $ 100,000 $ 167
TINTA $ 250,000 $ 417
VIDEOS DE TECNICAS $ 60,000 $ 100
BORRADOR PARA TABLERO $ 8,000 $ 13
GUANTES $ 45,000 $ 75
$ 780

COSTOS Y GASTOS FIJOS

MANTENIMIENTO COMPUTADORES $ 150,000
ARRIENDO DEL LOCAL $ 2,000,000

CARGOS SALARIOS SALARIO + IMPUESTOS

GERENTE $ 2,000,000 $ 3,040,000
Secretaria $ 900,000 $ 1,368,000
Aseo general $ 828,116 $ 1,258,736
Aseo general $ 828,116 $ 1,258,736
TOTAL $ 4,556,232 $ 6,925,473

Servicios (agua, luz, internet, celular, telefono) $ 900,000

ARRIENDO $ 2,000,000
Servicios (agua, luz, internet, celular, telefono) $ 900,000
PUBLICIDAD $ 100,000
CAPITAL DE TRABAJO CVU CFM
CLASE DE BARBERIA $ 6,548,000
$ 13,085,473
CLASE DE BIOSEGURIDAD Y ASEPSIA $ 6,548,000
TOTAL $ 13,096,000

CAPITAL DE TRABAJO PARA 3 MESES $ 78,544,418

Inversión en Activos Intangilbles y Diferidos $ 3,000,000

 SALARIO COSTO DE
DEVENGADO + MANO DE
IMPUESTOS OBRA
$ 6,080,000 $ 10,133
$ 6,080,000 $ 10,133

MPUESTOS
COSTOS TOTALES
X MES

$ 26,181,473
1 TOTAL INVERSIÓN EN EL PROYECTO 123,644,418

a. Inversión en Propiedad, Planta y Equipo 42,100,000

b. Inversión en Capital de Trabajo 78,544,418
c. Inversión en Activos Intangilbles y Diferidos 3,000,000
TOTAL 123,644,418

FINANCIACIÓN DEL PROYECTO 123,644,418

a. Financiación Propia (Socios) 86,551,093
b. Financiación de Terceros (Pasivos) 37,093,325

PPRODUCTOS O SERVICIOS PARA EL PROYECTO COSTOS V

Mano de Obra Directa

CLASES DE BARBERIA Y PRACTICA 10,133
CLASES DE BIOSEGURIDAD Y ASEPSIA 10,133

Mensual
COSTOS Y GASTOS FIJOS 13,085,473
COSTOS FIJOS
Depreciación de los activos relacionados con producción 400,000
Mantenimiento maquinaria y otros 150,000
Arriendo del local 2,000,000
GASTOS FIJOS DE ADMINISTRACIÓN sin depreciación
Depreciación activos de administración 510,000
Salarios de Administración 6,925,473
Arriendo 2,000,000
Servicios (agua, luz, internet, celular, telefono) 900,000
GASTOS FIJOS DE VENTAS
Salarios de Ventas -
Publicidad 200,000
Gasto 3
Gasto n
DESCRIBA LA INVERSIÓN QUE SE REALIZARÁ EN PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

Valor

Terrenos
Construcciones y edificaciones
Maquinaria y Equipo 28,800,000
Vehículos y equipo de transporte
Muebles y Enseres 19,100,000
Equipo de computo y tecnología 23,000,000
Otros 1
Otros 2
Otros 3
Otros 4
TOTAL 70,900,000

CAPACIDAD DE PROUDUCCIÓN INSTALADA

De acuerdo a la propiedad planta y equipo en la que se invertirá en el proyecto y en concordancia y coherencia con la cantid

Parámetros capacidad instalada

No. De horas laborables en el día 8
No. De Días laborables en el año 250

Númeo de unidades que produce e

CLASES BARBERIA
DOCENTES 40
Maquina o puesto de trabajo 2
Maquina o puesto de trabajo 3
Maquina o puesto de trabajo 4
TOTA A PRODUCIR PRODUCTO 1 EN UN AÑO 40

UTILIZACIÓN DE LA CAPACIDAD DE PRODUCCIÓN EN CADA AÑO

PORCENTAJE DE PR
CLASES DE BARBERIA
AÑO 1 70%

FIJACIÓN DEL PRECIO AÑO 1 CLASES DE BARBERIA

Costos Variables por Unidad 10,913
% participación en las ventas de c/u 60%
Costos Fijos totales 157,025,672
Costos fijos totales por línea de productos 94,215,403
No. De unidades de cada producto estimadas para el año 1 7,000
Costos fijos por unidad 13,459
COSTO TOTAL POR UNIDAD (Cfu + Cvu) 24,373
% De utilidad Operacional Esperada por línea 30%
PRECIO 31,684

Incremento de unidades vendidas para los

años proyectados %
CLASES DE BARBERIA 9%
CLASES DE BIOSEGURIDAD Y ASEPSIA 19%
Producto 3
Producto 4
Producto 5

Proyección IPC
IPC
 Para calcular la Invsersion en capital de trabajo se
tuvieron en cuenta los CVU y CFM que se refieren a al
valor total de costo por unidad de clase este valor
multiplicado por las clases dictadas durante el mes y los
CFM qu ese refieren a los costos y gastos que tendremos
fijos cada mes .

COSTOS VARIABLES POR UNIDAD

Total Costo Variable

Materiales Directos CIF Variables Otros variables por unidad
$ 780 10,913
780 10,913
-
-
-

Anual
157,025,672
30,600,000
4,800,000
1,800,000
24,000,000
117,905,672
6,120,000
83,105,672
24,000,000
10,800,000
2,400,000
-
2,400,000
-
-
 42,100,000

Vr depreciación Vr depreciación
Años de depreciación anual mensual
#DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0!
6 4,800,000 400,000
#DIV/0! #DIV/0!
5 3,820,000 318,333
10 2,300,000 191,667
#DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0!

ncordancia y coherencia con la cantidad de perosnal contratado, defina la capacidad de producción

Númeo de unidades que produce en un día ó número de servicios prestados en un día

CLASES BIOSEGURIDAD Producto 3 Producto 4 Producto 5
40

40

PORCENTAJE DE PRODUCCIÓN ALCANZADA POR AÑO

CLASES DE BIOSEGURIDAD Producto 3 Producto 4 Producto 5
50%

CLASES DE BIOSEGURIDAD Producto 3 Producto 4 Producto 5

10,913 - - -
40% 0% 0% 0%

62,810,269 - - -
5,000 - - -
12,562 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
 23,475 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
20%
28,170 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

Número Número Número

Número unidades /Año 1 unidades /Año 2 unidades / Año 3 unidades / Año 4

7,000 7,651 8,363 9,140

5,000 5,945 7,069 8,405
- - - -
- - - -
- - - -

AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

4.60% 4.10% 4.30% 3.20%
 % de participación
No. unidades a en las ventas de
producir/año cada producto
10,000 60%
10,000 40%
-
-
-
Describa aquí el tipo de maquinaria que comprará, para producir sus productos o prestar sus servicios.

Número de unidades que produce en un año

Producto 1 Producto 2 Producto 3 Producto 4 Producto 5
10000 10000

10,000 10,000 - - -

NÚMERO DE UNIDADES PRODUCIDAS Y VENDIDAS POR AÑO

Producto 1 Producto 2 Producto 3 Producto 4 Producto 5
7,000 5,000 - - -
 Número
unidades / Año 5

9,990
9,993
-
-
-

Banco de la Republica
 ESTADOS FINANCIERO
ESTADO DE RESUL
Proyección IPC
IPC

0
INGRESOS
(-)COSTOS DE VENTAS
Variables
Fijos
(-) DEPRECIACION
(=) UTILIDAD BRUTA
GASTOS DE VENTAS
GASTOS ADMINISTRACION
(-) DEPRECIACION
(+) AMORTIZACION DIFERIDOS
UTILIDAD OPERACIONAL
Gastos Financieros
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
Provisiòn de Impuestos 34%
UTILIDAD NETA
RESERVA LEGAL 10%
UTILIDAD DEL EJERCICIO

DIVIDENDOS COMO % DE LA UTILIDAD DEL EJERCICIO

FLUJO DE CAJA POR METOD

0
UTILIDAD OPERACIONAL
(-) IMPUESTOS OPERACIONALES
(=) NOPAT/UODI
(+) DEPRECIACIONES
(+) AMORTIZACIONES
(+/-) CAPITAL DE TRABAJO
(+/-) INVERSIÓN ACTIVOS FIJOS
FLUJO DE CAJA LIBRE
PAGO INTERESES
PAGO CAPITAL
(+) EFECTO SOBRE LOS IMPUESTOS
FLUJO CAJA ACCIONISTA
DIVIDENDOS
FLUJO DE CAJA DEL PERIODO
FLUJO DE CAJA INICIAL
FLUJO DE CAJA FINAL

ESTADO DE SITUACIÒN FINANCIERA

Periodo 0
ACTIVO
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
ACTIVO FIJO
DEPRECIACION
ACTIVO FIJO NETO
ACTIVOS DIFERIDOS
TOTAL ACTIVO -
PASIVO
OBLIGACIONES FINANCIERAS
TOTAL PASIVO -
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
RESERVA LEGAL
UTILIDAD DEL EJERCICIO
UTILIDADES RETENIDAS
TOTAL PATRIMONIO -
TOTAL PASIVO+PATRIMONIO -

CHECK SUMAS -

ANÁLISIS DE SENSI
TASA DE DESCUENTO
FLUJO DE CAJA LIBRE

VALOR PRESENTE NETO

RBC

TIR

PRI
ESTADOS FINANCIEROS EMPRESA
ESTADO DE RESULTADOS
AÑO 2 AÑO 3
4.60% 4.10%

1 2 3

- - -

- - -

- - -

- - -

- - -
- - -

FLUJO DE CAJA POR METODO INDIRECTO

1 2 3
- - -

- - -
 - - -

- - -

- - -
- - -
- - -

1 2 3

- - -

- - -

- - -

- - -

- - -
- - -

- - -
-

ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD
- - -
AÑO 4 AÑO 5
4.30% 3.20%

4 5

- -

- -

- -

- -

- -
- -

4 5
- -

- -
 - -

- -

- -
- -
- -

4 5

- -

- -

- -

- -

- -
- -

- -
- -
 RECURSOS PROPIOS
RECURSOS DE TERCEROS: Describir el costos de financiación a través de bancos: tasa

APLICACIÓN DE MODELO CAPM

COSTOS PROMEDIO PONDERADO DE RECURSOS DE TERCERO

b. Financiación de Terceros (Pasivos) 37,093,325

VALOR CREDITO 37,093,325

PLAZO 60 MESES
TASA DE INTERES 1.50%
CUOTA $ 941,926.67
INTERES
0
1 556,400
2 550,617
3 544,747
4 538,790
5 532,743
6 526,605
 7 520,375
8 514,052
9 507,634
10 501,119
11 494,507
12 487,796
13 480,984
14 474,070
15 467,052
16 459,929
17 452,699
18 445,360
19 437,912
20 430,352
21 422,678
22 414,889
23 406,984
24 398,960
25 390,815
26 382,548
27 374,158
28 365,641
29 356,997
30 348,223
31 339,317
32 330,278
33 321,104
34 311,791
35 302,339
36 292,745
37 283,008
38 273,124
39 263,092
40 252,909
41 242,574
42 232,084
43 221,436
44 210,629
45 199,659
46 188,525
47 177,224
48 165,754
49 154,111
50 142,294
51 130,299
52 118,125
53 105,768
54 93,226
55 80,495
56 67,574
57 54,458
58 41,146
59 27,634
60 13,920
ciación a través de bancos: tasa de interés, tiempo, valor inicial y realizar la tabla de amortización.

E MODELO CAPM

ADO DE RECURSOS DE TERCEROS

ABONO A K CUOTA SALDO

37,093,325
385,527 $ 941,926.67 37,093,325
391,310 $ 941,926.67 36,707,799
397,179 $ 941,926.67 36,316,489
403,137 $ 941,926.67 35,919,310
409,184 $ 941,926.67 35,516,173
415,322 $ 941,926.67 35,106,988
421,552 $ 941,926.67 34,691,667
427,875 $ 941,926.67 34,270,115
434,293 $ 941,926.67 33,842,240
440,807 $ 941,926.67 33,407,947 INTERESES CAPITAL
447,420 $ 941,926.67 32,967,139 6,275,384 5,027,736
454,131 $ 941,926.67 32,519,720
460,943 $ 941,926.67 32,065,589
467,857 $ 941,926.67 31,604,646
474,875 $ 941,926.67 31,136,789
481,998 $ 941,926.67 30,661,914
489,228 $ 941,926.67 30,179,916
496,566 $ 941,926.67 29,690,689
504,015 $ 941,926.67 29,194,122
511,575 $ 941,926.67 28,690,107
519,249 $ 941,926.67 28,178,532
527,037 $ 941,926.67 27,659,284 INTERESES CAPITAL
534,943 $ 941,926.67 27,132,246 5,291,867 6,011,253
542,967 $ 941,926.67 26,597,303
551,112 $ 941,926.67 26,054,336
559,378 $ 941,926.67 25,503,225
567,769 $ 941,926.67 24,943,846
576,286 $ 941,926.67 24,376,077
584,930 $ 941,926.67 23,799,792
593,704 $ 941,926.67 23,214,862
602,609 $ 941,926.67 22,621,158
611,648 $ 941,926.67 22,018,549
620,823 $ 941,926.67 21,406,900
630,136 $ 941,926.67 20,786,077 INTERESES CAPITAL
639,588 $ 941,926.67 20,155,942 4,115,957 7,187,163
649,181 $ 941,926.67 19,516,354
658,919 $ 941,926.67 18,867,173
668,803 $ 941,926.67 18,208,254
678,835 $ 941,926.67 17,539,451
689,017 $ 941,926.67 16,860,616
699,353 $ 941,926.67 16,171,599
709,843 $ 941,926.67 15,472,246
720,491 $ 941,926.67 14,762,403
731,298 $ 941,926.67 14,041,912
742,267 $ 941,926.67 13,310,614
753,401 $ 941,926.67 12,568,347 INTERESES CAPITAL
764,702 $ 941,926.67 11,814,946 2,710,017 8,593,103
776,173 $ 941,926.67 11,050,243
787,816 $ 941,926.67 10,274,070
799,633 $ 941,926.67 9,486,254
811,627 $ 941,926.67 8,686,622
823,802 $ 941,926.67 7,874,994
836,159 $ 941,926.67 7,051,192
848,701 $ 941,926.67 6,215,034
861,432 $ 941,926.67 5,366,333
874,353 $ 941,926.67 4,504,901
887,468 $ 941,926.67 3,630,548
900,780 $ 941,926.67 2,743,079 INTERESES CAPITAL
914,292 $ 941,926.67 1,842,299 1,029,050 10,274,070
928,007 $ 941,926.67 928,007
Analice aquí los resultados de los indicadores financieros.