LICENCIATURA EN DERECHO 10/CM

MATERIA:

DERECHO BANCARIO Y BURSATIL

ALUMNO:
KARINA OCAMPO GARCIA

RESUMEN

DOCENTE:
LIC. ARACELI GARCIA RAMIREZ

FECHA:
28/JULIO/2019
 RESUMEN
Un resumen es una exposición abreviada, concisa y fiel sobre los puntos más importantes de
un texto o documento. Como tal, puede realizarse de manera oral o escrita, y debe ser objetivo,
claro y coherente. La palabra deriva del verbo latín resumĕre, que significa 'volver a tomar',
'comenzar de nuevo'.

UNIDAD 18 SOCIEDADES COPERATIVAS DE AHORRO Y PRESTAMO Y SOCIEDADES FINANCIERAS

POPULARES

18.1 Antecedentes de las entidades de ahorro y crédito popular

1951: se crean las primeras cajas populares en México.
1991: Con la finalidad de regularizar a las cajas populares, se crea la figura de la Sociedad de Ahorro y
Préstamo en la Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares del Crédito.
1994: Se modifica la Ley General de Sociedades Cooperativas, para prever la figura de sociedad
cooperativa de ahorro y préstamo.
1998 a 2000: Se verifica la quiebra de Crédito y Ahorro del Noroeste (El Arbolito) y fraude de las cajas
JOV (mediante el abuso de la figura de SCAP).

18.2 Ley de ahorro y crédito popular

La presente Ley es de orden público, de interés social y observancia general en todo el territorio nacional
y tiene por objeto lo siguiente:
Regular, promover y facilitar la captación de fondos o recursos monetarios y su colocación mediante
préstamos o créditos u otras operaciones por parte de las Sociedades Financieras Populares, Sociedades
Financieras Comunitarias; así como, los Organismos de Integración Financiera Rural;
Regular, promover y facilitar las actividades y operaciones de estas últimas, su sano y equilibrado
desarrollo;
Proteger los intereses de sus Clientes,
Establecer los términos en los que el Estado ejercerá la rectoría de las referidas Sociedades Financieras
Populares en términos de la presente Ley. Artículo reformado DOF 13-08-2009

18.3 Integrantes del sector

Al incorporarse al Sistema Financiero Mexicano y ser reguladas, su orientación pasa de la sustentabilidad
financiera de las operaciones actuales, a buscar los recursos necesarios para la expansión planeada, ya
que, al reconocer la insuficiencia de los fondos proporcionados por los socios, crean mayores vínculos
con el Sistema.

18.4 Entidades el sector de ahorro y crédito popular

Es un sector integrado por sociedades financieras que atienden la demanda de servicios de ahorro y
crédito de poblaciones y comunidades que no son atendidas por la banca tradicional.

18.4.1 Sociedades cooperativas de ahorro y préstamo y sociedades financieras populares

Son las Sociedades integrantes del sector social sin ánimo especulativo y sin fines de lucro que conforme
a la Ley General de Sociedades Cooperativas y de la Ley de Ahorro y Crédito Popular tienen por objeto
realizar operaciones de ahorro y préstamo con sus Socios.

18.4.1.1Objeto

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 MATERIA: ARGUMENTACIÓN E INTERPRETACIÓN JURÍDICA

Su objetivo principal consiste en contribuir a la Inclusión Financiera de la población de las comunidades

en las que operan, a fin de hacerles llegar productos y servicios financieros de calidad que contribuyan a
mejorar su situación económica, y coadyuvar con el Gobierno Federal para la difusión, entrega y
administración de los programas de apoyos que éste promueva.

18.4.1.2Marco jurídico
Respecto al marco legal, el sector de Socap está regulado por la Ley para Regular las Actividades de las
Sociedades Cooperativas de Ahorro y Préstamo (LRASCAP), publicada en el Diario Oficial de la Federación
el 13 de agosto de 2009, la cual las reconoce como parte del SFM con el carácter de integrantes del
Sector Popular, sin ánimo especulativo y reconociendo que no son intermediarios financieros con fines
de lucro.

18.4.1.3Operaciones
En esta ley se establece la creación de un Fondo de Protección que tendrá como finalidad llevar a cabo
la supervisión auxiliar de las Socap con Niveles de Operación I a IV; realizar operaciones preventivas
tendientes a evitar problemas financieros que puedan presentar dichas sociedades, llevar a cabo las
evaluaciones a las Socap con nivel de operaciones básico, así como procurar el cumplimiento de
obligaciones relativas a los depósitos de ahorro de sus Socios.

18.5 Organismos de integración federaciones y confederaciones

Las Federaciones son instituciones de interés público, con personalidad jurídica y patrimonio propios;
podrán adoptar cualquier naturaleza jurídica, siempre que no tenga fines lucrativos. Son autorizadas por
la CNBV, para ejercer de manera auxiliar la supervisión de Sofipos en los términos de la Ley de Ahorro y
Crédito Popular.
Los Organismos de Integración Financiera Rural promoverán la educación financiera rural, la cual tendrá
por objeto propiciar el ahorro y el apoyo crediticio para el desarrollo de las actividades productivas del
sector rural, para lo cual podrán recibir donativos y apoyos de los gobiernos federales, estatales y
municipales.

18.5.1 Concepto
Las Sociedades Cooperativas de Ahorro y Préstamo se agruparán en los organismos cooperativos de
integración y representación siguientes:
En Federaciones, y
En una Confederación Nacional

18. 5.2 Facultades

Tendrán por objeto la integración financiera rural mediante la participación de las sociedades financieras
comunitarias de conformidad con la composición de las zonas rurales en las que operen.

18.6 Organización de las entidades, federaciones y confederaciones

Mantiene una relación de colaboración estrecha con las organizaciones sindicales. En la Conferencia
Internacional del Trabajo los intereses de los trabajadores los promueven los propios delegados de los

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trabajadores de todos los países miembros que participan en ella. El Grupo de los Trabajadores del
Consejo de Administración, que cuenta con 14 miembros titulares y 19 miembros suplentes, es otra
instancia en que se promueven sus intereses.

18.7 Fondo de protección

(Artículo 41 LRASCAP), el cual para el cumplimiento de sus fines se apoyará en un Comité Técnico, así
como en un Comité de Supervisión Auxiliar y en un Comité de Protección al Ahorro Cooperativo.

18.8 Fondos sociales

El fondo social recoge las aportaciones realizadas al capital de entidades sin forma mercantil. Dichas
aportaciones deben realizarse inicialmente para constituir la entidad, aunque también podrán realizarse
de forma posterior en lo que sería las ampliaciones del fondo social.

18.8.1 Fondo de reserva

Depósito de dinero, siempre disponible, que está destinado al pago de las obras de conservación y
reparación de la finca. Como hemos dicho, es obligatoria su constitución, de hecho, viene recogida en el
artículo 9 de dicha ley, dentro de las obligaciones que tienen todos los propietarios. Así, estarán
obligados a contribuir, con arreglo a su respectiva cuota de participación, a la dotación del fondo de
reserva que existirá en la comunidad de propietarios para atender las obras de conservación y reparación
de la finca y, en su caso, para las obras de rehabilitación.

18.8.2 Fondo de obra social

En medio del enfrentamiento entre el Gobierno y los sindicatos, con una reforma laboral pendiente en
el Congreso y el avance de varias causas judiciales contra sindicalistas, hubo cambios en los mecanismos
de reparto de fondos a las obras sociales, que dependen de los gremios.

La relevancia de las obras sociales y su financiamiento

Las obras sociales ocupan un lugar central en el sistema de salud de la Argentina. “En la actualidad,
alrededor de un tercio de las personas se atienden en el sector público, las prepagas atienden entre un
7% y un 10%, y las obras sociales nacionales y provinciales y el PAMI cubren casi al 60% de la población”,
señaló a Chequeado Daniel Maceira, investigador del Conicet y del Centro de Estudios de Estado y
Sociedad (CEDES).

18.9 Comisión nacional bancaria de valores

18.9.1 Facultad respecto a entidades
18.8.2 Facultades respecto a organismos de integración

UNIDAD 19 GRUPOS FINANCIEROS

19 Grupos financieros
19.1 Generalidades
19.2 Concepto
19.3 Marco jurídico
19.4 Integrantes
19.5 Actividades de la entidad financiera integrante de un grupo financiero
19.6 Sociedades controladoras

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 MATERIA: ARGUMENTACIÓN E INTERPRETACIÓN JURÍDICA

19.6.1 Concepto
19.6.2 Ventajas
19.6.3 Características
19.6.4 Regulación legal
19.6.5 Objeto
19.6.6 Estructura
19.6.7 Responsabilidad
19.6.8 Obligaciones
19.7 Sociedad controladora filial
19.8 Banca universal

UNIDAD 20 SOCIEDADES DE INFORMCION CREDITICIA

20.1 Antecedentes
20.3 Marco jurídico
20.4 Constitución
20.5 Objeto
20.6 Control interno
20.7 Las sociedades de información crediticia y el secreto bancario
20.8 Autoridades financieras que regulan y supervisan a las sociedades de información crediticia

UNIDAD 21 LA CONTABILIDAD DE EMPRESARIO BANCARIO BURSATIL

21.1 Concepto
21.2 Objeto
21.3 Principios de contabilidad genera
21.3.1 Medios y métodos
21.3.2 Tipos de cuentas que integran la contabilidad
21.3.3 Balance general
21.3.4 El estado de pérdidas y ganancias
21.4 La contabilidad financiera
21.4.1 Importancia
21.4.2 Normas generales de contabilidad
21.4.3 Normas especiales de contabilidad en la legislación financiera
21.4.4 Disparidad de criterios en la aplicación de principios de contabilidad por parte de la banca
21.4.5 Reformas e innovaciones a la normatividad contable para la banca y casa de bolsa

FUENTES CONSULTADAS
https://cuadernosdelprofesor.files.wordpress.com/2017/03/u-3-05-0-presentacionagosto09.pdf
https://www.gob.mx/cnbv/acciones-y-programas/sector-de-ahorro-y-credito-popular-48143

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https://www.gob.mx/cnbv/acciones-y-programas/sociedades-cooperativas-de-ahorro-y-prestamo-
socap
https://www.cnbv.gob.mx/SECTORES-SUPERVISADOS/SECTOR-POPULAR/Descripci%C3%B3n-del-
sector/Paginas/Federaciones-de-Entidades-de-Ahorro-y-Cr%C3%A9dito-Popular.aspx

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