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1. Explique con sus propias palabras ¿Qué es la auditoria?

Una auditoria es una recopilación y evaluación de datos sobre información cuantificable de


una entidad económica para determinar e informar sobre el grado de correspondencia
entre la información y los criterios establecidos.

2. ¿Qué es la fiscalización? Mencione 3 ejemplos.

Se denomina fiscalización al proceso mediante el cual se ejercen controles con la finalidad


de evitar comportamientos que se separen de derecho, los cuales son ejercidos por el
estado o por entidades autónomas que quieren evitar algún tipo de comportamiento
irregular. Es decir se relaciona con la violación de la ley si existe la figura del fiscal, persona
que se encarga de encontrar pruebas para demostrar la realización del delito.

Ante la denuncia contra una empresa que supuestamente no entrega facturas por sus
ventas, el ente correspondiente decide iniciar la fiscalización de la firma para constatar que
se esté cumpliendo el pago de los impuestos. Si en el proceso de análisis se detecta que se
omitió entregar facturas, el estado puede actuar penalizando a la empresa; caso contrario
si se demuestra que la empresa si cumple con la ley, la denuncia queda desestimada

3. ¿Qué es la auditoria tributaria? Mencione 3 ejemplos.

Es la verificación racional de los registros contables y de la documentación, con el fin de


determinar la exactitud e integridad de la contabilidad. Es la investigación selectiva de las
cuentas del balance, del resultado, documentación y registro efectuadas por la empresa.

4. ¿Cuál es la diferencia entre fiscalización y auditoria tributaria?

Fiscalización: facultad inherente de la administración para la verificación de las


obligaciones tributarias
Auditoria tributaria: Técnica de verificación del cumplimiento de la obligación
tributaria
1. Realice un resumen acerca de la evolución cronológica de la Bolsa de Valores de Lima
(2 puntos)
 1951 creación de la Bolsa de comercio, reconocimiento del gobierno.
 1952 se crea el Colegio de Agentes de Cambio y Bolsa
 1965 Convenio de los agentes de intermediación y las instituciones financieras
 1968 se crea la Comisión Nacional de Valores.
 1970 la BCL se convierte en la Bolsa de Valores de Lima y cambia su figura
jurídica.
 1971 se aprueba el Reglamento de Operaciones en Rueda de Bolsa, entra en
vigencia en 1972.
 1972 se amplían facultades de la comisión CNV y se crea la actual Comisión
Nacional Supervisora de Empresas y Valores (CONASEV).
 1978 se moderniza la BVL, adquiriendo equipos que permiten ampliar su
capacidad operativa.
 1984 se aprueba el Nuevo reglamento de Operaciones en rueda de Bolsa
 1989 se constituyó la unidad caja de valores y Liquidaciones.
 1991 vuelve el régimen privado. Luego de 20 años el presidente de la
institución es elegido por el directorio.
 1997 la caja de valores y liquidaciones se escindió de la BVL.
 2002 un decreto ley permite que las bolsas de valores se formen como
Sociedades Anónimas.
 Actualmente hay más de 300 accionistas de la BVL.

2. Defina el mercado de valores:(2 puntos.)

El mercado de valores es un mercado ubicado dentro del mercado financiero en el que


interactúan aquellos que demandan valores negociables y aquellos que ofertan estos
valores negociables.

3. Señale la función que cumple el mercado de valores: (. 2 puntos)

Permite que las empresas obtengan capital a cambio de la venta de valores negociables
a diversos inversionistas, a menores costos financieros que otras alternativas de
financiamiento.
A la vez proporciona liquidez a los valores vencidos, pues permite colocarlos en
cualquier momento entre el público.
Reduce el costo de las transacciones: costos de búsqueda y costos de información.
En la mayoría de las economías los valores negociables se crean y luego se comercian
en el mercado de valores.
4. Respecto de la estructura legal del mercado de valores en el Perú marque verdadero
o falso: (4 puntos)

a) Tiene como principal pilar de su estructura legal y de regulación a su propia


Ley de Mercado de Valores (v )
b) Existe una serie de reglamentos aprobados por CONASEV que facilitan la
aplicación de la Ley de Mercado de Valores ( )
c) La posibilidad de autorregulación juega un papel importante en el
ordenamiento del mercado de valores en el Perú ( v)
d) La Bolsa de valores de Lima ha creado su estatuto de la Bolsa de Valores de
Lima. ( )

5. Relacione adecuadamente los siguientes conceptos:(2 puntos)


INFORMACIÓN Autorregulación
Ley del Mercado de Valores Promoción del Mercado de
Valores
Bolsa de valores Veraz

6. La empresa La Eficiencia S.A. lista valores en bolsa, en el mes de julio del 2017 decide
emitir valores mediante oferta pública, en tal sentido debe registrar dichos valores
en el registro de __________________________? (2 puntos)

7. En el caso que una Empresa decida emitir Acciones para ser transados en el Mercado
de Valores debe adoptar la modalidad societaria de: (2 puntos) Sociedades Anónima
Abierta
a) Sociedad Colectiva
b) S. C. R. L.
c) Sociedad en Comandita por Acciones

8. Señale en qué consisten las facultades de autorregulación que tiene la Bolsa: (2


puntos).

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