LA CAJAMARQUINA S.A.

AL 31/12/2018
Parte Parte no
Saldo total
corriente corriente
SALDOS DEL ACTIVO Deudor
Deudor Deudor
(Acreedor)
(Acreedor) (Acreedor)
10 Efectivo y equivalentes de efectivo 33,700
10.1 Caja 28,000
10.411 Cuentas corrientes operativas - Banco A (6,300)
10.412 Cuentas corrientes operativas - Banco B 12,000
11 Inversiones financieras 12,000
11.131 Valores emitidos por empresas - Costo 10,100
11.132 Valores emitidos por empresas - Valor razonable 1,900
12 Cuentas por cobrar comerciales - Terceros 198,800
12.12 Facturas, boletas y otros comp. Por cobrar - Emitidas en cartera 93,000
12.2 Anticipos de clientes (8,200)
12.31 Letras por cobrar - En cartera 71,000 35,600
14 Cuentas por cobrar al pers. A los accion. (socios), direct y gerentes 16,100
14.11 Personal - Préstamos 3,000
14.41 Gerentes - Préstamos 6,000
14.21 Suscripciones por cobrar a socios y accionistas 7,100
16 Cuentas por cobrar diversas - Terceros 6,800
16.12 Préstamos sin garantía 6,800
18 Servicios y otros contratados por anticipado 25,800
18.2 Seguros 5,200 7,000
18.3 Alquileres 11,000 2,600
19 Estimación de cuentas de cobranza dudosa (2,900)
19.11 Estimación cob.dud - C por cob I . Fact, bol y otros comp por cobrar (2,900)
20 Mercaderías 325,000
20.111 Mercaderias manufactureras - Costo 325,000
25 Materiales auxiliares, suministros y repuestos 6,300
25.24 Otros suministros 6,300
27 Activos no corrientes mantenidos para la venta 4,500
27.24 Equipo de transporte 11,000
27.6 Dep. acum. IME (6,500)
29 Desvalorización de existencias (5,000)
29.11 Desvalorización exist. - Mercaderías manufacturadas (5,000)
30 Inversiones mobiliarias 16,000
30.112 Valores emitidos por el sistema financiero 16,000
30 Inversiones Inmobiliarias 58,500
31.121 Inv. Inmobiliaria-terrenos-rurales-valor razonable 13,500
31.122 Inv. Inmobiliaria-terrenos-rurales-costo 45,000
33 Inmueble, maquinaria y equipo 357,000
33.11 I.M.Equipo - Terrenos - Costo 52,000
33.211 I.M.Equipo -Edific. Adm. Costo de adq. o prod. 130,000
33.311 I.M.Equipo -Maq. Equipo - Costo de adq o prod 88,000
I.M.Equipo -Maq. Equipo - Revaluación 16,000
33.411 I.M.Equipo -Vehículos motoriz - Costo 50,000
33.511 I.M.Equipo -Muebles - Costo 21,000
34 Intangibles 62,000
34.12 Licencias 62,000
36 Desvalorización de activo inmovilizado (5,000)
36.34 Desvalorización IME . Equipo de transpote (2,100)
Desvalorización. Inv. Mob - Invers financieras repres. De derecho
36.62 patrimonial (2,900)
37 Activo diferido 12,600
Intereses no devengados en transacciones con terceros -
37.311 Comerciales 2,900 3,000
Intereses no devengados en transacciones con terceros - No
37.312 Comerciales 2,700 4,000
39 Depreciación, amortización y agotamiento acumulado (139,000)
39.131 Dep. acum. IME costo - Edificaciones (52,000)
39.132 Dep. acum. IME costo - Maq y ep de exp (39,000)
39.133 Dep. acum. IME costo - Equipo de transporte (16,000)
39.134 Dep. acum. IME costo - Muebles y enseres (9,000)
39.211 Amortización acumulada - Concesiones, licencias y otros derechos (23,000)
 LA CAJAMARQUINA S.A. AL 31/12/2018
Saldo total Parte Parte no
SALDOS DEL PASIVO Y PATRIMONIO Acreedor corriente corriente
(deudor) Acreedor Acreedor
(deudor) (deudor)
40 Tributos, contraprestaciones y aportes al sistema de salud por 7,500
pagar
40.171 Renta de tercera categoría (9,900)
40.111 IGV-cuenta propia 11,200
40.31 ESSALUD1 4,000
40.32 ONP 2,200
41 Remuneraciones y participaciones por pagar 8,500
41.11 Sueldos y salarios por pagar 3,000
41.3 Participaciones de los trabajadores por pagar 2,000
41.51 Compensación por tiempo de servicio 3,500
42 Cuentas por pagar comerciales terceros 153,500
42.12 Fact., bolet. Y otros comp. Por pagar-emitidas 99,000
42.2 Anticipos de proveedores (8,500)
42.3 Letras por pagar 30,000 33,000
45 Obligaciones financieras 86,900
45.11 Prestamos-instituciones financieras 43,000 28,000
45.511 Costo financiación-prestamos-inst. financieras 7,000 8,900
49 Pasivo diferido 10,820
49.11 Impuesto a la renta diferido-patrimonio 4,720
49.31 Intereses no devengados en transacciones con terceros 2,200 3,900
50 Capital 249,000
50.11 Capital social-acciones 275,000
50.2 Acciones en tesorería (26,000)
52 Capital adicional 3,200
52.1 Primas (descuento) de acciones 3,200
57 Excedente de revaluación 11,280
57.12 Exced. Revaluación-I.M y equipo 11,280
58 Reservas 50,000
58.2 Reserva legal 39,000
58.4 Reservas-estatutarias 11,000
59 Resultados acumulados 92,000
59.11 Utilidades acumuladas 92,000
 RESUMEN DE SALDOS DE CUENTAS PRINCIPALES DEUDOR ACREEDOR
Efectivo y esquivamente de efectivo 33,700
Inversiones financieras 12,000
Cuentas por cobrar comerciales-terceros 198,800
Cuentas por cob. Al pers. A los acc. (socios), direct. Y gerentes 16,100
Cuentas por cobrar diversas terceros 6,800
Servicios y otros contratado por anticipado 25,800
Estimación de cuentas de cobranza dudosa 2,900
Mercaderías 325,000
Materiales auxiliares, suministros y repuestos 6,300
Activos no corrientes mantenidos para la venta 4,500
Desvalorización de existencias 5,000
Inversiones mobiliarias 16,000
Inversiones inmobiliarias 58,500
Inmueble maquinaria y equipo 357,000
Intangibles 62,000
Desvalorización de activo inmovilizado 5,000
Activo diferido 12,600
Depreciación, amortización y agotamiento acumulados 139,000
Tributos, contraprestaciones y aportes al sistema de salud por pagar 7,500
Remuneraciones y participaciones por pagar 8,500
Cuentas por pagar comerciales terceros 153,500
Obligaciones financieras 86,900
Pasivo diferido 10,820
Capital 249,000
Capital adicional 3,200
Excedente de revaluación 11,280
Reservas 50,000
Resultados acumulados 92,000
1,135,100 824,600
Utilidad comercial 310,500
1,135,100 1,135,100
 Reparos para determinar el impuesto a la renta y las participaciones de los trabajadores:

Diferencia Operación
Esta contabilizada una multa de la SUNAT por Permanente Suma
S/ 2,500
Hay gastos sin comprobantes por S/ 2,000 Permanente Suma

Esta contabilizado un cargo por depreciación Temporal Suma

de S/ 1,000 todavía no aceptado
La desvalorización de existencias (29.11) es del Temporal Suma
2018, y aun no es aceptada como gasto
La desvalorización del activo inmovilizado Temporal Suma
(36.34) es del 2018 y aun no es aceptada como
gasto
La desvalorización de mobiliaria (36.62) es del Temporal Suma
2018 y aun no es aceptada como gasto
La ganancia por mayor valor razonable de las Temporal Resta
inversiones financieras (11.132) es del 2018 y
aún no está gravada
La ganancia por mayor valor razonable de la Temporal Resta
inversión inmobiliaria (31.121) es del 2018 y
aún no está gravada

Participación de los trabajadores 10%.

Impuesto a la renta 29.5 %

El destino del gasto por participación es de 50% administrativos y 50% ventas.