UNIDAD COSTO

MATERIA PRIMA O PRODUCTO A VENDER MENSUALES UNITARIO COSTO TOTAL

Pulpa de Tamarindo 1500 10,000.00 15,000,000.00

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

0.00
0.00
0.00
1500 15,000,000.00
 UNIDAD PRECIO VENTAS
DESCRIPCION MENSUALES UNITARIO TOTALES

Pulpa de Tamarindo 1500 20,000.00 30,000,000.00

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
30,000,000.00
NOMBRE PARCIAL

Total Gastos
Gastos de personal
Sueldos (2 empleados) 1,800,000
factor prestacional (69%) 1,242,000
Arrendamientos
local 400,000
Servicios
Acueducto y alcantarillado 35,000
Energía eléctrica 100,000
Teléfono e Internet 65,000
Gas 20,000
Gastos legales
Notariales 68,000
Registro mercantil 80,000
Depreciaciones
Maquinaria y equipo 500,000
Muebles y enseres 250,000
Equipo de computación y comunicación 300,000
Diversos
Elementos de Aseo 35,000
Útiles, papelería y fotocopias 20,000
Publicidad, propaganda y promocion 60,000
 TOTAL

4,975,000
3,042,000

400,000

220,000

148,000

1,050,000

115,000
no. Cuota abono a capital interés cuota saldo
0 $ -
1 $ - $ - $0 $ -
2 $ - $ - $ - $ -
3 $ - $ - $ - $ -
4 $ - $ - $ - $ -
5 $ - $ - $ - $ -
6 $ - $ - $ - $ -
7 $ - $ - $ - $ -
8 $ - $ - $ - $ -
9 $ - $ - $ - $ -
10 $ - $ - $ - $ -
11 $ - $ - $ - $ -
12 $ - $ - $ - $ -
13 $ - $ - $ - $ -
14 $ - $ - $ - $ -
15 $ - $ - $ - $ -
16 $ - $ - $ - $ -
17 $ - $ - $ - $ -
18 $ - $ - $ - $ -
19 $ - $ - $ - $ -
20 $ - $ - $ - $ -
21 $ - $ - $ - $ -
22 $ - $ - $ - $ -
23 $ - $ - $ - $ -
24 $ - $ - $ - $ -
25 $ - $ - $ - $ -
26 $ - $ - $ - $ -
27 $ - $ - $ - $ -
28 $ - $ - $ - $ -
29 $ - $ - $ - $ -
30 $ - $ - $ - $ -
31 $ - $ - $ - $ -
32 $ - $ - $ - $ -
33 $ - $ - $ - $ -
34 $ - $ - $ - $ -
35 $ - $ - $ - $ -
36 $ - $ - $ - $ -
37 $ - $ - $ - $ -
38 $ - $ - $ - $ -
39 $ - $ - $ - $ -
40 $ - $ - $ - $ -
41 $ - $ - $ - $ -
42 $ - $ - $ - $ -
43 $ - $ - $ - $ -
44 $ - $ - $ - $ -
45 $ - $ - $ - $ -
46 $ - $ - $ - $ -
47 $ - $ - $ - $ -
48 $ - $ - $ - $ -
CRÉDITO $ -
PLAZO 48 MESES
TI 0.012

INTERES ANUAL ABONO A K

1 AÑO $ - $ -
2 AÑO $ - $ -
3 AÑO $ - $ -
4 AÑO $ - $ -
TOTAL $ - $ -

CUOTA MENSUAL = $ -
NOMBRE parcial año 1
Gastos
Operacionales de administración
Gastos de personal 36,504,000

Arrendamientos -
Construcciones y edificaciones 4,800,000
Servicios -
Acueducto y alcantarillado 420,000
Energía eléctrica 1,200,000
Teléfono 780,000
Gas 240,000
Gastos legales -
Notariales 68,000
Registro mercantil 80,000
Depreciaciones -
Maquinaria y equipo 500,000
Equipo de oficina 250,000
Equipo de computación y comunicación 300,000
Diversos -
Elementos de Aseo 420,000
Útiles, papelería y fotocopias 240,000
Publicidad, propaganda y promocion 120,000
No operacionales
Financieros
Intereses -
Año 1 Año 2
total parcial año 2 total
45,922,000 - 50,218,671
45,922,000 - 50,218,671
36,504,000 40,131,768 40,131,768
-
4,800,000 - 5,277,024
5,277,024
2,640,000 - 2,902,363
461,740
1,319,256
857,516
263,851
148,000 - -

1,050,000 - 1,050,000
500,000
250,000
300,000
780,000 - 857,516
461,740
263,851
131,926
- - -
- - -
-
-
 Empresa Zummos
FLUJO DE CAJA PROYECTADO
31 DE DICIEMBRE DE 2017

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

INGRESOS
Ventas 360,000,000 395,028,000 445,710,092
TOTAL INGRESOS 360,000,000 395,028,000 445,710,092

EGRESOS
Abonos Préstamo 876,189 0 0
Costos 180,000,000 197,888,400 217,554,549
Gastos de personal 36,504,000 40,055,839 45,195,003
Arrendamientos 4,800,000 5,267,040 5,942,801
Servicios 2,640,000 2,896,872 3,268,541
Gastos Legales 148,000
Diversos 780,000 780,000 855,894

Intereses - 0 0
Impuestos 44,245,740 48,514,605 53,335,987
TOTAL EGRESOS 269,993,929 295,402,756 326,152,775
FLUJO DE CAJA 90,006,071 99,625,244 119,557,317
 AÑO 4 AÑO 5

512,477,464 589,297,836
512,477,464 589,297,836

0 0
239,175,120 262,944,344
51,965,215 59,754,801
6,833,033 7,857,304
3,758,168 4,321,517

965,705 1,110,368

0 0
68,833,235 83,190,709
371,530,476 419,179,043
140,946,988 170,118,793
 Empresa Zummos
ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO
31 DE DICIEMBRE DE 2017
AÑO 1
+ INGRESOS
Ventas Producto 1 360,000,000 360,000,000
- COSTOS VENTAS
Costo Producto 1 180,000,000 180,000,000
= UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 180,000,000
- GASTOS OPERACIONALES 45,922,000
Gastos Administrativos 45,922,000
Gastos de personal 36,504,000 36,504,000
Arrendamientos 4,800,000 4,800,000
Servicios 2,640,000 2,640,000
Gastos Legales 148,000 148,000
Depreciaciones 1,050,000 1,050,000
Diversos 780,000 780,000
= UTILIDAD OPERACIONAL 134,078,000
+ OTROS INGRESOS (No operacionales) 0
0
- OTROS EGRESOS (No operacionales)
Financieros 0 0

= UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 134,078,000

- IMPUESTO DE RENTA 33% 44,245,740
- RESERVA LEGAL 10% 13,407,800
= UTILIDAD O PERDIDA DEL EJERCICIO 76,424,460
401,273,700

AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

395,028,000 445,710,092 512,477,464 589,297,836

- -
197,888,400 217,554,549 239,175,120 262,944,344
197,139,600 216,731,333 273,302,344 326,353,492
50,125,645 55,107,132 64,716,784 74,260,435
50,125,645 56,422,050 64,716,784 74,260,435
40,055,839 45,195,003 51,965,215 59,754,801
5,267,040 5,942,801 6,833,033 7,857,304
2,896,872 3,268,541 3,758,168 4,321,517
- -
1,050,000 1,050,000 1,050,000 1,050,000
855,894 965,705 1,110,368 1,276,812
147,013,955 161,624,202 208,585,560 252,093,058
- -
- -
- -
- - 0 -
- -
147,013,955 161,624,202 208,585,560 252,093,058
48,514,605 53,335,987 68,833,235 83,190,709
14,701,395 16,162,420 20,858,556 25,209,306
83,797,954 92,125,795 118,893,769 143,693,043
Proyecciones
Un. Año2 Año 3 Año 4 Año 5
Variables Macroeconómicas
Inflación % 4.730% 4.830% 4.980% 4.990%
Crecimiento PIB % 5.000% 8.000% 10.000% 10.000%
Total incremento 9.730% 12.830% 14.980% 14.990%
 EMPRESA: Zummos Suavemente Natural S.A.S.

BALANCE GENERAL
31-Dec-10 AÑO 1 Año 2

ACTIVOS
CORRIENTE
CAJA 135,488,000 293,534,857
BANCOS 10,000,000 0
INVENTARIO 0
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 145,488,000 293,534,857

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

Equipo de computo 1,500,000 1,500,000
Muebles y Enseres 2,500,000 2,500,000
Maquinaria y Equipo 5,000,000 5,000,000
Dep acum equipo comp (300,000) (600,000)
Dep acum muebles y enseres (250,000) (500,000)
Dep acum Maquinaria y Equ (500,000) (1,000,000)
TOTAL PPE 7,950,000 6,900,000
TOTAL ACTIVOS 153,438,000 300,434,857

PASIVOS
CORRIENTE
OBLIGACIONES LABORALES 270,000 258,341
IMPUESTOS POR PAGAR 44,245,740
TOTAL PASIVO CORRIENTE 270,000 44,504,081

NO CORRIENTE
OBLIGACIONES FINANCIERAS 0 0
IMPUESTO DE RENTA 44,245,740 48,508,963
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 44,245,740 48,508,963
TOTAL PASIVO

PATRIMONIO
UTILIDAD POR DISTRIBUIR 76,424,460
CAPITAL SOCIAL 19,000,000 19,000,000
RESERVA LEGAL 13,407,800 28,107,486
UTILIDAD DEL EJERCICIO 76,424,460 83,797,954
TOTAL PATRIMONIO 108,832,260 207,329,900

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 153,348,000 300,342,944

9,000,000
 RUBRO Año 0 Año 1 Año 2

Ventas 360,000,000 395,028,000

Costos de producción 180,000,000 197,888,400
Gastos Administrativos 45,922,000 50,125,645
intereses 0 0
Utilidad antes de impuesto 134,078,000 147,013,955
Impuesto 33% 44,245,740 48,514,605
Utilidad despues de impuesto 89,832,260 98,499,350
Depreciacion 1,050,000 1,050,000

prestamo 0
Equipo de computo (1,500,000)
Muebles y Enseres (2,500,000)
Maquinaria y Equipo (5,000,000)
Capital Social (19,000,000)
Flujo Neto de Caja (28,000,000) 90,882,260 99,549,350

TASA DE DESCUENTO 10%

VNA 428,332,026
TIR 336%

Total ingresos 360,000,000 395,028,000

Total egresos 269,993,929 295,402,756

Costo beneficio 137%

 Año 3 Año 4 Año 5

445,710,092 512,477,464 589,297,836 Ventas totales anuales

217,554,549 239,175,120 262,944,344 Costos de producción o variable anual
56,422,050 64,716,784 74,260,435 Gastos Administrativos o fijos anual
0 0 0
161,624,202 208,585,560 252,093,058
53,335,987 68,833,235 83,190,709 Precio de venta unitario
108,288,215 139,752,325 168,902,349 costos variables unitario
1,050,000 1,050,000 1,050,000 costos fijos mensual

punto de equilibrio unidades anuales

Punto de equilibrio en ventas anuales

119,447,506 140,802,325 169,952,349

445,710,092 512,477,464 589,297,836 $ 1,704,547,334

326,152,775 371,530,476 419,179,043 $ 1,248,664,463
 costos fijos
Punto de anuales/precio de venta
equilibrio en unitario - Costo variable
unidades unitario

360,000,000
180,000,000
45,922,000

20000
10000
45,922,000

4592 unidades
91,844,000 pesos
HOJA DE TRABAJO Empresa: Zummos
BALANCE INICIAL
NOMBRE
DEBITOS CREDITOS
Caja 0
Bancos 10,000,000

Neveras
Estufas
Moldes y lenceria
Muebles y enseres 2,500,000
Equipo de procesamiento de datos
equipo y electrodomesticos 5,000,000
Equipo de oficina
Equipo de computo 1,500,000
Creditos 0
0tros

Aportes de Socios 19,000,000

ventas
Salarios
Construcciones y edificaciones
Acueducto y alcantarillado
Energia electrica
Telefono
Gas
Notariales
Registro mercantil
Maquinaria y equipo
Muebles y enseres
Equipo de computación y comunicación
Elementos de Aseo
Útiles, papelería y fotocopias
Publicidad, propaganda y promocion
Intereses
costo de materia prima o productos a vender
SUMAS IGUALES
TOTALES
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO
Impuesto de renta
Reserva Legal
 Utilidad del Ejercicio
SUMAS IGUALES 19,000,000 19,000,000
 BALANCE DE PRUEBA ESTADO RESULTADOS BALANCE GENERAL
DEBITOS CREDITOS DEBITOS CREDITOS DEBITOS
360,000,000 224,512,000 135,488,000
10,000,000
0
0
0
0
250,000 2,500,000
0
500,000 5,000,000
0
300,000 1,500,000
0
270,000

360,000,000 360,000,000
36,504,000 36,504,000
4,800,000 4,800,000
420,000 420,000
1,200,000 1,200,000
780,000 780,000
240,000 240,000
68,000 68,000
80,000 80,000
500,000 500,000
250,000 250,000
300,000 300,000
420,000 420,000
240,000 240,000
120,000 120,000
0 0
180,000,000 180,000,000
585,922,000 585,832,000
360,000,000 225,922,000
134,078,000
44,245,740
13,407,800
 76,424,460
585,922,000 585,832,000 360,000,000 360,000,000 154,488,000
 disponible
145,488,000
ALANCE GENERAL
CREDITOS 1105 CAJA
DEBE HABER
360,000,000 0
36,504,000

250,000

500,000
0
300,000
0 4,800,000
270,000 420,000
1,200,000
780,000
240,000
19,000,000 68,000
80,000
TOTAL 420,000
0
180,000,000
360,000,000 224,512,000

44,245,740
13,407,800
 76,424,460
154,398,000
 3,207,200
2,216,200
1,400,000

135,488,000
 HOJA DE TRABAJO Empresa: Zummos
BALANCE INICIAL BALANCE DE PRUEBA
NOMBRE
DEBITOS CREDITOS DEBITOS
Caja $ 135,488,000 395,028,000
Bancos $ 10,000,000

Muebles y enseres $ 2,500,000

Equipo de procesamiento de datos
Maquinaria y equipo $ 5,000,000
Equipo de oficina
Equipo de computo $ 1,500,000
Creditos 0 0
0tros (obligaciones laborales) 258,341

Aportes de Socios 19,000,000

Otros
Salarios 40,055,839
Arrendamiento 5,277,024
Acueducto y alcantarillado 461,740
Energia electrica 1,319,256
Telefono 857,516
Gas 263,851
Notariales
Registro mercantil
Maquinaria y equipo -500,000 500,000
Muebles y enseres -250,000 250,000
Equipo de computación y comunicación -300,000 300,000
Elementos de Aseo 461,740
Útiles, papelería y fotocopias 263,851
Publicidad, propaganda y promocion 131,926
Intereses 0
costo de materia prima o productos a vender 197,888,400
SUMAS IGUALES 643,059,143
TOTALES
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO
Impuesto de renta 44,245,740
Reserva Legal 13,407,800
Utilidad del Ejercicio 76,424,460
Utiidad por distribuir
SUMAS IGUALES 153,438,000 153,336,341 643,059,143
AJO Empresa: Zummos
293,534,857
LANCE DE PRUEBA ESTADO RESULTADOS BALANCE GENERAL
CREDITOS DEBITOS CREDITOS DEBITOS CREDITOS 1105
246,981,143 293,534,857 DEBE
395,028,000
0
0
0
0
250,000 2,500,000 500,000
0
500,000 5,000,000 1,000,000
0 0
300,000 1,500,000 600,000
0
258,341

19,000,000 395,028,000
395,028,000 395,028,000 44,245,740
40,055,839 TOTAL
5,277,024
461,740
1,319,256
857,516
263,851
0
0
500,000
250,000
 300,000
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0
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643,059,143 395,028,000 395,037,746 302,534,857 302,442,944
CAJA
HABER
0
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