CUESTIONARIO DE CONTROL INTER

CUEST

1 AMBIENTE DE CONTROL
¿El personal conoce el objetivo general, las atribuciones
1.1
los principales procesos y proyectos de la empresa?
1.2 ¿El personal conoce la misión y visión de la empresa?
¿Realiza actividades que fomentan la integración de su 
1.3
personal y favorecen el clima laboral?
¿El manual de organización de la unidad administrativa 
1.4 actualizado y correspondes con la estructura organizacio
autorizada?
¿Los perfiles y descripciones de los puestos están defini
1.5
y alineados con las funciones de la unidad administrativa
2 EVALUACIÓN DE RIESGOS

¿Realiza y documenta la evaluación de riesgos de los 
2.1
principales proyectos y procesos?

¿Se promueve una cultura de administración de riesgos a
2.2 través de acciones de capacitación del personal responsa
de los procesos?

¿En la evaluación de riesgos de los principales proyectos
2.3
procesos considera la posibilidad de fraude?

 ¿Los principales proyectos y procesos cuentan con plan
2.4
de contingencia?

¿Los principales proyectos y procesos cuentan con plane
2.5 de recuperación de desastres?

3 ACTIVIDADES DE CONTROL

¿Los controles implementados apoyan la administración
3.1
riesgos de los principales procesos y proyectos?
 ¿Los controles implementados en los principales proceso
3.2 proyectos están documentados en el Manual de
Procedimientos?
¿Los recursos institucionales (financieros, materiales y 
3.3 tecnológicos) de la unidad administrativa están debidam
resguardados?
¿Tiene implementados controles para asegurar que el ac
3.4 y la
administración de la información se realice por el person
¿Los sistemas de información implementados cuentan co
facultado?
3.5 sus
correspondientes planes de contingencia y recuperación 
4 desastres en materia de TIC?
¿Existe protocolos explícitos para comunicar a las perso
4.1 apropiadas toda la información relevante sobre el contro
interno?
¿Existe un proceso para hacer seguimiento sobre las 
4.2 deficiencias de control a través de su evaluación y 
¿Comunica las deficiencias de control interno de forma 
corrección?
oportuna a los niveles facultados para aplicar medidas 
4.3 correctivas? 
¿Se asegura que sean atendidas las recomendaciones en 
4.4
materia de control interno, emitidas por los auditores 
internos y externos?
¿Las políticas y procedimientos contables son revisados 
actualizado periódicamente para reflejar los cambios 
4.5
regulatorios y en el negocio y son comunicados 
formalmente a todos los empleados apropiados?
5
¿El Consejo de Administración está integrado por un 
5.1 número no
menor a cinco y no mayor a quince consejeros propietar
5.2 ¿Existen únicamente Consejeros Propietarios? 
¿Se indica en el informe anual la categoría a la que
5.3
pertenecen los consejeros patrimoniales? 
¿En el informe anual presentado por el Consejo de
5.4 Administración se mencionan cuáles consejeros tienen la
calidad de independientes y cuáles de patrimoniales? 
¿El Consejo de Administración realiza las Funciones de
5.5
Compensación y Evaluación, Auditoría y Planeación y 
6 Finanzas?
¿Se revisa mensualmente que la suma de los registros 
6.1 auxiliares de patentes, marcas y otros activosintangibles
igual a su correspondiente cuenta de mayor?
 ¿Existen políticas o lineamientos claramente especificad
que permitan distinguir los conceptos entreaquellos que 
6.2
refieren a partidas de balance y los que se deben llevar a
resultados?
¿Son adecuados y consistentes los procedimientos de 
6.3
amortización de activos intangibles?
¿Se identifica claramente que es una patente, una marca 
6.4
un derecho de autor?
Con el fin de proteger los intereses de la entidad, ¿se 
registra de inmediato ante las autoridadescorrespondient
6.5
todo tipo de invento o proceso, o marca específica (a usa
por la entidad), que merezca serpatentado o registrado?
7 ¿Se tiene una política para el tratamiento contable de las
inversiones de Organización, pre­operación, desarrollo e
7.1 investigación?

¿Las amortizaciones están basadas en estimaciones reali
7.2
de los beneficios que otorgarán a los ejercicios futuros?
7.3
¿Se ha considerado el efecto en los impuestos diferidos d
7.4 los
ajustes anteriores realizados en los activos y pasivos
reconocidos? 
DE CONTROL INTERNO DE LA EMPRESA "EL EJEMPLO, S.A. DE C.V."
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
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TE DE CONTROL
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