Taller: el ciclo contable

Presentado por:
Oscar Dario Portillo Mestra
Deiler Santos Perea
Clara Luz Castaño Delgado
Yorguent Coneo Melguiso

Tutor:
Daisy Suheiry Quejada Duran

Asignatura:
Contabilidad

Nrc
10381

Corporación Universitaria Minuto De Dios.

Virtual-Distancia
Administración De Empresa
Apartado-Antioquia
2019
 TALLER PRÁCTICO UNIDAD 5

1. Los siguientes son los saldos a diciembre 31/2016 de la empresa NIÑOLANDIA

S.A.:

Bancos cuenta de ahorro 45.000.000 Cuentas x cobrar clientes 11.000.000

Caja 15.000.000 Obligaciones financieras 43.000.000
Inventarios 26.000.000 Proveedores 34.000.000
Equipo de cómputo 1.550.000 Costos y gastos x pagar 3.550.000
Flota y equipo transporte 48.500.000 Capital social 66.500.000

Durante el mes de enero se presentaron los siguientes movimientos contables:

Enero 02: Se compran 24 balones a $27.000 c/u, 24 muñecas por valor de $37.000
c/u, 24 raquetas por valor de $25.500 c/u a Juanita Pérez, se cancela el 20% en
efectivo, el 30% con transferencia y el resto a crédito.

Enero 04: Se abona al préstamo bancario la suma de $6.550.000 con

transferencia.

Enero 06: Se venden 12 unidades de cada producto de los comprados el día 02 de

enero más IVA, (Costo de Venta 50%), cancelan el 30% con transferencia y el resto
a crédito.

Enero 08: Se le hace préstamo a un empleado para la compra de vivienda por valor
de $15.000.000 con transferencia.

Enero 10: Se alquila un espacio de la empresa para publicidad política por cuatro
(4) meses por un valor de $3.760.000 más IVA, el 25% en efectivo, el 35% con
transferencia y el resto a crédito.

Enero 12: Se cancela la nómina del gerente por valor de $4.500.000 y del jefe de
ventas por valor de $2.100.000 en cheque. (Ambos son salario básico)

Enero 14: Se compran implementos de aseo y cafetería para el consumo de tres

(3) meses por valor de $1.980.000 a IVA , se cancela con transferencia.
 Enero 16: Ingresa un nuevo socio, aportando un edificio avaluado por $54.760.000
del cual el 45% es el valor del terreno.

Enero 18:se pagan los servicios públicos por transferencia así: acueducto
$140.000, energía $230.000, telefonía $200.000 y gas $54.000.

Se pide: registrar las operaciones en cuentas “T”, balance de comprobación,

cuentas de cierre, Estado de Resultado Integral, Estado de Situación Financiera.

SOLUCIÓN
1105 - Caja 1110 - Bancos 1435 - Inventarios
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
1 $ 15.000.000 1 $ 45.000.000 1 $ 26.000.000
$ 412.416 2 $ 618.624 2 2 $ 2.148.000
6 $ 1.090.400
$ 6.550.000 3 $ 1.074.000 4
$ 16.090.400 $ 412.416 4 $ 747.504 $ 28.148.000 $ 1.074.000
$ 15.677.984 $ 15.000.000 5 $ 27.074.000
6 $ 1.526.560
$ 6.600.000 7
135515 - Ant Ret Fuente $ 2.296.800 8
DEBITO CREDITO $ 624.000 10
136505 - Vivienda
4 $ 53.700 $ 47.274.064 $ 31.689.424
DEBITO CREDITO
6 $ 94.000 $ 15.584.640
5 $ 15.000.000
$ 147.700
$ 15.000.000

1305 - Clientes 135515 - Ant Ret Ica 1504 - Terrenos

DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
1 $ 11.000.000 4 $ 10.740 9 $ 24.642.000
4 $ 1.744.176 6 $ 18.800 $ 24.642.000
6 $ 1.744.640 $ 29.540
$ 14.488.816 510506 - Sueldos
1516 - Edificios DEBITO CREDITO
DEBITO CREDITO 7 $ 4.500.000
9 $ 30.118.000 $ 4.500.000
$ 30.118.000
 1540 - Flota;
Transporte 2335 - Costos y
1528 - Equipos
DEBITO CREDITO Gastos Por Pagar
de Computo
1 $ 48.500.000 DEBITO CREDITO
DEBITO CREDITO
$ 3.550.000 1
1 $ 1.550.000 $ 48.500.000
$ 3.550.000
$ 1.550.000

2365 - Rete Fuente 520605 - Sueldos

2205 - Proveedores DEBITO CREDITO
DEBITO CREDITO
DEBITO CREDITO 7
$ 75.180 2 $ 2.100.000
$ 34.000.000 1
$ 49.500 8 $ 2.100.000
$ 1.031.040 2
$ 35.031.040 $ 124.680

519525 - Aseo y
2105 - Bancos Nacionales
2408 - IVA Cafetería
DEBITO CREDITO
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
$ 43.000.000 1
$ 408.120 4 8 $ 1.980.000
3 $ 6.550.000
$ 714.400 6 $ 1.980.000
$ 36.450.000
8 $ 376.200
$ 376.200 $ 1.122.520
6135 - Costo de
$ 746.320 Ventas
DEBITO CREDITO
513525 - Acueducto 4 $ 1.074.000
513535 - Teléfono
DEBITO CREDITO $ 1.074.000
DEBITO CREDITO
10 $ 140.000
10 $ 200.000
$ 140.000
$ 200.000
2705 – Ingresos
recibidos por
Anticipado
3105 - Aportes DEBITO CREDITO
Sociales 4135 - Ventas $ 3.760.000 6
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO $3.760.000
$ 66.500.000 1 $ 2.148.000 4
$ 54.760.000 9 $ 2.148.000
$ 121.260.000

513530 - Energía
2365 - Rete Ica
DEBITO CREDITO
DEBITO CREDITO
10 $ 230.000
$ 10.740 2
513555 - Gas $ 9.900 8 $ 230.000
DEBITO CREDITO $ 20.640
10 $ 54.000
$ 54.000
 EMPRESA "NIÑOLANDIA"
BALANCE DE COMPROBACION
31 Diciembre 2016 - 18 Enero 2017

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

1105 Caja $ 15.677.984

1110 Bancos $ 15.584.640
1305 Clientes $ 14.488.816
135515 Anticipo Rete Fuente $ 147.700
135518 Anticipo de Rete Ica $ 29.540
136505 Vivienda $ 15.000.000
1435 Inventarios $ 27.074.000
1504 Terrenos $ 24.642.000
1516 Edificios $ 30.118.000
1528 Equipos de Computo $ 1.550.000
1540 Flotas - Transporte $ 48.500.000
2105 Bancos Nacionales $ 36.450.000
2205 Proveedores $ 35.031.040
2335 Costos y Gastos $ 3.550.000
2365 Rete Fuente $ 124.680
2368 Rete Ica $ 20.640
2408 IVA $ 746.320
2705 Ingre. Recibí. Anticip. $ 3.760.000
3105 Aportes Sociales $ 121.260.000
4135 Ventas $ 2.148.000
510506 Sueldos $ 4.500.000
513525 Acueducto $ 140.000
513530 Energía $ 230.000
513535 Teléfono $ 200.000
513555 Gas $ 54.000
519525 Aseo y Cafetería $ 1.980.000
520506 Sueldos $ 2.100.000
6135 Costo de Ventas $ 1.074.000

$ 203.090.680 $ 203.090.680
 EMPRESA "NIÑOLANDIA"
CIERRE CONTABLE
31 Diciembre 2016 - 18 Enero 2017

4135 - Ventas 510506 - Sueldos 510506 - Sueldos

DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
$ 2.148.000 $ 4.500.000 $ 4.500.000
11.1 $ 2.148.000 11.2 $ 4.500.000 $ 4.500.000 11.3
---------------------------------------------- -------------------------------------------- ----------------------------------------------

513535 - teléfono
513525 - Agua 513530 - Energía
DEBITO CREDITO
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO $ 200.000
$ 140.000
$ 230.000 $ 200.000 11.6
$ 140.000 11.4
--------------------------------------- $ 230.000 11.5 ---------------------------------------
---------------------------------------------

513555 - Gas 520506 - Sueldos

519525 - Aseo y Cafetería DEBITO CREDITO
DEBITO CREDITO
DEBITO CREDITO $ 2.100.000
$ 54.000
$ 54.000 11.7 $ 1.980.000 $ 2.100.000 11.9
------------------------------------ $ 1.980.000 11.8 --------------------------------------------
--------------------------------------------

6135 - Costo de Ventas

DEBITO CREDITO
$ 1.074.000 5905 - Pérdidas y Ganancias
$ 1.074.000 11.9 DEBITO CREDITO
-------------------------------------------- $ 2.148.000 11.1
11.2 $ 4.500.000
11.3 $ 140.000
3610 - Perdida Ejercicio 11.4 $ 230.000
DEBITO CREDITO 11.5 $ 200.000
$ 8.130.000 11.6 $ 54.000
11.7 $ 1.980.000
11.8 $ 2.100.000
11.9 $ 1.074.000
$ 10.278.000 $ 2.148.000
$ 8.130.000