CONTRUCCIONES CBM S.A.S.

NIT.: 900.879.992-9
ESTADO DE RESULTADOOS POR FUSION

ESTADO DE RSULTADO POR FUNCION MARCAS ACUMULADO

12/31/2017
ESTADO DE RESULTADOS
Ganancia (Perdida)
Ingresos de Actividades Ordinarias AA 621,000,000
Ingresos por Union Temporal o Consorcios BB -
Total Ingresos 621,000,000
Costo de Ventas CC 490,590,000
Ganancia Bruta 130,410,000
Otros Ingresos, por Funciòn DD
Costo de Ventas EE
Gastos de Administracion FF 73,976,280
Otros Gastos, Por Funciòn GG
Otras Ganancias (Perdidas) HH
Ganancia (Perdiida) por actividades de Operaciòn 56,433,720
Ingresos Financieros II
Costos Financieros JJ 325,400
Ganancia (Perdida), Antes de Impuestos 56,108,320
Ingreso (Gasto) por Impuesto KK
Ganancia (Perdida) 56,108,320
ON

ACUMULADO
12/31/2016

2,417,566,000
-
2,417,566,000
1,925,240,000
492,326,000

391,245,300

101,080,700

254,700
100,826,000

100,826,000
 CONCEPTO MARCA FORMULA

COTEJADO CON REGISTROS CONTABLES

© ALT + 184

SUMATORIA S S-SYMBOL

§ ALT + 21

®
SUMAS CUADRADAS

VERIFICADO FISICAMENTE ALT + 169

NO APLICABLE
N/A N/A

OPERACIONES ARITMETICAS VERIFICADAS

☺ ALT + 1

DIFERENCIA CON LOS EEFF

¶ ALT + 20

SIN COMPROBANTE
Ø ALT + 157

COMPROBANTE SIN REQUISITOS FISCALES

£ ALT + 156

NOTAS ACLARATORIAS Ä ALT + 142

PARTIDA PRESUPUESTAL AFECTADA QUE NO

CUMPLE LA NORMATIVIDAD APLICABLE
XX XX

INCLUIR EN EL INFORME
╠ ALT + 204

PUNTO ACALARADO
Æ ALT + 146

IMPORTE NO INCLUIDO
~ ALT + 126

CONFORNTADO CON LA DOCUMENTACION

COMPROBATORIA
¥ ALT + 190
 ARCHIVO PERMANENTE - CHECK LIST EXISTE OBSERVACIONES

ACTA DE CONSTITUCION SI N.54828

REGISTRO MERCANTIL SI N.282966
CERTIFICADO DE EXISTENCIA - CREACION SI
REGISTRO UNICO TRIBUTARIO SI N.14469590321
FECHA CREACION
Abrir una cuenta bancaria y depositar la totalidad del capital social. NO PORTERIOR

Inscribir libros de comercio ante la Cámara de Comercio.( libros de registro de socios o

accionistas y los NO
de actas de asamblea y/o juntas de socios)

Inscribirse ante la Administración de Impuestos Distritales. NO

Obtener concepto favorable de uso del suelo de Planeación Distrital o la Curaduría NO

Urbana.

Inscribir compañía ante Caja de Compensación Familiar, SENA e ICBF. SI

Inscribir la compañía ante una Administradora de Riesgos Profesionales SI A CABALIDAD
Inscribir empleados al sistema de pensiones. SI A CABALIDAD
Inscribir empleados al sistema nacional de salud. SI A CABALIDAD
Obtener certificado de higiene y sanidad de la Secretaría Distrital de Salud. NO
Obtener certificado de Bomberos. NO

Notificar apertura del establecimiento comercial a Planeación Distrital (enviar carta por NO
correo)
MENOS DE 5
REGLAMENTO INTERNO DE TRABAJO N/A COLABORADORES
MANUALES DE PROCEDIMIENTOS NO
REGISTRO DE CORRESPONDENCIA RECIBIDA Y ENVIADA SI INCOMPLETOS
DOCUMENTACION SOPORTE PROPIEDADES SI INCOMPLETOS
CONTRATOS TERCEROS SI INCOMPLETOS
R.U.T.´S TERCEROS SI INCOMPLETOS
CONTRATOS LABORALES NO
CONVENCION COLECTIVA DE TRABAJADORES Y MEDIOS LABORALES NO
CONTRATOS DE COLABORACION EMPRESARIAL SI COMPLETOS
DECLARACIONES TRIBUTARIAS (CON SOPORTES) NO SIN SOPORTES
 CLASE DE
OBSERVACIONES NORMATIVIDAD
EVIDENCIA
N.54828 FISICA LEY 1258 DE 2008
N.282966 FISICA LEY 1258 DE 2008
FISICA 117 DEL CODIGO DE COMERCIO
N.14469590321 FISICA ARTICULO 19 – Ley 863 de 2003
FECHA CREACION FISICA
PORTERIOR

Decreto 019 de
FISICA 2012 CODIGO DE COMERCIO

Resolución 235056 de 2009

Secretaría Distrital de Hacienda -
FISICA Dirección Distrital de Impuestos
2009

Decreto 1469 de 2010

( Artículo 51 – Numeral 2,
FISICA Artículo 52 – Numeral 6)/Ley 388
de 1997 (Capítulo III, IV)/Ley 232
de 1995

FISICA
A CABALIDAD FISICA
A CABALIDAD FISICA
A CABALIDAD FISICA
FISICA Ley 9 de 1979 ”
 Resolución 1016 de 1989/Ley
FISICA 1575 de 2012

FISICA

MENOS DE 5 artículo 105 del código sustantivo

FISICA
COLABORADORES del trabajo
FISICA
INCOMPLETOS FISICA
INCOMPLETOS FISICA
INCOMPLETOS FISICA
INCOMPLETOS FISICA
FISICA
FISICA
COMPLETOS FISICA
SIN SOPORTES FISICA
 TALONARIO FACTURACION 2017

FACTURA No. TERCERO BASE IVA TOTAL OBSERVACIONES

19 ALCALDIA MUNICIPAL DE SALDAÑA 8,543,724.41 56,274.96 8,599,999.37
20 FONDOS Y ACTIVOS S.A.S. 2,115,866.00 12,134.00 2,128,000.00
21 ANULADA -
22 UNION TEMPORAL INTERNADOS 75,000,000.00 NO SE CALCULO A.I.U.
23 UNION TEMPORAL INTERNADOS 31,656,457.95 NO SE CALCULO A.I.U.
24 ANULADA -
25 FONDOS Y ACTIVOS S.A.S. 4,009,208.00 22,792.00 4,032,000.00
26 ANULADA -
27 ANULADA -
28 ALCALDIA MUNICIPAL DE PUERTO RICO 27,144,097.00 5,157,379.00 32,301,476.00
29 ANULADA -
30 ANULADA -
31 ANULADA -
32 ANULADA -
33 ANULADA -
34 ANULADA -
35 HOSPITAL DEPARTAMENTAL DE VILLAVICENCIO 125,988,144.06 957,509.94 126,945,654.00
36 ALACALDIA MUNICIPAL DEL DORADO 62,944,298.83 482,040.17 63,426,339.00
37 ANULADA
38 ANULADA
39 MUNICIPIO DE CAQUEZA 19,896,351.64 19,896,351.64
363,986,277.96
 NOMBRE CONTRATO PARTICIPACION GASTOS Y
VALOR CONTRATO
EMPRESARIAL COSTOS

CONSORCIO COLISEO 2016 350,000,000 227,453,000

UNION TEMPORAL GUAMAL 124,129,089

UNION TEMPORAL PARQUE 2017 140,960,588 136,016,217

UNION TEMPORAL ROTONDA INIRIDA 45,970,587

UNION TEMPORAL EDUCAR 2017 106,683,000

UNION TEMPORAL PONAL INIRIDA 2017 NO HAY DATOS

157,223,800
UNION TEMPORAL MANTENIMIENTO INTEGRAL 2017
UNION TEMPORAL PLUVICAR 2 617,604,201

UNION TEMPORAL PIÑALITO 2017 558,490,405 533,882,468

UNION TEMPORAL CALVARIO 2017 247,865,997

UNION TEMPORAL JBC 17,190,000 15,091,148

UNION TEMPORAL HOSPITAL LOCAL NO HAY DATOS

UNION TEMPORAL NUEVA COLOMBIA 2,371,801,725 228,035,257

UNION TEMPORAL LA PAZ 50,707,872 47,769,685

UNION TEMPORAL GUAMAL A.I.U. 31%

COSTO
ADMINISTRACION 20%
IMPREVISTOS 6%
UTILIDAD 5%
IVA A.I.U

UNION TEMPORAL ROTONDA INIRIDA A.I.U. 30%

COSTO
ADMINISTRACION 22%
IMPREVISTOS 2%
UTILIDAD 6%
IVA A.I.U
UNION TEMPORAL EDUCAR 2017 A.I.U. 32%

COSTO
ADMINISTRACION 25%
IMPREVISTOS 2%
UTILIDAD 5%
IVA A.I.U

UNION TEMPORAL PONAL INIRIDA 2017 NO HAY DATOS A.I.U.

UNION TEMPORAL MANTENIMIENTO INTEGRAL 2017 A.I.U

COSTO
ADMINISTRACION
IMPREVISTOS
UTILIDAD
IVA A.I.U

UNION TEMPORAL CALVARIO 2017 A.I.U

COSTO
ADMINISTRACION
IMPREVISTOS
UTILIDAD
IVA A.I.U

UNION TEMPORAL PLUVICAR 2 A.I.U

COSTO
ADMINISTRACION
IMPREVISTOS
UTILIDAD
IVA A.I.U
 PORCENTAJE DE
UTILIDAD PARTICIPACION

122,547,000 5% 6,127,350
4,737,751 5% 236,888
4,944,371 99% 4,894,927
2,101,719 5% 105,086
4,041,022 2% 80,820
51%

6,288,952 2% 125,779

23,754,008 2% 475,080
24,607,937 20% 4,921,587
15,136,855 6% 908,211
2,098,852 1% 20,989
1%
2,143,766,468 1% 21,437,665

2,938,187 1% 29,382

39,363,764

$ 94,755,029.77 94,755,029.77
$ 18,951,005.95
$ 5,685,301.79
$ 4,737,751.49
$ -
SUBTOTAL $ 124,129,089.00
IVA 19% 0.00
TOTAL $ 124,129,089.00

$ 35,361,990.00 35,361,990.00
$ 7,779,637.80
$ 707,239.80
$ 2,121,719.40
$ -
SUBTOTAL $ 45,970,587.00
IVA 19% 0.00
TOTAL $ 45,970,587.00
 $ 80,820,454.55 80,820,454.55
$ 20,205,113.64
$ 1,616,409.09
$ 4,041,022.73
$ -
SUBTOTAL $ 106,683,000.00
IVA 19% 0.00
TOTAL $ 106,683,000.00

25%
$ 125,779,040.00 125,779,040.00
19% $ 23,898,017.60
1% $ 1,257,790.40
5% $ 6,288,952.00
$ -
SUBTOTAL $ 157,223,800.00
IVA 19% 0.00
TOTAL $ 157,223,800.00

31%
$ 189,210,684.73 189,210,684.73
22% $ 41,626,350.64
1% $ 1,892,106.85
8% $ 15,136,854.78
$ -
SUBTOTAL $ 247,865,997.00
IVA 19% 0.00
TOTAL $ 247,865,997.00

30%
$ 475,080,154.62 475,080,154.62
24% $ 114,019,237.11
1% $ 4,750,801.55
5% $ 23,754,007.73
$ -
SUBTOTAL $ 617,604,201.00
IVA 19% 0.00
TOTAL $ 617,604,201.00
 GASTOS DE ADMINISTRACION

CONCEPTO EEFF AUXILIAR DIFERENCIA

HONORARIOS $ 4,800,000.00 $ 4,800,000.00
SEGUROS $ 3,921,000.00 $ 2,515,260.00 $ 1,405,740.00
MANETNIMIENTO Y REPARACIONES DE EQUIPOS $ 4,681,980.00 $ 4,681,980.00
ASEO Y ELEMENTOS DE ASEO $ 1,662,840.00 $ 1,686,762.00
$ 1,926,078.00
CAFETERIA $ 1,950,000.00
TRANSPORTES $ 5,980,000.00 $ 534,173.00 $ 5,445,827.00
PAPELERIA $ 2,010,000.00 $ 6,127,752.00 $ (4,117,752.00)
COMBUSTIBLE $ 8,954,000.00 $ 3,062,299.00 $ 5,891,701.00
ARRENDAMIENTOS $ 12,540,000.00 $ 12,540,000.00
SERVICIOS PUBLICOS $ 8,250,000.00 $ 3,600,000.00 $ 4,650,000.00
VARIOS* $ 19,226,460.00 $ 11,602,832.00 $ 7,623,628.00

*ESTE RUBRO INCLUYE:

PRESTACIONES SOCIALES $ 6,547,985.00
ASEO Y VIGILANCIA $ 120,000.00
SERVICIOS PUBLICOS $ 2,648,429.00
TRAMITES Y REGISTRO $ 18,490.00
CASINO Y RESTAURANTES $ 690,134.00
PARQUEADEROS $ 40,766.00
GASTOS PUBLICIDAD $ 128,106.00
COMPRA DE MATERIAL $ 20,000.00
INTERESES MORATORIOS $ 59,000.00
OTROS $ 1,030,222.00
OTROS (ADECUACION E INSTALACION) $ 299,700.00
$ 11,602,832.00
 GASTOS PENDIENTES POR INGRESAR AÑO 2017
CONTRATO CONCEPTO FACT VALOR
CBM GIRO 989460 $ 200,000.00
CBM CONSIGNACION 665 $ 1,500,000.00
CBM SERV RESTAURANTE 441 $ 134,000.00
CBM CAFETERIA $ 200,000.00
CBM SER RESTAURANTE 48413 $ 78,000.00
CBM CAFETERIA 93421 $ 1,090,500.00
CBM PEAJES $ 18,000.00
CBM PARQUEADERO 580959 $ 2,500.00
CBM PARQUEADERO 5829 $ 2,200.00
CBM SERV CAFETERIA 6424 $ 61,600.00
SAN CARLOS TIQUETES 902 $ 17,500.00
SAN CARLOS TIQUETES 106 $ 16,000.00
SAN CARLOS TIQUETES 219 $ 16,000.00
SAN CARLOS TIQUETES 723 $ 16,000.00
SAN CARLOS TIQUETES 436 $ 16,000.00
SAN CARLOS TIQUETES 65 $ 16,000.00
SAN CARLOS TIQUETES 390 $ 16,000.00
SAN CARLOS TIQUETES 472 $ 16,000.00
SAN CARLOS TIQUETES 993 $ 16,000.00
SAN CARLOS TIQUETES 606 $ 17,500.00
SAN CARLOS TIQUETES 870 $ 17,500.00
SAN CARLOS TIQUETES 702 $ 12,000.00
SAN CARLOS TIQUETES 487 $ 12,000.00
SAN CARLOS TIQUETES 919 $ 12,000.00
SAN CARLOS TIQUETES 196 $ 12,000.00
SAN CARLOS TIQUETES 764 $ 12,000.00
SAN CARLOS TIQUETES 641 $ 12,000.00
SAN CARLOS TIQUETES 14 $ 12,000.00
SAN CARLOS TIQUETES 708 $ 12,000.00
SAN CARLOS TIQUETES 603 $ 16,000.00
SAN CARLOS TIQUETES 69 $ 16,000.00
SAN CARLOS TIQUETES 941 $ 17,000.00
SAN CARLOS TIQUETES 980 $ 17,000.00
SAN CARLOS TIQUETES 473 $ 12,000.00
SAN CARLOS TIQUETES 550 $ 12,000.00
SAN CARLOS IMPUESTO FIC 4230 $ 51,000.00
SAN CARLOS PAGO COFREM $ 110,556.00
$ 3,814,856.00
 FACTURAS PENDIENTES POR INGRESAR AÑO 2017
CONTRATO CONCEPTO FACT VALOR
FERIAS - CAQUEZA MATERIAL 25455 $ 62,177
SAN CARLOS MANO DE OBRA $ 650,000
SAN CARLOS MANO DE OBRA $ 1,500,000
SAN CARLOS MANO DE OBRA $ 200,000
SAN CARLOS MATERIALES 8307 $ 176,500
SAN CARLOS MATERIALES 447 $ 41,600
SAN CARLOS MATERIALES 8045 $ 352,000
SAN CARLOS MATERIALES 203 $ 5,040,000
SAN CARLOS MATERIALES 16787 $ 1,351,000
SAN CARLOS MATERIALES 7543 $ 834,809
SAN CARLOS MATERIALES 13171 $ 108,000
$ 10,316,086
COSTOS FINANCIEROS
 PAGO IMPUESTOS AÑO 2017
RTE FTE VALOR AUXILIARES AÑO
DICIEMBRE $ 13,781,000.00 N/A 2016
ENERO NO PRESENTO N/A 2017
FEBRERO NO PRESENTO $ 16,926 2017
MARZO NO PRESENTO N/A 2017
ABRIL NO PRESENTO N/A 2017
MAYO NO PRESENTO N/A 2017
JUNIO $ 617,000.00 $ 600,000 2017
JULIO NO PRESENTO $ 253,012 2017
AGOSTO $ 32,000.00 $ 123,622 2017
SEPTIEMBRE NO PRESENTO $ 433,882 2017
OCTUBRE NO PRESENTO $ 1,311,879 2017
NOVIEMBRE NO PRESENTO $ 503,554 2017
TOTAL IMPUESTO PAGADO $ 14,430,000.00
PUESTOS AÑO 2017
IVA VALOR AUXILIARES AÑO CLASE
AGOSTO - DICIEMBRE $ 480,000 $ 3,167,244 2016 A.I.U.
ENERO - ABRIL NO PRESENTO $ 56,275 2017 A.I.U.
MAYO - AGOSTO $ 27,000 $ 35,126 2017 A.I.U.
TOTAL IMPUESTO PAGADO $ 507,000

DECLARACION RENTA VALOR AÑO

AÑO GRAVABLE 2016 $ 1,264,000 2016
 CONSTRUCTORA CBM S.A.S
NIT. 901.240.821-8

Autorización de numeración de facturación Dian- Número

de formulario 18762012036205, fecha 27 de Diciembre
Fecha: 28 de Diciembre de 2018 2018. Autorización del No. 01 al 1000- Vigencia 18 meses
Señor (es): Consorcio Vias Urbanas Villavicencio 2018
FACTURA DE VENTA
Nit 901.231.141-1
01
Dirección kr 31 45 61 of 301 el Triunfo

ITEM DESCRIPCION CANT VR. UNIT VR. TOTAL

CONTRATO MANO DE OBRA PARA LA

1 CONSTRUCCION DE DIFERENTES VIAS EN 1 $ 39,709,812.91 $ 39,709,812.91
LA CIUDAD DE VILLAVICENCIO - META

COSTO $ 30,546,009.93 124,129,089.00

ADMINISTRACION 24% $ 7,331,042.38
IMPREVISTOS 1% $ 305,460.10
UTILIDAD 5% $ 1,527,300.50
IVA A.I.U 19% $ 290,187.09

SUBTOTAL $ 39,709,812.91
IVA 19% 290,187.09

SON: CUARENTA MILLONES DE PESOS M/CTE TOTAL $ 40,000,000.00

Esta factura de venta se asimila en todos su efectos legales a una letra de Cambio ségun el Art. 774 del Código de Comercio
R/L ING. CARLOS EDUARDO BAQUERO MUÑOZ RECIBÍ

CLL 5 N 33B 46 La Vega Tel. 6647579. Villavicencio - Meta

 PLANILLA DE AUDITORIA
Auditoría No. 1 Fecha programada 2/19/2019
Objetivo de la Auditoria Alcance de auditoría:
Emitir una opinión independiente respecto a si los estados financieros de la El examen, la evaluacion y el eficaz cumplimiento
entidad auditada presentan razonablemente en todo aspecto significativo, y responsabilidades asignadas para la elaboracion de estados fina
de acuerdo con las Normas Internacinales de Informacion Financiera. bajo Normas Internacionales de Informacion Financiera NIIF´
Determinar si: la entidad auditada ha cumplido con requisitos financieros esta clase de empresas (PYMES) nos regimos poe la Seccion 2
específicos, y el control interno relacionado con la presentación de informes para PYMES.
financieros, ha sido diseñado e implantado para lograr los objetivos

Auditor Líder / Equipo Auditor: Criterio de auditoría:

LADY MORENO-PAOLA OLMOS-TATIANA SUAREZ
GENERALIDADES
NOMBRE DE LA EMPRESA: CONSTRUCCIONES CBM S.A.S.
SOCIEDAD POR ACCIONES
CONSTITUCION:
SIMPLIFICADA
PERSONA JURIDICA DISTINTA
PERSONALIDAD JURIDICA:
DE SUS ACCIONISTAS
NATURALEZA: COMERCIAL
CODIGOS CIIU: 4290-7110-7410-4330
CONTRATACION OBRA CIVIL
OBJETO:
PÚBLICA

ARCHIVO PERMANENTE - CHECK LIST OBSERVACION

CLASE DE EVIDENCIA
ACTA DE CONSTITUCION SI N.54828 FISICA
REGISTRO MERCANTIL SI N.282966 FISICA
CERTIFICADO DE EXISTENCIA - CREACION SI FISICA
REGISTRO UNICO TRIBUTARIO SI N.14469590321 FISICA
apertura tiempo
Abrir una cuenta bancaria y depositar la totalidad del capital so NO despues de la fecha FISICA
Inscribir libros de comercio ante la Cámara de Comercio.
( libros de registro de socios o accionistas y los NO FISICA
de actas de asamblea y/o juntas de socios)

Inscribirse ante la Administración de Impuestos Distritales. NO FISICA

Obtener concepto favorable de uso del suelo de Planeación NO FISICA

Distrital o la Curaduría Urbana.

Inscribir compañía ante Caja de Compensación Familiar, SENA SI FISICA

Inscribir la compañía ante una Administradora de Riesgos Prof SI a cabalidad FISICA
Inscribir empleados al sistema de pensiones. SI a cabalidad FISICA
Inscribir empleados al sistema nacional de salud. SI a cabalidad FISICA
Obtener certificado de higiene y sanidad de la Secretaría Distri NO FISICA

Obtener certificado de Bomberos. NO FISICA

Notificar apertura del establecimiento comercial a NO FISICA
Planeación Distrital (enviar carta por correo)
 Menos de 5
REGLAMENTO INTERNO DE TRABAJO N/A FISICA
trabajadores
MANUALES DE PROCEDIMIENTOS NO Si existe, pero FISICA
REGISTRO DE CORRESPONDENCIA RECIBIDA Y ENVIADA SI acrece de FISICA
DOCUMENTACION SOPORTE PROPIEDADES SI informacion FISICA
CONTRATOS TERCEROS SI FISICA
R.U.T.´S TERCEROS SI No estan completos FISICA
CONTRATOS LABORALES NO FISICA
CONVENCION COLECTIVA DE TRABAJADORES Y MEDIOS LABOR NO FISICA
CONTRATOS DE COLABORACION EMPRESARIAL SI No estan con sus FISICA
DECLARACIONES TRIBUTARIAS (CON SOPORTES) NO respectivos FISICA
soportes
Resp.
Auditor(
Ubicación /Área Proceso Procedimiento Procedi Fecha / Hora
es)
miento LADY
MORENO
REGISTRO MILENA
PAOLA
ADMINISTRATIVA CORRESPONDENCIA RODRIGUE
OLMOS
REC/ENV. Z
TATIANA
SUAREZ

Riesgos identificados y estrategias para su atención

 Nivel de
(I) (P)
Riesgo Efecto Causas riesgo
Impacto Probabilidad
(I X P)
E AUDITORIA
2/19/2019
a:
uacion y el eficaz cumplimiento de las
adas para la elaboracion de estados financieros
onales de Informacion Financiera NIIF´s. Para
s (PYMES) nos regimos poe la Seccion 23 NIIF

a:

NORMATIVIDAD
LEY 1258 DE 2008
 LEY 1258 DE 2008
117 DEL CODIGO DE COMERCIO
ARTICULO 19 – Ley 863 de 2003

Decreto 019 de
2012 CODIGO DE COMERCIO

Resolución 235056 de 2009

Secretaría Distrital de Hacienda -
Dirección Distrital de Impuestos
2009

Decreto 1469 de 2010 ( Artículo

51 – Numeral 2, Artículo 52 –
Numeral 6)/Ley 388 de 1997
(Capítulo III, IV)/Ley 232 de 1995

Ley 9 de 1979 ”
Resolución 1016 de 1989/Ley
1575 de 2012
 artículo 105 del código sustantivo
del trabajo

Criterios a auditar

ión
Plan de Acción