LA INDUSTRIAL, S.A.

SUMARIA DE ACTIVO FIJO

AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018
Número de Nombre de la cuenta Referencia
cuenta Libros al 31/12/2017 Adiciones Retiros
150 Terrenos $1,025,580.00

151 Edificios $8,303,090.00 1,160,000.00

152 Maquinaria y equipo $24,071,810.00 2,327,100.00 362,000.00

153 Muebles y enseres $906,600.00 268,410.00 5,000.00

154 Equipo de transporte $679,990.00 1,215,000.00 385,000.00

Suma $34,987,070.00 4,970,510.00 752,000.00

Depreciación Resultados Bajas

acumulada
151-C De edificios $1,503,470.00 444,200.00

152-C Maquinaria y equipo $2,816,130.00 2,578,200.00 362,000.00

153-C Muebles enseres $257,460.00 115,000.00 5,000.00

154-C Equipo de transporte $351,000.00 401,790.00 250,250.00

Suma $4,928,060.00 3,539,190.00 617,250.00

Equipo neto $ 30,059,010.00

Conclusión:
 M
O Elaborado por: J.M.G
DE 2018 Fecha: 25/08/2019
Ajustes Reclasificaciones
Libros al 31/12/2018 Debe Haber Ajustado Debe Haber Final
1,025,580.00

9,463,090.00

26,036,910.00

1,170,010.00

1,509,990.00

39,205,580.00

1,947,670.00

5,032,330.00

367,460.00

502,540.00

7,850,000.00
$ 31,355,580.00
LA INDUSTRIAL S,A.
CTA. 150. CÉDULA ANALITICA
TERRENOS
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

2017

SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

(Adquirido el 28 de abril de 1995)

MÁS:

Adiciones

Retiros

Saldo al 31 de diciembre de 2018

 Elaborado por: J.M.G M-2
CÉDULA ANALITICA

Fecha: 23/08/2019

$ 1,025,580.00

$ 1,025,580.00 M-1
M-1
LA INDUSTRIAL S,A.
CTA. 150. CÉDULA ANALITICA
TERRENOS (EDIFICIOS)
AUDIORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

(UN AÑO ANTERIOR

MÁS:
Adiciones en 2018

La construcción del espacio adicional de almacenes

Saldo al 31 de diciembre de 2018

 Elaborado por: J.M.G M-3
. CÉDULA ANALITICA

8
Fecha: 23/08/2019

$ 8,303,090.00

$ 1,160,000.00

$ 9,463,090.00 M-1
LA INDUSTRIAL S,A.
EDIFICIOS. ADICIONES DURANTE EL AÑO

AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

Comprobante

Cheque
Fecha número Descripción

4/5/2017 420 Anticipo de 50% del importe del controto celebredo con Construtora Nacional
para la construcción de espacio adicional para almacenes.

5/25/2017 584 Importe de anticipo para la terminación de 50% del trabajo.

6/25/2017 618 Pago del salario del contrato, por haberse terminado la obra a satisfacción.

Total

Cédula preparada por el cliente.

 Elaborado por: J.M.G M-4
ES DURANTE EL AÑO

Fecha: 25/08/2019

Importe

on Construtora Nacional
nes. 580,000.00

abajo. 290,000.00

a obra a satisfacción. 290,000.00

$ 1,160,000.00 M-1
LA INDUSTRIAL S,A.
CTA. 152. CÉDULA ANALITICA DE
MAQUINARIA Y EQUIPO
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017

(UN AÑO ANTERIOR)
Analisis de integracion del saldo

MAS:
Adquisiciones 2018

MENOS: Retiros 2018

Una caldera del departamento de pavonado

Saldos al 31 de diciembre de 2018

Fuente:
Informe Financiero
 Elaborado por: J.M.G M-5
CÉDULA ANALITICA DE

2018
Fecha: 23/08/2019

$ 24,071,810.00

$ 1,082,000.00
$ 562,000.00
$ 450,000.00
$ 81,100.00
$ 73,000.00 VIII-2/4-26/30
$ 79,000.00

$ 362,000.00

$ 26,036,910.00 M-1
LA INDUSTRIAL S,A.
MAQUINARIA Y EQUIPO. DETALLES
DE LAS ADICIONES Y RETIROS HABIDAS DURANTE EL AÑO
AUDITORIA AL 31 DE
DICIEMBRE DE 2018

Comprobante

Cheque
Fecha número Adiciones

1/1/2018 418 Una caldera para usarse en el departamento de pavonado, marca Solar
modelo 3001.

4/1/2018 418 Una máquina cortadora, marca Fleximex modelo 1205.

4/1/2018 418 Tres aparatos enrolladores de fleje, serie número 10118/10120 a $150,000.00
cada uno.

7/7/2018 811 Dos motores eléctricos, marca Universal para ser usados en tornos, serie
número 30114 y 30115

10/10/2018 1075 Torno Universal S/N.

10/10/2018 1075 Otras partidas cuyos importes individuales sn inferiores a $10,000.00 cada
uno.

Total

Retiros

Mar-31 PD-32 Baja por inservible, de la caldera del departamento. Sin marca, ni numerio de
serie.

Cedula preparada por el cliente.

 Elaborado por: J.M.G M-6
RIA Y EQUIPO. DETALLES

AUDITORIA AL 31 DE
Fecha: 23/08/2019

Importe

nado, marca Solar

1,082,000.00

5. 562,000.00

18/10120 a $150,000.00
450,000.00

os en tornos, serie
81,100.00
VIII-2/4-26/30
73,000.00

es a $10,000.00 cada
79,000.00

2,327,100.00 M-1

n marca, ni numerio de
-362,000.00 VIII-2/4-26/30
LA INDUSTRIAL S,A.
CTA. 153. CÉDULA ANALITICA DE
MUEBLES Y ENSERES
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017

(UN AÑO ANTERIOR)

MAS:

Adquisiciones 2018

MENOS:
Retiros 2018

Maquina traductora, ABC serie 11614

Saldos al 31 de diciembre de 2018

 Elaborado por: JMG M-7
CÉDULA ANALITICA DE

8
Fecha: 23/08/2019

$906,600.00

$187,500.00
$21,250.00
$42,500.00
$17,160.00

$5,000.00

$1,170,010.00 M-1
LA INDUSTRIAL S,A.
MUEBLES Y ENSERES. DETALLE DE
LAS ADICIONES Y RETIROS HABIDAS DURANTE EL AÑO
AUDITORIA AL 31 DE
DICIEMBRE DE 2018

Comprobante

Cheque
Fecha número Adiciones

1/10/2018 128 Siete computadoras para varias areas, marca IBM series 100170L y 101245L.

2/18/2018 235 Dos maquinas de escribir traductoras serie 7116 marca IBM.

5/1/2018 578 Librero de modular.

5/1/2018 578 Escritorio de acero, marca D.M. nacional.

Total

Retiros

2/18/2018 PD-23 Maquina traductora, ABC serie 11614

1 El unico retiro consistió en la máquina traductora, dada a cambio como parte del pago de
la compra del 18 de frebrero. El precio a la que fue recibida por el provedor es de
$2000.00. la partida estaba depreciada al 100 por ciento.

Cédula preparada por el cliente.

 Elaborado por: J.M.G M-8
Y ENSERES. DETALLE DE

UDITORIA AL 31 DE
Fecha: 25/08/2019

Importe

es 100170L y 101245L. 187,500.00

a IBM. 21,250.00 VIII-2/4-26/30

42,500.00

17,160.00

268,410.00 M-1

1 -5,000.00

omo parte del pago de

provedor es de
LA INDUSTRIAL S,A.
CTA. 154. CÉDULA ANALITICA DE
EQUIPO DE TRANSPORTE
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017

(UN AÑO ANTERIOR)

MAS:
Adquisiciones 2018

MENOS:
Retiros 2018

Saldos al 31 de diciembre de 2018

 Elaborado por: JMG M-9
CÉDULA ANALITICA DE

2018 Fecha: 28/08/2019

679,990.00

505,000.00
257,500.00 VIII-2/4-26/30
452,500.00

385,000.00 VIII-2/4-26/30

1,509,990.00 M-1
LA INDUSTRIAL S,A.
EQUIPO DE TRANSPORTE. DETALLE
DE LAS ADICIONES Y RETIROS HABIDAS DURANTE EL AÑO
AUDITORIA AL 31 DE
DICIEMBRE DE 2018

Comprobante

Cheque
Fecha número Adiciones

3/10/2018 350 Comión marca Ford, serie Mex-7031124.

3/15/2018 319 Camioneta marca Nissan, serie Mex60-110514.

3/25/2018 346 Dos automóviles sedán marca Toyota, serie Mex6075119.

Total

Retiros

3/10/2018 Pd-35 Camión marca Ford modelo 2002, serie Mex57318

1
El único retiro consistió en el camión Ford, dado a cambio como parte del comprado en esa
misma fecha. Todo el precio al que fue recibido por el proveedor es por $150,000.00 y los
$355,000.00 fueron cubiertos en efectivos. Este camion estaba depreciado 65% al 31 de
diciembre de 2018.

Cédula preparada por el cliente.

 Elaborado por: JMGG M-10
TRANSPORTE. DETALLE

AUDITORIA AL 31 DE
Fecha: 28/08/2019

Importe

505,000.00
VIII-2/4-25/30
257,500.00

119. 452,500.00

1,215,000.00 M-1

Mex57318 1 -385,000.00

rte del comprado en esa

por $150,000.00 y los
reciado 65% al 31 de
LA INDUSTRIAL S,A.
CTA. 151-C. CÉDULA ANALITICA DE LA RESERVA
PARA LA DEPRECIACIÓN DE EDIFICIOS
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017

(UN AÑO ANTERIOR)

MAS:

Incremento a la reserva, año 2018

Saldo al 31 de diciembre de 2018

Calculo global de la reserva, según auditoria:

Fecha Capas Tasa Anual Meses

12/31/2017 $1,500,000.00 5% $75,000.00 $6,250.00

12/31/2017 $1,000,000.00 5% $50,000.00 $4,166.67
6/30/2017 $5,320,270.00 5% $266,013.50 $22,167.79
12/31/2017 $482,820.00 5% $24,141.00 $2,011.75

4/1/2018 $580,000.00 2% $11,600.00 $966.67

01/05/0218 $290,000.00 2% $5,800.00 $483.33
01/06/0219 $290,000.00 2% $5,800.00 $483.33

Total $9,463,090.00 $438,354.50

Saldo según libros

Pequeña diferencia que no amerita ajuste

Analisis según
 Elaborado por: J M G G M-11
ALITICA DE LA RESERVA

Fecha: 28/08/2019

$1,503,470.00 M-1

$444,200.00 M-1

$1,947,670.00

n auditoria:

Importe

$1,947,670.00

no amerita ajuste

Analisis según auditoria.

LA INDUSTRIAL S,A.
CTA. 152-C. CÉDULA ANALITICA DE LA RESERVA
PARA LA DEPRECIACIÓN DE MAQUINARIA Y EQUIPO
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017

(UN AÑO ANTERIOR)

MAS:

Incremento a la reserva, año 2018

MENOS:

Cancelaciones

Saldo al 31 de diciembre de 2018

Calculo global de la reserva:

Fecha Capas Tasa Anual Meses

12/31/2017 $487,000.00 10% $48,700.00 $4,058.33

6/30/2017 $2,122,000.00 10% $212,200.00 $17,683.33
6/30/2017 $6,595,800.00 10% $659,580.00 $54,965.00
12/31/2017 $3,854,200.00 10% $385,420.00 $32,118.33
6/30/2017 $2,545,200.00 10% $254,520.00 $21,210.00
6/30/2017 $7,967,610.00 10% $796,761.00 $66,396.75
4/1/2018 $1,082,000.00 10% $108,200.00 $9,016.67
4/1/2018 $562,000.00 10% $56,200.00 $4,683.33
4/1/2018 $450,000.00 10% $45,000.00 $3,750.00
7/1/2018 $81,100.00 5% $4,055.00 $337.92
10/1/2018 $73,000.00 5% $3,650.00 $304.17
10/1/2018 $79,000.00 5% $3,950.00 $329.17
$25,898,910.00 $2,578,236.00
 Elaborado por: J M G G
ALITICA DE LA RESERVA

EMBRE DE 2018 Fecha: 28/08/2019

M-12

$ 2,816,130.00

$ 2,578,200.00

$ 362,000.00
$ 5,032,330.00

va:

Importe
LA INDUSTRIAL S,A.
CTA. 153-C. CÉDULA ANALITICA DE
RESERVA PARA LA DEPRECIACIÓN DE EQUIPO DE MUEBLES Y ENSERES
AUDITORIA AL 31
DICIEMBRE DE 2018

SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017

(UN AÑO ANTERIOR)

MAS:

Incremento a la reserva, año 2018

MENOS:

Cancelaciones

Saldo al 31 de diciembre de 2018

Calculo global de la reserva:

Fecha Capas Tasa

 M-13
. 153-C. CÉDULA ANALITICA DE LA Elaborado por: JMG
AUDITORIA AL 31 DE
Fecha: 28/08/2019

$ 257,460.00

$ 115,000.00

$ 5,000.00

$ 367,460.00 M-1

bal de la reserva:

Anual
LA INDUSTRIAL S,A.
CTA. 152-C. CÉDULA ANALITICA DE
LA RESERVA PARA LA DEPRECIACIÓN DE EQUIPO DE TRANSPORTE
AUDITORIA AL 31 DE
DICIEMBRE DE 2018

SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

(UN AÑO ANTERIOR)

MAS:

Incremento a la reserva, año 2018

MENOS:

Cancelaciones

Saldo al 31 de diciembre de 2018

CÉDULA ANALITICA DE Elaborado por: J M G M-14

AUDITORIA AL 31 DE
Fecha: 28/08/2019

$ 351,000.00

$ 401,790.00

$ 250,250.00

$ 502,540.00 M-1