Vertical

CONDUCIMOS AE S.A.S
NIT: 901.210.753-7
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA COMPARATIVO
2017-2018
VARIACIÓN VARIACIÓN
2018 RELATIVA 2017 RELATIVA
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTES 127.051.522,0 72.563.509,4
Efectivo y Equivalente al efectivo
Caja General 1.846.300,0 0,27% 1.000.000,0 0,20%
Caja Menor 500.000,0 0,07% 500.000,0 0,10%
Bancos Cuenta Corriente 56.649.931,0 8,32% 39.457.165,0 7,76%
Bancos Cuenta Ahorros 24.673.951,0 3,62% 10.685.399,4 2,10%
Clientes 35.490.040,0 5,21% 15.570.145,0 3,06%
Trabajadores 950.740,0 0,14% 625.000,0 0,12%
Cuenta por cobrar a Socios 6.940.560,0 1,02% 4.725.800,0 0,93%
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 127.051.522,0 18,66% 72.563.509,4 14,27%

ACTIVOS NO CORRIENTES 553.886.285,0 81,34% 435.832.000,0 85,73%

Propiedad Planta y Equipo
Edificaciones 400.000.000,0 58,74% 400.000.000,0 78,68%
local 128.000.000,0 18,80% 0,0 0,00%
Equipo de Oficina 15.000.000,0 2,20% 15.000.000,0 2,95%
Muebles y enseres 14.500.000,0 2,13% 14.500.000,0 2,85%
Computadores 12.700.000,0 1,87% 12.700.000,0 2,50%
DEPRECIACIÓN ACUMULADA
Edificaciones -13.500.000,0 -1,98% -6.750.000,0 -1,33%
Equipo de Oficina -2.700.000,0 -0,40% -1.350.000,0 -0,27%
Muebles y enseres -2.610.000,0 -0,38% -1.305.000,0 -0,26%
Computadores -2.286.000,0 -0,34% -1.143.000,0 -0,22%
Activos por impuestos diferidos
Retención fuente 4.176.801,0 0,61% 3.600.000,0 0,71%
Retención de IVA 605.484,0 0,09% 580.000,0 0,11%
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 553.886.285,0 81,34% 435.832.000,0 85,73%
TOTAL ACTIVOS 680.937.807,0 100,00% 508.395.509,4 100,00%

PASIVOS Y PATRIMONIO
PASIVOS CORRIENTES 167.752.590,4 189.921.760,8
Obligaciones Financieras 26.435.700,0 10,64% 48.750.462,0 17,59%
Proveedores 3.375.492,1 1,36% 2.125.300,0 0,77%
Cuentas por Pagar 7.852.123,0 3,16% 5.950.852,0 2,15%
Impuestos Corrientes por Pagar-ica 854.628,0 0,34% 621.500,0 0,22%
Impuesto de Renta 106.230.741,6 42,74% 103.280.782,2 37,27%
Impuesto de retencion en la fuente 380.000,0 0,15% 360.652,0 0,13%
Iva generado 31.253.534,3 12,57% 29.623.879,2 10,69%
Iva Descontable -8.629.628,7 -3,47% -791.666,7 -0,29%
TOTAL PASIVOS CORRIENTES 167.752.590,4 67,50% 189.921.760,8 68,53%

PASIVOS NO CORRIENTES 80.785.896,0 32,50% 87.227.145,0 31,47%

Provisiones
pasivos por impuestos diferidos 80.785.896,0 32,50% 87.227.145,0 31,47%
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES 80.785.896,0 32,50% 87.227.145,0 31,47%
TOTAL PASIVOS 248.538.486,4 100,00% 277.148.905,8 100,00%

PATRIMONIO DE LOS ACCIONISTAS 432.399.320,6 231.246.603,6

Capital suscrito y Pagado 10.000.000,0 2,31% 10.000.000,0 4,32%
Superavit de capital
Reservas 21.568.059,7 4,99% 20.969.128,5 9,07%
Ganancias acumuladas 206.718.724,1 47,81% 11.555.318,5 5,00%
Ganancias del presente ejercicio 194.112.536,9 44,89% 188.722.156,7 81,61%
TOTAL PATROMONIO DE LOS ACCIONISTAS 432.399.320,6 100,00% 231.246.603,6 100,00%
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO DE LOS ACCIONISTAS 680.937.807,0 508.395.509,4
Interpretación del Análisis Vertical del Activo año2018

La composición de los activos es la siguiente:

Esto determina que el 8.32% de los activos de la empresa, se encuentra concentrado en Bancos
Cuenta Corriente lo cual quiere decir que su activo más productivo es la cuenta que manejan es su
prioridad para todo manejo socioeconómico.

El activo menos representativo esta con el 0.07% que vendría siendo la Caja Menor ya que todas
las fuentes económicas las manejan con las cuentas bancaria.

En el activo no corriente se encuentra concentrado un 58.74% en las edificaciones, por lo cual, la

empresa debe equilibrar los activos corrientes, para poder cancelar las obligaciones económicas.

En la depreciación acumulada encontramos el -0.40% de equipos de oficina

VARIACIÓN
2018 RELATIVA
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTES 127.051.522,0
Efectivo y Equivalente al efectivo
Caja General 1.846.300,0 0,27%
Caja Menor 500.000,0 0,07%
Bancos Cuenta Corriente 56.649.931,0 8,32%
Bancos Cuenta Ahorros 24.673.951,0 3,62%
Clientes 35.490.040,0 5,21%
Trabajadores 950.740,0 0,14%
Cuenta por cobrar a Socios 6.940.560,0 1,02%
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 127.051.522,0 18,66%

ACTIVOS NO CORRIENTES 553.886.285,0 81,34%

Propiedad Planta y Equipo
Edificaciones 400.000.000,0 58,74%
local 128.000.000,0 18,80%
Equipo de Oficina 15.000.000,0 2,20%
Muebles y enseres 14.500.000,0 2,13%
Computadores 12.700.000,0 1,87%
DEPRECIACIÓN ACUMULADA
Edificaciones -13.500.000,0 -1,98%
Equipo de Oficina -2.700.000,0 -0,40%
Muebles y enseres -2.610.000,0 -0,38%
Computadores -2.286.000,0 -0,34%
Activos por impuestos diferidos
Retención fuente 4.176.801,0 0,61%
Retención de IVA 605.484,0 0,09%
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 553.886.285,0 81,34%
TOTAL ACTIVOS 680.937.807,0 100,00%
 Interpretación del Análisis Vertical del Pasivo año2018

Esto determina que el 42.74% de los pasivos, se concentrado en el impuesto de la Renta, donde
se deduce que la mayor concentración se da de este pasivo.

También se encuentra que el 0.15% está en el Impuesto de la Retención de la Fuente ya que es la

menor variación relativa. El valor total de la variación de los Pasivos Corrientes es del 65.50%

En el Pasivo No Corriente se halló que el 32.50%, pertenece a los impuestos diferidos la

sumatoria de pasivo corriente y no corriente da un total de 100%

PASIVOS Y PATRIMONIO
PASIVOS CORRIENTES 167.752.590,4
Obligaciones Financieras 26.435.700,0 10,64%
Proveedores 3.375.492,1 1,36%
Cuentas por Pagar 7.852.123,0 3,16%
Impuestos Corrientes por Pagar-ica 854.628,0 0,34%
Impuesto de Renta 106.230.741,6 42,74%
Impuesto de retencion en la fuente 380.000,0 0,15%
Iva generado 31.253.534,3 12,57%
Iva Descontable -8.629.628,7 -3,47%
TOTAL PASIVOS CORRIENTES 167.752.590,4 67,50%

PASIVOS NO CORRIENTES 80.785.896,0 32,50%

Provisiones
pasivos por impuestos diferidos 80.785.896,0 32,50%
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES 80.785.896,0 32,50%
TOTAL PASIVOS 248.538.486,4 100,00%

Interpretación del Análisis Vertical del Patrimonio0 año2018

En el Patrimonio 47.81% perteneces a las Ganancias Acumuladas, es el capital almacenado anual

de cada socio de la compañía,

También se encuentra que el 2.31% es el Capital Suscrito y Pagado según la cámara de comercio
PATRIMONIO DE LOS ACCIONISTAS 432.399.320,6
Capital suscrito y Pagado 10.000.000,0 2,31%
Superavit de capital
Reservas 21.568.059,7 4,99%
Ganancias acumuladas 206.718.724,1 47,81%
Ganancias del presente ejercicio 194.112.536,9 44,89%
TOTAL PATROMONIO DE LOS ACCIONISTAS 432.399.320,6 100,00%
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO DE LOS ACCIONISTAS 680.937.807,0
.1.5.4.2 Interpretación del análisis vertical del pasivo y patrimonio

La composición de los pasivos es la siguiente:

Tabla 7. Composición de los pasivos Fuente. Ochoa, Diego

Esto determina que el 76,17% de los activos de la empresa, se encuentra concentrado en la

propiedad, planta y equipo, por lo cual, la empresa debe equilibrar sus activos corrientes, para
poder cancelar sus obligaciones de corto plazo. Interpretación del análisis vertical pasivo y
patrimonio: Analizando el ejemplo de la empresa ABC Ltda., se hacen los siguientes comentarios:

Se tiene en cuenta el mismo procedimiento realizado de los activos, para los pasivos y el
patrimonio. Por ejemplo, se toma el valor de las obligaciones financieras y se divide sobre el valor
total del pasivo y patrimonio, así: ($ 15) / ($ 2.895) = 0.0052 * 100 = 0.52%

Se toma un ejemplo de una cuenta del patrimonio, y da inicio al mismo procedimiento, explicado
anteriormente, así:

($ 812) / ($ 2.895) = 0.2805 * 100 = 28.05%

Una vez hecha la operación matemática, se procede a realizar la misma operación con cada una de
las cuentas y los datos que arroja el balance general.

Vertical

Horizontal
 CONDUCIMOS AE S.A.S
NIT: 901.210.753-7
ESTADO DE RESULTADOS COMPARATIVO
2017-2018

VARIACIÓN VARIACIÓN
2018 2017 ABSOLUTA RELATIVA
INGRESOS ORDINARIOS
PRESTACIÓN DE SERVICIOS DE CONDUCTOR ELEGIDO 986.953.715 935.490.922 51.462.793 5,50%
COSTO DE VENTAS Y DE PRESTACION DE SERVICIO
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR 476.362.840 473.168.867 3.193.973 0,68%
UTILIDAD BRUTA 510.590.875 462.322.055 48.268.820 10,44%

GASTOS
OPERACIONALES DE ADMINISTRACION
GASTOS DE PERSONAL 71.390.626 40.264.757 31.125.869 77,30%
Sueldos 48.000.000 26.557.812 21.442.188 80,74%
Auxilio de transporte 4.234.128 2.993.040 1.241.088 41,47%
Aportes ARL 250.560 138.632 111.928 80,74%
Aportes PENSION 5.760.000 3.186.937 2.573.063 80,74%
Aportes CAJA DE COMPENSACION, SENA, ICBF 1.920.000 1.062.312 857.688 80,74%
Cesantias 4.351.103 2.461.586 1.889.517 76,76%
Intreses sobre cesantias 522.132 295.390 226.742 76,76%
Prima 4.351.103 2.461.586 1.889.517 76,76%
Vacaciones 2.001.600 1.107.461 894.139 80,74%
HONORARIOS
Revisoría Fiscal 12.000.000 14.400.000 14.400.000 -16,67%
SERVICIOS 29.832.402 10.257.180 19.575.222 190,84%
Aseo y Vigilancia 3.003.600 2.400.000 603.600 25,15%
Acueducto y Alcantarillado 22.589.538 2.252.580 20.336.958 902,83%
Energía Electrica 3.667.704 2.491.800 1.175.904 47,19%
Telefono 571.560 3.112.800 -2.541.240 -81,64%
DIVERSOS 5.432.480 3.807.310 1.625.170 42,69%
Elementos de Aseo y Cafeteria 1.969.920 1.264.860 705.060 55,74%
Utiles, papelerias y fotocopias 3.462.560 2.542.450 920.110 36,19%
DEPRECIACION ACUMULADA 11.691.000 11.691.000 0 0,00%
Equipo de Ofcina 1.350.000 1.350.000 0 0,00%
Edicifcaciones 6.750.000 6.750.000 0 0,00%
Equipo de computación y comunicación 2.286.000 2.286.000 0 0,00%
Muebles y enseres 1.305.000 1.305.000 0 0,00%
OPERACIONALES DE VENTAS
GASTOS DE PERSONAL 56.863.177 67.107.928 -10.244.751 -15,27%
Sueldos 37.499.616 44.263.020 -6.763.404 -15,28%
Auxilio de transporte 4.234.128 4.988.400 -754.272 -15,12%
Aportes ARL 195.748 231.053 -35.305 -15,28%
Aportes PENSION Y AFS 4.499.954 5.311.562 -811.608 -15,28%
Aportes CAJA DE COMPENSACION, SENA, ICBF 1.499.985 1.770.521 -270.536 -15,28%
Cesantias 3.476.421 4.102.643 -626.222 -15,26%
Intreses sobre cesantias 417.171 492.317 -75.147 -15,26%
Prima 3.476.421 4.102.643 -626.222 -15,26%
Vacaciones 1.563.734 1.845.768 -282.034 -15,28%
UTILIDAD OPERACIONAL 323.381.190 314.793.880 8.587.310 2,73%

GASTOS NO OPERACIONALES
FINANCIEROS 1.469.852 1.821.813 -351.961 -19,32%
Gastos Bancarios 1.007.101 1.256.335 -249.234 -19,84%
Intereses 462.751 565.478 -102.727 -18,17%
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 321.911.338 312.972.067 8.939.271 2,86%

IMPUESTO DE RENTA 106.230.742 103.280.782 2.949.959 2,86%

UTILDAD DESPUES DE IMPUESTOS 215.680.597 209.691.285 5.989.311 2,86%
Reserva Legal 10% 21.568.060 20.969.129 598.931 2,86%
UTILDAD DEL EJERCICIO 194.112.537 188.722.157 5.390.380 2,86%
 SERVICIOS AÑO 2018 AÑO 2017 VARIACIÓN VARIACIÓN
ABSOLUTA RELATIVA
INGRESOS POR 986.953.715 935.490.922 51.462.793 5,50%
SERVICIOS

Variación absoluta = 986.953.715 - 935.490.922 = 51.462.793

Variación relativa = (986.953.715 - 935.490.922)/ 935.490.922= 5,50%

Por lo general, todas empresas desean incrementar sus ventas, como es el caso de la empresa
CONDUCIMOS AE S.A.S, cumpliendo con sus estrategias proyectadas. Sin embargo, Para el año
2017, la empresa hizo ventas de 935.490.922 y para el año 2018, incrementó a 986.953.715

UTILIDAD NETA AÑO 2018 AÑO 2017 VARIACIÓN VARIACIÓN

ABSOLUTA RELATIVA

UTILDAD DEL 194.112.537 188.722.157 5.390.380 2,86%

EJERCICIO

GASTOS
OPERACIONALES DE
ADMINISTRACION
GASTOS DE PERSONAL 71.390.6 40.264.7 31.125.8 77,30
26 57 69 %
Sueldos 48.000.000 26.557.81 21.442.18 80,74%
2 8
Auxilio de transporte 4.234.128 2.993.040 1.241.088 41,47%
Aportes ARL 250.560 138.632 111.928 80,74%
Aportes PENSION 5.760.000 3.186.937 2.573.063 80,74%
Aportes CAJA DE COMPENSACION, SENA, 1.920.000 1.062.312 857.688 80,74%
ICBF
Cesantías 4.351.103 2.461.586 1.889.517 76,76%
Intereses sobre cesantías 522.132 295.390 226.742 76,76%
Prima 4.351.103 2.461.586 1.889.517 76,76%
Vacaciones 2.001.600 1.107.461 894.139 80,74%
HONORARIOS
Revisoría Fiscal 12.000.000 14.400.00 14.400.00 -16,67%
0 0
SERVICIOS 29.832.4 10.257.1 19.575.2 190,84
02 80 22 %
Aseo y Vigilancia 3.003.600 2.400.000 603.600 25,15%
Acueducto y Alcantarillado 22.589.538 2.252.580 20.336.95 902,83
8 %
Energía Eléctrica 3.667.704 2.491.800 1.175.904 47,19%
Teléfono 571.560 3.112.800 -2.541.240 -81,64%
 DIVERSOS 5.432.48 3.807.31 1.625.17 42,69
0 0 0 %
Elementos de Aseo y Cafetería 1.969.920 1.264.860 705.060 55,74%
Útiles, papelerías y fotocopias 3.462.560 2.542.450 920.110 36,19%
DEPRECIACION ACUMULADA 11.691.0 11.691.0 0 0,00%
00 00
Equipo de Oficina 1.350.000 1.350.000 0 0,00%
Edificaciones 6.750.000 6.750.000 0 0,00%
Equipo de computación y comunicación 2.286.000 2.286.000 0 0,00%
Muebles y enseres 1.305.000 1.305.000 0 0,00%
OPERACIONALES DE VENTAS
GASTOS DE PERSONAL 56.863.1 67.107.9 - -
77 28 10.244.7 15,27
51 %
Sueldos 37.499.616 44.263.02 -6.763.404 -15,28%
0
Auxilio de transporte 4.234.128 4.988.400 -754.272 -15,12%
Aportes ARL 195.748 231.053 -35.305 -15,28%
Aportes PENSION Y AFS 4.499.954 5.311.562 -811.608 -15,28%
Aportes CAJA DE COMPENSACION, SENA, 1.499.985 1.770.521 -270.536 -15,28%
ICBF
Cesantías 3.476.421 4.102.643 -626.222 -15,26%
Intereses sobre cesantías 417.171 492.317 -75.147 -15,26%
Prima 3.476.421 4.102.643 -626.222 -15,26%
Vacaciones 1.563.734 1.845.768 -282.034 -15,28%
UTILIDAD OPERACIONAL 323.381. 314.793. 8.587.31 2,73%
190 880 0

En la empresa CONDUCIMOS AE S.A.S vemos más representativo el valor de

Horizontal

Para analizar los datos que arroja la cuenta de efectivo de un año a otro, se tiene que la entrada
de efectivo a la caja de la empresa, fue mayor durante el año 2010, respecto al año 2009, por lo
cual, la variación deja un flujo positivo de $ 7 pesos. Esto significa que la entrada de dinero fue
mayor en 2010, por efectos probables de aumento en las ventas de la empresa. En la variación
relativa se observa de igual manera, un aumento porcentual del 185,71%, entendiendo que la
operación de la empresa favorece la entrada de dineros a caja y bancos, de acuerdo a la política de
ventas proyectada por la empresa.
Variación absoluta = $ 2.000 - $ 2.300 = -$ 300

Variación relativa = (2.000 / 2.300) -1 x 100 = -13,04%

 CONDUCIMOS AE S.A.S
NIT: 901.210.753-7
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA COMPARATIVO
2017-2018
VARIACIÓN VARIACIÓN
2018 2017 ABSOLUTA RELATIVA
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTES 127.051.522,0 72.563.509,4 54.488.012,6 75,09%
Efectivo y Equivalente al efectivo
Caja General 1.846.300,0 1.000.000,0 846.300,0 84,63%
Caja Menor 500.000,0 500.000,0 0,0 0,00%
Bancos Cuenta Corriente 56.649.931,0 39.457.165,0 17.192.766,0 43,57%
Bancos Cuenta Ahorros 24.673.951,0 10.685.399,4 13.988.551,6 130,91%
Clientes 35.490.040,0 15.570.145,0 19.919.895,0 127,94%
Trabajadores 950.740,0 625.000,0 325.740,0 52,12%
Cuenta por cobrar a Socios 6.940.560,0 4.725.800,0 2.214.760,0 46,87%
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 127.051.522,0 72.563.509,4 54.488.012,6 75,09%

ACTIVOS NO CORRIENTES 553.886.285,0 435.832.000,0 118.054.285,0 27,09%

Propiedad Planta y Equipo
Edificaciones 400.000.000,0 400.000.000,0 0 0,00%
local 128.000.000,0 0,0 128.000.000 100,00%
Equipo de Oficina 15.000.000,0 15.000.000,0 0 0,00%
Muebles y enseres 14.500.000,0 14.500.000,0 0 0,00%
Computadores 12.700.000,0 12.700.000,0 0 0,00%
DEPRECIACIÓN ACUMULADA
Edificaciones -13.500.000,0 -6.750.000,0 -6.750.000 100,00%
Equipo de Oficina -2.700.000,0 -1.350.000,0 -1.350.000 100,00%
Muebles y enseres -2.610.000,0 -1.305.000,0 -1.305.000 100,00%
Computadores -2.286.000,0 -1.143.000,0 -1.143.000 100,00%
Activos por impuestos diferidos
Retención fuente 4.176.801,0 3.600.000,0 576.801 16,02%
Retención de IVA 605.484,0 580.000,0 25.484 4,39%
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 553.886.285,0 435.832.000,0 118.054.285,0 27,09%
TOTAL ACTIVOS 680.937.807,0 508.395.509,4 172.542.297,6 33,94%

PASIVOS Y PATRIMONIO
PASIVOS CORRIENTES 167.752.590,4 189.921.760,8 -22.169.170 -11,67%
Obligaciones Financieras 26.435.700,0 48.750.462,0 -22.314.762 -45,77%
Proveedores 3.375.492,1 2.125.300,0 1.250.192 58,82%
Cuentas por Pagar 7.852.123,0 5.950.852,0 1.901.271 31,95%
Impuestos Corrientes por Pagar-ica 854.628,0 621.500,0 233.128 37,51%
Impuesto de Renta 106.230.741,6 103.280.782,2 2.949.959 2,86%
Impuesto de retencion en la fuente 380.000,0 360.652,0 19.348 5,36%
Iva generado 31.253.534,3 29.623.879,2 1.629.655 5,50%
Iva Descontable -8.629.628,7 -791.666,7 -7.837.962 990,06%
TOTAL PASIVOS CORRIENTES 167.752.590,4 189.921.760,8 -22.169.170 -11,67%

PASIVOS NO CORRIENTES 80.785.896,0 87.227.145,0 -6.441.249 -7,38%

Provisiones
pasivos por impuestos diferidos 80.785.896,0 87.227.145,0 -6.441.249,0 -7,38%
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES 80.785.896,0 87.227.145,0 -6.441.249,0 -7,38%
TOTAL PASIVOS 248.538.486,4 277.148.905,8 -28.610.419,4 -10,32%

PATRIMONIO DE LOS ACCIONISTAS 432.399.320,6 231.246.603,6 201.152.717 86,99%

Capital suscrito y Pagado 10.000.000,0 10.000.000,0 0 0,00%
Superavit de capital
Reservas 21.568.059,7 20.969.128,5 598.931 2,86%
Ganancias acumuladas 206.718.724,1 11.555.318,5 195.163.406 1688,95%
Ganancias del presente ejercicio 194.112.536,9 188.722.156,7 5.390.380,2 2,86%
TOTAL PATROMONIO DE LOS ACCIONISTAS 432.399.320,6 231.246.603,6 201.152.717,0 86,99%
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO DE LOS ACCIONISTAS 680.937.807,0 508.395.509,4 172.542.297,6 33,94%