CUADRO DE AMORTIZACION

I= 9.50%
SALDO DE AMORTIZACION TOTAL
Nº FECHA INTERESES DIAS
CAPITAL DE CAPITAL CUOTA
0 6/30/2018 900000.00 FECHA
1 9/30/2018 600000.00 300000.00 21375.00 321375.00 90 6/30/2018
2 12/31/2018 300000.00 300000.00 14250.00 314250.00 90
3 3/30/2019 0.00 300000.00 7125.00 307125.00 90
TOTAL 900000.00 42750.00 942750.00 6/30/2018

900000 = 300000
3 9/30/2018

9/30/2018

9/30/2018

9/30/2018

12/31/2018

12/31/2018

12/31/2018

12/31/2018

ASIE FECHA
1 6/30/2018
6 9/30/2018
10 12/31/2018

3 6/30/2018
 4 9/30/2018
5 9/30/2018
7 12/31/2018
8 12/31/2018
9 12/31/2018

2 6/30/2018
5 9/30/2018
6 9/30/2018
9 12/31/2018
49590 10 12/31/2018

2 6/30/2018
4 9/30/2018
8 12/31/2018

1 6/30/2018
3 6/30/2018
6 9/30/2018
7 12/31/2018
2088000 10 12/31/2018
DETALLE DE CUENTAS DEBE HABER
1
BANCO 6264000.00
PRESTAMO BANCARIOS 6264000.00
2
INTERESES DIFERIDOS 297540.00 42750X6.96= 297540
INTERESES BANCARIOS POR PAGAR 297540.00
3 900000X6.98= 6282000
DIFERENCIA DE CAMBIO 18000.00 900000X6.96= -6264000
PRESTAMO BANCARIOS 18000.00 18000
4
INTERESES DIFERIDOS 855.00 42750X6.98= 298395
DIFERENCIA DE CAMBIO 855.00 42750X6.96= -297540
5 855
DIFERENCIA DE CAMBIO 855.00
INTERESES BANCARIOS POR PAGAR 855.00
6
PRESTAMO BANCARIOS 2094000.00
INTERESES BANCARIOS POR PAGAR 149197.50 600000X6.96= 4176000
BANCO 2243197.50 600000X6.98= -4188000
7 -12000
PRESTAMO BANCARIOS 12000.00 21375X6.96= 148770
DIFERENCIA DE CAMBIO 12000.00 21375X6.98= -149197.5
8 -427.5
DIFERENCIA DE CAMBIO 427.50
INTERESES DIFERIDOS 427.50
9
INTERESES BANCARIOS POR PAGAR 427.50
DIFERENCIA DE CAMBIO 427.50
10
PRESTAMO BANCARIOS 2088000.00
INTERESES BANCARIOS POR PAGAR 99180.00
BANCO 2187180.00

DETALLE DE CUENTAS DEBE HABER SALDO

BANCO 6264000.00 6264000.00
BANCO 2243197.50 4020802.50
BANCO 2187180.00 1833622.50
Total BANCO 6264000.00 4430377.50
DIFERENCIA DE CAMBIO 18000.00 18000.00
DIFERENCIA DE CAMBIO 855.00 17145.00
DIFERENCIA DE CAMBIO 855.00 18000.00
DIFERENCIA DE CAMBIO 12000.00 6000.00
DIFERENCIA DE CAMBIO 427.50 6427.50
DIFERENCIA DE CAMBIO 427.50 6000.00
Total DIFERENCIA DE CAMBIO 19282.50 13282.50
INTERESES BANCARIOS POR PAGAR 297540.00 -297540.00
INTERESES BANCARIOS POR PAGAR 855.00 -298395.00
INTERESES BANCARIOS POR PAGAR 149197.50 -149197.50
INTERESES BANCARIOS POR PAGAR 427.50 -148770.00
INTERESES BANCARIOS POR PAGAR 99180.00 -49590.00 S/AUDITORIA
Total INTERESES BANCARIOS POR PAGAR 248805.00 298395.00
INTERESES DIFERIDOS 297540.00 297540.00
INTERESES DIFERIDOS 855.00 298395.00
INTERESES DIFERIDOS 427.50 297967.50
Total INTERESES DIFERIDOS 298395.00 427.50
PRESTAMO BANCARIOS 6264000.00 -6264000.00
PRESTAMO BANCARIOS 18000.00 -6282000.00
PRESTAMO BANCARIOS 2094000.00 -4188000.00
PRESTAMO BANCARIOS 12000.00 -4176000.00
PRESTAMO BANCARIOS 2088000.00 -2088000.00 S/AUDITORIA
Total PRESTAMO BANCARIOS 4194000.00 6282000.00
Total general 11024482.50 11024482.50
/AUDITORIA

/AUDITORIA
CONSULTORA AUDIBOL
Auditoria Financiera 2018
EMPRESA XX

PLANILLA SUMARIA
REVISIÓN: RUBRO PASIVO L/P
Codigo AJUSTES
Disponible 12/31/2017 Ref. 12/31/2018 Ref.
Cuenta DEBE HABER
PRESTAMO BANCARIO 50000.00 BG 2082000.00 BG 6,000.00
INTERESES POR PAGAR 4,500.00 BG 149,197.50 BG 99607.50

TOTALES 54,500.00 2,231,197.50 99607.50 6000.00

Conclusión:
 Ref: PP
Elaborado por:
Fecha:
Supervisor:
Fecha:

RECLASIFICACION SALDO FINAL

Ref.
DEBE HABER 31/12/2018
2088000.00
49590.00

49590.00
CONSULTORA AUDIBOL Ref: PP-1
Auditoria Financiera 2018 Elaborado por:
EMPRESA XX Fecha:
Supervisor:
Fecha:
PLANILLA SUBSUMARIA
REVISIÓN: RUBRO PASIVO
Codigo Disponible 12/31/2017 Ref. 12/31/2018 Ref.
Cuenta
PRESTAMO BANCARIO 50000.00 BG 2082000.00 BG
INTERESES POR PAGAR 4500.00 BG 149197.50 BG

TOTALES 54,500.00 2,231,197.50

Conclusión:
CONSULTORA AUDIBOL
Auditoria Financiera 2018
EMPRESA XX

PLANILLA DE AJUSTE
CODIGO DETALLE DE CUENTA DEBE HABER
CUENTA
AA-1
RESULTADOS ACUMULADOS 6,000.00
PRESTAMO BANCARIO 6,000.00
AA-2
INTERESES BANCARIOS POR PAGAR 427.50
RESULTADOS ACUMULADOS 427.50
AA-3
INTERESES BANCARIOS POR PAGAR 99,180.00
BANCO 99,180.00

TOTALES 105,607.50 105,607.50

 Ref: PP-2
Elaborado por:
Fecha:
Supervisor:
Fecha:

E AJUSTE
ACTIVO PASIVO PATRIM. INGRESO EGRESO

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00
CONSULTORA AUDIBOL Ref:
Auditoria Financiera 2018 Elaborado por:
EMPRESA XX Fecha:
Supervisor:
Fecha:
PLANILLA DE DIFERENCIAS
REVISIÓN: RUBRO PASIVO
B.G. SALDO
DISPONIBLE DIFERENCIAS
31/12/2017 AUDITORIA
PRESTAMO BANCARIO 2082000.00 2088000.00 6000.00
INTERESES POR PAGAR 149197.50 49590.00 -99607.50

TOTALES 2231197.50 2137590.00 -93607.50

Conclusión:
 PP-3

DIFERENCIAS

ACLARACIÓN

ERROR EN LA ACTUALIZACION SEGÚN TIPO DE CAMBIO

FALTA DE ACTUALIZACION Y PAGO DE INTERESESES
CONSULTORA AUDIBOL Ref: PP-4
Auditoria Financiera 2018 Elaborado por:
EMPRESA XX Fecha:
Supervisor:
Fecha:

PLANILLA DE DEFICIENCIAS
RUBRO: PASIVO

TITULO
FALTA DE CONOCIMIENTO EN VARIACIONES CAMBIARIAS

CONDICION
SE EVIDENCIO LA INCORRECTA ACTUALIZACION EN VARIACION AL DÓLAR Y REGISTRO DEL PAGO DE INTERESES

CRITERIO
NORMA CONTABLE 1 PRINCIPIO DE DEVENGADO Y EXPOSICION

CAUSA

POCO CONOCIMIENTO EN EL CALCULO DE DIFERENCIAS DE CAMBIO

EFECTO

MALA EXPOSICION DE SALDOS EN LOS ESTADOS FINANCIEROS, INFLANDO EL PASIVO

RECOMENDACIÓN

CAPACITAR AL DEPARTAMENTO CONTABLE EN MANEJO DE DIFERENCIA CAMBIARIA.

CONSULTORA AUDIBOL Ref: PP-4.1

Auditoria Financiera 2018 Elaborado por:
EMPRESA XX Fecha:
Supervisor:
Fecha:

PLANILLA DE DEFICIENCIAS
RUBRO: PASIVO

TITULO
MALA SEGREGACIÓN DE FUNCIONES
CONDICION
NO EXISTE UNA ADECUADA SEGREGACIÓN DE FUNCIONES DENTRO DE LA EMPRESA

CRITERIO
EL CONTADOR REALIZA VARIAS FUNCIONES LO CUAL PUEDE GENERAR LAS FALLAS EN SU TRABAJO.

CAUSA
DESCONOCIMIENTO DE LA EMPRESA, O FALTA DE PRESUPUESTO PARA GENERAR NUEVOS CARGOS DENTRO LA
EMPRESA.

EFECTO

LA MALA SEGREGACION DE FUNCIONES PUEDE GENERAR ATRASO EN EL TRABAJO, CRUCE DE INFORMACION.

RECOMENDACIÓN
SE RECOMIENDA AL GERENTE ASIGNAR DE MEJOR MANERA LAS TAREAS A REALIZAR DENTRO DE LA EMPRESA DE
ACUERDO AL TRABAJO CAPACITADO DEL PERSONAL.
 PP-4

GO DE INTERESES

PP-4.1
BAJO.

RGOS DENTRO LA

INFORMACION.

DE LA EMPRESA DE