Facturación Electrónica

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Estado de la
Facturación Electrónica

Generalidades sobre
Facturación Electrónica

Guía de Habilitación para Facturar Electrónicamente

Con Validación Previa

¿Cómo Facturar Electrónicamente con

Loggro?

Sección de
Preguntas
¿Qué es
?
 Características y beneficios

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¿Qué se necesita para
ingresar a ?
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Sistema Operativo Navegador Usuario y Contraseña

Portátil, PC de Escritorio,
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Implantación (Configuración)
Tiempo aproximado de 10 horas
distribuidas en sesiones
Horario: Lun – Vie de 7am a 5pm
en el valor mensual?
Número de facturas Ventas
Digitales POS o Tradicional
Facturación Electrónica: Tiene costo adicional de
acuerdo a la cantidad de Documentos Electrónicos

Mantenimiento
(Actualización) Número de Usuarios

Soporte
Horario: Lun – Vie de 7am a 8pm APP Celular
Sábados 8am a 5pm

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 Sanciones Relacionadas con Facturación Electrónica

Por no implementar la facturación electrónica o por hacerlo indebidamente, te expones a las siguientes sanciones:

Por no implementar la expedición de facturación electrónica dentro de los plazos establecidos:

✓ El obligado a facturar podría ser multado por un valor de hasta 15.000 UVT ($514.050.000).
✓ El obligado a facturar podría ser sancionado con la clausura o cierre del establecimiento, bajo el concepto de cierre por evasión.

Por no enviar los documentos electrónicos (Facturas y Notas): 5% por los valores dejados de informar.

Por enviar documentos electrónicos (Facturas y Notas) con información errónea: 4% sobre los valores informados con error.

Por enviar documentos electrónicos (Facturas y Notas) de manera extemporánea: 3% sobre los montos de estos documentos.
Resolución 000048 de
Agosto 1 de 2019
Expedición de documentos electrónicos (Facturas y Notas) sin el cumplimiento de requisitos: 1% del valor de las operaciones
facturadas sin exceder de 950 UVT.

Artículo 651 Artículo 652 Artículo 652-1

Normatividad Estatuto Estatuto Estatuto
Relacionada Tributario Tributario Tributario
 Estado actual de la Facturación Electrónica

Resolución 000048 de
Agosto 1 de 2019
Por la cual se señalan los sistemas
de facturación que podrán utilizar los
sujetos obligados a expedir factura
electrónica sin validación previa de
que trata el Decreto 2242 de 2015.

DOCUMENTOS A EMITIR
ELECTRÓNICAMENTE

Facturación Electrónica sin Validación Previa
(FE SIN VP - En Operación)
¿Quiénes deben estar facturando con esta versión?
Los contribuyentes designados por la Resolución 072 de 2017
Aquellos contribuyentes que entre los años 2013 y 2017, hayan solicitado rangos de
numeración para facturar electrónicamente.
Los grandes Contribuyentes (Resolución 010 de 2018).
Voluntarios: Aquellos del Régimen común que les tocaba en 2019
Contribuyentes responsables de IVA e Impuesto al consumo, que les tocaba comenzar el
primero de enero de 2019. ➔ Esto será cambiado por un calendario que aplica en 2019.
Los contribuyentes designados por la Resolución 02 del 3 de enero 2019
Ratifica que los Grandes Contribuyentes que al 6 de febrero de 2018, ostentaban dicha
responsabilidad fiscal, deben facturar electrónicamente.
Las personas naturales, jurídicas y demás sujetos que al 3 de enero de 2019 y que durante los
seis (6) años anteriores a la fecha de publicación de esta resolución, hayan solicitado rangos de
numeración para facturar electrónicamente.
Los contribuyentes designados por la Res. 01122 del 15 de febrero 2019
Habilita y lista aquellos contribuyentes que al 18 de enero de 2019, hayan optado por ser
facturadores electrónicos y hayan surtido los siguientes pasos:
Facturador bajo esta versión en el RUT tiene responsabilidad 37 o 38.
Estado actual de la Facturación Electrónica
Facturación Electrónica con Validación Previa
(FE CON VP - Habilitación)
¿Quiénes deberán facturar con esta versión?
Lo indica la Resolución 000020 de Marzo 26 de 2019:
Por la cual se señalan los sujetos obligados a expedir factura electrónica de venta con validación
previa a su expedición y se establece el calendario para su implementación:
o Los Responsables de IVA, los Responsables del Impuesto al Consumo.
o Todas las personas o entidades que tengan la calidad de comerciantes, ejerzan profesiones
liberales o presten servicios inherentes a estas, o enajenen bienes producto de la actividad
agrícola o ganadera, independientemente de su calidad de contribuyentes o no contribuyentes
de los impuestos administrados por la DIAN; con excepción de los sujetos no obligados a expedir
factura o documento equivalente.
o Los Voluntarios y los contribuyentes que se acojan de manera voluntaria al Régimen Simple de
Tributación.
La Resolución 000020 de Marzo 26 de 2019 indica dos calendarios:
o Calendario 1: De acuerdo con la actividad económica principal inscrita en el Registro Único
Tributario –RUT.
o Calendario 2: Un calendario que no atiende a la actividad económica.
La Resolución 000030 de Abril 29 de 2019: DOCUMENTOS A EMITIR
ELECTRÓNICAMENTE
Por la cual se señalan los requisitos de la factura electrónica de venta con validación previa a su
expedición, así como, las condiciones, términos y mecanismos técnicos y tecnológicos para su
implementación.
Facturador bajo esta nueva versión en el RUT tendrá la responsabilidad 52.
 Expedición de la Factura Electrónica con Validación Previa

Cumplidos los pasos

anteriores, se da por
expedida la Factura
Electrónica.

Artículo 616-1 Estatuto Tributario

1. El vendedor envía la factura electrónica en formato XML a la DIAN para su validación

2. La DIAN realiza la validación de la factura electrónica
3. El vendedor hace entrega de la factura electrónica en formato XML al comprador
 Numeral 14, Artículo 1 – Definiciones de la Resolución 00030 de 2019

Interacción de los sistemas de facturación

Es la relación que debe existir entre la información de la factura o documento equivalente,

Ver Estatuto
con los inventarios, los sistemas de pago, la integración de los bienes y/o servicios con los
hechos generadores y las tarifas del Impuesto sobre las Ventas (IVA), el Impuesto Nacional
Tributario
al Consumo, la retención en la fuente y en general la interacción de la factura o documento
equivalente a la factura de venta con la contabilidad, la información tributaria y los
servicios informáticos electrónicos dispuestos por la DIAN y entre los facturadores
electrónicos. Lo anterior de acuerdo con las condiciones, términos y mecanismos técnicos y
tecnológicos que para tal efecto establezca la DIAN.
Calendarios de Factura Electrónica con Validación Previa (FE CON VP)
Resolución 000020 de Marzo 26 de 2019

Prima el
Calendario 2 sobre
el calendario 1

La Resolución 000030 de 2019, en

el Artículo 3, Parágrafo 3 indica:

Los obligados a expedir factura

electrónica, que deban cumplir lo
indicado en los calendarios 1 y 2 de
la Resolución 020 de 2019, podrán
contar con dos meses adicionales a
la fecha máxima para comenzar a
expedir FE.

Lo anterior no aplica a los

contribuyentes que se acojan al
Régimen simple de Tributación;
estos deben comenzar el
31/08/2019.

La Resolución 000030 de 2019, en

el Artículo 15 indica:

Modificase el artículo 3° de la Resolución

000020 del 26 de marzo de 2019, en la
(sic) frase “Fecha máxima de registro en
el servicio informático de factura
(DD/MM/AAAA)” conforme lo indicado
en la primera fila de la segunda columna
de los calendarios de implementación de
los numerales 1 y 2, del citado artículo,
el cual quedará así:

“Fecha de registro en el servicio

informático de factura (DD/MM/AAAA)”.
Firma o Certificado Digital que debe Incluirse en la Factura electrónica
 Etapas de Facturación Electrónica con Validación Previa según la DIAN

En el RUT aparecerá
la Responsabilidad 52

Imagen tomada de documentación de la U.A.E. DIAN

 Etapas de Facturación Electrónica con Validación Previa según la DIAN

Si actualmente factura electrónicamente,

para ésta nueva versión debe solicitar
nuevos consecutivos, no se puede utilizar
los consecutivos actuales.

De acuerdo a los calendarios 1 y 2

definidos en la Resolución 000020 de 2019.

Imagen tomada de documentación de la U.A.E. DIAN

 Utiliza el formato Numeración
electrónico de autorizada por la
generación XML DIAN del Tipo
estándar Facturación
La factura electrónica de venta, hace parte establecido por Electrónica.
la DIAN.
de los sistemas de facturación, que soporta
transacciones de venta de bienes y/o
servicios de conformidad con lo indicado
en artículo 616-1 del Estatuto Tributario y que Incluye firma
Cumple los
operativamente tiene lugar a través de digital o
requisitos del
sistemas computacionales y/o soluciones Artículo 2 de la
electrónica para
CARACTERÍSTICAS garantizar
informáticas que permiten el cumplimiento de Resolución
autenticidad e
los requisitos, características y condiciones, 000030 de 2019
integridad.
términos y mecanismos técnicos y
tecnológicos que para el efecto establezca la
DIAN, que ha sido validada por la citada
entidad, previo a su expedición al
adquiriente. Incluye el Código
Único de Factura Código de
(Artículo 1 – Definiciones Resolución 000030 de Abril 29 de 2019) Respuesta
Electrónica –
CUFE para Rápida – QR
facturas y el para las
Facturas.
CUDE para las
Notas

El Código de Documento Electrónico

CUDE, es para las notas Débito y Crédito.

Artículo 2 de la Resolución 000030 de Abril 29 de 2019
Estar denominada expresamente como Factura Electrónica de Venta.
Apellidos y nombre o razón social y Número de Identificación Tributaria
(NIT) del vendedor o de quien presta el servicio.
Apellidos y nombre o razón social y Número de Identificación Tributaria
(NIT) del adquiriente de los bienes y servicios. Cuando el adquiriente
persona natural no se encuentre inscrito en el Registro Único Tributario
(RUT), se deberá incluir el tipo y número de documento de identidad.
Llevar un número que corresponda a un sistema de numeración
consecutiva de facturas de venta, incluyendo el número de autorización,
rango autorizado y vigencia autorizada.
Fecha y hora de generación.
Fecha y hora de expedición, la cual corresponde a la validación.
Cantidad y descripción específica de los bienes vendidos o servicios
prestados, utilizando códigos que permitan la identificación y relación
de los mismos.
Valor total de la operación.
Requisitos de la Factura Electrónica de Venta
Forma de pago, indicando si es de contado o a crédito. Si es a crédito se
debe indicar el plazo.
Medio de pago, indicando si se trata de efectivo, tarjeta crédito, tarjeta
débito o transferencia electrónica u otro, cuando aplique.
Indicar la calidad de retenedor del Impuesto sobre las Ventas (IVA).
Gran Contribuyente, Proveedor de CI , Régimen simple de
tributación.
La discriminación del Impuesto sobre las Ventas (IVA) y la tarifa
correspondiente.
La discriminación del Impuesto Nacional al Consumo y la tarifa
correspondiente.
Incluir firma digital o electrónica del facturador electrónico de acuerdo
con las normas vigentes y con la política de firma que establezca la
DIAN, al momento de la generación como elemento para garantizar
autenticidad, integridad y no repudio de la factura electrónica de venta.
Este requisito no aplica para la representación Gráfica.
Incluir el Código Único de Factura Electrónica (CUFE).
El código QR, cuando se trate de la representación gráfica digital o
impresa.
 Requisitos de la Factura Electrónica de Venta

Código de Respuesta
Rápida - QR

Facturador
Electrónico

Código Único de
Factura Electrónica

Adquirente
o Cliente
Fecha y Hora de Generación de la Factura

Fecha y Hora de Validación de la Factura

Forma de Pago ( Contado, Crédito)

Fecha de Vencimiento Factura

 Registro de Habilitación

Paso 1:
Ingresar al Sistema
(Plataforma DIAN)

Los Pasos del 1 al 6 se

realizan a través de esta
opción <Habilitación>
 Registro de Habilitación

Importante
En estos pasos se ilustra el ingreso al registro con Empresa, pero también puede hacerse con Persona, los pasos son similares.

Al darle clic en <Entrar>, el sistema le envía un correo

al representante legal, con un link a través del cual se
debe ingresar nuevamente para continuar registro.

Paso 2:
Ingresar como
Empresa o Persona
 Registro de Habilitación

Paso 3:
Registrar Facturador

Al dar clic en <Registrar>, el sistema solicita que se confirme el registro.

Al dar clic en <Aceptar>, el sistema le envía nuevamente un correo al representante

legal, con un link a través del cual se debe volver ingresar para verificar que haya
quedado el registro. Ver Paso 4.
 Registro de Habilitación

Verificar que el estado de

aprobación sea Registrado

Paso 4:
Verificar estado del
registro realizado en el
Paso 3.

Configurar modos de operación; es para indicar como se va a facturar electrónicamente, donde las opciones son:
Software de un Proveedor Tecnológico, Software Propio, Software Gratuito DIAN.
 Registro de Habilitación
Seleccione el modo de Operación, es decir
como va a facturar. Te ilustramos con
Proveedor Tecnológico

Paso 5:
Configurar Modos de
Operación

Seleccione el Proveedor Tecnológico. Si eres

cliente de Loggro, de la lista escoge Al dar clic en <Adicionar>, el modo de operación
seleccionado, es incluido en el listado de modos de
Productora de Software S.A.S
operación asociados. Ver Slide siguiente.
 Registro de Habilitación

Paso 5:
Configurar Modos de
Operación - Resultado

Si te equivocaste al seleccionar el proveedor o

modo de operación, puedes borrarlo y repetir
el proceso.
 Envío de Documentos de Prueba

Para esta versión de Facturación Electrónica con Validación Previa, todo facturador debe enviar documentos de prueba: 60
Facturas, 20 Notas Crédito y 20 Notas Débito exitosos. En Loggro te ayudamos para realizar este proceso.

Paso 6.1:
Envío de Documentos
de Prueba
 Verificar Estado de Habilitación

Una vez enviados los 100 documentos exitosos, el facturador pasa a estado HABILITADO

Paso 6.2:
Facturador Habilitado
 Rangos de Numeración del tipo Electrónica
Las resoluciones de numeración, se solicitan a través del mismo servicio dispuesto por la DIAN en la plataforma MUISCA. Recuerda que
debes ingresar como usuario registrado y que la numeración a solicitar debe ser del tipo Electrónica.

Paso 7:
Solicitar Rangos de
Numeración, del tipo
Electrónica

Se requiere solicitar un rango

nuevo de numeración. No
puedes usar el mismo que se
utiliza para la versión de
facturación electrónica sin
validación previa.
 Material de Apoyo para Solicitar Rangos de Numeración

En la página de la DIAN, puedes encontrar material ilustrativo sobre el proceso de cómo solicitar rangos de numeración:
https://www.dian.gov.co/impuestos/sociedades/Paginas/numeraciondefacturacion.aspx
 Autorización de Numeración Autorizada

Una vez tengas la resolución

de numeración con estado
AUTORIZADO, procede a
realizar la asociación del
prefijo. Es el paso que a
continuación te explicamos.
 Asociar Prefijos

Paso 8.1:
Asociar Prefijos – Ingreso
al sistema a través de la
opción “Facturando
Electrónicamente”
 Asociar Prefijos

Paso 8.2:
Asociar Prefijo - Opción
 Asociar Prefijos

Paso 8.3:
Asociar Prefijo, seleccionar
proveedor tecnológico y
prefijo
 Asociar Prefijos

Paso 8.4:
Prefijo asociado
 Para más información

Juan Bernardo Toro Néstor Fajardo

Business Partner PSL Especialista Loggro

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