Nombre:Dayana Rebeca López Zapet

Materia:Contabilidad de costos
Maestra:Karem Yupe

ASIGNACIÓN #2
COSTO DE PRODUCCIÓN

Clave: 10
fecha: 17/09/2019
 Balance de Saldos
"EL BUEN GUSTO"
cifras en quetzales
NO. CUENTA DEBE HABER
1 Caja general Q 75,800.00
2 Caja chica Q 29,500.00
3 Banco del sur Q 79,000.00
4 Clientes Q 19,500.00
5 Cuentas por cobrar Q 11,600.00
6 Materia prima Q 74,000.00
7 Artículos terminados Q 28,400.00
8 Artículos en proceso Q 17,800.00
9 Material de empaque Q 6,500.00
10 Ventas Q 432,050.00
11 Devolución s/compra de materia prima Q 12,000.00
12 Proveedores Q 13,500.00
13 Préstamos bancarios Q 52,000.00
14 IVA por pagar Q 10,300.00
15 Capital social Q 315,975.00
16 Cuentas por pagar Q 3,800.00
17 Intereses ganados Q 17,400.00
18 Maquinaria Q 88,000.00
19 Mobiliario y equipo Q 45,800.00
20 Herramientas Q 17,300.00
21 Vehículos Q 65,500.00
22 Equipo de computación Q 14,500.00
23 Gastos de organización Q 8,500.00
24 Gastos de instalación Q 9,600.00
25 Gastos diversos ventas Q 5,350.00
26 Gastos diversos fábrica Q 4,800.00
27 Gastos diversos oficina Q 6,400.00
28 Bono 14 ventas Q 12,350.00
29 Bono 14 administración Q 11,200.00
30 Edificios Q 98,500.00
31 IVA por cobrar Q 7,550.00
32 ISR pagado por anticipado Q 3,450.00
33 ISO pagado por anticipado Q 2,100.00
34 Compra de materia prima Q 14,900.00
35 Bono 14 fábrica Q 12,100.00
36 Mano de obra directa Q 7,500.00
37 Mano de obra indirecta Q 3,900.00
38 Sueldos ventas Q 18,900.00
39 Sueldos administración Q 14,400.00
40 Seguros anticipados maquinaria Q 6,500.00
41 Devolución y rebajas s/ventas Q 3,800.00
42 Gastos s/compra de materia prima Q 1,875.00
43 Bonificación ventas Q 3,500.00
44 Bonificación administración Q 6,150.00
45 Bonificación fábrica Q 4,100.00
46 Inversiones Q 16,400.00
Sumas iguales Q 857,025.00 Q 857,025.00
 Ajustes
"EL BUEN GUSTO"
cifras en quetzales
1 enero al 31 diciembre
NO. CUENTA DEBE
P1 *31/12/2018*
Seguros vencidos ventas Q 1,625.00
Seguros vencidos oficina Q 1,625.00
Seguros vencidos fábrica Q 3,250.00
Seguros anticipados maquinaria
por seguro vencido de maquinaria Q 6,500.00
P2 *31/12/2018*
Publicidad pagada por anticipado Q 7,000.00
Caja general
por pago de publicidad anticipada Q 7,000.00
P3 *31/12/2018*
Depreciación maquinaria Q 17,600.00
Depreciación mob. Y equipo fábrica Q 1,832.00
Depreciación mob. Y equipo oficina Q 4,580.00
Depreciación mob. Y equipo ventas Q 2,748.00
Depreciación herramientas Q 4,325.00
Depreciación vehiculos Q 13,100.00
Depreciación equipo de computación Q 4,832.85
Depreciación edificios Q 4,925.00
Amortización gastos de organización Q 1,700.00
Amortización gastos de instalación Q 1,920.00
Depreciación acumulada maquinaria
Depreciación acumulada mob. Y equipo
Depreciación acumulada herramientas
Depreciación acumulada vehículos
Depreciación acumulada equipo de computación
Depreciación acumulada edificios
Amortización acumulada gastos de organización
Amortización acumulada gastos de instalación
por depreciaciones y amortizaciones del año Q 57,562.85
P4 *31/12/2018*
Vehículos Q 66,964.29
IVA por cobrar Q 8,035.71
Documentos por pagar
por compra de vehículo Q 75,000.00
P5 *31/12/2018*
Indemnización ventas Q 1,574.37
 Indemnización administración Q 1,199.52
Reserva para indemnizaciones
por reserva de indemnizaciones Q 2,773.89
P6 *31/12/2018*
Cuentas incobrables Q 933.00
Reserva cuentas incobrables
Por estimación de cuentas incobrables Q 933.00
HABER

Q 6,500.00
Q 6,500.00

Q 7,000.00
Q 7,000.00

Q 17,600.00
Q 9,160.00
Q 4,325.00
Q 13,100.00
Q 4,832.85
Q 4,925.00
Q 1,700.00
Q 1,920.00
Q 57,562.85

Q 75,000.00
Q 75,000.00
Q 2,773.89
Q 2,773.89

Q 933.00
Q 933.00
 Balance de saldos
No. Cuenta Debe
1 Caja general Q 75,800.00
2 Caja chica Q 29,500.00
3 Banco del sur Q 79,000.00
4 Clientes Q 19,500.00
5 Cuentas por cobrar Q 11,600.00
6 Materia prima Q 74,000.00
7 Artículos terminados Q 28,400.00
8 Artículos en proceso Q 17,800.00
9 Material de empaque Q 6,500.00
10 Ventas
11 Devolución s/compra de materia prima
12 Proveedores
13 Préstamos bancarios
14 IVA por pagar
15 Capital social
16 Cuentas por pagar
17 Intereses ganados
18 Maquinaria Q 88,000.00
19 Mobiliario y equipo Q 45,800.00
20 Herramientas Q 17,300.00
21 Vehículos Q 65,500.00
22 Equipo de computación Q 14,500.00
23 Gastos de organización Q 8,500.00
24 Gastos de instalación Q 9,600.00
25 Gastos diversos ventas Q 5,350.00
26 Gastos diversos fábrica Q 4,800.00
27 Gastos diversos oficina Q 6,400.00
28 Bono 14 ventas Q 12,350.00
29 Bono 14 administración Q 11,200.00
30 Edificios Q 98,500.00
31 IVA por cobrar Q 7,550.00
32 ISR pagado por anticipado Q 3,450.00
33 ISO pagado por anticipado Q 2,100.00
34 Compra de materia prima Q 14,900.00
35 Bono 14 fábrica Q 12,100.00
36 Mano de obra directa Q 7,500.00
37 Mano de obra indirecta Q 3,900.00
38 Sueldos ventas Q 18,900.00
39 Sueldos administración Q 14,400.00
40 Seguros anticipados maquinaria Q 6,500.00
41 Devolución y rebajas s/ventas Q 3,800.00
42 Gastos s/compra de materia prima Q 1,875.00
43 Bonificación ventas Q 3,500.00
44 Bonificación administración Q 6,150.00
45 Bonificación fábrica Q 4,100.00
46 Inversiones Q 16,400.00
47 Seguros vencidos ventas
48 Seguros vencidos oficina
49 Seguros vencidos fábrica
50 Publicidad pagada por anticipado
51 Depreciación maquinaria
52 Depreciación mob. Y equipo fábrica
53 Depreciación mob. Y equipo oficina
54 Depreciación mob. Y equipo ventas
55 Depreciación herramientas
56 Depreciación vehiculos
57 Depreciación equipo de computación
58 Depreciación edificios
59 Amortización gastos de organización
60 Amortización gastos de instalación
61 Depreciación acumulada maquinaria
62 Depreciación acumulada mob. Y equipo
63 Depreciación acumulada herramientas
64 Depreciación acumulada vehículos
65 Depreciación acumulada equipo de computación
66 Depreciación acumulada edificios
67 Amortización acumulada gastos de organización
68 Amortización acumulada gastos de instalación
69 Documentos por pagar
70 Indemnización ventas
71 Indemnización administración
72 Reserva para indemnizaciones
73 Cuentas incobrables
74 Reserva cuentas incobrables
75 Costo de producción
76 Ganancia antes del impuesto
77 Isr por pagar
78 Reserva legal
79 Ganancia después del impuesto
totales Q 857,025.00
 Hoja de trabajo de la industria "EL BUEN GUSTO",cifras en quetzales, del 01 de
Balance de saldos Ajustes Saldos ajustados
Haber Deudor Acreedor Debe
Q 7,000.00 Q 68,800.00
Q 29,500.00
Q 79,000.00
Q 19,500.00
Q 11,600.00
Q 74,000.00
Q 28,400.00
Q 17,800.00
Q 6,500.00
Q 432,050.00
Q 12,000.00
Q 13,500.00
Q 52,000.00
Q 10,300.00
Q 315,975.00
Q 3,800.00
Q 17,400.00
Q 88,000.00
Q 45,800.00
Q 17,300.00
Q 66,964.29 Q 132,464.29
Q 14,500.00
Q 8,500.00
Q 9,600.00
Q 5,350.00
Q 4,800.00
Q 6,400.00
Q 12,350.00
Q 11,200.00
Q 98,500.00
Q 8,035.71 Q 15,585.71
Q 3,450.00
Q 2,100.00
Q 14,900.00
Q 12,100.00
Q 7,500.00
Q 3,900.00
Q 18,900.00
Q 14,400.00
Q 6,500.00 Q -
 Q 3,800.00
Q 1,875.00
Q 3,500.00
Q 6,150.00
Q 4,100.00
Q 16,400.00
Q 1,625.00 Q 1,625.00
Q 1,625.00 Q 1,625.00
Q 3,250.00 Q 3,250.00
Q 7,000.00 Q 7,000.00
Q 17,600.00 Q 17,600.00
Q 1,832.00 Q 1,832.00
Q 4,580.00 Q 4,580.00
Q 2,748.00 Q 2,748.00
Q 4,325.00 Q 4,325.00
Q 13,100.00 Q 13,100.00
Q 4,832.85 Q 4,832.85
Q 4,925.00 Q 4,925.00
Q 1,700.00 Q 1,700.00
Q 1,920.00 Q 1,920.00
Q 17,600.00
Q 9,160.00
Q 4,325.00
Q 13,100.00
Q 4,832.85
Q 4,925.00
Q 1,700.00
Q 1,920.00
Q 75,000.00
Q 1,574.37 Q 1,574.37
Q 1,199.52 Q 1,199.52
Q 2,773.89
Q 933.00 Q 933.00
Q 933.00

Q 857,025.00 Q 149,769.74 Q 149,769.74 Q 993,294.74

quetzales, del 01 de enero al 31 de diciembre de 2018
Saldos ajustados Costo de producción Estado de resultados
Haber Debe Haber Pérdida

Q 74,000.00 Q 25,100.00
Q 28,400.00
Q 17,800.00 Q 17,000.00

Q 432,050.00
Q 12,000.00 Q 12,000.00
Q 13,500.00
Q 52,000.00
Q 10,300.00
Q 315,975.00
Q 3,800.00
Q 17,400.00

Q 5,350.00
Q 4,800.00
Q 6,400.00
Q 12,350.00
Q 11,200.00

Q 14,900.00
Q 12,100.00
Q 7,500.00
Q 3,900.00
Q 18,900.00
Q 14,400.00
 Q 3,800.00
Q 1,875.00
Q 3,500.00
Q 6,150.00
Q 4,100.00

Q 1,625.00
Q 1,625.00
Q 3,250.00

Q 17,600.00
Q 1,832.00
Q 4,580.00
Q 2,748.00
Q 4,325.00
Q 13,100.00
Q 4,832.85
Q 4,925.00
Q 1,700.00
Q 1,920.00
Q 17,600.00
Q 9,160.00
Q 4,325.00
Q 13,100.00
Q 4,832.85
Q 4,925.00
Q 1,700.00
Q 1,920.00
Q 75,000.00
Q 1,574.37
Q 1,199.52
Q 2,773.89
Q 933.00
Q 933.00
Q 113,882.00 Q 113,882.00
Q 207,055.26

Q 993,294.74 Q 167,982.00 Q 167,982.00 Q 472,150.00

stado de resultados Balance de situación general
Ganancia Activo Pasivo
Q 68,800.00
Q 29,500.00
Q 79,000.00
Q 19,500.00
Q 11,600.00
Q 25,100.00
Q 22,700.00 Q 22,700.00
Q 17,000.00
Q 6,500.00
Q 432,050.00

Q 13,500.00
Q 52,000.00
Q 10,300.00
Q 315,975.00
Q 3,800.00
Q 17,400.00
Q 88,000.00
Q 45,800.00
Q 17,300.00
Q 132,464.29
Q 14,500.00
Q 8,500.00
Q 9,600.00

Q 98,500.00
Q 15,585.71
Q 3,450.00
Q 2,100.00

Q -
 Q 16,400.00

Q 7,000.00

Q 17,600.00
Q 9,160.00
Q 4,325.00
Q 13,100.00
Q 4,832.85
Q 4,925.00
Q 1,700.00
Q 1,920.00
Q 75,000.00

Q 2,773.89

Q 933.00

Q 51,763.82
Q 7,764.57
Q 147,526.87
Q 472,150.00 Q 738,900.00 Q 738,900.00
 Costo de producción
"EL BUEN GUSTO"
cifras en quetzales
del 01 de enero al 31 de diciembre de 2018
NO. Cuenta Parcial
1 Movimiento en materia prima
Materia prima
Compra de materia prima Q 14,900.00
Gastos s/compra de materia prima Q 1,875.00
Compra bruta de materia prima Q 16,775.00
Devolución s/compra de materia prima Q 12,000.00
Compra neta de materia prima
Materia disponible
Materia prima
Materia prima consumida
Mano de obra directa
Costo primo
2 Gastos de fabricación
Mano de obra indirecta
Gastos diversos fábrica
Bono 14 fábrica
Bonificación fábrica
Seguros vencidos fábrica
Depreciación maquinaria
Depreciación mob. Y equipo fábrica
Depreciación herramientas
Total de cargos
Artículos en proceso
Subtotal
Artículos en proceso
Costo de producción
ucción
USTO"
tzales
diciembre de 2018
Subtotal Total

Q 74,000.00

Q 4,775.00
Q 78,775.00
Q 25,100.00
Q 53,675.00
Q 7,500.00
Q 61,175.00

Q 3,900.00
Q 4,800.00
Q 12,100.00
Q 4,100.00
Q 3,250.00
Q 17,600.00
Q 1,832.00
Q 4,325.00 Q 51,907.00
Q 113,082.00
Q 17,800.00
Q 130,882.00
Q 17,000.00
Q 113,882.00
 Estado de Resultados
"EL BUEN GUSTO"
cifras en quetzales
del 01 de enero al 31 de diciembre de 2018
NO. Cuenta Parcial
1 Movimiento en ventas
Ventas
Devolución y rebajas s/ventas
Ventas netas
2 Costo de ventas
Artículos terminados
Costo de producción
Artículos disponibles
Artículos terminados
Costo de ventas
Margen bruto
3 Gastos de operación
Gastos de administración
Gastos diversos oficina Q 6,400.00
Bono 14 administración Q 11,200.00
Sueldos administración Q 14,400.00
Bonificación administración Q 6,150.00
Seguros vencidos oficina Q 1,625.00
Depreciación mob. Y equipo oficina Q 4,580.00
Depreciación equipo de computación Q 4,832.85
Depreciación edificios Q 4,925.00
Amortización gastos de organización Q 1,700.00
Amortización gastos de instalación Q 1,920.00
Indemnización administración Q 1,199.52
Cuentas incobrables Q 933.00
Gastos de ventas
Gastos diversos ventas Q 5,350.00
Bono 14 ventas Q 12,350.00
Sueldos ventas Q 18,900.00
Bonificación ventas Q 3,500.00
Seguros vencidos ventas Q 1,625.00
Depreciación mob. Y equipo ventas Q 2,748.00
Depreciación vehiculos Q 13,100.00
Indemnización ventas Q 1,574.37
Ganancia en operación
4 Otros gastos y productos
Productos
 Intereses ganados
Ganancia antes del impuesto
Isr por pagar
Reserva legal
ganancia despues del impuesto

El infrascrito Perito contador Dayana Rebeca López Zapet registrado en la superintendencia de administra
(SAT) CERTIFICA;Que el siguiente Estado de resultados de la industria "EL BUEN GUSTO" presenta una
del impuesto de ciento cuarenta y siete mil quinientos veintiseis quetzales con ochenta y siete centavos(Q

Dayana López
Resultados
N GUSTO"
quetzales
de diciembre de 2018
Subtotal Total

Q 432,050.00
Q 3,800.00
Q 428,250.00

Q 28,400.00
Q 113,882.00
Q 142,282.00
Q 22,700.00
Q 119,582.00
Q 308,668.00

Q 59,865.37

Q 59,147.37 Q 119,012.74
Q 189,655.26
 Q 17,400.00
Q 207,055.26
Q 51,763.82
Q 7,764.57
Q 147,526.87

ado en la superintendencia de administración tributaria

ndustria "EL BUEN GUSTO" presenta una ganancia después
quetzales con ochenta y siete centavos(Q147,526.87)
 Balance de Situación General
"EL BUEN GUSTO"
cifras en quetzales
del 01 de enero al 31 de diciembre de 2018
NO. Cuenta Parcial
Activo
Activo corriente
Caja general
Caja chica
Banco del sur
Clientes Q 19,500.00
Cuentas por cobrar Q 11,600.00
Reserva cuentas incobrables Q 933.00
Materia prima
Artículos terminados
Artículos en proceso
Material de empaque
IVA por cobrar Q 15,585.71
IVA por pagar Q 10,300.00
Seguros anticipados maquinaria
Publicidad pagada por anticipado
Activo no corriente
Maquinaria Q 88,000.00
Depreciación acumulada maquinaria Q 17,600.00
Mobiliario y equipo Q 45,800.00
Depreciación acumulada mob. Y equipo Q 9,160.00
Herramientas Q 17,300.00
Depreciación acumulada herramientas Q 4,325.00
Vehículos Q 132,464.29
Depreciación acumulada vehículos Q 13,100.00
Equipo de computación Q 14,500.00
Depreciación acumulada equipo de computación Q 4,832.85
Gastos de organización Q 8,500.00
Amortización acumulada gastos de organización Q 1,700.00
Gastos de instalación Q 9,600.00
Amortización acumulada gastos de instalación Q 1,920.00
Edificios Q 98,500.00
Depreciación acumulada edificios Q 4,925.00
Inversiones
Total Activo
Pasivo y Patrimonio
Pasivo corriente
 Proveedores
Cuentas por pagar
Documentos por pagar
Reserva para indemnizaciones
Isr por pagar Q 51,763.82
ISR pagado por anticipado Q 3,450.00
ISO pagado por anticipado Q 2,100.00
Pasivo no corriente
Préstamos bancarios
Total Pasivo
Patrimonio
Capital social
Ganancia después del impuesto
Reserva legal
Sumas iguales

El infrascrito Perito contador Dayana Rebeca López Zapet registrado en la superintendencia de administra
(SAT) CERTIFICA; Que el siguiente Balance de situación general de la industria "EL BUEN GUSTO" pres
de seiscientos sesenta y seis mil seiscientos cincuenta y cuatro con quince centavo (Q666,654.15)

Dayana López
General
O"
es
embre de 2018
Subtotal Total

Q 68,800.00
Q 29,500.00
Q 79,000.00

Q 30,167.00
Q 25,100.00
Q 22,700.00
Q 17,000.00
Q 6,500.00

Q 5,285.71
Q -
Q 7,000.00 Q 291,052.71

Q 70,400.00

Q 36,640.00

Q 12,975.00

Q 119,364.29

Q 9,667.15

Q 6,800.00

Q 7,680.00

Q 93,575.00
Q 16,400.00 Q 373,501.44
Q 664,554.15
 Q 13,500.00
Q 3,800.00
Q 75,000.00
Q 2,773.89

Q 46,213.82 Q 141,287.71

Q 52,000.00
Q 193,287.71

315975
Q 147,526.87
Q 7,764.57 Q 471,266.45
Q 664,554.15

a superintendencia de administración tributaria

ndustria "EL BUEN GUSTO" presenta un capital en giro
ce centavo (Q666,654.15)
 Partidas de cierre
"EL BUEN GUSTO"
cifras en quetzales
del 01 de enero al 31 de diciembre de 2018
P7 *31/12/2018*
Ganancia antes del impuesto Q 207,055.26
Isr por pagar
Reserva legal
Ganancia después del impuesto
por registro de la ganancia Q 207,055.26
P8 *31/12/2018*
Materia prima Q 25,100.00
Artículos en proceso Q 17,000.00
Costo de producción Q 113,882.00
Devolución s/compra de materia prima Q 12,000.00
Materia prima
Mano de obra directa
Mano de obra indirecta
Gastos diversos fábrica
Bono 14 fábrica
Bonificación fábrica
Seguros vencidos fábrica
Depreciación maquinaria
Depreciación mob. Y equipo fábrica
Depreciación herramientas
Artículos en proceso
Compra de materia prima
Gastos s/compra de materia prima
partida de cierre de movimiento de materia prima Q 167,982.00
P9 *31/12/2018*
Ventas Q 432,050.00
Artículos terminados Q 22,700.00
Intereses ganados Q 17,400.00
Costo de producción
Devolución y rebajas s/ventas
Gastos diversos oficina
Bono 14 administración
Sueldos administración
Bonificación administración
Seguros vencidos oficina
Depreciación mob. Y equipo oficina
Depreciación equipo de computación
Depreciación edificios
 Amortización gastos de organización
Amortización gastos de instalación
Indemnización administración
Cuentas incobrables
Gastos diversos ventas
Bono 14 ventas
Sueldos ventas
Bonificación ventas
Seguros vencidos ventas
Depreciación mob. Y equipo ventas
Depreciación vehiculos
Indemnización ventas
Artículos terminados
Ganancia antes del impuesto
partida de cierre de movimiento en ventas Q 472,150.00
P10 *31/12/2018*
Reserva cuentas incobrables Q 933.00
IVA por pagar Q 10,300.00
Depreciación acumulada maquinaria Q 17,600.00
Depreciación acumulada mob. Y equipo Q 9,160.00
Depreciación acumulada herramientas Q 4,325.00
Depreciación acumulada vehículos Q 13,100.00
Depreciación acumulada equipo de computación Q 4,832.85
Amortización acumulada gastos de organización Q 1,700.00
Amortización acumulada gastos de instalación Q 1,920.00
Depreciación acumulada edificios Q 4,925.00
Proveedores Q 13,500.00
Cuentas por pagar Q 3,800.00
Documentos por pagar Q 75,000.00
Reserva para indemnizaciones Q 2,773.89
Isr por pagar Q 51,763.82
Préstamos bancarios Q 52,000.00
Capital social Q 315,975.00
Ganancia después del impuesto Q 147,526.87
Reserva legal Q 7,764.57
Caja general
Caja chica
Banco del sur
Clientes
Cuentas por cobrar
Materia prima
Artículos terminados
Artículos en proceso
Material de empaque
IVA por cobrar
Seguros anticipados maquinaria
Publicidad pagada por anticipado
ISO pagado por anticipado
Maquinaria
Mobiliario y equipo
Herramientas
Vehículos
Equipo de computación
Gastos de organización
Gastos de instalación
Edificios
Inversiones
ISR pagado por anticipado
Partida de cierre de Estado de situación Q 738,900.00
Q 51,763.82
Q 7,764.57
Q 147,526.87
Q 207,055.26

Q 74,000.00
Q 7,500.00
Q 3,900.00
Q 4,800.00
Q 12,100.00
Q 4,100.00
Q 3,250.00
Q 17,600.00
Q 1,832.00
Q 4,325.00
Q 17,800.00
Q 14,900.00
Q 1,875.00
Q 167,982.00

Q 113,882.00
Q 3,800.00
Q 6,400.00
Q 11,200.00
Q 14,400.00
Q 6,150.00
Q 1,625.00
Q 4,580.00
Q 4,832.85
Q 4,925.00
Q 1,700.00
Q 1,920.00
Q 1,199.52
Q 933.00
Q 5,350.00
Q 12,350.00
Q 18,900.00
Q 3,500.00
Q 1,625.00
Q 2,748.00
Q 13,100.00
Q 1,574.37
Q 28,400.00
Q 207,055.26
Q 472,150.00

Q 68,800.00
Q 29,500.00
Q 79,000.00
Q 19,500.00
Q 11,600.00
Q 25,100.00
Q 22,700.00
Q 17,000.00
Q 6,500.00
Q 15,585.71
Q -
Q 7,000.00
Q 2,100.00
Q 88,000.00
Q 45,800.00
Q 17,300.00
Q 132,464.29
Q 14,500.00
Q 8,500.00
Q 9,600.00
Q 98,500.00
Q 16,400.00
Q 3,450.00
Q 738,900.00