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ESTADO DE RESULTADOS

COMERCIALIZADORA POLI S.A

Ingresos netos 89.800.000,00


(-) Devoluciones en Ventas -100.000,00
(-) Descuentos en Ventas -200.000,00
Ventas Brutas 89.500.000,00
Utilidad en Venta de Inversiones 5.400.000,00
Descuentos en Compras 100.000,00
(-) Costo de Ventas -22.000.000,00
Utilidad Bruta Operacional 73.000.000,00

Gastos de Administración 5.000.000,00


Sueldo Gerente 3.000.000,00
Honorarios Asesoria Jurídica 1.000.000,00
Reparaciones locativas oficinas de administración 300.000,00
Combustibles y lubricantes, vehículos gerencia general 700.000,00
Gastos de Ventas 2.000.000,00
Gastos de viaje-gerente de ventas 2.000.000,00
Gastos no Operacionales 1.900.000,00
Multas Sanciones y Litigios 300.000,00
Intereses pagados por préstamos bancarios 1.100.000,00
Pér dida en venta de activos 500.000,00
TOTAL GASTOS 8.900.000,00
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 64.100.000,00
IMPUESTO DE RENTA 21.153.000,00
UTILIDAD NETA 42.947.000,00
BALANCE DE COMPROBACIÓN
(Expresado en persos Colombianos)

31 de Diciembre
2018

ACTIVO CORRIENTE
Efectivo 700.000,00
Disponible y Equivalentes al Efectivo 27.700.000,00
Inversiones "Fondos" 10.000.000,00
Inversiones "Certificados" 10.000.000,00
Deudores
Clientes 11.900.000,00
Pasivos Estimados y Provisiones -400.000,00
Inventario de Mercancías 12.000.000,00
Total Activo Corriente 71.900.000

ACTIVO NO CORRIENTE
Prop. Planta y Equipo
Terrenos 3.700.000,00
Construcciones y Edificaciones 23.400.000,00
Equipo de computación 8.600.000,00
Bienes de arte y cultura 1.000.000,00
Depreciación Acumulada -500.000,00
Total Activo no Corriente 36.200.000,00

OTROS ACTIVOS
Intangibles
Suscripciones pagadas por anticipado 3.000.000,00
Valorización de inversiones 100.000,00
Know How 3.000.000,00
Diferidos
Cargos diferidos–organización y preoperativos 400.000,00
Total Otros Activos 6.500.000,00

TOTAL, ACTIVO 114.600.000,00

PASIVO CORRIENTE
Cuentas por pagar
Obligaciones Financieras 5.200.000,00
Proveedores 8.000.000,00
Cuentas por pagar 2.300.000,00
Impuesto de industria y comercio por pagar 700.000,00
IVA por pagar 2.700.000,00
Impuesto de Renta 21.153.000,00
Arrendamientos recibidos por anticipado 3.300.000,00
Total Pasivo Corriente 43.353.000,00

A Largo Plazo
Bonos y Papeles comerciales por pagar 5.000.000,00
Obligaciones Laborales
Intereses sobre Cesantías por pagar 2.600.000,00
Otros Pasivos
Anticipos y avances recibidos 5.000.000,00
Total, Pasivo no Corriente 12.600.000,00

TOTAL PASIVO 55.953.000,00

PATRIMONIO
Capital
Capital autorizado 9.000.000,00 8.000.000,00
Capital por Suscribir -1.000.000,00
Superávit de capital-know how- 3.000.000,00
Superávit por valorizaciones-Inversiones 100.000,00
Reserva Legal 4.600.000,00
Resultados del Ejercicio 42.947.000,00

TOTAL, PATRIMONIO 58.647.000,00

Total Pasivo + Patrimonio 114.600.000,00


TALLER CONCEPTOS GENERALES
Relaciona las siguientes definiciones con sus correspondientes términos
colocando en la raya el número del término a que corresponda.
1. Ente económico Representan todas las propiedades y derechos
Que posee el ente económico para el
desarrollo De su objeto social, tales como
dinero, maquinaria. Terreno y derechos a favor
de la empresa, con la capacidad de generar
beneficios económicos futuros. 10 ACTIVOS
2. Pasivos Representan bienes, derechos y obligaciones.
Su Saldo está Representado por un valor
tangible y su duración es permanente, 5
CUENTAS REALES.
3. Empresa comercial Representan las deudas a cargo de la empresa
con Terceros. 2 PASIVOS.
4. Sociedad limitada Consiste en que todo hecho económico debe
ser Reconocido en el período en el cual se
realicen Los hechos económicos. 9
ACUMULACIÓN O DEVENGO.
5. Cuentas reales La información contable debe comprensible,
útil Y comparable. 8 CUALIDADES DE LA
INFORMACIÓN CONTABLE.
6. Comerciantes Es el nombre con el cual se identifica una
empresa 7 RAZÓN SOCIAL
7. Razón social Corresponde a las sociedades Comanditas. 20
SOCIOS GESTORES

8. Cualidades de información contable Son aquellas dedicadas a la compra y


venta de bienes Sin que sufran alguna
transformación. 3 EMPRESA COMERCIAL
9. Acumulación o devengo Toda actividad económica organizada para
Producir, Comercializar y administrar bienes o
servicios. 1 ENTE ECONÓMICO
10. Activo Lo que realmente le pertenece a la empresa o
persona 17 PATRIMONIO
11. Naturaleza Operaciones de apertura, movimiento y cierre
de la información contable 19 CICLO
CONTABLE.
12. Compone los estados financieros Afectación en aumento o disminución
de un elemento de los estados financieros.
13 DINÁMICA
13. Dinámica Deudas de la empresa 16 PASIVOS
14. Compone el estado de situación Activo, pasivo y patrimonio 14
COMPONE ESTADO DE SITUACIÓN
FINANCIERA.
15. Compone el estado de resultados Ingresos y gastos 15 ESTADO
DE RESULTADOS
16. Pasivo Por donde aumenta una cuenta contable. 11
NATURALEZA
17. Patrimonio Toda persona que realiza alguna actividad que
la Ley considera mercantil. 6 COMERCIANTES

18. Cuenta contable Donde se registran las operaciones financieras


de la empresa 18 CUENTA CONTABLE
19. Ciclo contable Activo, Pasivo, Patrimonio, Ingresos Costos y
gastos.12 COMPONE LOS ESTADOS
FINANCIEROS
20. Socios gestores Se constituye con dos a veinticinco personas,
sus Aportes se dividen en cuotas de igual
valor. 4 SOCIEDAD LIMITADA.

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