ANÁLISIS DE CASOS JURÍDICOS

ENTREGA FINAL

ALBA YURANY ROSAS ESCANDÓN CÓDIGO 1812010631

ANDREA GRAJALES VARGAS CÓDIGO 1812010658

CATALINA DEL ROSARIO VARGAS BENTURA CÓDIGO 1221480022

PAULA ANDREA GÓMEZ GALVIS CÓDIGO 1812010469

POLITÉCNICO GRANCOLOMBIANO

ESPECIALIZACIÓN EN GERENCIA DE RIESGOS Y SEGUROS

BOGOTÁ D.C., OCTUBRE 2018

Caso No. 4

Mario es nombrado gerente de la FRANQUICIA ALFA ROMEO para Colombia.

¿Qué tipo de seguro le recomendaría usted como intermediario y con qué amparos y
coberturas? Justifique su respuesta.

Alfa Romeo es una empresa de carácter privado regulada por una legislación extensa para
operar en Colombia, esto hace que las personas que trabajan para ellos en cargos directivos,
administrativos y los representantes legales tengan en riesgo latente en su patrimonio.

Dentro de este contexto el seguro mas idóneo para Mario, es un seguro de D&O, ya que este
producto protege a los directivos de actos cometidos en el ejercicio de sus funciones, su
amparo más relevante son los gastos de defensa en caso de que sea vinculado en un
procesos de cualquier órgano de control, brindando respaldo ante una reclamación o
detrimento en ejercicio de sus funciones.

Este seguro se encarga de la protección personal, amparando el patrimonio de la compañía

Alfa Romeo y sus accionistas para cubrir las reclamaciones donde los directivos sean
responsables de daños y perjuicios causados a terceros en el ejercicio de sus funciones,
protegiendo la toma de decisiones errónea no dolosa o derivado de la mala fe, acciones u
omisiones en ejercicio de su cargo. Este seguro brinda la tranquilidad para sumir cargos
como el de gerente ya que tienen respaldo y ayuda en caso de un evento fortuito.

La cobertura para Sura esta descrita así:

 “cubrimos las indemnizaciones derivadas de la toma de decisiones administrativas

presuntamente incorrectas en las que resulten implicados los miembros de la junta
directiva o administradores de su empresa.
 Pagamos los gastos de defensa ante cualquier investigación o proceso judicial que se
esté llevando en contra de un directivo o administrador de su compañía por una
cobertura de este seguro.
 Lo apoyamos en reclamaciones de carácter laboral que se presenten por un acto real o
presuntamente incorrecto contra cualquier trabajador de su empresa”.

En el evento que parte de las funciones de Mario tengan implicación de manejo de recursos,
también se podría pensar en que se tome una póliza de manejo, para amparar los perjuicios
económicos que sufra por las acciones de hurto, hurto calificado, falsedad, abuso de
confianza y estafa.

Caso No. 5

Raúl adquiere una motocicleta de marca HARLEY DAVIDSON, el 4 de Julio de

2010 y el 8 de Julio de 2010 en la ciudad de Girardot se acerca a todas las sucursales
de SEGUROS DEL ESTADO S.A., y agentes autorizados quienes se niegan a
expedir la cobertura.

¿Las conductas de los intermediarios son ajustadas a derecho? Justifique su respuesta

 Si se trata del Seguro Obligatorio en Accidentes de Tránsito y Seguros del Estado S.A.,
es una compañía aseguradora autorizada por la Superintendencia Financiera de Colombia
para explotar y comercializar este ramo y este tipo de seguro es su obligación extender la
póliza solicitada, toda vez que se habla de un Seguro de carácter obligatorio que tiene
como fin principal el cumplimiento de una función social enmarcada en el cumplimiento
de objetivos sociales específicos.

En el numeral 1 del artículo 192 del Estatuto Orgánico del Sistema Financiero, en
concordancia con el numeral 1 del artículo 196 del mismo estatuto, impone a las
entidades aseguradoras que cuentan con autorización para operar el SOAT la obligación
de otorgarlo, sin excepción ni distinción en relación con el tipo de vehículo. (SFC, 2004)

Este tipo de póliza, o mejor, su expedición, solo se encuentra condicionada por el pago
de la prima, elemento fundamental del contrato de seguro de acuerdo con el Artículo
1045 del Código de Comercio, de tal manera que, si el solicitante genera el pago de la
prima, la entidad autorizada para la venta del SOAT está en la obligación de emitir la
póliza y cumplir con lo pactado en la misma. (Comercio, Artículo 1045, 2018)

Si hablamos de una póliza de Seguro de Todo Riesgo, las compañías de seguros no están
obligadas a suscribir la póliza solicitada si el interés asegurable que le es presentado se
encuentra fuera de sus políticas de suscripción o de su apetito comercial, puesto que nos
encontramos frente a un producto de carácter opcional, lo que permite que la compañía
emisora establezca una serie de condiciones que definan su mercado objetivo, como lo
sería para este caso, el tipo y marca del automotor a asegurar.

Es así como para el valor de la póliza de todo riesgo, la aseguradora podrá establecer un
valor de prima diferente para cada producto a asegurar, de acuerdo con una serie de factores
que tendrá en cuenta para ello, de acuerdo con el riesgo que puede representar en caso de
que se dé la efectiva realización de un siniestro. (General, 2016).

Como presunción para esta situación, también se puede aducir que en Girardot la
representación de las compañías es limitada, así que pueden ingresar riesgos no permitimos
mediante estas sucursales, por lo que este riesgo se debería cotizar dentro de las sucursales
principales que son las que tienen la estructura para evaluar si este riesgo podría ser de su
interés para brindar protección con una prima adecuada al valor real del bien, unas garantías
acordes, también es importante revisar la procedencia y los antecedentes de la persona, ya
que no es un bien común. Adicional, Girardot se ha caracterizado por el incremento de
inseguridad, por l que también se puede presentar fraude con esta póliza.

Caso No. 6

RESPLANDORES S.A. es una firma Colombiana cotizada en el mercado de los

bombillos a nivel nacional e internacional, y decide ampliar su mercado a través de
la suscripción de siete contratos de franquicia a celebrarse en el 2011, con
Supermercados SUPERMAXI en el Ecuador, quienes se obligan a ejecutar
contratos de compraventas internacionales y franquicias de distribución, por valor
cercano a los siete millones de dólares.

Explique la modalidad de aseguramiento a estructurarse para asegurar estas

 exportaciones, y los términos de negociación.

Resplandores S.A. debe adquirir un seguro de transporte de mercancía especifico con

comunidad de pacto andino, donde se asegura la mercancía en caso de hurto, accidentes del
automotor transportante, daños en el cargue y descargue, derrumbes, y otros hechos que
son comunes dentro de la operación de transporte terrestre que permite proteger el envío; la
mejor modalidad es contratar un todo riesgo, donde no se cubra solo aquello que esta
tácitamente excluido.
La negociación es en términos de (DDP) el vendedor tiene las máximas obligaciones, el

comprador recibe en el lugar de destino convenido.

Por otra parte, Supermaxi debe solicitar póliza de cumplimiento como garantía entre
particulares.
Caso No. 7

Si usted fuese nombrado dentro de un comité de riesgos en AZÚCAR

MANUELITA S.A., ACERÍAS PAZ DEL RÍO S.A., BANCO SANTANDER
S.A.,CORREDORES Y ASOCIADOS S.A, ¿Qué sistemas de administración de
riesgos implementaría usted? Justifique su elección de acuerdo a la actividad
económica.

Con una perspectiva enfocada en la administración del riesgo, las empresas deben
desarrollar y poner en marcha sus políticas, procedimientos y controles, con el objetivo
primordial de prevención del uso de las compañías como instrumentos para el
ocultamiento, manejo, inversión o aprovechamiento, en cualquier forma, de dinero u
otros bienes provenientes de actividades ilícitas o para dar apariencia de legalidad a
estas o a las transacciones y fondos vinculados a las mismas, por elementos y/o para
actos criminales, a través del conocimiento del cliente y el reporte de operaciones
sospechosas a las autoridades competentes.
La implementación de un plan de Gestión de Riesgos produce, entre otros, los
siguientes beneficios:
 Permite el cumplimiento de requisitos legales en varias áreas.
 La organización aumenta sus probabilidades de alcanzar las metas propuestas.
 Establece una base de datos confiable para la toma de decisiones.
 Mejora el conocimiento en administración.
 Protege los recursos de la organización.
 Hace que la Alta Dirección de la organización, sea consciente de la importancia
de controlar e identificar y gestionar los riesgos.
 Aumenta la eficacia y la eficiencia operativa de la organización.
Una vez somos conscientes de los beneficios, debemos desarrollar un plan que contenga
los siguientes pasos:
Establecer el contexto: En esta etapa, calificamos los riesgos y establecemos si son
de contexto interno o externo. Se entiende por contexto externo, aquel riesgo que se
deriva de factores culturales, sociales, políticos, jurídicos, reglamentarios, financieros,
tecnológicos, económicos, o relativos a la competencia.
El riesgo de control interno: Está relacionado con el capital, el tiempo, el recurso
humano, los procesos, la estructura organizativa, las responsabilidades, las funciones, la
estrategia, los procesos de toma de decisiones, etc.
El enfoque: Delimitar el contexto, ayuda a mejorar el enfoque en la definición de los
riesgos en su organización, sincronizándolo con los objetivos que se desea alcanzar.
Esto es de vital importancia, porque si se comete un error aquí, se perderá el trabajo en
el resto de los pasos subsiguientes. Es el enfoque del contexto, el que define las metas,
los objetivos, las actividades, las responsabilidades y los métodos.
Identificación de Riesgos: En este paso, tomamos los riesgos específicos, los
reconocemos, describimos y obtenemos una lista completa de ellos y de los eventos que
los pueden generar, aumentar, acelerar, o, por el contrario, reducir o retardar. Sobre
algunos de esos eventos, la organización puede o no tener control, de sus causas y sus
consecuencias. Lo importante es contar con un registro detallado de estos riesgos, sobre
los que ya conocemos su contexto y el enfoque con que debemos gestionarlos.
Análisis de riesgos: En este punto, evaluamos las causas y las fuentes de riesgos, sus
consecuencias, negativas y positivas – pueden existir -, y las probabilidades de que se
produzcan tales consecuencias. El análisis tiene como objetivo fundamental, entender
la probabilidad real de que el riesgo ocurra, y el impacto que tendrá en caso de suceder.
Evaluación de riesgos: La evaluación ayuda a tomar decisiones, sobre la base obtenida
del análisis. Si el análisis nos arroja una probabilidad de un 90%, por ejemplo,
definitivamente el riesgo es inminente y de alto impacto. Es preciso generar acciones
inmediatas para prevenir ese riesgo o minimizar su impacto. Esto nos conduce al
siguiente paso.
Tratamiento de los riesgos: Este es el paso en el que se toman decisiones. Es el
momento de actuar, y emprender acciones que modifiquen el riesgo. ¿Qué es modificar
un riesgo?: Aliviarlo, prevenirlo, eliminarlo, cambiar su rumbo…
Comunicación y consulta: Este paso tiene una característica especial. Es continuo e
iterativo. Resulta de la obtención de información, mediante la participación en
diferentes espacios – dialogo, foros, debates – con las partes interesadas.
Monitoreo: Se trata de un proceso continuo de verificación, supervisión y observación
crítica, que pretende identificar cambios en la situación que pudiesen generar nuevos
riesgos, o afectar la eficacia del plan de Gestión de Riesgos.
Análisis crítico: El análisis crítico es la actividad llevada a cabo para determinar la
idoneidad, adecuación y eficacia del plan de Gestión de Riesgos. Más que una
evaluación de resultados es una evaluación al plan en sí mismo, señalando las mejoras
sucesivas o, por el contrario, sus falencias.
Auditoría: El siguiente paso de cualquier proceso de implementación de un estándar de
ISO, siempre será la auditoría de certificación. La auditoría, aunque creamos que es el
final, en realidad es un nuevo comienzo.
El plan de Gestión de Riesgo debe alimentarse, monitorearse, supervisarse y analizarse
en forma continua, ya que los riesgos son dinámicos. Tanto sus causas como sus
consecuencias pueden variar, y afectar la probabilidad y el impacto de ellos.
BANCO SANTANDER S.A. Y CORREDORES Y ASOCIADOS S.A: Para esta
entidad financiera y de inversión los siguientes son los sistemas de riesgo que deberían
adoptar:
Sistema de Administración de Riesgo de Crédito – SARC: establece estrategias de
negocio y provee herramientas de gestión de riesgo, de tal forma que se optimice la
relación riesgo – rentabilidad e implementa modelos de administración de riesgos.
Igualmente administra el proceso de política y procedimientos de riesgo de crédito,
inteligencia sectorial y evaluación y calificación de cartera. El Sistema de
Administración de Riesgo de Crédito (SARC), cumple con lo establecido en la Circular
Externa 11 y la Carta Circular 31 de marzo 5 de 2002, la cual modificó el capítulo II de
la Circular Externa 100 de 1999, por la entonces Superintendencia Bancaria de
Colombia (SBC), hoy Superintendencia Financiera, referente a la gestión de riesgo de
crédito.
Sistema de Administración de Riesgo de Mercado – SARM: Para la administración
de este riesgo, la Entidad, apoyada en una estructura funcional interna y en su
infraestructura tecnológica, adopta el Sistema de Administración de Riesgo de Mercado
(SARM), el cual recopila políticas, procedimientos, metodologías de identificación y
medición, mecanismos de control interno y herramientas de evaluación que permiten
administrar eficazmente los riesgos inherentes a las operaciones de Tesorería. El
Sistema, está regulado principalmente por la Ley 964 del 2005 del Mercado de Valores
y por el Capítulo XXI de la Circular Básica Contable y Financiera (CE.100 de 1995),
implementado mediante la Circular Externa 051 de 2007, así como por las posteriores
modificaciones y actualizaciones.
Sistema de Administración de Riesgo de Liquidez – SARL: Para la administración
de este riesgo, el cual integra las etapas (identificación, medición, control y monitoreo)
y elementos que permiten gestionar eficazmente los riesgos de liquidez inherentes a las
operaciones de la Entidad. El Sistema de Administración de Riesgo de Liquidez, está
regulado principalmente por la Ley 964 del 2005 del Mercado de Valores y por el
Capítulo VI de la Circular Básica Contable y Financiera (CE.100 de 1995),
implementado mediante la Circular Externa 042 de 2009 así como por las posteriores
modificaciones y actualizaciones.
Sistema de Administración de Riesgo Operativo – SARO: Este sistema, desarrolla y
mantiene las políticas y procedimientos que administran los riesgos potenciales y los
eventos materializados de las entidades. Así mismo, el sistema cuenta con políticas de
continuidad de negocio, monitoreo transaccional y gestión de logs. El Sistema de
Administración de Riesgo Operativo cumple con los requisitos establecidos por las
circulares reglamentarias externas: Circular Externa 041 de 2007, Circular Externa 014
de 2009 modificada por la Circular Externa 038 de 2009, y el Decreto 2846 de 31 de
julio de 2009, impartidas por la Superintendencia Financiera de Colombia, con las
cuales fija las bases y los lineamientos mínimos que deben ser implementados para el
desarrollo del SARO.
Sistema de Administración del Sistema de Gestión y Seguridad de la Información –
SGSI: está orientada a generar mecanismos de protección para los activos de
información de las entidades, así como sensibilizar a los funcionarios y/o terceros sobre
la responsabilidad que tienen para con el manejo de estos. El Sistema de Gestión de
Seguridad de la Información, se fundamenta en la norma ISO 27001:2005 y en el ciclo
PHVA, (Planear, Hacer, Verificar, Actuar), para la protección de los activos de
información, perfeccionando procesos tecnológicos en ambientes de infraestructura
física y lógica seguros, para una adecuada, segura y confiable prestación de los servicios
a los usuarios de la información, dando cumplimiento a las políticas, estándares y
objetivos del SGSI establecidos en las entidades.
El Sistema da cumplimiento a la circular 022 de julio 30 de 2010 de la Superintendencia
Financiera de Colombia, la cual establece los aspectos relacionados con los
requerimientos de seguridad y calidad para la realización de operaciones; a la Circular
Externa 038 de 2009 de la Superintendencia Financiera de Colombia, la cual determina
las instrucciones relativas a la revisión y adecuación del Sistema de Control Interno
(SCI) de las entidades supervisadas.
También da cumplimiento a la ley 1273 de 2009 sobre Protección de la información y
de los datos; al Documento Conpes 3701 emitido por el Departamento Nacional de
Planeación y establece lineamientos de política para Ciberseguridad y Ciberdefensa, y a
la PCI DSS Estándar de Seguridad de Datos para la Industria de Tarjeta de Pago.
Sistema de Administración de Lavados de Activos y Financiación del Terrorismo –
SARLAFT: comprende medidas de control, apropiadas y suficientes, orientadas a
prevenir y reportar la realización de cualquier operación en efectivo, documentaria, de
servicios financieros u otras, que puedan ser utilizadas como instrumento para el
ocultamiento, manejo, inversión o aprovechamiento en cualquier forma, de dinero u
otros bienes provenientes de actividades delictivas o para la canalización de recursos
hacia la realización de actividades terroristas.
Las disposiciones establecidas en los Artículos 102 al 107 del Estatuto Orgánico del
sistema financiero, así como lo emanado por la Superintendencia Financiera en el
capítulo XI del Título I de la Circular Básica Jurídica 007 de 1996.
ACERÍAS PAZ DEL RÍO S.A. Y AZÚCAR MANUELITA S.A.: Para estas dos
compañías del sector manufacturero e industrial las siguientes son los sistemas de
Gestión de Riesgo que pensaríamos deberían implementar:
Sistema de Administración de Lavados de Activos y Financiación del Terrorismo –
SARLAFT: Las normas de conducta y de procedimientos sobre la aplicación de todos
los mecanismos e instrumentos de control del SARLAFT, deben de estar contemplados
en la política de Prevención y Control de Lavado de Activos y Financiación del
Terrorismo, así como establecer una normativa corporativa interna complementaria
como el Código de Conducta y Código de Buen Gobierno, Política Comercial, entre
otros; los cuales deben ser de obligatorio cumplimiento por todos los empleados y
colaboradores de la compañía.
Al igual que los procedimientos de Conocimiento del Cliente deben apuntar a que todos
los clientes de las compañías se identifiquen apropiadamente y establecer un perfil
financiero y perfil de riesgo. La información de los clientes debe ser analizada
cuidadosamente, realizando las gestiones y diligencias necesarias para mantener
actualizada la información. Por tal motivo las áreas de Revisoría Fiscal y el área de
Control Interno de las compañías, en aras de su actividad corporativa deben cumplir con
lo dispuesto por la Superintendencia Financiera en lo concerniente a la evaluación de
SARLAFT de la empresa.

Caso No. 8

Jair Pérez es Gerente de HOLDING TRUST SERVICE S.A., matriz o holding de un

conglomerado mixto colombiano que se dedica a la elaboración y producción de
químicos.

¿Cuál sería la información preliminar a requerirse para la implementación de un

esquema de riesgos a realizarse?

Para este análisis preliminar de la empresa, se requiere tener todo el conocimiento

de la empresa, es decir, obtener todo el conocimiento aproximado desde su interior
y colindantes, también es necesario conocer todos los documentos soporte para la
identificación de los riesgos como:
  Informes de cierre histórico por los últimos cinco años.
 Estados financieros y balances
 Organigramas y sus flujos de procesos y materiales
 Manuales operativos
 Protocolos de seguridad
 Proyectos
 Maquinaria
 Registro del material que se produce y su almacenamiento
 Registro de materia prima para la elaboración de los productos específicos y
manual de manipulación.
 Protocolo de almacenamiento de sustancias peligrosas.
 Hojas de vida del personal.
 Transporte y embalaje
 Operaciones crediticias e informes de ventas.
 Informe de siniestralidad de la empresa así como de sus similares en el
sector.
 Reglamento interno de trabajo.
 Protocolo de brigadas de emergencia.
 Legislación y permisos para operar.
 Conocimiento de proveedores y compradores.
 Planos del lugar para conocer el estado de la construcción, de las redes
eléctricas e hidráulicas.
 Protocolo de desechos químicos.
 Inventarios.
 Tipología de los productos: líquidos, gases, solidos etc.

Estos podrían ser inicialmente los elementos, pero sujetos a la inspección exhaustiva
del riesgo para la identificación real de las amenazas y peligros.

BIBLIOGRAFÍA
Comercio, C. d. (2018). Artículo 1045. Legis.
General, C. (17 de 10 de 2016). El SOAT y el Seguro contra Todo Riesgo. Obtenido de
Mis Abogados: https://www.misabogados.com.co/blog/el-soat-y-el-seguro-
contra-todo-riesgo
SFC, S. F. (2004). Seguro Obligatorio de Accidentes de Tránsito, SOAT. Concepto No.
2004022003-1. Junio 2 de 2004 (pág. 1). Bogotá: SFC.
http://www.fasecolda.com/index.php/fasecolda/asuntos-financieros/sistema-de-
administracion-de-riesgos/
http://www.ufps.edu.co/ufpsnuevo/proyectos/meci/documentos/planes/GUIA_ADMINIS
TRACION_DEL_RIESGO_-_DAFP.pdf
https://www.superfinanciera.gov.co