PLANIFICACIÓN Y PREPARACIÓN DE AUDITORÍAS

Todo proceso que se desarrolle en las empresas, requiere de controles periódicos, los cuales
pueden ser realizados por los propios ejecutores del mismo, pero también por otras personas que
aunque no lo ejecutan, si lo conocen y pueden hacer apreciaciones que aportan al mejoramiento
del mismo. Las auditorías internas ya sea en el área financiera y contable, producción, talento
humano etc. Son necesarias para poder medir la eficacia de los diferentes sistemas que hacen que
la organización funcione en pro de conseguir objetivos y metas. Por tal razón, la labor de vigilancia
es reconocida en todas partes y cada vez adquiere mayor importancia ante la necesidad de
proteger a los dueños de los malos manejos que pudiera hacer la administración, y de que en la
empresa exista un órgano que se encargue de garantizar la veracidad de las actividades jurídicas,
financieras y de calidad de la misma. El auditor interno desarrolla su trabajo en el marco de
cumplimiento de las normas internacionales para el ejercicio profesional de la auditoría interna, lo
que le da certeza y confianza a la administración, de que su trabajo y el resultado de este serán de
valía y aplicabilidad para el mejoramiento de los controles y resultados de la entidad. Los
contenidos propuestos en este curso de formación, van encaminados a mostrar la importancia de
la planificación, preparación y realización de las auditorías internas de Calidad dentro de una
organización para que se genere la satisfacción a sus clientes, empleados y accionistas, y proveer
herramientas prácticas para una gestión integral.

DESARROLLO DE CONTENIDOS INTRODUCCIÓN PLANIFICACIÓN Y PREPARACIÓN DE AUDITORÍAS

1 PLANIFICACIÓN Y PREPARACIÓN DE AUDITORÍAS DESARROLLO DE CONTENIDOS ESTRUCTURA DE

CONTENIDOS FAVA

INTRODUCCIÓN.................................................................................. 1. AUDITORES INTERNOS DE

CALIDAD......................................... 1.1. Conocimientos genéricos y habilidades de los auditores de
sistemas de gestión 1.2. Calificación de auditores internos 1.3. Funciones del auditor 1.4.
Responsabilidades y perfil de los auditores 1.5. Selección y designación de auditores 2. FASES DE
LA AUDITORÍA............................................................. 2.1. Inicio de la auditoría 2.2. Preparación de
la auditoría 2.3. Ejecución de la auditoría 2.4. Documentos de auditoría y seguimiento 3.
PLANIFICACIÓN DE LA AUDITORÍA............................................ 3.1. Programa de auditoría 3.2. El
plan de auditoría 3.3. Listas de verificación 3.4. Protocolo de las auditorías de calidad 4. EJECUCIÓN
DE LA AUDITORÍA.................................................... 4.1. Reunión de inicio con el auditado 4.2. Visita
de reconocimiento. 4.3. Estudio de la documentación 4.4. Auditoría de terreno 4.5. Reunión del
grupo auditor 4.6. Reunión final con el auditado
GLOSARIO........................................................................................... RECURSOS
BIBLIOGRÁFICO............................................................ CONTROL DEL CDOCUMENTO - CREATIVE
COMMONS............... 1 3 12 22 24 27 30 31 DESARROLLO DE CONTENIDOS MAPA TEMÁTICO FAVA -
Formación en Ambientes Virtuales de Aprendizaje SENA - Servicio Nacional de Aprendizaje 3
PLANIFICACIÓN Y PREPARACIÓN DE AUDITORÍAS PLANIFICACIÓN Y PREPARACIÓN DE AUDITORÍAS
EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA INTERNA AUDITORES INTERNOS DE CALIDAD PLANIFICACIÓN DE LA
AUDITORÍA FASES DE LA AUDITORÍA INTERNA Reunión de inicio Visita de reconocimiento Estudio
de documentación Auditoría de terreno Reunión grupo Auditor Reunión final o cierre Programa de
 auditoría Plan de auditoría Listas de verificación Protocolo de auditoría Inicio de la auditoría
Preparación de la auditoría Ejecución de auditorías Documentos de auditoría Conocimientos
genéricos Calificación de auditores Funciones del auditor Responsabilidades Selección de auditores
DESARROLLO DE CONTENIDOS El constante cambio, las nuevas tecnologías, las exigencias del
cumplimiento de normas a nivel mundial y local, los nuevos elementos que se incorporan en el
análisis o evaluación el comportamiento de las organizaciones modernas, hace que el profesional
deba capacitarse permanentemente, sino en poco tiempo se convertirá en un profesional
desactualizado y poco útil para la sociedad. Los auditores deben poseer conocimientos y
habilidades en las siguientes áreas: A- PRINCIPIOS, PROCEDIMIENTOS Y TÉCNICAS DE AUDITORÍA.
El auditor debe estar en capacidad de seleccionar los procedimientos y técnicas apropiadas según
las diferentes auditorías que se le presenten, de manera que sean realizadas de manera coherente
y sistematizada. Un auditor debe estar en capacidad de: - Aplicar los principios, procedimientos y
técnicas de auditoría.