ACTIVIDAD 13

TÉCNICAS DE AUDITORIA Y EVALUACIÓN

1.- Han ocurrido algún riesgo o error de materialidad de auditoria.

R/ Teniendo los riesgos de auditoria como aquellos riesgos de que la información pueda tener
errores materiales o que el auditor de sistemas no pueda detectar un error que ha ocurrido.

Los riesgos en auditoria pueden clasificarse de la siguiente manera: Riesgo inherente: Cuando un
error material no se puede evitar que suceda por que no existen controles compensatorios
relacionados que se puedan establecer.

Riesgo de Control: Cuando un error material no puede ser evitado o detectado en forma oportuna
por el sistema de control interno.

Riesgo de detección: Es el riesgo de que el auditor realice pruebas exitosas a partir de un

procedimiento inadecuado.

El auditor llega a la conclusión de que no existen errores materiales cuando en realidad los hay. La
palabra (material) utilizada con cada uno de estos riesgos, se refiere a un error que debe
considerarse significativo cuando se lleva a cabo la auditoria.

2.- Que técnicas usan para la evaluación de riesgos en el sistema de auditoria.

R/ Determinar que áreas funcionales o temas de auditoria que deben auditarse.

Garantizar que se ha obtenido la información pertinente de todos los niveles gerenciales, y

garantizar que las actividades de la función de auditoria se dirigen correctamente a las áreas de
alto riesgo. El auditor de sistemas debe evaluar esos riesgos y determinar cuáles de esas áreas de
alto riesgo debe ser auditada.

3.- Cual es el objetivo de los controles de auditoria.

R/ El objetivo de los controles es mejorar e identificar las falencia y o riesgos que impidan en el
crecimiento de la empresa.

4.- Que procedimientos usan en la auditoria.

R/ Los procedimientos de auditoria que se usan son: Revisión de la documentación de sistemas e

identificación de los controles existentes y entrevistas con los especialistas técnicos a fin de
conocer las técnicas y controles aplicados.

5.- Como se asignan los recursos en la auditoria.

R/ La asignación de recursos para el trabajo de auditoria debe considerar las técnicas de

administración de proyectos las cuales son desarrollar un plan detallado: El plan debe precisar los
pasos a seguir para cada tarea y estimar de manera realista, el tiempo teniendo en cuenta el
personal disponible.

Contrastar la actividad actual con la actividad planificada en el proyecto: debe existir algún
mecanismo que permita comparar el progreso real con lo planificado. Generalmente se utilizan las
hojas de control de tiempo.

Ajustar el plan y tomar las acciones correctivas: si al comparar el avance con lo proyectado se
determina avances o retrasos, se debe reasignar tareas.

6.- Que parte cree que se debe fortalecer en una auditoria.

R/ Una fortaleza es tener actitud mental neutral que permite al auditor desempeñar su trabajo
con honesta confianza en el proceso de su labor y sin comprometer su calidad.

El ambiente de trabajo es necesario fortalecerlo; debes en cuando, esto permite que el

pensamiento crítico y objetivo fortalezca la objetividad del personal. Los incentivos en pago,
tiempo libre, horario flexible de trabajo y otros reforzamientos positivos pueden crear un mejor
ambiente.

7.- Que debilidades ha identificado en la auditoria.

R/ Una de las debilidades que se ha identificado es la falta de una varilla de bronce en posibles
descargas eléctricas ocasionadas por un rayo.

8.- Se ha tenido que aplicar algún seguimiento u observaciones en la auditoria.

R/ El trabajo de auditoria es un proceso continuo, se programó un seguimiento, para realizar sus

respectivas observaciones. El nivel de revisión de seguimiento del auditor de sistemas dependerá
de diversos factores, en algunos casos el auditor de sistemas tal vez solo necesite indagar sobre la
situación actual, en otros casos tendrá que hacer una revisión más técnica del sistema.

9.- Que metodologías usan en una auditoria de sistemas.

R/ Las metodologías de Auditorias de Sistemas todas depende de lo que se pretenda revisar o

analizar, para esto esta:

El estudio preliminar

La Revisión y evaluación de controles y seguridades

Un examen detallado de áreas criticas

Una Comunicación de los resultados

10.- Que controles aplican dentro de la empresa.

R/ Los controles que aplican en la empresa son:

Controles Preventivo

Controles detectivos

Controles Correctivos

11.- Que procedimientos toman para un programa de auditoria.

R/ Son procedimientos diseñados para lograr el objetivo de la empresa.

Tema de auditoria

Objetivos de Auditoria

Alcances de auditoria

Planificación previa

Procedimientos de auditoria

12.- Que técnicas usan en la auditoria.

R/ Las técnicas que usan en la empresa son:

Un estudio general, un análisis, una inspección, una confirmación, una investigación, una
declaración, una certificación, una observación, un cálculo.