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PRESENTADO A:
UNIVERSIDAD DE CÓRDOBA
FACULTAD DE INGENIERÍAS
INGENIERÍA INDUSTRIAL
MONTERÍA- CORDOBA
2018
Contenido
1. NATURALEZA DEL PROYECTO ............................................Error! Bookmark not defined.
1.1. INTRODUCCIÓN ....................................................................Error! Bookmark not defined.
1.2. NOMBRE DE LA EMPRESA .............................................................................................. 9
1.3. DESCRIPCIÓN DE LA EMPRESA ......................................Error! Bookmark not defined.
1.3.1. Tipo de empresa .................................................................Error! Bookmark not defined.
1.3.2. UBICACIÓN Y TAMAÑO DE LA EMPRESA ............................................................. 11
1.3.2.1. Ubicación ..................................................................................................................... 11
1.3.2.2. Tamaño de la empresa .............................................................................................. 12
1.4. MISIÓN.....................................................................................Error! Bookmark not defined.
1.5. VISIÓN .....................................................................................Error! Bookmark not defined.
1.6. OBJETIVOS DE LA EMPRESA ..................................................................................... 143
1.6.1. Corto Plazo ...................................................................................................................... 13
1.6.2. Mediano Plazo ................................................................................................................ 13
1.6.3. Largo Plazo ..................................................................................................................... 14
1.7. VENTAJAS COMPETITIVAS ........................................................................................... 14
1.7.1. Distingos competitivos ................................................................................................... 14
1.8. ANÁLISIS DE LA INDUSTRIA O SECTOR .................................................................... 14
1.9. PRODUCTOS Y/O SERVICIOS DE LA EMPRESA. .................................................... 16
1.10. CALIFICACIONES PARA ENTRAR AL ÁREA .......................................................... 16
1.11. APOYOS ..............................................................................Error! Bookmark not defined.
2. ANÁLISIS GLOBAL DEL ENTORNO .................................................................................. 20
2.1. RECONOCIMIENTO DEL ENTRONO ............................................................................ 20
2.2. MEDIO SOCIAL Y CULTURAL ........................................................................................ 20
2.3. MEDIO ECONÓMICO........................................................................................................ 22
2.4. MEDIO TECNOLÓGICO .......................................................Error! Bookmark not defined.
2.5. MEDIO POLÍTICO – LEGAL .................................................Error! Bookmark not defined.
2.6. MEDIO ECOLÓGICO ............................................................Error! Bookmark not defined.
2.7. DESCRIPCIÓN DEL PROYECTO ................................................................................... 32
2.8. ANTECEDENTES ..................................................................Error! Bookmark not defined.
2.9. OBJETIVOS ............................................................................Error! Bookmark not defined.
2.9.1. OBJETIVO GENERAL .......................................................Error! Bookmark not defined.
2.9.2. OBJETIVOS ESPECÍFICOS ........................................................................................ 33
3. ESTUDIO DE MERCADO ............................................................Error! Bookmark not defined.
3.1. OBJETIVOS.................................................................................Error! Bookmark not defined.
3.1.1. Objetivo general.......................................................................Error! Bookmark not defined.
3.1.2. Objetivos específicos ..............................................................Error! Bookmark not defined.
3.2. OBJETIVO DE LA MERCADOTECNIA ..................................Error! Bookmark not defined.
3.2.1. Corto plazo ...............................................................................Error! Bookmark not defined.
3.2.2. Mediano plazo ..........................................................................Error! Bookmark not defined.
3.2.3. Largo plazo ...............................................................................Error! Bookmark not defined.
3.3. EL PRODUCTO ..........................................................................Error! Bookmark not defined.
3.3.1. CARACTERÍSTICAS DEL PRODUCTO .............................Error! Bookmark not defined.
3.3.2. VIDA ÚTIL............................................................................................................................. 36
3.4. USUARIOS O CONSUMIDORES ............................................Error! Bookmark not defined.
3.5. DELIMITACIÓN Y DESCRIPCIÓN DEL MERCADO ............Error! Bookmark not defined.
3.6. INVESTIGACIÓN DE MERCADO ............................................Error! Bookmark not defined.
3.6.1. TAMAÑO GLOBAL DEL MERCADO ...................................Error! Bookmark not defined.
3.6.2. SEGMENTACIÓN DEL MERCADO .....................................Error! Bookmark not defined.
3.6.3. TAMAÑO DEL MERCADO ....................................................Error! Bookmark not defined.
3.7. ENCUESTA .................................................................................Error! Bookmark not defined.
3.8. CALCULO DEL TAMAÑO DE LA MUESTRA ....................Error! Bookmark not defined.
3.8.1. RESULTADOS OBTENIDOS ...........................................Error! Bookmark not defined.
3.9. CALCULO DE LA DEMANDA ..............................................Error! Bookmark not defined.
3.10. CALCULO DE LA OFERTA ..............................................Error! Bookmark not defined.
3.11. CALCULO DEL TIPO DE DEMANDA DETECTADA ....Error! Bookmark not defined.
3.12. CONCLUSIONES DEL ESTUDIO REALIZADO .................Error! Bookmark not defined.
4. MERCADOTECNIA .......................................................................Error! Bookmark not defined.
4.1. ESTRATEGIA Y PUNTOS DE VENTA .................................Error! Bookmark not defined.
4.2. ESTRATEGIAS DEL MERCADO .............................................Error! Bookmark not defined.
4.2.1. CONCEPTOS DEL PRODUCTO O SERVICIO .................Error! Bookmark not defined.
4.2.2. ESTRATEGIAS DE DISTRIBUCIÓN ...................................Error! Bookmark not defined.
4.2.3. ESTRATEGIA DE PRECIO ...................................................Error! Bookmark not defined.
4.2.4. ESTRATEGIA DE PROMOCIÓN..........................................Error! Bookmark not defined.
4.2.5. ESTRATEGIAS DE COMUNICACIÓN ................................Error! Bookmark not defined.
4.2.6. ESTRATEGIAS DE SERVICIO .............................................Error! Bookmark not defined.
4.2.7. PRESUPUESTO GLOBAL DEL MERCADO ......................Error! Bookmark not defined.
4.2.8. ESTRATEGIA DE APROVISIONAMIENTO ........................Error! Bookmark not defined.
4.3. PROYECCIÓN DE VENTAS ....................................................Error! Bookmark not defined.
4.4. JUSTIFICACIÓN DE LAS VENTAS ........................................Error! Bookmark not defined.
4.5. PLAN DE INTRODUCCIÓN AL MERCADO ..........................Error! Bookmark not defined.
4.6. RIESGOS Y OPORTUNIDADES .............................................Error! Bookmark not defined.
4.7. SISTEMAS Y PLAN DE VENTAS ............................................Error! Bookmark not defined.
5. OPERACIÓN ..................................................................................Error! Bookmark not defined.
5.1. TAMAÑO DEL PROYECTO.................................................................................................. 61
5.2. INGENIERÍA DEL PRODUCTO ...............................................Error! Bookmark not defined.
5.2.1. INFORMACIÓN NUTRICIONAL .......................................Error! Bookmark not defined.
5.2.2 CARACTERÍSTICAS FINAL DEL PRODUCTO .............................................................. 64
5.2.3. ALMACENAMIENTO ..............................................................Error! Bookmark not defined.
5.2.4. FICHA TÉCNICA DEL PRODUCTO ....................................Error! Bookmark not defined.
5.3. ESTÁNDAR DEL PRODUCTO ................................................Error! Bookmark not defined.
5.4. PROCESO DE PRODUCCIÓN ................................................Error! Bookmark not defined.
5.5. DIAGRAMAS DE PROCESO ...................................................Error! Bookmark not defined.
5.6. CARACTERÍSTICAS DE LA TECNOLOGÍA ..........................Error! Bookmark not defined.
5.7. EQUIPO E INSTALACIONES..................................................Error! Bookmark not defined.
5.8. MATERIA PRIMA .......................................................................Error! Bookmark not defined.
5.9. IDENTIFICACIÓN DE PROVEEDORES Y COTIZACIONES............ Error! Bookmark not
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5.10. CAPACIDAD INSTALADA ......................................................Error! Bookmark not defined.
5.11. LOCALIZACIÓN .......................................................................Error! Bookmark not defined.
5.12. DISTRIBUCIÓN EN PLANTA .................................................Error! Bookmark not defined.
5.13. MANO DE OBRA REQUERIDA .............................................Error! Bookmark not defined.
5.14. PROCEDIMIENTOS DE MEJORA CONTINUA ..................Error! Bookmark not defined.
5.15. PLANEACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ..................................Error! Bookmark not defined.
5.16. NECESIDADES Y REQUERIMIENTOS ...............................Error! Bookmark not defined.
5.16.1. INSUMOS O MATERIAS PRIMAS .....................................Error! Bookmark not defined.
5.16.2. COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA ..........................Error! Bookmark not defined.
5.16.3. MAQUINARIA Y EQUIPOS .................................................Error! Bookmark not defined.
5.16.4 MUEBLES Y ENSERES........................................................Error! Bookmark not defined.
5.16.5. COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN ....................Error! Bookmark not defined.
5.16.6. COSTOS DE SERVICIOS INDUSTRIALES .....................Error! Bookmark not defined.
5.17. PLAN DE COMPRAS ..............................................................Error! Bookmark not defined.
5.18. INFRAESTRUCTURA..............................................................Error! Bookmark not defined.
5.18.1 OBRAS FÍSICAS ....................................................................Error! Bookmark not defined.
5.18.2. PARÁMETROS TÉCNICOS ESPECIALES ......................Error! Bookmark not defined.
6. ESTUDIO ADMINISTRATIVO ..................................................Error! Bookmark not defined.
6.1. OBJETIVOS Y ÁREAS DE LA ORGANIZACIÓN ....................................................... 100
6.2. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL ...................................Error! Bookmark not defined.
6.2.1. ORGANIGRAMA ............................................................Error! Bookmark not defined.
6.2.2. OBJETIVOS ....................................................................Error! Bookmark not defined.
6.3. FUNCIONES ESPECÍFICAS POR PUESTOS ............................................................ 102
6.3.1. ÁREA GERENCIAL .................................................................................................. 102
6.3.2. ÁREA DE PRODUCCIÓN .............................................Error! Bookmark not defined.
6.3.3. ÁREA DE VENTAS ........................................................Error! Bookmark not defined.
6.3.4. ÁREA DE SERVICIOS GENERALES .........................Error! Bookmark not defined.
6.3.5. ÁREA DE SECRETARIA ...............................................Error! Bookmark not defined.
6.4. CAPACITACIÓN DEL PERSONAL .....................................Error! Bookmark not defined.
6.4.1. RECLUTAMIENTO .........................................................Error! Bookmark not defined.
6.4.2. SELECCIÓN ....................................................................Error! Bookmark not defined.
6.4.3. CONTRATACIÓN ..................................................................................................... 125
6.4.4 INDUCCIÓN .................................................................................................................. 125
6.5. DESARROLLO DEL PERSONAL .................................................................................. 126
6.6. ADMINISTRACIÓN DE SUELDOS Y SALARIOS....................................................... 127
6.7. EVALUACION DEL DESEMPEÑO ......................................Error! Bookmark not defined.
6.8. RELACIONES DE TRABAJO ...............................................Error! Bookmark not defined.
6.9. MARCO LEGAL DE LA ORGANIZACIÓN .........................Error! Bookmark not defined.
6.10. CONSTITUCION DE LA EMPRESA Y ASPECTOS LEGALES ........................... 136
6.11. GASTOS DE PERSONAL ........................................................................................... 139
6.12. GASTOS PUESTA EN MARCHA .............................................................................. 139
6.13. GASTOS ANUALES DE ADMINISTRACION .......................................................... 139
6.14. CULTURA CORPORATIVA ........................................................................................ 140
6.15. EL PROPOSITO ORGANIZACIONAL ...................................................................... 142
6.15.1. MISION.............................................................................Error! Bookmark not defined.
6.15.2. VISION .............................................................................Error! Bookmark not defined.
6.16. OBJETIVOS CORPORATIVOS ................................................................................. 143
6.16.1. Objetivos corporativos a corto plazo ................................................................. 143
6.16.2. Objetivos corporativos a mediano Plazo........................................................... 144
6.16.3. Objetivos Corporativos a largo plazo................................................................. 144
6.17. ESTRATEGIAS CORPORATIVAS ............................................................................ 144
6.18. ANALISIS DOFA
6.19. FUNCION EMPRESARIAL ...............................................Error! Bookmark not defined.
6.20. PLATAFORMA DEL TALENTO HUMANO............................................................... 148
7. ESTUDIO FINANCIERO Y CONTABLE .................................Error! Bookmark not defined.
8. PLAN OPERATIVO ....................................................................Error! Bookmark not defined.
8.1. CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES ...................................Error! Bookmark not defined.
8.2. PLAN NACIONAL DE DESARROLLO .......................................................................... 165
8.3. PLAN REGIONAL DE DESARROLLO .......................................................................... 167
8.4. CLOSTER O CADENA PRODUCTIVA ......................................................................... 167
8.5. EMPLEOS DIRECTOS .................................................................................................... 168
8.6. EMPRENDEDORES ........................................................................................................ 168
9. IMPACTO............................................................................................................................... 170
9.1. IMPACTO ECONOMICO ................................................................................................ 170
9.2. IMPACTO REGIONAL ..................................................................................................... 170
9.3. IMPACTO SOCIAL ........................................................................................................... 170
9.4. IMPACTO AMBIENTAL ................................................................................................... 171
10. RESUMEN EJECUTIVO .......................................................Error! Bookmark not defined.
10.1. NOMBRE DE LA EMPRESA ............................................Error! Bookmark not defined.
10.2. PRODUCTOS Y/O SERVICIOS A OFRECER ..............Error! Bookmark not defined.
10.3. CONCEPTO DEL NEGOCIO ...........................................Error! Bookmark not defined.
10.4. POTENCIAL DEL MERCADO EN CIFRA ......................Error! Bookmark not defined.
10.5. VENTAJAS COMPETITIVAS Y PROPUESTA DE VALOR ....... Error! Bookmark not
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10.6. RESUMEN DE LAS INVERSIONES REQUERIDAS ....Error! Bookmark not defined.
10.7. PROYECCIONES DE VENTAS Y RENTABILIDAD .....Error! Bookmark not defined.
10.8. CONCLUSIONES FINANCIERAS Y EVALUACIÓN DE VARIABILIDAD ..............Error!
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10.9. EQUIPO DE TRABAJO ...........................................................Error! Bookmark not defined.
11. ANEXOS DEL PLAN DE NEGOCIOS ................................Error! Bookmark not defined.
11.1. LISTADO DE CLIENTES POTENCIALES .....................Error! Bookmark not defined.
11.2. CARTAS DE INTERACCION DE COMPRA ..................Error! Bookmark not defined.
11.3. ENCUESTAS DE MERCADO APLICADA .....................Error! Bookmark not defined.
11.4. FORMATO DE TRÁMITES LEGALES REALIZADOS Y POR REALIZAR ......Error!
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11.5. CURRICULUM DEL PERSONAL DE LA EMPRESA ...Error! Bookmark not defined.
11.6. DIRECTORIO DE FUENTES DE INFORMACION .......Error! Bookmark not defined.
11.7. HOJA DE VIDA DE LOS EMPRENDEDORES .............Error! Bookmark not defined.
11.8. COTIZACIONES MAQUINARIAS, EQUIPOS, HERRAMIENTAS, MUEBLES Y
ENSERES ............................................................................................Error! Bookmark not defined.
11.9. CAPACIDAD INSTALADA ................................................Error! Bookmark not defined.
1. IDEA
Este estará empacada con bolsas de azúcar por 5 galletas y en cajas de cartón
también por 5 se le venderá a nuestros clientes potenciales (tiendas), en bolsas por
15.
Innovación
Lograr que este producto sea consumible en cualquier lugar y a cualquier hora por
medio de una mejora en la presentación y portabilidad de estas con una
diversificación en la forma de la galleta y además de esto individualizando el
empaque. Para conseguir que este tenga mayor aceptación se hará un empaque más
agradable y práctico para el consumidor, además de esto adicionándole ralladura de
coco, arequipe, chocolate, mantequilla, queso rallado o chispitas de sabores para
lograr texturas de mayor facilidad de consumo
2.1. Introducción
El proyecto consiste en la creación de una empresa dedicada a la fabricación y
comercialización de galleta de limón con una capa encima de ellas de ralladura de coco,
arequipe, chocolate, mantequilla, queso rallado o chispitas de sabores, con este proyecto
buscamos dar a conocer no solo a la región sino al resto del país ya este tipo de galletas ya
que es una de las más tradicionales en el departamento de Córdoba y al pasar de los años
se ha ido perdiendo esta tradición.
2.3. Justificación
El propósito de este proyecto es producir y comercializar galleta de limón con adiciones
sobre esta de tipo exportación, debido a que esta se encuentra atrapada en la región
cordobesa que a pesar de esta ser consumida por la mayoría de los cordobeses esta ha sido
enfrascada solo para el consumo en el hogar y no para consumo a cualquier hora y en
cualquier lugar.
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NOMBRE IP IN T R A A TOTAL
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R IG A LA IF R
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Galletitas
4 3 4 3 3 4 21
la Sinuana.
Galletas
4 4 3 4 4 3 22
Sinuanas
Galletas la
4 5 3 4 5 4 25
Cordobesa
GalleSinú 3 3 4 3 3 3 19
Tabla1: Nombres de la empresa.
Fuente: Los autores
2.5.1.Tipos de empresa
El tipo de empresa a desarrollar es una empresa industrial ya que estas tienen como
objetivo transformar las materias primas en productos elaborados de forma masiva;
clasificándose según los productos que se fabriquen y las materias prima que se utilice, es
por esto que la empresa “Galletas la Cordobesa” se encontrara en la industria
(manufacturera) alimentaria.
2.5.2.1. Ubicación
Para establecer donde se encontrara ubicada la empresa “Galletas la Cordobesa” debemos
tener en cuenta el (POT) plan de ordenamiento territorial la cual administra el desarrollo
físico del territorio y la utilización del suelo y algunos aspectos importantes como la
cercanía a los proveedores de materia prima, que se cuente con las vías de acceso para
facilitar la distribución de nuestros productos a los diferentes compradores así como que
cuente con la infraestructura necesaria para la puesta en funcionamiento de la empresa
teniendo en cuenta lo anterior se considerada que la ubicación de la empresa será en la
ciudad de Montería dado que además de ser la capital del departamento de Córdoba y una
de las ciudades intermedias más importantes del país, con una superficie de 3.141 km² y
con una población proyectada para este “2018 de 357.623 personas y para el año 2020 de
367.679 personas en su cabecera municipal” (DANE, 2005).
Actualmente en el departamento de Córdoba y el gobierno nacional está apoyando a las
empresas de este sector con ayudas de empresas privadas como el Fondo Emprender y
Gestando, por lo cual es una buena opción de realizar el montaje de la empresa “Galletas la
Cordobesa”.
Su ubicación será Calle 44 #1091 barrio Los Laureles – Centro comercial Alamedas del
Sinú Local B-185, P 1 ya que es un punto estratégico de la ciudad de Montería y a su
centralidad.
2.6. Misión
Somos una empresa productora y comercializadora de galletas con un toque de tradición
cordobesa de excelente calidad; trabajamos en beneficio de nuestros clientes, con un
excelente talento humano buscando el mejoramiento continuo de nuestros procesos con
tecnología innovadora que genere valor agregado, comprometidos con el medio ambiente y
con el desarrollo de nuestro departamento.
2.7. Visión
Para el año 2023 ser la empresa líder en la elaboración y comercialización de galletas
tradicionales, satisfaciendo las necesidades y expectativas de nuestros clientes además ser
reconocida por la calidad e innovación que le incluimos a cada uno de nuestros producto,
expandiendo nuestra participación en el mercado para ser una de las empresas más
competitivas a nivel nacional.
2.7.1.Valores corporativos
2.8. Objetivos de la empresa
2.8.1.Corto plazo
Distribuir galletas en las cafeterías y tiendas del municipio de Montería.
Comercializar y distribuir galletas de alta calidad, satisfaciendo las necesidades de
los clientes y consumidores.
Consolidar la creación de la empresa en la ciudad de Montería.
2.8.2.Mediano plazo
Posicionarnos en el mercado por la calidad de nuestras galletas, innovando y
creciendo constantemente para adaptarnos a los gustos de nuestros clientes.
Recuperar el capital invertido.
Distribuir galletas en Supermercados y en otras ciudades del país.
2.8.3.Largo plazo
Permanecer y ser reconocida en el mercado colombiano por la calidad y excelencia
de nuestras galletas.
impulsar el continuo desarrollo profesional de nuestro equipo de trabajo a través de
capacitaciones y ofreciéndoles incentivos por la dedicación y los méritos obtenidos.
Exportar las galletas a países como Argentina y México.
2.9.1.Distingos competitivos
Evaluaciones periódicas para determinar el gusto y la satisfacción del cliente.
Servicio postventa.
Alta calidad en el producto.
Línea de atención en caso de cualquier queja o reclamo ya sea por parte de clientes,
consumidores o proveedores.
En el empaque proporcionar tabla de contenido nutricional y proporcionar el
número telefónico para cualquier queja, aclaración o recomendación
Estas empresas galletera en nuestro país generan acerca de 450.825 empleos directos
debido existen más 12 mil empresas registradas en cámara de comercio dedicadas a la
fabricación de galletas, (Mintel,2016).
La mayoría de los trabajadores en este mercado tienen una formación básica, es decir, no
superan una secundaria tan solo el 17% tiene un técnico y menos del 5% es universitario
debido a que estos no necesitan una educación formal en si si no conocimientos empíricos,
la mayoría de galleterías en Colombia brindan a sus trabajadores capaciones en el Sena.
El producto con el cual comenzara la empresa “Galletas la Cordobesa” son las galletas de
limón con una capa encima de ellas de ralladura de coco, arequipe, chocolate, mantequilla,
queso rallado o chispitas de sabores; este producto es elaborado a base de harina , ralladura
de limón y el toque tradicional de la región cordobesa que la hace diferente a la galletas de
limón de otras empresas que son el anís, la nuesmoscada y la canela que le dan un olor ,
sabor y textura diferente, este será empacado en bolsas de papel o en cajitas de cartón para
mayor comodidad de nuestros clientes están pueden venir por paquetes de 4 galletas o
individuales y este empaqué tendrá información básica acerca de la empresa y del producto
a consumir.
La empresa al pasar de los tiempos ampliara su portafolio lanzando al mercado otro tipo
diferentes de galletas como galletas de maíz cariaco no dejando al lado su distinto principal
que es el toque tradicional de la región cordobesa.
2.13. Apoyos
Se necesitan diferentes áreas de apoyo para el funcionamiento de la idea de negocio antes,
durante y después de la producción de las galletas que se busca ofrecer:
A continuación se exponen algunos de las personas que serían o serán parte del personal de
apoyo:
Dra. Carolina Pombo Correa. Dra. Ada Reyes Castaño. Avelino Barros Berrocal.
El análisis de cada uno de ellos, así como de las interacciones existentes entre los
mismos, permitirá un conocimiento más detallado y completo del entorno.
Entre 2009 y 2016, Montería logró una reducción de 5,1 puntos porcentuales en la
tasa de desempleo, la cual pasó de 12,6% a 7,5%. Así, la ciudad puede
considerarse actualmente como la de menor desempleo, al lograr que en 2016 su
tasa se ubicara por debajo de la tasa promedio para el resto de las áreas
analizadas. Dentro de los resultados, se destaca el grupo de jóvenes de 18 a 24
años, cuyo desempleo disminuyó de manera más rápida que el del promedio de
las otras ciudades analizadas.
Por otro lado, el buen comportamiento del desempleo estuvo acompañado por una
reducción en la informalidad, la cual bajó de manera más rápida que el promedio
de las otras ciudades, aunque todavía registra niveles altos. Finalmente, se tiene
que la dinámica de los ingresos nominales fue positiva, por cuanto la ciudad logró
un incremento de $271 mil pesos en los ingresos laborales percibidos por una
persona promedio. Se destaca la reducción importante de 10,8 puntos
porcentuales en la brecha salarial por género en la ciudad.
Con todo lo anterior nos podemos dar cuenta que el municipio de montería es una
ciudad rica, los sectores de la ganadería y agricultura son los más tradicionales e
importantes a nivel productivo.
Actividades primarias:
Se debe tener en cuenta las siguientes normas básicas para le ejecución y puesta
en marcha de la propuesta de empresa
DECRETO 1072 DE 2015: Por medio del cual se expide el Decreto Único
Reglamentario del Sector trabajo.
LA LEY 789 DE 2002: Por la cual se dictan normas para apoyar el empleo y
ampliar la protección social y se modifican algunos artículos del CÓDIGO
SUSTANTIVO DEL TRABAJO. Norma por la cual se crea el FONDO
EMPRENDER (Art.40).
Una de sus apuestas de más alto impacto es la promoción del uso de las bicicletas
como medio de transporte diario. Montería ha logrado que el 12% de la población
se movilice en bicicleta y continúe construyendo una red de ciclo vías que conecta
a toda la ciudad. Otro aspecto que se destaca, es la estrategia de mitigación al
cambio climático de la ciudad. La meta para el año 2019 es una reducción del 20%
en las emisiones de gases de efecto invernadero con respecto a las del 2009.
Además, en 2015 se realizó el primer foro de ciudades justo al lado de los ríos,
Rivercity Global forum, cuyo objetivo es la recuperación y conservación de las
metrópolis por sus ríos, se hizo con la presencia del director de ONU Hábitat
Colombia, Edgar Cataño, y del presidente de Findeter, Luis Fernando Arboleda,
quienes junto al alcalde de Montería, Carlos Eduardo Correa, resaltaron la
importancia del mismo.
Montería en enero del año 2014 fue seleccionada como una de las 32 ciudades
finalistas del concurso mundial de promueve la organización ambiental WWF,
conocido como Desafío de ciudades de la hora del planeta, está se trataba de una
iniciativa que da la oportunidad a las ciudades del mundo de obtener
reconocimiento internacional por sus esfuerzos en el desarrollo urbano sostenible.
En Marzo del mismo año Montería quedó entre las cinco finalistas y además ganó
el premio a la capital colombiana de sostenibilidad que entregó el Fondo Mundial
para la Naturaleza (WWF por sus siglas en inglés) en Vancouver.
3.7. Antecedentes
3.9.2.Objetivos específicos
Generar empleos a madres cabeza de hogar en la ciudad de Montería ante
su apertura y en posibles sucursales a nivel nacional.
Contribuir con la tradición de la región a que no se pierda y se arraigue
más en la sociedad actuad.
Contribuir con el desarrollo sostenible de la ciudad de Montería mediante
las iniciativas ecológicas de la organización y el cumplimiento de la
normatividad existente en materia ambiental.
Satisfacer la necesidad de los clientes basados en los estándares de
calidad que rige la normativa adoptada en Colombia (ISO 9001).
Asegurar la seguridad y salud de los trabajadores de la empresa mediante
la implementación del Sistema de gestión de Seguridad y salud en el
trabajo (SG-SST).
Analizar el sector agroindustrial en el departamento de Córdoba y las
tendencias actuales de este, con el fin de identificar la mayor demanda
como los clientes potenciales en la región
Generar utilidades a los grupos de interés fomentando de esta forma el
crecimiento sostenible de la economía regional.
Creación de empleos directos e indirectos a productores de la región.
4. MERCADO
4.1.1.Objetivos
Crear un nuevo modelo de negocio alrededor de la galleta de limón tradicional costeña por
medio de la innovación en su presentación, forma y manera de comer generando así que
esta se convierta en un producto el cual abarque una mayor parte del mercado en que se
encuentra.
Mostrar que la galleta de limón costeña también se puede consumir sin necesidad de
las bebidas como el café y convertir a esta en una galleta independiente de bebidas
es decir se puedan consumir con mayor facilidad solas.
Separar a la galleta de limón costeña del concepto de solo consumo en casa y
personal y añadirla como una galleta que se puede regalar y a su vez representar un
detalle como cualquier otra galleta.
Establecer nuevas formas y acompañantes para la galleta de limón costeña para
hacer a esta más llamativa.
Según la información requerida por la salida del ministro de agricultura Aurelio Iragorri en
Colombia e sector alimento se encuentra en un auge de crecimiento debido a la reducción
de las hostilidades debido a la negociación y posterior acuerdo de paz con las Farc y a los
estímulos que el ministro estableció para la siembra de cultivos, Colombia logro obtener la
producción más alta de alimentos y esto ya venía en progreso como muestran los estudios
realizados por la ANIF en los periodos de 2011-205 en el cual el desempeño de la industria
alimenticia cuenta con un excelente desempeño debido a que en estos años el sector creció
en un 3,2% real anual por encima del promedio de la industria (1,5% anual), esto se debió a
la fortaleza del consumidor, la innovación en los productos y la apertura de nuevos
mercados, pero como fue previsto por los análisis de la ANIF y evidenciado por lo sucedido
a pesar de que la producción de alimentos se encuentra en el alza esta no se ha podido
establecer un acuerdo de compra lo que hace que el avance generado en el por las
complicaciones ocasionadas por la presión puesta en los precios debido al fenómeno del
niño pero a pesar de esto, para los productos de molinería y panadería tuvo un crecimiento
del sector de 5,3% y 1,1% respectivamente en doce meses contados hasta agosto de 2016,
teniendo en cuenta que Colombia es uno de los países que menos consume pan per cápita
con un 22,2 kg por habitante, contando con 25 mil microempresas de este tipo, la industria
panadera no está presentando crecimiento más bien se mantiene estable con posibilidades
de crecimiento entre un 1% y 2% para 2018, ante este panorama de mercadora el sector
panadero para incrementar el consume debe rescatar los valores ancestrales, combinándolos
a su vez con innovación y tecnología ya que los consumidores quieren panes funcionales y
naturales que conserven los colores, sabores, aromas y texturas tradicionales según Juan
Manuel Lara, gerente de Puratos.
Todo esto es evidenciado en el panorama actual de la galleta de limón al encontrar que está
en la mayoría de las panaderías es un producto que se encuentra pero nada más, la galleta es
un referente pero no se ha innovado en su presentación en gran parte del mercado y en su
mayoría la creación y distribución de estas se debe a familias de tradición independientes y
en pocos casos pequeñas asociaciones.
En el año 2012 la producción mundial de Harina fue de 56.82 millones de toneladas, para el
mes de septiembre de 2013 se estima que la producción mundial 2013/14 será de 62.43
millones de toneladas, cerca de 1.45 toneladas más de lo estimado el mes pasado, esto
podría significar un incremento de 5.61 millones de toneladas o un 9.87% en la producción
de sorgo en todo el mundo de un año a otro.12 Según la cuenta satélite piloto de la
agroindustria (CSPA): Maíz, sorgo y soya y su primer nivel de transformación 2005-2009
presentada por el DANE en mayo de 2013 el sorgo (millo) es un cereal perteneciente a la
familia de las gramíneas; ocupa el quinto lugar, a nivel mundial, detrás del maíz, el trigo, el
arroz y la cebada, con un aporte aproximado del 3% de la producción total. En la
actualidad, unos pocos países dedican parte de sus cosechas al consumo humano, como es
el caso de India, Sudán, China y Nigeria, elaborando harinas especiales para la elaboración
de panes, galletas, tortas y varios tipos de productos de repostería. Adicionalmente, es
utilizado para elaborar diversos tipos de bebidas alcohólicas, pero lo habitual es utilizar las
cosechas para la alimentación de ganado o la producción de biocombustibles.
Montería, se ha caracterizado por ser una de las ciudades más comerciales del país,
llegando a ser uno de los centros turísticos del país, así que el comercio se ha trasladado en
gran parte para ésta área, lográndose encontrar una oportunidad para la compañía debido a
la gran fluidez de personas en la ciudad. En Montería, casi toda la población se puede
considerar como consumidora potencial de galletas, ya que estos atienden a necesidades
alimenticias sin distinguir sexo, nivel educativo, profesión, ocupación, estado civil, ciclo de
vida, familia, religión o educación. Referente a la edad se puede afirmar que su consumo es
normal en todas las edades a partir de los 3 años de vida como etapa inicial aproximada.
Los productos serán consumidos por cualquier tipo de persona en cualquier momento del
día, desde galletas para el desayuno, hasta la tarde para adquirir energía y poder continuar
con las labores diarias o en la noche para una larga jornada de estudio.
Ecuación de la muestra.
𝑧 2 ∗𝑝∗𝑞
𝑛= 𝐸2
Donde:
Z= nivel de confianza.
E= error estimado
n0=tamaño de la muestra
Para:
Z= 95% = 1,86
p=q=0,5
E= 5%
𝑛0
𝑛=
𝑛 −1
1 + 0𝑁
Donde:
n=tamaño de la muestra.
346
𝑛= 346−1 = 344,74 =345
1+
460082
n=345
De acuerdo al cálculo de muestra se deben tomar 345 encuestas pero por motivos
académicos se tomaron un total de 100 encuestas.
4.2.4. Encuesta
1
2
3
4
6 5 4 3 2 1
PRECIO 9 19 17 27 20 8
CALIDAD DEL
PRODUCTO 13 43 10 23 10 1
CANTIDAD 9 18 19 26 23 5
PRESENTACION 11 28 17 22 15 7
PROCEDENCIA 12 29 14 28 10 7
FORMA 13 13 17 21 19 17
Esta tabla nos muestra los aspectos más relevantes para nuestros posibles
clientes a la hora de comprar una galleta de limón.
Las personas consumen en su mayoría este producto en las tardes lo que nos da
una noción del momento en el cual ofrecerlo con mayor tenacidad y probabilidades
de consumo más elevadas.
9. ¿Qué le añadiría usted a una galleta de limón?
4.2.5.Tabulación
4.3. Demanda
4.3.1.Calculo de la demanda
En base a los resultados de la encuesta el 100% consume galleta de limón por lo
cual representa el 100% de la muestra de 100 encuestas.
Consumo aparente= Fc * Cc * N
Dónde:
N= tamaño de mercado
consumo aparente o
100 ------- 12844
demanda = 54.424.010
423731 ------- X de 30 gramos cada una
Demanda
n Formula potencial
1 54424010 X (1+0,0142)1 = 55.196.831
2 54424010 X (1+0,0142)2 = 55.980.626
3 54424010 X (1+0,0142)3 = 56.775.551
4 54424010 X (1+0,0142)4 = 57.581.764
5 54424010 X (1+0,0142)5 = 58.399.425
4.4.1.Proyección de la oferta
La tasa de crecimiento de mercado del sector panadero según la ANIF es del
1,1% por tanto para la proyección de la oferta se tiene lo siguiente:
En la producción de galleta de limón se establece una complejidad a la hora de
buscar los principales competidores ya que esta se maneja de manera muy
artesanal y por tanto las entidades que trabajan en esto se clasifican en 3 las
cuales son:
1. Particulares que llevan su producto a tiendas aledañas.
2. Panaderías que producen ha pedido.
3. Establecimiento especializado.
Nº de productos
Nombre del Principal
Ubicación Principal ventaja colocados en el
competidor desventaja
mercado anualmente
Galleta de
Montería Presentación Precio 24.000.000
limón
Galletas luchy Montería Sabor y tamaño Presentación 11.300.000
Artesanal con 30
años de
Luz Martínez Montería Presentación 9.670.000
experiencia y gran
sabor.
Total 44.970.000
𝑂𝑝 = 𝑂𝑎(1 + 𝑖)𝑛
Donde:
Oa=oferta actual
n=horizonte de proyecto
Oferta
n Formula potencial
1 44.970.000 x (1+0,011)1 45464670
2 44.970.000 x (1+0,011)2 45964781
3 44.970.000 x (1+0,011)3 46470394
4 44.970.000 x (1+0,011)4 46981568
5 44.970.000 x (1+0,011)5 47498366
MARQUE
ESTRATEGIA DE DISTRIBUCIÓN CON UNA
X
Venta al detal X
Tienda a Tienda X
Ventas por mayor X
Marcas propias para hipermercados
Pedidos por teléfono
Puntos de venta propios X
Red de distribución propias
A domicilio
Pedidos por internet
Para establecer el precio es necesario una revisión del costo variable unitario, el costo
fijo, la definición del porcentaje de ganancias y teniendo en cuenta la estrategia de
distribución la existencia de un porcentaje de ganancias para el minorista.
Para la mano de obra directa hay que tener en cuenta una salario de $800000 mensual,
con un mes de 30 días equivale a $26666,667 por día, cada dia se trabaja 8 horas por lo
cual la hora tiene un valor de $3333,333 y cada hora un trabajador hace 120 galletas por
lo cual el costo de mano de obra por unidad equivale a $27,77.
COSTOS FIJOS
Arriendo 600000
Energía 60000
Gas 80000
Agua 40000
Mantenimiento bici-carro 20000
Impuestos 300000
Teléfono 45000
Nomina 2000000
Total $3.145.000
Costo unitario total del producto.
Dónde:
C.T: Costo total unitario
C.V.U: Costo variable unitario
C.F.T: Costos fijos mensuales
P.E: Producción esperada mensual
De esta forma, se obtuvo que:
C.T = $358,0 Ud + ($3.145.000/ 250.000Ud)
C.T =$370,58
Precio de venta unitario
P.V.U= C.T + (C.T*% ganancia)
P.V.U= $370,58+ ($370,58 x 0,3)
P.V.U= $482
Basados en el porcentaje de ganancias del 30% tenemos que el precio unitario por
galleta es de $450 en caso de que sea una compra productor-consumidor final pero en
caso de que sea una compra productor-minorista-consumidor final se le recomienda al
minorista una ganancia del 20% entonces el precio por unidad seria:
𝑪. 𝑭
𝑷. 𝑬. =
𝑷. 𝑽. 𝑼 − 𝑪. 𝑽. 𝑼.
𝑷. 𝑬. = 𝟐𝟖𝟏𝟖𝟏, 𝟔 = 𝟐𝟖𝟏𝟖𝟐
Es decir, que para generar ganancias la empresa debe vender más de 28182 galletas.
Para promocionar el producto galletas la cordobesa se hará uso del medio de difusión
masiva de la actualidad que es el internet por medio de redes sociales, fan page y sitio web
los cuales reducen los costos de publicidad de métodos tradicionales, en la etapa inicial se
brindaran 150 individuales de muestras gratis y a partir de la compra de 10 unidades se hará
un obsequio de una caja de galletas.
ESTRATEGIAS DE PROMOCIÓN Selección
Pague 1 y lleve 2
Producto gratis adicional X
Puerta a puerta
Entrega de muestras X
Obsequio con el producto
Páginas amarillas
Otros
Para ello se aprovechara el alto impacto de las redes sociales y la conducta cada vez más
apegada a las personas de consultar y consumir lo que se recomienda y promociona en
internet especialmente en redes sociales como Facebook, y también aprovechando medios
como la radio.
MARQUE
ESTRATEGIAS DE COMUNICACIÓN
X
RADIO X
PRENSA
TELEVISIÓN
PAGINA INTERNET X
PAGINAS AMARILLAS
TELEVISIÓN POR CABLE
TELEFÓNICA
PORTAFOLIO DE SERVICIOS O
PRODUCTOS
RECOMENDACIÓN CLIENTE A
X
CLIENTE
PUERTA A PUERTA
4.7.6.Estrategias de Servicio
Como se trabajara a partir de medios de distribución para garantizar el estado del
producto al cliente para el empaque se tuvo la consideración para que este no afectara
la composición de este considerando el medio de distribución productor-minorista-
consumidor final y para el medio productor-consumidor final se tendrá en cuenta un
producto recién hecho en el cual el cliente pueda disfrutar de una pequeña vista hacia
la producción del producto con la sensación de los olores que este produce y en caso
de no conformidad una línea de atención al cliente y un buzón de sugerencias.
4.7.8.Estrategias de aprovisionamiento
Una de las estrategias más importantes la cual nos permite garantizar la calidad del
producto a obtener, ya que de acuerdo a las condiciones de la materia prima se obtendrá un
producto de igual magnitud, es decir, si la materia prima es buena se obtendrá un buen
producto.
Plazo Unidad
Materia Plazo de
Producto Proveedor de de Disponibilidad
prima pago
entrega medida
Proveedora la
1 días Kg inmediata inmediata
roca
Harina
Prodepan 1 días Kg inmediata Inmediata
Economiza 1 días Kg inmediata Inmediata
Huevos KIKES 1 días Canasta inmediata Inmediata
Manuelita 1 días Kg Inmediata Inmediata
Galleta de Azúcar Proveedora la
1 día Kg inmediata Inmediata
limón roca
Proveedora la
1 día Kg inmediata Inmediata
roca
Mantequilla
Supermercados
2 día Kg inmediata Inmediata
ara
Codelac 1 día Lt inmediata Inmediata
Leche
Colanta 2 día Lt inmediata Inmediata
Para escoger a los proveedores la empresa galletas la Cordobesa tiene en cuenta precio
calidad y disponibilidad por cada insumo necesario en el cual se le asigna una puntuación
en cada campo establecido cuya puntuacion va de 1 a 5 siendo 1 malo y 5 bueno.
Materia prima Proveedor Precio Calidad Disponibilidad
Proveedora la roca 5 4 5
Harina Prodepan 4 5 4
Economiza 4 4 3
Huevos KIKES 5 4 4
Manuelita 4 5 4
Azúcar
Proveedora la roca 4 3 4
Proveedora la roca 4 4 5
Mantequilla
Supermercados ara 3 4 4
CODELAC 5 4 5
Leche
COLANTA 3 5 4
FECHA INICIO
DEL PROYECTO
TAMAÑO DEL
Mensual TIEMPO PROYECCIÓN 5 Años
PERIODO:
MÉTODO DE
Lineal
PROYECCIÓN
COSTO DE
AÑO 1 AÑO 2 AÑO3 AÑO 4 AÑO 5
VENTAS
VALOR $ 315.605.292 $ 319.076.982 $ 322.586.810 $ 326.135.271 $ 329.722.729
TASA
PROMEDIO DE % 19
IVA
POLÍTICA DE
DÍAS 15 CONTADO 30%
CARTERA
ADICIONAR PRODUCTO
Para determinar el tamaño del proyecto se debieron tener en cuenta algunas variables
determinantes y su impacto sobre el proyecto en este caso GALLETAS “LA
CORDOBESA”S.A.S tiene en cuenta las siguientes variables:
En este caso la empresa no cuenta con los recursos necesarios para adquirir la
maquinaria y herramientas necesarias utilizadas para la trasformación del producto
final, por los cuales es necesario buscar medios de financiación en entidades
gubernamentales y no gubernamentales, como se había mencionado anteriormente
6.2.1.Información nutricional:
Las galletas son un alimento básico en la canasta familiar altas en calorías, y con un
porcentaje de ácidos grasos, conteniendo así mismo sodio, potasio carbohidratos y
proteínas, ricas en vitamina A, vitamina E, vitamina B1, calcio, vitamina C, hierro,
magnesio, zinc y potasio.
Galletas “La Cordobesa” S.A.S con sus galletas de limón le aportara al consumidor con
una unidad de 30 gramos de galletas.
Fuente: Agencia Española de Salud y Nutrición en AESAN/BEDCA, Base de Datos
Española de Composición de Alimentos 1.0 (2010).
1. En bolsas de papel karft y separadas individualmente con papel encerado para que
no se pegue una con la otra y así se pueda mantener la contextura con las que
fueron elaboradas; en la parte exterior del empaque contendrá información de la
empresa, la tabla nutricional del producto, peso, registros sanitarios, línea de
servicio al cliente, pagina Web de la empresa entre otras especificaciones
requeridas por el INVIMA y otros entes con el mismo fin.
2. En cajas de cartón y separadas individualmente con papel encerado para que no
se pegue una con la otra y así se pueda mantener la contextura con las que fueron
elaboradas; en la parte exterior del empaque contendrá información de la empresa,
la tabla nutricional del producto, peso, registros sanitarios, línea de servicio al
cliente, pagina Web de la empresa entre otras especificaciones requeridas por el
INVIMA y otros entes con el mismo fin.
El empaque deberá ofrecer al cliente un producto que sea de una inocuidad excelente,
haciendo sentir al consumidor satisfacción y confianza al adquirir este producto.
Recepción de ingredientes: una vez recibidos los insumos se realiza una revisión de la
calidad de los mismos para determinar su uso.
Cernir la harina: esto se realiza con el fin de permitir que las actividades siguientes se
realicen de manera adecuada.
Amasar: para lograr una mezcla más homogénea es necesario amasar la mezcla hasta que
se encuentre en su punto, es decir, que los ingredientes se encuentren bien acoplados.
Reposo de la masa: se deja reposar la masa para que esta permita su manipulación óptima.
Extender la masa: se realiza previo al proceso en el cual se realizan los cortes de molde.
Sacar los moldes: después d haber extendido la masa se escogen los moldes del producto y
así se establecen la figura de la galleta.
2,5 2
Mezclar con demás ingredientes
10
Amasar:
20
Reposo de la masa:
5
Extender la masa
Aquí se vuelve amasar para
4 darle contextura a las
galletas
1 5
1 30
Hornear
15
Enfriar
2
Revisión
2 4
Adición de acompañantes
2 6
Empaque:
1,5
Almacenamiento:
Total 15 92 8 0 3 1 1
Insumos
Transformación
- Materias prima: Productos
- Mezcla.
harina, leche, azúcar,
soda, huevo, -Galletas de
- Amasado.
mantequilla en barra, limón.
adición, anís y -Moldeado.
- Desechos
ralladura de limón.
Horneado.
- M. secundarios:
empaque
Al realizar el producto se incurrirán en unos costos que como los servicios de luz, agua y
gas que se resumen en la siguiente tabla
6.8. Materia prima
Para la producción de un lote de galletas es necesario el uso de ciertas materias primas las
cuales para un lote de 30 unidades se muestran a continuación:
Proveedora la roca 4 4 5
Mantequilla
Supermercados ara 3 4 4
CODELAC 5 4 5
Leche
COLANTA 3 5 4
1 día 4000
1 semana 24.000
1 mes 96.000
6.11. Localización
Para establecer la localización de la empresa fue necesario establecer los factores de
acuerdo a las necesidades de la empresa misma para así asignar a esta la mejor ubicación
posible en cuantos consumidores, acceso a insumos, facilidad de transporte, entre otros.
Ubicación
de los
consumidor 0,4 9 3,6 7 2,8 8 3,2
es o
usuarios
Localización
de materias
0,3 9 2,7 9 2,7 8 2,4
primas y
demás
insumos
Condiciones
de vías de
comunicació
0,1 7 0,7 8 0,8 7 0,7
n y medios
de
transporte
Infraestructu
ra y
servicios 0,2 8 1,6 9 1,8 6 1,2
públicos
disponibles
TOTALES 1 8,6 8,1 7,5
ALTERNATIVAS DE SOLUCIÓN
Peso 1 2 3
Factores
asignado
relevantes Calific. Escala Calific. Calific. Escala Calific. Calific. Escala Calific.
0-100 Ponderada 0-100 Ponderada 0-100 Ponderada
Costo transp.
0,12 90 10,8 80 9,6 95 11,4
de insumos
Costo transp.
0,15 80 12 85 12,75 80 12
de productos
Disponibilid
ad materia 0,14 75 10,5 80 11,2 85 11,9
prima
Tarifas
servicios 0,04 80 3,2 90 3,6 70 2,8
públicos
Facilidades
de
0,12 80 9,6 85 10,2 94 11,28
comunicació
n
Disponibilid
0,09 90 8,1 90 8,1 90 8,1
ad de agua
Espacio
disponible
0,06 60 3,6 80 4,8 55 3,3
para
expansión
Costo
arrendamient 0,08 70 5,6 90 7,2 65 5,2
o
Posibilidade
s de
0,07 82 5,74 85 5,95 83 5,81
deshacerse
de desechos
Actitud de los
vecinos
0,13 85 11,05 80 10,4 95 12,35
frente al
proyecto
TOTALES 1 80,19 83,8 84,14
La empresa empezara con un local de producción y a su ves este servirá para la venta del
producto por lo cual es necesario dividir este en 3 zonas de importancia las cuales son:
1. Zona de producción:
2. Zona de almacenamiento:
3. Zona de carga y descarga.
4. Zona de venta.
Como la zona escogida se encuentra como local de centro comercial las obras a realizar
serán reducidas a la administración del espacio arrendado.
Para la distribución de la empresa se ha tomado en cuenta una división por áreas o sectores
entre los cuales se encuentra el área de producción, área de almacenamiento, área de carga
y descarga y el área administrativa y de ventas por lo cual el tipi de distribución
corresponde a la distribución por procesos, para este diseño se tuvo en cuenta la disposición
de la mejor frecuencia en búsqueda de que los procesos no se estorben entre sí.
6.13. Mano de obra requerida
Para el funcionamiento es necesario designar cargos que satisfagan las necesidades en cada
una de las áreas de la empresa, para ello es necesario contar con personal capacitado para
ejercer la labor establecida en cada área, desde la producción hasta la distribución del
producto. Para iniciar el proyecto se han establecido los cargos esenciales tales como:
Para tener una mejora continua en la empresa se hará uso de una herramienta muy
particular y usada en los mejora de los procesos, como lo es la metodología del ciclo
PHVA, cual significa, planificar, hacer, verificar, actuar.
Verificar: Realizar el seguimiento y medir los procesos y los productos contra las
políticas, los objetivos y los requisitos del producto e informar sobre los resultados.
Con esto podemos evaluar la efectividad.
Actuar: Tomar acciones para mejorar continuamente el desarrollo de los procesos y
la vez se Institucionalizar la mejora y/o volver al paso de Hacer.
Todo lo anterior debe ir acompañado de una serie de implementaciones para que todo se
lleve a cabo, como lo son:
6.15.1. Información
Se va a realizar a periodos mensuales los cuales iniciaran a partir del 4 mes de inicio de
la empresa en el cual las reservas corresponderán al 6% de las unidades estimadas en
venta y un inventario inicial del 10% de las ventas en ese periodo.
6.15.2. Producción requerida.
Galletas la Cordobesa
Producto Galletas de limon
Periodo
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
en meses
Producci
ón 76464 79660 79670 79680 79690 79700 79710 79720 79730 79740 79750 79760
requerida
Numero
de unds
estimada 79650 79660 79670 79680 79690 79700 79710 79720 79730 79740 79750 79760
s en
venta
(+)
Numero
de unds
en
inventari 4779 4780 4780 4781 4781 4782 4783 4783 4784 4784 4785 4786
o al
finalizar
el
periodo
Total,
unidades
84429 84440 84450 84461 84471 84482 84493 84503 84514 84524 84535 84546
disponibl
es
(-)
Numero
de unds
en 7965 4779 4780 4780 4781 4781 4782 4783 4783 4784 4784 4785
inventari
o al
iniciar
Total,
unidades
76464 79661 79671 79681 79691 79701 79711 79721 79731 79741 79751 79761
a
producir
6.16. Necesidades y requerimientos
Galletas la Cordobesa
Galleta de limón periodo: 1
Cant. Total de mat.
Ingrediente cantidad por unidad Num. De unidad a producir
Prima requerida
Galletas la Cordobesa
Galleta de limón periodo: 2
Cant. Total de mat.
Ingrediente cantidad por unidad Num. De unidad a producir
Prima requerida
Galletas la Cordobesa
Galleta de limón periodo: 4
Cant. Total de mat.
Ingrediente cantidad por unidad Num. De unidad a producir
Prima requerida
Galletas la Cordobesa
Galleta de limón periodo: 6
Cant. Total de mat.
Ingrediente cantidad por unidad Num. De unidad a producir
Prima requerida
Galletas la Cordobesa
Galleta de limón periodo: 7
Cant. Total de mat.
Ingrediente cantidad por unidad Num. De unidad a producir
Prima requerida
Galletas la Cordobesa
Galleta de limón periodo: 9
Cant. Total de mat.
Ingrediente cantidad por unidad Num. De unidad a producir
Prima requerida
Galletas la Cordobesa
Galleta de limón periodo: 11
Cant. Total de mat.
Ingrediente cantidad por unidad Num. De unidad a producir
Prima requerida
COSTO MANO
DE OBRA
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
DIRECTA
TOTAL
OPERARIOS $ $ $ $ $
PRODUCTO C 28.124.712 30.093.442 32.199.983 34.453.982 36.865.760
$ $ $ $ $
SUBTOTAL
28.124.712 30.093.442 32.199.983 34.453.982 36.865.760
SUBSIDIO DE
$ $ $ $ $
TRANSPORTE
86.000 91.160 96.630 102.427 108.573
OPERACIÓN
DOTACIONES Y
$ $ $ $ $
UNIFORMES
200.000 200.000 200.000 200.000 200.000
OPERACIÓN
TOTAL COSTO
$ $ $ $
DE MANO DE $ 28.410.712
30.384.602 32.496.612 34.756.409 37.174.333
OBRA DIRECTA
MUEBLES Y PRECIO
CANTIDAD CLASE
ENSERES MERCADO
Artículos de
Escritorios 3 $ 1.200.000
oficina
Silla de escritorio con 5 Artículos de
6 $ 800.000
puntos de apoyo oficina
Muebles de
Sillas 12 atención al $ 100.000
cliente
Muebles de
Mesas circulares 4 atención al $300.000
cliente
Artículos de
Tablero acrílico 1 $ 95.000
oficina
Ventilación
Aire acondicionado 1 $ 1.300.000
oficinas
Equipo
Computador 2 $ 2.000.000
electrónico
Impresora Equipo
1 $ 700.000
Multifuncional electrónico
TOTAL $ 6.595.000
COSTOS
INDIRECTOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
FABRIC.
MANTENIMIENT $ $ $ $ $
O MAQUINARIA 2.000.000 2.060.000 2.121.800 2.185.454 2.251.018
ARRIENDOS
$ $ $ $ $
PLANTA
8.200.000 8.200.000 8.610.000 8.610.000 8.610.000
OPERACIÓN
SERVICIOS $ $ $ $ $
PUBLICOS AREA 18.000.000 18.540.000 19.096.200 19.669.086 20.259.159
DE PRODUCCION
Y OPERACIÓN
VIGILANCIA
AREA
$ $ $ $ $
OPERACIÓN
12.000.000 12.000.000 12.000.000 12.000.000 12.000.000
PRODUCCION O
PLANTA PCCION
TOTAL OTROS
$ $ $ $ $
COSTOS IND.
40.200.000 40.800.000 41.828.000 42.464.540 43.120.176
FABRI.
6.17. Plan de compras e insumos
A continuación se muestra el plan de compra para los primeros 5 años de funcionamiento
de galletas la Cordobesa, teniendo en cuenta los insumos necesarios para la elaboración del
producto.
6.18. Infraestructura
El siguiente cuadro muestra el costo de las inversiones en infraestructura, maquinaria,
equipo, y muebles y enseres. En el primer año presenta la mayor inversión de los primeros
cuatro años, dado que se requiere la adquisición de todos los equipos y maquinarias para
empezar el proyecto, inicialmente no contaremos con un establecimiento propio, así que
recurriremos al arrendamiento de un local o bodega en el lugar anteriormente establecido y
que cumpla con las condiciones requeridas para el tipo de actividad que vamos a
desarrollar, tampoco contaremos con un equipo de transporte, dado que el primer año no
será necesario por la cantidad estimada de producción y método de distribución. Para el
segundo año, incurriremos a costos de mantenimiento de maquinaria, y costos de compra
de un vehículo motorizado para distribución de pedidos en las ciudad de Montería.
PLANTA E
KID $5’000.000 1 20 ENERO
INSTALACIONES
SEMOVIENTES PIE DE
KID $0 0 5 -
CRIA
EQUIPO TRANSP.
KID $0 0 5 -
VEHICULOS
INVERSIONES
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
ADICIONALES
TERRENOS $0 $0 $0 $0 $30.000.000
EDIFICIOS $0 $0 $0 $0 $
PLANTA E
$7’200.000 $7.300.000 $7.400.000 $7.500.000 $7.500.000
INSTALACIONES(Arriendo)
MINAS Y YACIMIENTOS $0 $0 $0 $0 $0
CULTIVOS PERMANENTES $0 $0 $0 $0 $0
SEMOVIENTES PIE DE
$0 $0 $0 $0 $0
CRIA
EQUIPO TRANSP.
$0 $3’000.000 $4’000.000 $0 $0
VEHICULOS
7.1. Objetivos
Realizar e implementar una estructura organizacional conforme a los
requerimientos e intereses de la empresa en su medio para respaldar su
funcionamiento.
Distribuir, coordinar y optimizar de manera adecuada las funciones y los recursos
de manera que todo sea más sencillo para las personas que vayan a laborar en la
empresa, facilitando así sus funciones.
7.2.1. Organigrama
Gerente General
Secretaria
General
Contabilidad y
Producción Mercadotecnia Logística
finanzas
Jefe de Producción
Jefe de Auxiliar de Auxiliar
Mercadotecnia logistica Contable
Asesor Servicios
Operarios
Comercial Generales
7.2.2.Objetivos de las áreas de la organización
A continuación se muestran los objetivos de la organización por cada una de las áreas que
conformaran la empresa Galletas “La Cordobesa”.
Área de Producción:
El área de producción contara con un jefe de producción encargado de diseñar, coordinar y
supervisar el proceso de producción, además con los operarios encargados de realizar las
diferentes operaciones de esta área.
Área de Mercadotecnia:
Esta área cuenta con un jefe de mercadotecnia y los asesores comerciales estos deberán
trabajar en conjunto para lograr sus objetivos:
Fijar el precio final de venta del producto así como llevar a cabo su
comercialización teniendo en cuenta los puntos estratégicos de ventas y las
estrategias de venta y mercadotecnia.
Satisfacer las necesidades de los consumidores teniendo en cuenta las sugerencias e
inconformidades presentadas por los clientes.
Hacer promociones, dar incentivos a los clientes y distribuidores para dar
agradecimiento a los clientes y proveedores.
maximizar compras, expandir información del producto en el área geográfica de la
ciudad de Montería.
Área de Logística:
Mantener en condiciones adecuadas el producto, revisar materias primas e insumos
para la producción.
Responder a la demanda, obteniendo un óptimo nivel de servicio al menor coste
posible.
Suministrar los productos necesarios, en el momento oportuno, en las cantidades
requeridas y con la calidad demandada.
Realizar labores de mantenimiento de máquinas y demás activos operacionales.
A continuación se muestran las funciones que se llevan a cabo en cada uno de los
puestos de trabajo que conforman a la empresa Galletas “ La Cordobesa”
7.3.1.Área gerencial
Fecha : 19-03/18
SECRETARIA GENERAL
Fecha : 19-03/18
7.3.2.Área de producción
JEFE DE PRODUCCIÓN
Fecha : 19-03/18
SUELDO: $ 1.081.148
II. FUNCIONES DEL CARGO
Supervisar la calidad de los pedidos que entregan los proveedores.
Hacer la programación de producción para cumplir con los pedidos.
Supervisar el estado de las máquinas.
Optimizar el uso y aprovechamiento de los recursos tanto humanos como materiales y financieros
acorde a las políticas, normas y tecnología de la empresa.
Optimizar el espacio industrial, mejorando el flujo de los procesos productivos realizados,
eliminando movimientos innecesarios de materiales y de mano de obra.
Aprobar los procedimientos relacionados con las operaciones de fabricación, incluyendo los
controles en proceso y asegurar su estricto cumplimiento.
OPERARIO DE PRODUCCIÓN
Fecha : 19-03/18
SUELDO: SMLV
II. FUNCIONES DEL CARGO
Realizar todo el proceso para llevar a cabo el producto
Recibir todos los insumos y materiales.
Estar atento a las indicaciones del jefe de producción.
Manejo de máquinas y equipos
III. ANÁLISIS DEL CARGO
COMPETENCIAS REQUISITOS ESPECÍFICOS
EDUCACIÓN Técnico en panadería y Repostería,
REQUISITOS Licencia de Manipulación de
INTELECTUALES Alimentos
EXPERIENCIA 6 meses de experiencia laboral
COMPLEJIDAD Baja
7.3.3.Área de mercadotecnia
JEFE DE MERCADOTECNIA
Fecha : 19-03/18
ASESOR COMERCIAL
GALLETAS” LA CORDOBESA” Código: 04.1
Fecha : 19-03/18
Fecha : 19-03/18
Fecha : 19-03/18
Fecha : 19-03/18
Fecha : 19-03/18
Establecer los objetivos de largo, Especificar los cursos de acción que se Cada 6 meses o cada vez que se
mediano y corto plazo (o metas) seguirán para conseguir dichos objetivos. alcancen los objetivos propuestos.
de la organización.
Reunir y retroalimentar Tener conocimientos de todas las áreas de la Hacer dicha retroalimentación cada
GERENCIALES información acerca del empresa que permitan una evaluación de periodo de 3 meses para analizar el
desempeño para comparar estas y su cumplimiento de objetivos progreso y comparar resultados.
resultados
Coordinar las actividades del Reclutar, seleccionar, interactuar y motivar a Hacer reclutamiento y capacitación
personal para obtener resultados los empleados a su cargo, para asegurar su cada vez que sea necesario
previstos, en forma eficaz y buen desempeño y el logro de los objetivos
eficiente. de la organización
Estudio de los clientes o Tener expertos relacionados con el tema que Hacer este estudio cada vez que se
consumidores, identificar sus establezcan cuales son las condiciones quiera lanzar un producto nuevo
características, determinar sus óptimas para decidir sobre las características producto, para incursionar en el
DE necesidades o deseos y el grado del producto mercado de las galletas
MERCADOTECNIA
de predisposición que tienen
para satisfacerlos.
Decisiones sobre el producto Tener expertos relacionados con el tema que Este estudio se hará cada vez que
como su sabor, envase, diseño, establezcan cuales son las condiciones óptimas para se quiera lanzar un nuevo producto
decidir sobre las características del producto.
calidad, variedad. al mercado.
Hacer los controles pertinentes a las Hacer dichos controles cada vez que se
características del producto y que cuenten con obtenga un lote de galletas.
Control de calidad todas las especificaciones de calidad.
Mantenimiento y control de El control y mantenimiento de los equipos se La revisión de los equipos se hará cada
equipos. hará a través de un experto operario que se 2 meses.
subcontrate para la revisión de estos
DE APOYO Desarrollo Humano Ayuda a los trabajadores en su desarrollo en Hacer estas actividades cada 3
la empresa y como persona meses.
7.5. Procedimiento de gestión del talento humano
7.5.1. Reclutamiento.
Ya que esta será una empresa constituida formalmente se hace necesario hacer un
reclutamiento formal de personal, teniendo en cuenta que cada persona cuente con las
capacidades y habilidades que se requieren para tomar el cargo y realizar las actividades
asignadas dentro de la empresa.
7.5.2.Selección
El proceso de selección de personal que se realizara en esta empresa constara de los
siguientes pasos:
7.5.3.Contratación
En la empresa Galletas “La Cordobesa” se ha establecido que la contratación se realizara
sin tener en cuenta ningún intermediario, es decir de forma directa; en la elaboración de
contratos se tendrá en cuenta los diferentes aspectos legales establecidos para este fin. El
tipo de contrato que se manejara en la empresa, es el contrato a término indefinido.
7.5.4.Inducción
El trabajador debe gozar de salud y de equilibrio emocional, para poder rendir de forma
más exitosa y productiva. En la empresa Galletas “La Cordobesa” se trabajará la
motivación, la eficiencia y excelencia; si la persona carece de confianza en sí misma, es
insegura o indecisa de las actividades que está realizando y de las capacidades que posee, se
ayudara a afianzarse en sí mismo mejorando a su vez su desempeño y rendimiento;
incentivar a los empleadores a realizar su trabajo de calidad, explotando y demostrando su
potencial; explotar y utilizar de la mejor manera las habilidades y actitudes de la mejor
manera posible, aumentando su nivel de seguridad y confianza favoreciendo y notándose la
eficiencia y rendimiento respectivamente, dando la oportunidad a la empresa de contar con
personal integro, con confianza en sí mismo, capacidades para expresarse, personal
proactivo, obtener resultados positivos y visibles, entre otras características.
Todo esto se tendrá en cuenta si dejar de lado las capacitaciones y procesos de aprendizajes
para los trabajadores.
7.6. Administración de sueldos y salarios
La administración de sueldos y salarios se hace importante porque esta determinar cuánto
se le deberá pagar a cada uno de los empleados que se necesitaran para el funcionamiento
de la empresa, siendo justos y teniendo en cuenta las obligaciones y responsabilidades
sociales; la empresa se acoge a la normativa establecida por el gobierno en cuanto a salarios
se refiere.
CONCEPTO % SOBRE
NÓMINA
PRIMA 8.33
VACACIONES 4.17
CAJA DE COMP. 4
FAMILIAR
PENSIÓN 12.625
RIESGOS 0.52
PROFESIONALES
CESANTÍAS 8.33
TOTAL 37,975%
Fuente: Diario el País 30/Dic-2017
Cargo y Nivel :
Niveles Valorativos
Factores Únicos
I II III IV V
En general tiene
1. Planificación: Califica la Excelente nivel de Le es muy difícil inconvenientes para Planifica con facilidad
capacidad para elaborar, Buena planificación. planificación de sus planificar las actividades planificar las actividades las actividades.
ejecutar y evaluar el trabajo Aprovecha los recursos actividades. Máximo de su área. No de su área. Puede Aprovecha
propio y del personal a su con criterio. provecho de los racionaliza los recursos aprovechar mejor los satisfactoriamente los
cargo, así como la habilidad recursos. asignados. recursos. recursos.
para racionalizar los recursos
asignados.
Excelente grado de
2.Responsabilidad: Califica Falla en el cumplimiento Cumple con Muy responsable en las Ocasionalmente asume responsabilidad en los
el compromiso que asume el de los objetivos responsabilidad las funciones las funciones trabajos que realiza.
evaluado a fin de cumplir trazados. Poco Funciones encomendadas. encomendadas Facilidad para asumir
oportuna y adecuadamente compromiso. Encomendadas Muestra compromiso. funciones
con las funciones
encomendadas.
Entrega sus trabajos en Cumple con los plazos Entrega los trabajos con
No todos los trabajos No cumple con los
4.Oportunidad: Califica el los cumple en el tiempo el plazo establecido, en la ejecución de los posterioridad a la fecha plazos fijados. Se
cumplimiento de plazos en la establecido. inclusive algunas veces trabajos en la fecha fijada. No obstante observa tiempo perdido.
ejecución de los trabajos antes de lo fijado. solicitadas. ocupa todo su tiempo.
encomendados.
8.Cumplimiento de las Siempre cumple con las Cumple con las normas
normas: Califica el A veces no muestra normas generales y pero requiere que se le No cumple con las Casi siempre cumple
cumplimiento de las normas respeto a las normas de específicas de la recuerde el normas las normas de la
institucionales (Reglamento la institución Institución cumplimiento de las Institución
Interno de Trabajo, mismas
Procedimientos, Instructivos y
otros.
-------------------------------------- ---------------------------------------
Evaluación de Desempeño y Conducta Laboral (El puntaje máximo no debe exceder a 40
que es igual a 100 para efectos de valorar la calificación)
7.8. Relaciones de trabajo
Se les expresarán a todos los trabajadores la misión, la visión y los objetivos de la empresa
para crear una cultura de responsabilidad y auto exigencia que los impulse en conjunto a
trabajar de manera efectiva.
Con el tiempo tenemos planeado incluir un departamento de recursos humanos que evalúe
el estado de los trabajadores y vele por su estado psicológico para su confort dentro y fuera
de la empresa.
La empresa debe velar por mantener y propiciar un ambiente físico del lugar de trabajo, el
papel de los líderes y compañeros de trabajo, trabajo en equipo, fomentar las relaciones
laborales de respeto y colaboración entre los compañeros, dar oportunidad y facilitar un
ambiente sano y equilibrado entre el trabajo y la vida personal.
7.8.1.Motivación
La organización está centrada en tener personas que se interesen por su trabajo y que sepan
el valor que tienen dentro de ella; además de que se responsabilicen y adopten sus
actividades diarias con energía y empeño, para esto sabemos que debemos contar con
buenas actividades motivacionales que le permitan sentir al trabajador que es algo más que
un recurso para un fin y que es más bien una parte activa del equipo de trabajo y pieza
fundamental en la consecución de los objetivos de la empresa. Para ello hemos establecido
entonces los siguientes programas:
7.8.2.Comunicación
Una organización que se comunica bien entre sus partes tiene garantizado una parte de su
éxito, por lo tanto las estrategias para una buena comunicación serán:
Comunicación ascendente vertical. Los problemas se trataran con el supervisor o
jefe inmediato, si el problema sigue se tomara parte al comité de convivencia, si
sigue se busca la siguiente autoridad y así sucesivamente, nunca se llevara un
problema a la última instancia si anteriormente no se ha tratado con los
involucrados directos.
Reporte oficial de conflictos escrito, se manejara un formato de Word que los
trabajadores podrán usar en caso de ser necesario.
Buzones de quejas y sugerencias donde los empleados podrán expresar con plena
libertad cuáles son sus opiniones y observaciones respecto a la organización.
Para que se fomente el trabajo en equipo en las distintas áreas de la empresa hemos de
partir de una serie de claves que propicien el buen desarrollo de este.
organización
Primero que todo como base fundamental para garantizar el buen trato al trabajador y en
pro de un desarrollo integral del mismo, se garantiza el cumplimiento de las prestaciones
sociales de ley.
Cumplir con los requerimientos del sistema de seguridad, salud ocupacional y ambiente
para los contratistas del sector de las galletas, por lo cual tanto la ARL como el personal de
capacitación deben apegarse a este sistema también.
Este tipo de sociedad es el elegido por que brinda las ventajas de las sociedades anónimas y
al mismo tiempo permite diseñar los mecanismos de gobernabilidad de la empresa a la
medida de sus necesidades. En términos generales este nuevo tipo societario ofrece
flexibilidad en temas tales como: constitución, organización y funcionamiento,
convocatorias, reformas estatutarias y reorganización de la sociedad, juntas directivas y
acuerdos de accionistas, entre otros.
Algunas disposiciones
Cualquier sociedad puede transformarse a SAS cuando el 100% de los socios así lo
decidan.
Existe la fusión abreviada, cuando una sociedad detente más del 90% de las
acciones de una SAS.
En materia tributaria, SAS funcionará como una S.A.
Se deliberará con por lo menos la mitad más una de las acciones suscritas. Se
determinará con la mitad más una de las presentes.
El porcentaje total de aportes a salud es de un 12% del salario devengado por el trabajador.
El valor resultante se divide en tres partes iguales, de las cuales el trabajador debe pagar
una y el empleador las dos restantes.
El empleador debe afiliar a todos los miembros de la empresa al fondo de pensiones, el cual
el trabajador podrá elegir. Una vez elegido se llena la solicitud de vinculación, la cual se la
suministra el fondo.
Aportes parafiscales
Son pagos a que está obligado todo empleador a cancelar sobre el valor de la nómina
mensual a través de las cajas de compensación familiar para: Subsidio familiar, Instituto
Colombiano de Bienestar Familiar (ICBF) y SENA.
En las actuaciones de todo tipo del Sector de las galletas y Pastelería se dispone de una
amplísima variedad de marcos conceptuales, reguladores y promotores, conformando una
estructuración normativa sectorial compleja. La principal Normativa / Legislación existente
en cuanto a producción, distribución y consumo de productos de panadería y pastelería es la
siguiente:
ELABORACIÓN DE PROTOTIPOS
ESTUDIOS TÉCNICOS
En la cultura corporativa de las empresas hacen parte algunos elementos como lo son los
siguientes:
Galletas “La Cordobesa” SAS cuenta con una sólida cultura corporativa que define la vida
de la empresa, que incide en su manera de actuar y que le permite afrontar con éxito los
retos del futuro.
Los empleados de esta empresa, en sus relaciones diarias con los clientes, son la voz de la
marca. Más allá de las relaciones comerciales, de nuestra actividad en el sector de las
galletas, en Galletas “La Cordobesa” SAS tenemos claro que trabajamos por un futuro
mejor para las personas.
Para desarrollar esa visión establecimos principios corporativos, que se materializan en
compromisos con los clientes, con los empleados y con la sociedad en general, y se
concretan en criterios operativos.
Los principios corporativos son:
1. El cliente como centro de nuestro negocio.
2. El equipo como artífice de la generación de valor.
3. El estilo de gestión como generador de entusiasmo.
4. El comportamiento ético e integridad personal y profesional como forma de
entender y desarrollar nuestra actividad.
5. La innovación como palanca de progreso.
6. La responsabilidad social corporativa como compromiso con el desarrollo.
7. Sus empleados tienen compromiso, tienen sentido de pertenencia y siempre
buscan promover sus productos con campañas, mercadeo, impulso y sobre todo
dan el ejemplo de siempre consumir su marca. (tienen como regla por llamarlo de
alguna forma, no consumir productos de la competencia, bueno por lo menos
mientras llevan el uniforme puesto)
7.12.1. Misión
7.12.2. Visión
Para el año 2023 ser la empresa líder en la elaboración y comercialización de galletas
tradicionales, satisfaciendo las necesidades y expectativas de nuestros clientes además ser
reconocida por la calidad e innovación que le incluimos a cada uno de nuestros producto,
expandiendo nuestra participación en el mercado para ser una de las empresas más
competitivas a nivel nacional.
La importancia de conocer nuestro análisis DOFA radica en que nos hace un diagnóstico
real de nuestra empresa, nos dice cómo estamos, cómo vamos, lo que nos brinda el
principal elemento requerido para tomar decisiones, que no es otro que la conciencia de la
realidad, pues cuando conocemos nuestra realidad, casi siempre sabemos qué hacer.
La matriz DOFA nos muestra con claridad cuáles son nuestras debilidades, nuestras
oportunidades, nuestras fortalezas y nuestras amenazas, elementos que al tenerlos claros,
nos da una visión global e integral de nuestra verdadera situación.
Si conocemos nuestras debilidades, sabemos de qué somos capaces y de qué no. Nos
permite ser objetivos lo que nos evita asumir riesgos que luego no podemos cubrir. Conocer
nuestras debilidades nos evita problemas. Adicionalmente, sí conocemos cuales son
nuestros puntos débiles, sabremos qué es lo que necesitamos mejorar.
• D1. Capacidad limitada de • F1. Producto innovador y de
capital de trabajo. buena calidad.
• D2. Empresa nueva en el • F2. Plan de empresas
mercado Cordobés. debidamente realizado y
documentado.
• D3. Poca experiencia en el
sector productivo. • F3. Talento humano íntegro y
comprometido con la
•D4. Producción de un solo organización.
producto principal
•D5.Sistema de producción
artesanal
DEBILIDA- FORTALE
DES ZAS
OPORTUNI-
AMENAZAS
DADES
En esta etapa del proyecto es preciso mencionar la importancia del equipo de talento
humano base de la idea de negocios que da pie a la creación de Galletas “La Cordobesa”
S.A.S; constituido por dos estudiantes de noveno semestre de ingeniería industrial de la
Universidad de Córdoba ubicada en Montería- Colombia.
Por tanto, se consideró la idea de trabajar en el plan de empresas en esta idea y realizar cada
uno de los estudios que este requiere para su posterior presentación al fondo emprender
como fuente de financiamiento. En este proceso se recibió la orientación del docente de la
asignatura Empresas, el ingeniero Rafael Puyana Giraldo, quien cuenta con años de
experiencia en la guía de creación e incubación de empresas y su presentación al
mencionado fondo.
Por otra parte, existe un objetivo fundamental dentro de la generación de la idea e impulso
al desarrollo del plan de empresas y su puesta en marcha y es generar mayores
oportunidades de empleo y de desarrollo al comerciante cordobés, desarrollo de la industria
comercial en el departamento, aprovechamiento y generación de valor a los productos de la
misma.
8. ESTUDIO FINANCIERO
Productos
Galletas de Limon
Capacidad Instalada Horas / Hombre unid. 1.382.400 1.382.400 1.382.400 1.382.400 1.382.400
Capacidad Utilizada Horas / Hombre unid. 717.210 966.576 977.802 989.148 1.001.130
% Utilización Capacidad Instalada en H/H % 51,9% 69,9% 70,7% 71,6% 72,4%
* Si utiliza otra medida puede señalarlo en el espacio dejado para comentarios en la parte de abajo de la hoja.
Total Ventas
Precio Promedio $ 560,0 600,0 650,0 700,0 750,0
Ventas unid. 717.210 966.576 977.802 989.148 1.001.130
Ventas $ 401.637.600 579.945.600 635.571.300 692.403.600 750.847.500
Rebajas en Ventas
Rebaja % ventas 10,0% 10,0% 15,0% 15,0% 15,0%
Pronto pago $ 40.163.760 57.994.560 95.335.695 103.860.540 112.627.125
Otros Ingresos
Otros Ingresos No operacionales $
Total 89 2 4
Maquinaria y Equipos
CUCHILLO Unidad 2 7.900 15.800 0 0 0 15.800 0
RODILLO Unidad 1 12.000 12.000 0 0 0 12.000 0
RALLADOR Unidad 1 20.000 20.000 0 0 0 20.000 0
ESPATULA Unidad 1 14.000 14.000 0 0 0 14.000 0
RECIPIENTES DE VIDRIO Unidad 7 13.000 91.000 0 0 0 91.000 0
MOLDES Unidad 5 5.000 25.000 0 0 0 25.000 0
MESA DE ACERO INOXIDABLE Unidad 2 180.000 360.000 0 0 0 0 0
HORNO PARA GALLETAS DE 5 PANELES Unidad 1 1.500.000 1.500.000 400.000 455.000 500.000 560.000 570.000
Muebles y Enseres
Escritorios Unidad 3 1.200.000 3.600.000
Silla de escritorio con 5 puntos de apoyo Unidad 6 800.000 2.400.000
Sillas Unidad 12 100.000 1.200.000
Mesas circulares Unidad 4 300.000 1.200.000
Papelería e insumos de oficina Unidad 1 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000
Tablero acrílico Unidad 1 95.000 95.000
Aire acondicionado Unidad 1 1.300.000 1.300.000
Computador Unidad 2 2.000.000 4.000.000 200.000 200.000 200.000 200.000 200.000
Impresora Multifuncional Unidad 1 700.000 700.000 150.000 150.000 150.000 150.000 150.000
Capital de Trabajo
Cuentas por cobrar Descripción
Rotación Cartera Clientes días 30 30 30 30
Cartera Clientes $ 0 0 48.328.800 52.964.275 57.700.300 62.570.625
Cartera Clientes (Var.) $ 0 -48.328.800 -4.635.475 -4.736.025 -4.870.325
Provisión Cuentas por Cobrar % 5% 5% 5% 5%
Provisión Cuentas por Cobrar $ 0 2.416.440 2.648.214 2.885.015 3.128.531
Provisión Período $ 0 2.416.440 231.774 236.801 243.516
Inventarios
Invent. Prod. Final Rotación días costo de ventas 30 30 30 30
Invent. Prod. Final $ 0 0 30.884.127 31.409.062 31.896.985 32.399.603
Invent. Prod. Final Variación $ 0 -30.884.127 -524.935 -487.923 -502.618
Invent. Prod. en Proceso Rotación días costo producción 30 30 30 30
Invent. Prod. Proceso $ 0 0 33.457.804 31.452.806 31.937.645 32.441.488
Invent. Prod. Proceso Variación $ 0 -33.457.804 2.004.998 -484.839 -503.843
Invent. Materia Prima Rotación días costo MP consumida 30 30 30 30
Invent. Materia Prima $ 0 0 31.669.609 26.489.987 27.003.199 27.332.127
Invent. Materia Prima Variación $ 0 -31.669.609 5.179.622 -513.212 -328.928
Total Inventario $ 0 0 96.011.540 89.351.855 90.837.828 92.173.218
Anticipos y Otras Cuentas por Cobrar
Anticipos y Otras Cuentas por Cobrar $
Anticipos y Otras Cuentas por Cobrar (Variación) $ 0 0 0 0 0
Impuestos
Renta
Patrimonio $ 65.875.252 28.669.947 58.177.800 76.818.730 114.996.369 168.645.288
Renta Presuntiva sobre patrimonio Liquido % 3,50% 3,50% 3,50% 3,50% 3,50%
Renta Presuntiva $ 2.305.634 1.003.448 2.036.223 2.688.656 4.024.873
Renta Liquida $ -37.205.305 33.356.839 43.899.651 82.583.784 122.318.624
Tarifa Impuesto de Renta % 45,00% 45,00% 45,00% 45,00% 45,00%
Impuesto Renta
Impuestos por Pagar $ 0 15.010.578 19.754.843 37.162.703 55.043.381
Pago de Impuesto Renta $ 0 0 15.010.578 19.754.843 37.162.703
Estructura de Capital
Capital Socios $ 65.875.252 65.875.252 65.875.252 65.875.252 65.875.252 65.875.252
Capital Adicional Socios $ 0 0
Obligaciones Fondo Emprender $ 140.565.644 140.565.644 140.565.644 140.565.644 140.565.644 140.565.644
Obligaciones Financieras $
Patrimonio
Capital Social $ 65.875.252 65.875.252 65.875.252 65.875.252 65.875.252 65.875.252
Reserva Legal Acumulada $ 0 0 1.834.626 4.249.107 8.791.215
Utilidades Retenidas $ 0 -26.043.713 -15.035.956 -549.072 26.703.577
Utilidades del Ejercicio $ -37.205.305 18.346.262 24.144.808 45.421.081 67.275.243
PATRIMONIO $
Dividendos
Utilidades Repartibles $ 0 0 0 6.694.371 40.329.902
Dividendos % 30% 30% 30% 30% 30%
Dividendos $ 0 -11.161.591 5.503.878 7.243.442 13.626.324
8.1.12 Plan de inversión y financiación
PLAN DE INVERSIÓN Y FINANCIACIÓN PROYECTO
8.2 Resultados
8.2.1 Márgenes por productos
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
MÁRGENES POR PRODUCTOS
Producto Galletas de Limon
Ingresos Galletas de Limon 401.637.600 579.945.600 635.571.300 692.403.600 750.847.500
Costo Materia Prima Consumida Galletas de Limon 234.247.953 315.693.380 319.359.904 323.065.621 326.979.062
Mano de Obra Galletas de Limon 41.098.488 42.639.681 44.238.669 45.897.619 47.618.780
Margen $ Galletas de Limon 126.291.159 221.612.539 271.972.727 323.440.360 376.249.658
Margen % Galletas de Limon 31,4% 38,2% 42,8% 46,7% 50,1%
8.2.3 Balance
8.2.5 producción
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Costos de Ventas
Inventario Inicial de MP 0 0 31.669.609 26.489.987 27.003.199
más Compras 234.247.953 411.704.920 312.700.219 324.551.594 328.314.451
Inventario Final de MP 0 31.669.609 26.489.987 27.003.199 27.332.127
Costo de la MP Consumida 234.247.953 380.035.311 317.879.841 324.038.382 327.985.523
Mano de Obra Directa 41.098.488 42.639.681 44.238.669 45.897.619 47.618.780
Depreciación 4.996.560 5.777.560 6.567.560 6.805.120 7.009.120
Costos de Fabricación 6.264.000 6.498.900 6.742.609 6.995.457 7.188.275
Costo de Manufactura 286.607.001 434.951.452 375.428.679 383.736.578 389.801.698
Inventario Inicial de PP 0 0 33.457.804 31.452.806 31.937.645
Inventario Final de PP 0 33.457.804 31.452.806 31.937.645 32.441.488
Costo de Producción 286.607.001 401.493.648 377.433.677 383.251.740 389.297.855
Inventario Inicial de PT 0 0 30.884.127 31.409.062 31.896.985
Inventario Final de PT 0 30.884.127 31.409.062 31.896.985 32.399.603
Costo de Ventas 286.607.001 370.609.521 376.908.742 382.763.817 388.795.237
8.2.6 Salidas
8.3 Auxiliares
8.3.1 Deuda $
8.3.2 Terrenos
8.3.3 Construcciones
Como se plantean en una inversión en el año 0 por lo cual el software no lo toma y esta parte se
encuentra en ceros.
8.3.5 Maquinaria
Inicio Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Inversiones al inicio del período
Maquinaria y Equipo 400.000 455.000 500.000 737.800 570.000
Axi
Inversión 1 0 0 0 0 0
Inversión 2 0 0 0 0 0
Inversión 3 0 0 0 0 0
Inversión 4 0 0 0 0 0
Inversión 5 0 0 0 0 0
Total Axi 0 0 0 0 0
Inversión Ajustada
Inversión 1 400.000 400.000 400.000 400.000 400.000
Inversión 2 0 455.000 455.000 455.000 455.000
Inversión 3 0 0 500.000 500.000 500.000
Inversión 4 0 0 0 737.800 737.800
Inversión 5 0 0 0 0 570.000
Total Inversiones Ajustadas 400.000 855.000 1.355.000 2.092.800 2.662.800
Depreciación
Inversión 1 80.000 80.000 80.000 80.000 80.000
Inversión 2 0 91.000 91.000 91.000 91.000
Inversión 3 0 0 100.000 100.000 100.000
Inversión 4 0 0 0 147.560 147.560
Inversión 5 0 0 0 0 114.000
Total Depreciación período 80.000 171.000 271.000 418.560 532.560
Axi Depreciación
Inversión 1 0 0 0 0 0
Inversión 2 0 0 0 0 0
Inversión 3 0 0 0 0 0
Inversión 4 0 0 0 0 0
Inversión 5 0 0 0 0 0
Total Axi Depreciación 0 0 0 0 0
Depreciación Acumulada
Inversión 1 80.000 160.000 240.000 320.000 400.000
Inversión 2 0 91.000 182.000 273.000 364.000
Inversión 3 0 0 100.000 200.000 300.000
Inversión 4 0 0 0 147.560 295.120
Inversión 5 0 0 0 0 114.000
Total Depreciación Acumulada 80.000 251.000 522.000 940.560 1.473.120
8.3.6 Muebles
8.3.8 Oficina
Como se plantean en una inversión en el año 0 por lo cual el software no lo toma y esta parte se
encuentra en ceros.
8.3.9 Diferidos
MES 3 Y 4 RECURSOS
ACTIVIDAD
S1 S2 S3 S4 S5 S6 S7 S8 ECONOMICOS HUMANOS
Compra de Maquinaria y
equipo 15.000.000 Fondo Emprender
Compra de muebles y enseres 2.000.000 Fondo Emprender
Compra de Equipos de Oficina 1.500.000 Fondo Emprender
Contratación de personal - Socios
MES 5 Y 6 RECURSOS
ACTIVIDAD
S1 S2 S3 S4 S5 S6 S7 S8 ECONOMICOS HUMANOS
Capacitación al personal 500.000 Fondo Emprender
Adecuación del portafolio - Socios
Diseño de la página Web 1.000.000 Fondo Emprender
MES 7 Y 8 RECURSOS
ACTIVIDAD
S1 S2 S3 S4 S5 S6 S7 S8 ECONOMICOS HUMANOS
Participación en Ferias y
Exposiciones 1.000.000 Fondo Emprender
Generación de Estrategias
-
publicitarias Socios
9.2.PLAN Y METAS NACIONAL DE DESARROLLO
Cargo Sueldo
Administrador 1,500,000
Operario de Producción.
781,242
(Panadero - Repostero)
9.6. EMPRENDEDORES
Yesmith Adriana Medina Ruiz:
La puesta en marcha de la empresa les asegura a los consumidores del país, la compra de un
producto a un mejor precio y calidad del mismo. Además le ofrece a los empleados de la
empresa, un salario justo con cubrimiento de todas las prestaciones sociales de ley,
incentivarlos con programas de formación y otros incentivos para mejorar su calidad de
vida; contribuirá con el desarrollo económico nacional con el pago de impuestos sobre las
utilidades que genere la empresa.
Este proyecto tiene un impacto regional en cuanto al beneficio que prestará a las regiones de
las sabanas de Córdoba, municipios de Montería, Planeta Rica, Cereté, entre otros, como
centros de consumo inicialmente.
A continuación se muestra los resultados del ejercicio para escoger el nombre correcto ya
que este debe cumplir con una serie de características las cuales son: descriptivo, original,
atractivo, claro, significativo y agradable.
VO
VO
LE
O
L
TI
IV
B
TI
A
CT
IN
P
NOMBRE TOTAL
IC
D
RI
LA
IG
RA
IF
C
TR
R
N
ES
G
O
G
A
A
D
SI
Galletitas
4 3 4 3 3 4 21
la Sinuana.
Galletas
4 4 3 4 4 3 22
Sinuanas
Galletas la
4 5 3 4 5 4 25
Cordobesa
GalleSinú 3 3 4 3 3 3 19
Tabla1: Nombres de la empresa.
Fuente: Los autores
VENTAJAS COMPETITIVAS
La empresa “Galletas la Cordobesa” tiene a su favor las siguientes ventajas competitivas:
EDIFICIOS KID $0 0 20
PLANTA E
KID $5’000.000 1 20 ENERO
INSTALACIONES
CULTIVOS
KID $0 0 10 -
PERMANENTES
SEMOVIENTES PIE DE
KID $0 0 5 -
CRIA
EQUIPO TRANSP.
KID $0 0 5 -
VEHICULOS
INVERSIONES
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
ADICIONALES
TERRENOS $0 $0 $0 $0 $30.000.000
EDIFICIOS $0 $0 $0 $0 $0
PLANTA E
$7’200.000 $7.300.000 $7.400.000 $7.500.000 $7.500.000
INSTALACIONES(Arriendo)
MINAS Y YACIMIENTOS $0 $0 $0 $0 $0
CULTIVOS
$0 $0 $0 $0 $0
PERMANENTES
SEMOVIENTES PIE DE
$0 $0 $0 $0 $0
CRIA
EQUIPO TRANSP.
$0 $3’000.000 $4’000.000 $0 $0
VEHICULOS
Teniendo en cuenta que al proyectar la información económica del proyecto obtenemos una
tasa interna de retorno (TIR) del 37,75% y una proyección de utilidad neta creciente como
se muestra en la siguiente tabla.
Para la ejecución de este proyecto que se establezcan 3 equipos de trabajo para la parte de
adecuación y distribución de la parte productiva y administrativa, un equipo encargado de
la promoción y divulgación de información acerca del proyecto además de las estrategias
de venta iniciales y un equipo de instauración legal encargado del registro de la empresa y
los procesos de contratación del personal, para el primer equipo es necesario un personal
capacitado en lo que respecta a las leyes sanitarias de adecuación para sector alimenticio
más específicamente panadería, para el segundo equipo es necesario un gestor comercial
con conocimientos de marketing y para el ultimo equipo es necesario conocimiento legal y
además de esto en gestión del talento humano.
ANEXO
SEÑORES:
Atentamente:
Hamid Banquets
Administrador
SEÑORES:
GALLETAS LA CORDOBESA S.A.S.
Atentamente:
Víctor Herrera
Dueño y administrador
SEÑORES:
Atentamente:
Propietario y administrador
SEÑORES:
GALLETAS LA CORDOBESA S.A.S.
Atentamente:
Administrador
SEÑORES:
Atentamente:
Administrador
SEÑORES:
GALLETAS LA CORDOBESA S.A.S.
Atentamente:
Propietario y Administrador
SEÑORES:
Atentamente:
Margarita Vega
Administradora
Además se piensa constituir una empresa de Sociedad por Acciones Simplificadas por lo
tanto es necesario llenar un formato que se encuentra en el siguiente link:
http://www.ccmonteria.org.co/formatos/actas/constitucion_de_una_sociedad_por_accio
nes_simplificadas.pdf
http://www.cordoba.gov.co/
Montería, Córdoba
• Universidad De Córdoba
PBX: +57(4)7860151
Contacto: contacto@unicordoba.edu.co
http://www.fondoemprender.com
Montería
Calle 32 #10-44
http://www.dane.gov.co
Tel: 7824222
• Cámara de comercio
Calle 28 No. 4 – 61
http://64.76.190.67/rue_website/Consultas/RegistroMercantil.
http://www.dnp.gov.co
www.banrep.gov.co
http://www.banrepcultural.org/
• El Espectador:
http://www.elespectador.com
Esta herramienta
RODILLO sirve para
extender
2 1 la masa que se $12.000 $12.000
empleará en la
elaboración de
las galletas.
RALLADOR Esta herramienta
sirve para rallar
muy finamente
3 1 $20.000 $20.000
algunos
alimentos con
carácter sólido.
ESPATULA Esta herramienta
sirve para retirar
masas pegadas,
4 1 $14.000 $14.000
remover,
extender o alisar
cremas
RECIPIENTES DE
VIDRIO Esta herramienta
sirve para
5 7 contener los $13.000 $91.000
insumos o las
materias primas.
MOLDES
Esta herramienta
sirve para dar
6 5 $5.000 $25.000
formar a la
masa.
MESA DE ACERO
Esta herramienta
INOXIDABLE
sirve para
trabajar y
7 2 soportar los $180.000 $360.000
insumos
materias primas
que se utilizaran.
HORNO PARA
GALLETAS DE 5
PANELES
Este equipo es
usado para
8 1 $1.500.000 $1.500.000
hornear las
galletas.
Artículos de
Escritorios 3 $ 1.200.000
oficina
Muebles de
Sillas 12 atención al $ 100.000
cliente
Muebles de
Mesas circulares 4 atención al $300.000
cliente
Artículos de
Tablero acrílico 1 $ 95.000
oficina
Ventilación
Aire acondicionado 1 $ 1.300.000
oficinas
Equipo
Computador 2 $ 2.000.000
electrónico
Impresora Equipo
1 $ 700.000
Multifuncional electrónico
TOTAL $ 6.595.000
I Capacidad instalada (la cual es necesario calcular)
Teniendo en cuenta que el proceso de mayor tiempo en ejecución es el de horneado,
podemos partir de este para conocer la capacidad instalada ya que luego de saber su
capacidad individual con las respectivas restricciones podemos conocer la capacidad
instalada total de la entidad, en base en lo anterior primeramente tenemos en cuenta que el
horno cuenta con 5 paneles los cuales tienen capacidad para 50 galletas y como el proceso
de horneado dura 30 minutos se resume en 250 galletas cada media hora, si cada día se
trabaja 8 horas tendríamos una producción de 4000 galletas al día, como semanalmente se
trabaja de lunes a sábado lo que corresponde a 6 días la producción semanal será 24000
galletas y finalmente como un mes tiene 4 semanas la producción mensual equivale a
96000 galletas.