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TALLER DE APLICACIÓN #1
Con el fin de visualizar el proceso del ciclo contable, se ha elaborado este ejercicio práctico de una Empresa con operaciones durante el mes
de Enero 20XX. La empresa ASYCO SAS Persona Jurídica, Gran Contribuyente Régimen Común, llevará inventario periódico. Agente
retenedor en fuente (2.5%), Agente retenedor en IVA y Agente Retenedor en ICA
O F11 : GUARDAR
F2: ASENTAR
COMPROBANTE DE APERTURA: F3 : DESASENTAR
Periodo Inicial
Empresa:
Gerente:
ASYCO SAS
Libardo Enrique Pérez
INCLUIR: INS O +
Subgerente:
Tesorero:
Ruth Tatiana Pinzón
Jeison Núñez, 88.121.918, Av. 4 5-89 El Contento, 5821542, Cúcuta.
BORRAR: DELETE O - o SUPR
Aportes: Exportar
-Libardo Enrique Pérez: Efectivo $ 5.000.000, Vehículo Camioneta Ford por $ 15.000.000
-Ruth Tatiana Pinzón Monteverde: Muebles y Enseres $10.000.000, Equipos de Oficina por $ 2.000.000 y computador por $ 8.000.000
Jeison Núñez: $5.000.000 en efectivo y un local por $ 15.000.000
MES ENERO
COMPROBANTE DE CONTABILIDAD 01-0001
03-01 Apertura de la cuenta corriente 074-506070-9 en Davivienda Según consignación #3000405900 por valor de $ 6.000.000
03-01 Compra de una chequera por $ 240.000 al Banco Davivienda
COMPROBANTES DE EGRESO
05-01 Se paga Servicio de energía eléctrica a CENS por $ 242.700, CHEQUE 1212100 Banco BBVA, CE- 01-0001
06-01 Se paga arriendo del local a Viviendas y Valores por $1.800.000 + IVA Rtfte 3.5%, ICA - CH 7161801 Davivienda, CE-01-0002
06-01 Se CAUSA impresión de papelería por $ 870.000 + IVA, factura #700, de PANAMERICANA, GC AUTORET, CH 1212101
BBVA, CE-01-0003
09-01 se paga adecuación y decoración locativa a Puentes Félix María, régimen simplificado, s/fra. 520, por $ 1.000.000, Ret del 6%
RETEICA según CHEQUE 1212102 Banco BBVA,. CE-01-0004
11-01 Compra a contado, a Rayco Distribuidora, fra # 3450, por 10 lavadoras Mabe, ref. 2230, a $ 700.000 cada una, IVA
FACTURAS DE VENTA
12-01 Se venden 10 lavadoras Mabe, ref. 2230, de contado fra # 00 0001 a Ramírez Juan Guillermo, Reg. Simp a $950.000 c/u, IVA
CORPORACION EDUCATIVA SIN FRONTERAS
CE #02-0002
02/02 SE CANCELA EN EFECTIVO LA FRA # 700 A PANAMERICANA NOS CONCEDEN DESCUENTO Valor de descuento 5% DE LA DEUDA
CE #02-0003
03/02 SE CANCELA CON CHEQUE #7161804 DE DAVIVIENDA, EL SALDO DE LA FRA # 1300 DE ELECTROHOGAR nos conceden un
descuento de $105.000 (CREAR CUENTA PARA DESCUENTOS 4210 – FINANCIEROS –421040 DESCUENTOS COMERCIALES
CONDICIONADOS - 421040.01 DESCUENTOS COMERCIALES CONDICIONADOS)
EL 30/03 Se compra Equipo de Computación y comunicación a COMPUTET SAS NIT 890.560.678-5 por $ 4.570.000 +IVA
19%, Rete.Fte 2.5% Y RETEICA (ojo al crear la cuenta 152805.01 Insertar lo detallado en los siguientes cuadros
6 Costo de Ventas
62 Compras
6205 De mercancías
620505.01 Compra de mercancía gravada Cuenta se subdivide en Terceros TIPO DE CUENTA: Otro con Base
620510.01 Compra de mercancía no gravada Cuenta se subdivide en Terceros TIPO DE CUENTA: Otro con Base
620505.02 Compra de mercancía gravada 10% Cuenta se subdivide en Terceros TIPO DE CUENTA: Otro con Base
4 Ingresos
41 Operacionales
4135 Comercio al por mayor y al por menor
413536 Venta de electrodomésticos y muebles
413536.05 Electrodomésticos y muebles gravados Cuenta se subdivide en Terceros
413536.10 Electrodomésticos y muebles no gravados Cuenta se subdivide en Terceros
413536.15 Electrodomésticos y muebles gravados al 10% Cuenta se subdivide en Terceros
413554 Venta de maquinaria, equipo de oficina y programas de computador
413554.01 Venta de maquinaria, equipo de oficina y programas de computador Cuenta se subdivide en Terceros
413524.01 Venta de productos textiles, de vestir, de cuero y calzado Cuenta se subdivide en Terceros
240810.04 IVA DEVOLUCIONES COMPRAS GRAVADAS AL 10% TIPO DE CUENTA: Otro con Base
SUMAS IGUALES
SUMAS IGUALES
SUMAS IGUALES
RC 02 0001
09/02 Ramírez Vélez Juan Guillermo, apartó con $500.000 en efectivo, una nevera mabe, valorada en $2.200.000 +IVA .
ASYCO registra el depósito recibido
CODIGO CUENTA % DEBE HABER
1105
CORPORACION EDUCATIVA SIN FRONTERAS
Otros Depósitos
281095 recibidos
SUMAS IGUALES
SUMAS IGUALES
13/01 ASYCO paga indemnización a empleado FELIX MARIA por despido injustificado valor $ 3.000,000
Gira cheque de DAVIVIENDA
CODIGO CUENTA % DEBE HABER
510560 Indemnizaciones
1110
SUMAS TOTALES