De los datos de la movilización de conocimiento de la clase 3 (Análisis de inversiones)

Gastos generales y administración Año 2014 Año 2015 Año 2016

Gastos servicios centrales, producción, etc. 4,500,000.00 5,850,000.00 7,605,000.00

De los datos de la movilización de conocimiento de la clase 2 (Presupuesto de Explotación)

Datos de los gastos generales Punto de Venta tipo

Gastos generales coste € periodicidad

Salario y Seg. Social 1,300 €/mes/pax
alquiler 1,500 €/mes
Electricidad y suministros 400 €/mes
limpieza y mantenimiento 350 €/bimestral
pólizas de seguros 600 €/año
otros gastos 2,000 €/año

Amortizaciones 3,000 €/año

GASTOS GENERALES DE LOS PUNTOS DE VENTA (MOV clase 2)

enero febrero marzo
vendedores 1 1 1

Gastos generales anuales (€/mes) €/mes enero febrero marzo

Salario y Seg. Social 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00
alquiler 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00
Electricidad y suministros 400.00 400.00 400.00 400.00
limpieza y mantenimiento 175.00 175.00 175.00 175.00
pólizas de seguros 50.00 50.00 50.00 50.00
otros gastos 166.67 166.67 166.67 166.67

Amortizaciones 250.00 250.00 250.00 250.00

Total gastos generales mensuales 3,841.67 3,841.67 3,841.67 3,841.67

De los resultados de la movilización de conocimiento de la clase 2 (Presupuesto de Explotación)

Gastos de MOD en función de las previsiones de ventas en función de los años de antigüedad de los puntos de venta

M.O.D. (h/mes/tienda) enero febrero marzo

Tiendas con 1 año 172 258 516
Tiendas con 2 años 145 217 434
Tiendas con 3 años y más 124 186 372
 Coste h MOD (€/h) 12.00 €/h

De los datos de la movilización de conocimiento de la clase 3 (Presupuesto de inversiones)

Puntos de venta previstos actuales Año 2020 Año 2021 Año 2022
nuevos puntos venta (año 1) 20 20 20 20
puntos de venta de 2º año 18 20 20 20
puntos de venta de 3er año y sucesivo 22 40 60 80
Puntos de venta (nº) 60 80 100 120

horas / persona horas /año horas/mes

Horas /persona y año 1,700 141.7

Estimación de MOD a partir de las previsiones de ventas del presupuesto de explotación y el número de tiendas de cada
Producción (los dos departamentos) + Personal de tiendas
M.O.D. (h/año) total año pax. Total pax. Producción pax. Producción
Año 2014 564,570 332.1 252.1 428,570
Año 2015 688,500 405.0 305.0 518,500
Año 2016 812,430 477.9 357.9 608,430

De los datos de la movilización de conocimiento de la clase 2 (Presupuesto de explotación)

Personal en las tiendas enero febrero marzo

Atención público 1 1 1
preparación pedidos 0 0 0

Producción
Marketing y ventas
Puntos de venta
Administración y financiero
RR.HH. y relaciones laborales.
Calidad e I+D+i
Dirección General
 abril mayo junio julio agosto septiembre octubre noviembre
1 1 1 1 1 1 1 1

abril mayo junio julio agosto septiembre octubre noviembre

1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00
1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00
400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00
175.00 175.00 175.00 175.00 175.00 175.00 175.00 175.00
50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00
166.67 166.67 166.67 166.67 166.67 166.67 166.67 166.67

250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00

3,841.67 3,841.67 3,841.67 3,841.67 3,841.67 3,841.67 3,841.67 3,841.67

Explotación)
tigüedad de los puntos de venta

abril mayo junio julio agosto septiembre octubre noviembre

861 689 516 516 516 689 516 344
723 578 434 434 434 578 434 289
620 496 372 372 372 496 372 248
y el número de tiendas de cada tipo del presupuesto de inversiones

abril mayo junio julio agosto septiembre octubre noviembre

1 1 1 1 1 1 1 1
1 1 1 1 1 1 1 2
diciembre
2

diciembre total
2,600.00 16,900.00
1,500.00 18,000.00
400.00 4,800.00
175.00 2,100.00
50.00 600.00
166.67 2,000.00

250.00 3,000.00

5,141.67 47,400.00

diciembre total
3,012 8,606
2,530 7,229
2,169 6,197
diciembre promedio
2 1.08
3 1.00
 Movilización del conocimiento clase 5

PRESUPUESTO DE GASTIS GENERALES Y ADMINISTRACIÓN

Presupuestos de gastos generales y administración por departamentos

Departamento de producción

Concepto / rubro nº pagos

Datos
Departamento de producción anuales
Suministros (electricidad, agua, etc.) 3,800
Suministros (electricidad, agua, etc.) 2,300
Servicios de limpieza 900 12
Mantenimiento y reparación 5,400
Mantenimiento y reparación 1,500
Sistemas de seguridad y vigilancia 1,200 12
alquiler de equipos 2,800 12
Otros gastos 1,200 12

Puntos de venta

Gastos generales punto venta tipo €/pago periodicidad

alquiler 1,500.00 12
Electricidad y suministros 400.00 12
limpieza y mantenimiento 350.00 6
pólizas de seguros 600.00 1
otros gastos 166.67 12
Amortizaciones 250.00 12

Puntos de venta previstos Año 2020 Año 2021

Puntos de venta (nº) 80 100

Departamento de marketing y ventas

Concepto / rubro nº pagos

Datos
Departamento de marketing y ventas anuales
publicidad en medios (temporada) 45,000
publicidad en medios (resto del año) 15,000
alquiler de vehículos 4,800 12
Viajes y estancias 3,800 12
Estudios de mercado 15,000 2
Viajes y desplazamientos 3,400 12
Ferias y eventos 15,000 4
Otros gastos Imprevistos 3,000 12
 Departamento de Administración y financiero

Concepto / rubro nº pagos

Datos
Departamento de Administración y financiero anuales
licencias de software 1,500 2
Auditoría de cuentas y asesores externos 5,800 4
Servidores y web 1,600 2
Suministros y papelería 1,800 12
Mantenimiento informático 2,300 12
Otros gastos 1,400 12

Departamento de RR.HH. Y laboral

Concepto / rubro nº pagos

Datos
Departamento de RR.HH. Y laboral anuales
Formadores externos 8,000 12
Formación y homologaciones personal 2,000 12
alquiler de equipos y aulas 2,500 12
Asesoría jurídica y laboral 4,500 12
Incentivos y promoción interna 60,000 12
Suministros y limpieza 1,200 12
Papelería e imprenta 600 12
Otros gastos 900 12

Departamento de Calidad e I+D+i

Concepto / rubro nº pagos

Datos
Departamento de Calidad e I+D+i anuales
Auditorías y controles de calidad 2,500 4
Consultoría y documentación de calidad 1,800 12
Investigadores y personal externo 3,400 12
Convenio de colaboración con universidad 1,800 12
Suministros, mantenimiento y limpieza 1,800 12
Material de laboratorio y ensayo 900 12
Otros gastos 1,000 12

Dirección General

Concepto / rubro nº pagos

Datos
Dirección General anuales
Suministros y mantenimiento 1,800 12
Viajes y estancias 3,500 12
Gastos de representación 2,000 12
Comunicación corporativa 3,000 6
Suministros y mantenimiento museo 2,500 12
Becas, donaciones y patrocinios 3,500 12
Otros gastos Imprevistos 2,000 12
Incrementos de costes generales previstos Año 2021 Año 2022
incremento % sobre año anterior 5.0% 5.0%
 Y ADMINISTRACIÓN
tración por departamentos

observaciones

abril a septiembre
de octubre a marzo
el doble de octubre a diciembre
enero y octubre
resto de meses

observaciones

un pago anual en diciembre

dividido en los 12 meses
dividido en los 12 meses

Año 2022
120

observaciones

noviembre y diciembre
resto meses

junio y diciembre

Marzo, junio, septiembre y diciembre

 observaciones

junio y diciembre
Marzo, junio, septiembre y diciembre
junio y diciembre

observaciones

Excepto enero, noviembre y diciembre

Excepto enero, noviembre y diciembre
Excepto enero, noviembre y diciembre

observaciones

Marzo, junio, septiembre y diciembre

observaciones

enero, marzo, mayo, julio, sept y nov.