C3

N.I.T.

DOCUMENTO DE PAGO ELECTRONICO Fecha de impresión 16/09/19

Ticket Id Nro.
Nro. transacción
Fecha y hora de la transacción 09/12/21 20:48
Estado de la transacción APROBADA.
Entidad Financiera BANCO DAVIVIENDA
Nombre del Alumno y/o familia LOCAL USUARIO
Nombre del pagador MARIA FERNANDA LOCALIZA
Valor total
Valor I.V.A. 0,00

Detalle de los servicios pagados

Nro. Mes Año Valor Servicio

El control interno basado en el informe Coso

Es el sistema integrado de control interno que proporciona un estándar para que

las organizaciones puedan evaluar y mejorar sus sistemas de control. El objetivo
es mejora la calidad de la información financiera a través del manejo corporativo,
las normas éticas y el control interno.

Se busca alcanzar la eficiencia y eficacia de las operaciones, fiabilidad de la

información financiera y el cumplimiento de las leyes y normas que son aplicables,
estas tres categorías se interrelacionan entre sí.

Conforme el informe coso indica que el control interno está compuesto por:

· Entorno de control, es la base de todos los componentes, aporta disciplina y

estructura, como la integridad, los valores éticos, etc.

· Evaluación de los riesgos, identificar los riesgos que puedan afectar el

alcance de los objetivos propuestos por la entidad.

· Actividades de control, son las políticas y procedimientos que se usan para

limitar los riesgos.

· Información y comunicación, debe ser oportuna la información, existir

adecuados canales de comunicación, comunicar al personal lo importante que es
la participan de cada uno de ellos en la aplicación del control interno.

· Supervisión, emplear un proceso que compruebe al sistema de control

interno para que siempre este en un funcionamiento óptimo.

Resultado de imagen de COSO EN ESPAÑOL

RESPONSABILIDADES

La alta gerencia es la responsable última del sistema de control. La integridad y la

ética deben ser elementos que aporten ejemplo a los demás empleados. Debe
dirigir a los Gerentes que a su vez son los responsables en sus respectivas áreas.

El consejo de administración fija las pautas y la visión global del negocio. El

consejo debe tener un papel activo en el conocimiento de las acciones que se
ejecutan. Debe asegurarse de contar con vías de comunicación efectivas con la
alta dirección y las áreas financieras, legales y de auditoría interna.

La auditoría interna debe desempeñar un papel de Supervisión sobre la eficiencia y

permanencia de los Sistemas de control. Para ello debe contar con una ubicación