PCGE SECUENCIALIZADO

10.1 Caja
10.41 Cuentas corrientes operativas
11.131 Valores emitidos por empresas - Costo
11.121 Valores emitidos por el sistema financiero - Costo
12.12 Facturas, bol. y otros comp. por cobrar - Emit. en c.
12.21 Anticipos de clientes
12.31 Letras por cobrar
14.13 Entregas a rendir cuentas
14.22 Accionistas (o socios) Préstamos
16.5 Venta de activo inmovilizado
20.111 Mercaderías manufacturadas - Costo
25.24 Otros suministros
27.2 Activos no corrientes mantenidos para la venta
30.221 Acciones representativas de capital social - Comunes - Costo
31.111 Inv. Inm. Terrenos Urbanos - Valor razonable
31.112 Inv. Inm. Terrenos Urbanos - Costo
33.111 I.M. Equipo - Terrenos - Costo
33.211 I.M. Equipo - Edific. Adm. Costo de adq. o prod.
33.311 I.M. Equipo - Maq. Equipo - Costo de adq. o prod.
33.411 I.M. Equipo - Vehículos motoriz. - Costo
33.511 I.M. Equipo - Muebles - Costo
33.61 Equipos diversos
33.41 Unidades de transporte
37.31 Intereses diferidos
39.1 Depreciacion acumulada
40.111 IGV – Cuenta propia
40.631 Licencia de apertura de establecimientos
40.7 Administradoras de fondos de pensiones
49.3 Intereses diferidos
41.11 Sueldos y salarios por pagar
42.12 Fact. Bolet. y otros comp. por pagar - Emitidas
42.31 Letras por pagar
45.51 Costos neto de enajenacion de activos inmovilizado
46.5 Pasivo por compra de activo inmovilizado
46.99 otras cuentas por pagar
50.11 Capital social - Acciones
52.21 Capitalizacion en trámite - Aportes
58.2 Reserva legal
58.4 Estatutarias
59.11 Utilidades acumuladas
59.21 Pérdidas acumuladas
59.22 Gastos de años anteriores
60.11 Compras mercaderías manufacturadas
60.9 Costos vinculados con las compras
61.111 Variacion de existencias
62.11 Sueldos y salarios
63.22 Asesoría y consultoría - Legal y tributaria
63.23 Asesoría y consultoría - Auditoría y contable
63.52 Alquileres - Edificaciones
63.61 Energía eléctrica
63.63 Agua
63.71 Publicidad
63.9 gastos bancarios
65.5 Costos neto de enajenacion de activos inmovilizado
65.92 Otros gastos de gestión - Sanciones adm.
67.1 gastos financieros
67.311 Int. por préstamos y ot. ob. - Préstamos - Instituciones financieras
68.1 Depreciacion acumulada
68.143 Depreciación IME - Costo - Equipo de transporte
68.142 Depreciación IME - Costo - Maq. y equip. de explotación
69.111 Costo ventas merc. manufac. - Terceros
69.51 Gastos desv. exist. - Mercaderías
70.111 Ventas merc. manufac. - Terceros
74.1 Descuentos,rebajas.concedidos
75.6 Enajenacion de activos inmovilizado
77.22 Rendimientos ganados - Cuentas por cobrar comerciales
79.1 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
94 Gastos administrativos
94.1 Gastos adm. - Personal
94.2 Gastos adm. - Materiales y sum. de oficina
94.3 Gastos adm. - Depreciación y amortización
94.6 Gastos adm. - Servicios prestados por terceros
94.7 Gastos adm. - Tributos
95 Gastos de ventas
95.1 Gastos ventas - Personal
95.2 Gastos ventas - Materiales y sum. de oficina
95.3 Gastos ventas - Depreciación y amortización
95.6 Gastos ventas - Servicios prestados por terceros
97.1 gastos financieros
02.1 Derechos sobre instrumentos financieros
07.1 Compromisos sobre instrumentos financieros
Prof. W. Zans A.
 Cód. DETALLE DEBE
1 10.1 Caja 85,400
10.41 Cuentas corrientes operativas 134,000
12.12 Facturas, bol. y otros comp. por cobrar - Emit. en c. 57,000
12.31 Letras por cobrar 98,000
33.61 Equipos diversos 110,000
33.511 I.M. Equipo - Muebles - Costo 85,000
12.21 Anticipos de clientes
39.1 Depreciacion acumulada
42.12 Fact. Bolet. y otros comp. por pagar - Emitidas
42.31 Letras por pagar
50.11 Capital social - Acciones
59.11 Utilidades acumuladas
2 10.41 Cuentas corrientes operativas 85,400
10.1 Caja
3 33.41 Unidades de transporte 63,240.00
40.111 IGV – Cuenta propia 11,383.20
46.5 Pasivo por compra de activo inmovilizado
4 46.5 Pasivo por compra de activo inmovilizado 7,462.32
10.41 Cuentas corrientes operativas
5 14.13 Entregas a rendir cuentas 4,500
10.41 Cuentas corrientes operativas
6 68.1 Depreciacion acumulada 750
39.1 Depreciacion acumulada
7 94 Gastos administrativos 525
95 Gastos de ventas 225
79.1 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
8 27.2 Activos no corrientes mantenidos para la venta 30,000
33.511 I.M. Equipo - Muebles - Costo
9 16.5 Venta de activo inmovilizado 82,600
40.111 IGV – Cuenta propia
75.6 Enajenacion de activos inmovilizado
10 39.1 Depreciacion acumulada 750
65.5 Costos neto de enajenacion de activos inmovilizado 29,250
27.2 Activos no corrientes mantenidos para la venta
11 94 Gastos administrativos 20,475
95 Gastos de ventas 8,775
79.1 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
12 74.1 Descuentos,rebajas.concedidos 2,240.00
40.111 IGV – Cuenta propia 403.20
16.5 Venta de activo inmovilizado
13 10.1 Caja 63,436.80
16.5 Venta de activo inmovilizado
14 10.41 Cuentas corrientes operativas 63,436.80
10.1 Caja
15 63.71 Publicidad 40,000
40.111 IGV – Cuenta propia 7,200
42.12 Fact. Bolet. y otros comp. por pagar - Emitidas
16 42.12 Fact. Bolet. y otros comp. por pagar - Emitidas 47,200
10.41 Cuentas corrientes operativas
17 94 Gastos administrativos 28,000
95 Gastos de ventas 12,000
79.1 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
18 12.12 Facturas, bol. y otros comp. por cobrar - Emit. en c. 88,500
40.111 IGV – Cuenta propia
70.111 Ventas merc. manufac. - Terceros
19 69.111 Costo ventas merc. manufac. - Terceros 27,500
20.111 Mercaderías manufacturadas - Costo
20 70.111 Ventas merc. manufac. - Terceros 6,000
40.111 IGV – Cuenta propia 1,080
12.12 Facturas, bol. y otros comp. por cobrar - Emit. en c.
21 20.111 Mercaderías manufacturadas - Costo 2,200
69.111 Costo ventas merc. manufac. - Terceros
22 60.11 Compras mercaderías manufacturadas 16,200
40.111 IGV – Cuenta propia 2,916
42.12 Fact. Bolet. y otros comp. por pagar - Emitidas
23 20.111 Mercaderías manufacturadas - Costo 16,200
61.111 Variacion de existencias
24 37.31 Intereses diferidos 764.64
40.111 IGV – Cuenta propia 137.64
42.12 Fact. Bolet. y otros comp. por pagar - Emitidas
25 42.12 Fact. Bolet. y otros comp. por pagar - Emitidas 20,018.28
42.31 Letras por pagar
26 63.9 gastos bancarios 30
46.99 otras cuentas por pagar
27 94 Gastos administrativos 21
95 Gastos de ventas 9
79.1 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
28 12.12 Facturas, bol. y otros comp. por cobrar - Emit. en c. 5,764.54
40.111 IGV – Cuenta propia
49.3 Intereses diferidos
29 12.31 Letras por cobrar 87,184.54
12.12 Facturas, bol. y otros comp. por cobrar - Emit. en c.
30 02.1 Derechos sobre instrumentos financieros 87,184.54
07.1 Compromisos sobre instrumentos financieros
31 10.41 Cuentas corrientes operativas 87,184.54
12.31 Letras por cobrar
32 67.1 gastos financieros 400.00
45.51 Costos neto de enajenacion de activos inmovilizado
33 97.1 #N/D 400
79.1 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
34 45.51 Costos neto de enajenacion de activos inmovilizado 400
10.41 Cuentas corrientes operativas
35 63.311 #N/D 370.00
40.111 IGV – Cuenta propia 66.60
42.12 Fact. Bolet. y otros comp. por pagar - Emitidas
36 94 Gastos administrativos 259
95 Gastos de ventas 111
79.1 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
37 65.9 #N/D 400
 40.111 IGV – Cuenta propia 72
42.12 Fact. Bolet. y otros comp. por pagar - Emitidas
38 94 Gastos administrativos 280
95 Gastos de ventas 120
79.1 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
39 63.4 #N/D 200
40.111 IGV – Cuenta propia 36
42.12 Fact. Bolet. y otros comp. por pagar - Emitidas
40 94 Gastos administrativos 140
95 Gastos de ventas 60
79.1 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
41 42.12 Fact. Bolet. y otros comp. por pagar - Emitidas 436.60
42.12 Fact. Bolet. y otros comp. por pagar - Emitidas 472.00
42.12 Fact. Bolet. y otros comp. por pagar - Emitidas 236.00
42.12 Fact. Bolet. y otros comp. por pagar - Emitidas 200.00
14.1 #N/D 800
10.2 #N/D
42 10.2 #N/D 2,144.60
10.41 Cuentas corrientes operativas
43 12.12 Facturas, bol. y otros comp. por cobrar - Emit. en c. 318,600
40.111 IGV – Cuenta propia
70.1 #N/D
44 69.1 #N/D 99,000
20.111 Mercaderías manufacturadas - Costo
45 62.11 Sueldos y salarios 3,075.00
40.7 Administradoras de fondos de pensiones
14.1 #N/D
40.173 #N/D
41.111 #N/D
46 94 Gastos administrativos 2,152.50
95 Gastos de ventas 922.50
79.1 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
47 41.111 #N/D 1,818.27
10.41 Cuentas corrientes operativas
48 62.71 #N/D 276.75
40.31 #N/D
49 94 Gastos administrativos 193.73
95 Gastos de ventas 83.03
79.1 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
50 62.9 #N/D 264.24
41.5 #N/D
51 94 Gastos administrativos 184.97
95 Gastos de ventas 79.27
79.1 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos

1,360,228.87
HABER

3,000
17,000
36,000
13,000
40,000
460,400

85,400

74,623.20

7462.32

4,500

750

750

30,000

12,600
70,000

30,000

29,250

2,643.20

63,436.80

63,436.80

47,200
 47,200

40,000

13,500
75,000

27,500

7,080

2,200

19,116

16,200

902.28

20,018.28

30

30

879.34
4,885.20

87,184.54

87,184.54

87,184.54

400.00

400.00

400.00

436.60

370.00
 472.00

400.00

236.00

200

2,144.60

2,144.60

48,600
270,000

99,000

396.06
200.00
60.67
1,818.27

3,075.00

1,818.27

276.75

276.75

264.24
 264.24

1,360,228.87
 SUMAS SALDOS INVENTARIO
Cód. NOMBRE
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR ACTIVO
- -
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INVENTARIO NATURALEZA FUNCIÓN
PASIVO GASTOS INGRESOS PÉRDIDAS GANANCIAS

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